HNM 2011 Final

Cng ty C phn Sa H Ni
Cc bo co ti chnh
Ngy 31 thng 12 nm 2011
MC LC
Trang
Thng tin chung
Bo co ca Ban Gim c
Bo co kim ton c lp
Bng cn i k ton
Bo co kt qu hot ng kinh doanh
Bo co lu chuyn tin t
Thuyt minh bo co ti chnh
4-5
6
7-8
9 - 38
THNG TIN CHUNG
CNG TY
Cng ty C phn Sa H Ni (Cng ty) l mt cng ty c phn c thnh lp v hot ng theo
Lut Doanh Nghip ca Vit Nam theo Giy chng nhn ng k kinh doanh s 0103000592, do
S K hoch v u t H Ni cp ln u vo ngy 2 thng 11 nm 2001. Cng ty ng k
sa i Giy chng nhn ng k kinh doanh ln th 15 vo ngy 22 thng 12 nm 2009.
Hot ng chnh ca Cng ty l ch bin v kinh doanh sa b, sa u nnh, cc sn phm lm
t sa, ch bin hng nng sn, thc phm, nc ung, cc loi nc tri cy v cc hot ng
kinh doanh khc theo Giy chng nhn ng k kinh doanh.
Cng ty c tr s chnh ti Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, Khu cng nghip Quang Minh, x
Quang Minh, huyn M Linh, H Ni, Vit Nam v 2 chi nhnh ti Thnh ph H Ch Minh v Thnh
ph H Ni.
HI NG QUN TR
Thnh vin Hi ng qun tr trong k v vo ngy lp bo co ny nh sau:
ng H Quang Tun
B Nguyn Th Hng
ng Phm Tng Lm
ng ng Anh Tun
ng Mai c Lm
Ch tch Hi ng qun tr
Thnh vin
Thnh vin
Thnh vin
Thnh vin
B nhim ngy 24 thng 4 nm 2010

Min nhim ngy 20 thng 2 nm 2011
BAN KIM SOT

Thnh vin Ban kim sot trong k v vo ngy lp bo co ny nh sau:
ng L Ngc Hng
B ng Th Thanh Nga
B Th Minh
Trng Ban kim sot

Thnh vin
Thnh vin

BAN GIM C
Thnh vin Ban Gim c trong k v vo ngy lp bo co ny nh sau:
ng H Quang Tun
ng ng Anh Tun
Tng Gim c
Ph Tng Gim c

B nhim ngy 02 thng 12 nm
2011
NGI I DIN THEO PHP LUT

Ngi i din theo php lut ca Cng ty trong k v vo ngy lp bo co ny l ng H Quang
Tun.
KIM TON VIN

Cng ty TNHH Ernst & Young Vit Nam l cng ty kim ton cho Cng ty.
BO CO CA BAN GIM C
Ban Gim c Cng ty C phn Sa H Ni (Cng ty) trnh by bo co ny v cc bo co ti
chnh ca Cng ty cho nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2011.
TRCH NHIM CA BAN GIM C CNG TY I VI CC BO CO TI CHNH
Ban Gim c chu trch nhim m bo cc bo co ti chnh cho tng nm ti chnh ca Cng ty
phn nh trung thc v hp l tnh hnh ti chnh, kt qu hot ng kinh doanh v tnh hnh lu
chuyn tin t ca Cng ty. Trong qu trnh lp cc bo co ti chnh ny, Ban Gim c Cng ty
cn phi:
la chn cc chnh sch k ton thch hp v p dng cc chnh sch ny mt cch nht qun;
thc hin cc nh gi v c tnh mt cch hp l v thn trng;
nu r cc chun mc k ton p dng cho Cng ty c c tun th hay khng v tt c
nhng sai lch trng yu so vi nhng chun mc ny c trnh by v gii thch trong cc
bo co ti chnh; v
lp cc bo co ti chnh trn c s nguyn tc hot ng lin tc tr trng hp khng th cho
rng Cng ty s tip tc hot ng.
Ban Gim c Cng ty chu trch nhim m bo vic cc s sch k ton thch hp c lu gi
phn nh tnh hnh ti chnh ca Cng ty, vi mc chnh xc hp l, ti bt k thi im no
v m bo rng cc s sch k ton tun th vi h thng k ton c ng k. Ban Gim
c Cng ty cng chu trch nhim v vic qun l cc ti sn ca Cng ty v do phi thc hin
cc bin php thch hp ngn chn v pht hin cc hnh vi gian ln v nhng vi phm khc.
Ban Gim c Cng ty cam kt tun th nhng yu cu trn trong vic lp cc bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2011.
CNG B CA BAN GIM C
Theo kin ca Ban Gim c cc bo co ti chnh km theo phn nh trung thc v hp l tnh
hnh ti chnh ca cng ty vo ngy 31 thng 12 nm 2011, kt qu hot ng kinh doanh v tnh
hnh lu chuyn tin t cho nm ti chnh kt thc cng ngy ph hp vi Chun mc k ton v
Ch k ton Vit Nam v tun th cc quy nh php l c lin quan.
Thay mt Ban Gim c
H Quang Tun
Ch tch Hi ng Qun tr
S tham chiu: 60786826/15162168
BO CO KIM TON C LP
Knh gi:
Cc c ng ca Cng ty C phn Sa H Ni
Chng ti kim ton cc bo co ti chnh ca Cng ty C phn Sa H Ni (Cng ty) c trnh

by t trang 4 n trang 38 bao gm bng cn i k ton vo ngy 31 thng 12 nm 2011, bo co kt
qu hot ng kinh doanh v bo co lu chuyn tin t cho nm ti chnh kt thc cng ngy v cc
thuyt minh bo co ti chnh km theo.
Vic lp v trnh by cc bo co ti chnh ny thuc trch nhim ca Ban Gim c. Trch nhim ca
chng ti l a ra kin v cc bo co ti chnh ny da trn kt qu kim ton ca chng ti.
C s kin kim ton
Chng ti thc hin cng vic kim ton theo cc Chun mc kim ton Vit Nam. Cc chun mc
ny yu cu chng ti phi lp k hoch v thc hin vic kim ton t c mc tin cy hp l v
vic liu cc bo co ti chnh c cn cc sai st trng yu hay khng. Vic kim ton bao gm vic kim
tra, theo phng php chn mu, cc bng chng v s liu v cc thuyt minh trn cc bo co ti
chnh. Vic kim ton cng bao gm vic nh gi cc nguyn tc k ton c p dng v cc c
tnh quan trng ca Ban Gim c cng nh nh gi vic trnh by tng th cc bo co ti chnh.
Chng ti tin tng rng cng vic kim ton ca chng ti cung cp c s hp l cho kin kim ton.
kin kim ton
Theo kin ca chng ti, cc bo co ti chnh phn nh trung thc v hp l trn cc kha cnh
trng yu tnh hnh ti chnh ca Cng ty vo ngy 31 thng 12 nm 2011, v kt qu hot ng kinh
doanh v tnh hnh lu chuyn tin t cho nm ti chnh kt thc cng ngy ph hp vi cc Chun mc
k ton v Ch k ton Vit Nam v tun th cc quy nh php l c lin quan.
Trn Ph Sn
Ph Tng Gim c
Chng ch kim ton vin s: 0637/KTV
H Ni, Vit Nam

Trnh Xun Ha
Kim ton vin
Chng ch kim ton vin s: 0754/KTV
B01-DN
BNG CN I K TON
ngy 31 thng 12 nm 2011
n v tnh: ng Vit Nam
Thuyt
minh
M s TI SN
100
A. TI SN NGN HN
110
I.
111
112
120
121
129
130
131
132
135
139
140
141
149
Tin v cc khon tng ng

tin
1. Tin
2. Cc khon tng ng tin
II. Cc khon u t ti chnh ngn

hn
1. u t ngn hn
2. D phng gim gi u t ngn
hn
III. Cc khon phi thu ngn hn
1. Phi thu khch hng
2. Tr trc cho ngi bn
3. Cc khon phi thu khc
4. D phng phi thu ngn hn kh
i
IV. Hng tn kho
1. Hng tn kho
2. D phng gim gi hng tn
kho
158
V. Ti sn ngn hn khc
1. Chi ph tr trc ngn hn
2. Thu v cc khon khc phi
thu Nh nc
3. Ti sn ngn hn khc
200
B. TI SN DI HN
220
221
222
223
227
228
229
230
250
258
259
II. Cc khon u t ti chnh di hn

1. u t di hn khc
2. D phng u t di hn
150
151
154
Ti sn c nh
1. Ti sn c nh hu hnh
Nguyn gi
Gi tr hao mn ly k
3. Ti sn c nh v hnh
Nguyn gi
Gi tr hao mn ly k
4. Chi ph xy dng c bn d dang
260
261
III. Ti sn di hn khc
1. Chi ph tr trc di hn
270
TNG CNG TI SN
S cui nm
S u nm
121.573.970.362
114.394.685.614
3.934.860.041
1.085.463.042
2.849.396.999
18.217.729.205
15.217.729.205
3.000.000.000
31.335.000
132.600.000
31.335.000
132.600.000
(101.265.000)
(101.265.000)
59.182.976.249
27.612.043.624
23.971.576.894
9.597.764.955
36.233.551.789
14.485.156.487
11.421.773.762
12.101.951.202
6, 7
(1.998.409.224)
(1.775.329.662)
52.534.132.390
54.155.224.074
56.762.332.851
58.161.151.240
(1.621.091.684)
(1.398.818.389)
5.890.666.682
3.796.682.672
3.149.736.769
1.496.462.725
97.612.237
1.996.371.773
199.226.034
1.454.048.010
92.424.444.052
104.316.012.546
86.853.755.528
62.814.905.324
151.843.086.476
(89.028.181.152)
25.261.654
336.289.821
(311.028.167)
24.013.588.550
95.890.847.928
74.086.217.839
151.871.340.045
(77.785.122.206)
43.861.813
336.289.821
(292.428.008)
21.760.768.276
750.000.000
(750.000.000)
750.000.000
(750.000.000)
5.570.688.524
5.570.688.524
8.425.164.618
8.425.164.618
213.998.414.414
218.710.698.160
10
11
12
B01-DN
BNG CN I K TON (tip theo)

ngy 31 thng 12 nm 2011
n v tnh: ng Vit Nam
Thuyt
minh
M s NGUN VN
300
A. N PHI TR
310
311
312
313
314
I.
315
316
319
N ngn hn
1. Vay v n ngn hn
2. Phi tr ngi bn
3. Ngi mua tr tin trc
4. Thu v cc khon phi np Nh
nc
5. Phi tr ngi lao ng
6. Chi ph phi tr (bao gm tr cp
thi vic phi tr)
7. Cc khon phi tr, phi np
ngn hn khc
330
334
II. N di hn
1. Vay v n di hn
400
B. VN CH S HU
410
411
412
417
418
420
I.
440
Vn ch s hu
1. Vn c phn pht hnh
2. Thng d vn c phn
3. Qu u t pht trin
4. Qu d phng ti chnh
5. L ly k
S cui nm
S u nm
81.759.363.423
86.873.960.804
81.759.363.423
46.986.582.942
16.403.871.157
390.012.124
84.894.411.952
41.405.841.323
21.027.053.881
1.881.612.441
14
6.646.570.967
3.994.258.532
10.063.103.501
2.819.643.511
15
6.171.041.060
6.750.789.228
1.167.026.641
946.368.067
1.979.548.852
1.979.548.852
132.239.050.991
131.836.737.356
132.239.050.991
125.000.000.000
63.778.796.500
3.817.286.084
1.160.418.827
(61.517.450.420)
131.836.737.356
125.000.000.000
63.778.796.500
3.817.286.084
1.160.418.827
(61.919.764.055)
213.998.414.414
218.710.698.160
S cui nm
S u nm
2.207
888,58
13
16
TNG CNG NGUN VN
CC CH TIU NGOI BNG CN I K TON

CH TIU
1. Hng ha nhn bn h, nhn k gi, k
cc (VN)
2. Ngoi t cc loi la M
Ch tch Hi ng qun tr
H Quang Tun
K ton trng
Phm Tng Lm
B02-DN
BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH

cho nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2011
n v tnh: ng Vit Nam
M
s
CH TIU
01
1.
03
Thuyt
minh
Nm nay
Nm trc
Doanh thu bn hng
17.1
282.444.416.781
324.093.843.086
2.
Cc khon gim tr doanh thu
17.1
(10.364.560.673)
(14.222.352.166)
10
3.
Doanh thu thun v bn hng
17.1
272.079.856.108
309.871.490.920
11
4.
Gi vn hng bn
(219.519.852.360)
(257.915.919.618)
20
5.
Li nhun gp v bn hng
52.560.003.748
51.955.571.302
21
6.
Doanh thu hot ng ti chnh
2.180.542.386
3.195.811.452
22
23
7.
Chi ph ti chnh
Trong : Chi ph li vay
(7.369.232.033)
(4.694.317.203 )
(7.223.428.898)
(4.869.915.599)
24
8.
Chi ph bn hng
(37.730.089.177)
(54.729.725.606)
25
9.
Chi ph qun l doanh nghip
(10.539.141.763)
(12.748.692.895)
30
10.
L thun t hot ng kinh doanh
(897.916.839)
(19.550.464.645)
31
11.
Thu nhp khc
20
4.200.080.860
5.751.975.551
32
12.
Chi ph khc
20
(1.692.030.763)
(7.573.676.103)
40
13.
Li nhun/(l) khc
20
2.508.050.097
(1.821.700.552)
50
14.
Tng li nhun/(l) k ton trc thu
1.610.133.258
(21.372.165.197)
51
15.
Chi ph thu TNDN hin hnh
(33.500.000)
(440.837.234)
52
16.
(Chi ph)/thu nhp thu TNDN hon li
60
17.
Li nhun/(l) sau thu TNDN
1.576.633.258
(21.813.002.431)
70
18.
Li trn mi c phiu
- Li c bn/suy gim
126
(1.745)
18
17.2
19
22.1
24
Ch tch Hi ng qun tr
H Quang Tun
K ton trng
Phm Tng Lm
B03-DN
BO CO LU CHUYN TIN T
cho nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2011
n v tnh: ng Vit Nam
M
s
Nm nay
Nm trc
1.610.133.258
(21.372.165.197)
17.2,19
12.072.044.531
445.352.857
(137.859.679)
12.788.413.273
412.688.955
(2.505.113.509)
19
17.2
(2.228.346.857)
4.694.317.203
(1.252.511.851)
(283.140.520)
4.869.915.599
(352.853.163)
15.203.129.462
(23.613.213.988)
4.005.927.166
(9.785.750.092)
554.256.147
(4.694.317.203)
-
(6.442.254.562)
(12.514.249.690)
(1.676.092.287)
(3.528.075.305)
(1.153.844.540)
(4.869.915.599)
(1.000.000.000)
(1.845.373.616)
Lu chuyn tin thun s dng vo

hot ng kinh doanh
(18.329.968.508)
(33.029.805.599)
II. LU CHUYN TIN T HOT

NG U T
Tin chi mua sm, xy dng ti
sn c nh v cc ti sn c nh
khc
Tin thu do thanh l ti sn c nh
Li tin gi nhn c
(4.051.391.638)
3.244.786.364
1.252.511.851
(2.625.913.310)
1.909.090.910
352.853.163
Lu chuyn tin thun s dng vo

hot ng u t
445.906.577
(363.969.237)
104.567.981.133
(100.966.788.366)
-
108.701.970.306
(70.121.523.217)
(2.820.831.189)
(600.000)
I.
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
16
20
21
22
27
30
Thuyt
minh
CH TIU
LU CHUYN TIN T HOT
NG KINH DOANH
Li nhun/(l) trc thu

iu chnh cho cc khon:
Khu hao v khu tr
Cc khon d phng
Li chnh lch t gi cha thc hin
Li t hot ng u t, thanh l ti
sn c nh
Chi ph li vay
Thu nhp li tin gi
9, 10
Li nhun/(l) t hot ng kinh

doanh trc thay i vn lu ng
Tng cc khon phi thu
Gim/(tng) hng tn kho
Gim cc khon phi tr
Gim/(tng) chi ph tr trc
Tin li vay tr
Thu thu nhp doanh nghip np
Tin chi khc cho hot ng kinh
doanh
III. LU CHUYN TIN T HOT

NG TI CHNH
33
34
35
36
Tin vay ngn hn, di hn nhn

c
Tin chi tr n gc vay
Tin chi tr n thu ti chnh
C tc, li nhun tr cho ch s
hu
B03-DN
BO CO LU CHUYN TIN T (tip theo)

cho ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2011
n v tnh: ng Vit Nam
M
s
40
50
Lu chuyn tin thun t hot ng

ti chnh
(Gim)/tng tin v tng ng tin
thun trong nm
60
Tin v tng ng tin u nm
61
nh hng ca thay i t gi hi
oi quy i ngoi t
70
Thuyt
minh
CH TIU
Tin v tng ng tin cui nm
S u nm
S cui nm
3.601.192.767
35.759.015.900
(14.282.869.164)
2.365.241.064
18.217.729.205
15.852.488.141
3.934.860.041
18.217.729.205
Ch tch Hi ng qun tr
H Quang Tun
K ton trng
Phm Tng Lm
B09-DN
THUYT MINH BO CO TI CHNH

vo ngy v cho nm ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2011
1.
THNG TIN DOANH NGHIP

Cng ty C phn Sa H Ni (Cng ty) l mt cng ty c phn c thnh lp v hot
ng theo Lut Doanh Nghip ca Vit Nam theo Giy chng nhn ng k kinh doanh s
0103000592, do S K hoch v u t H Ni cp ln u vo ngy 2 thng 11 nm
2001. Cng ty ng k sa i Giy chng nhn ng k kinh doanh ln th 14 vo
ngy 24 thng 4 nm 2009.
Hot ng chnh ca Cng ty l ch bin v kinh doanh sa b, sa u nnh, cc sn
phm lm t sa, ch bin hng nng sn, thc phm, nc ung, cc loi nc tri cy
v cc hot ng kinh doanh khc theo Giy chng nhn ng k kinh doanh.
Cng ty c tr s chnh ti Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, Khu cng nghip Quang
Minh, x Quang Minh, huyn M Linh, H Ni, Vit Nam v 2 chi nhnh ti Thnh ph H
Ch Minh, Thnh ph H Ni.
S lng nhn vin ca Cng ty ti ngy 31 thng 12 nm 2011 l: 329 ngi (ti ngy 31
thng 12 nm 2010: 385 ngi).
2.
C S TRNH BY
2.1
Chun mc v H thng k ton p dng

Cc bo co ti chnh ca Cng ty c trnh by bng ng Vit Nam (VN) ph hp
vi H thng K ton Vit Nam v Chun mc K ton Vit Nam do B Ti chnh ban hnh
theo:
Quyt nh s 149/2001/Q-BTC ngy 31 thng 12 nm 2001 v vic ban hnh bn
Chun mc K ton Vit Nam (t 1);
Quyt nh s 165/2002/Q-BTC ngy 31 thng 12 nm 2002 v vic ban hnh su
Chun mc K ton Vit Nam (t 4); v
Quyt nh s 100/2005/Q-BTC ngy 28 thng 12 nm 2005 v vic ban hnh bn
Chun mc K ton Vit Nam (t 5).
Bng cn i k ton, bo co kt qu hot ng kinh doanh, bo co lu chuyn tin t v
cc thuyt minh bo co ti chnh c trnh by km theo v vic s dng cc bo co
ny khng dnh cho cc i tng khng c cung cp cc thng tin v cc th tc v
nguyn tc v thng l k ton ti Vit Nam v hn na khng c ch nh trnh by tnh
hnh ti chnh, kt qu hot ng kinh doanh v lu chuyn tin t theo cc nguyn tc v
thng l k ton c chp nhn rng ri cc nc v lnh th khc ngoi Vit Nam.
2.2
Hnh thc s k ton p dng

Hnh thc s k ton p dng c ng k ca Cng ty l Nht k chung.
2.3
Nin k ton
Nin k ton ca Cng ty bt u t ngy 1 thng 1 v kt thc ngy 31 thng 12.
2.4
ng tin k ton
Cng ty thc hin vic ghi chp s sch k ton bng VN.
B09-DN
THUYT MINH BO CO TI CHNH (tip theo)

3.
CC CHNH SCH K TON CH YU
3.1
Cc thay i trong cc chnh sch k ton v thuyt minh

Cc chnh sch k ton ca Cng ty s dng lp cc bo co ti chnh c p dng
nht qun vi vi cc chnh sch c s dng lp cc bo co ti chnh cho nm
ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2010, ngoi tr cc thay i v chnh sch k ton
lin quan n vic trnh by bo co ti chnh v thuyt minh thng tin i vi cng c ti
chnh Vit Nam.
Ngy 6 thng 11 nm 2009, B Ti chnh ban hnh Thng t s 210/2009/TT-BTC
hng dn p dng Chun mc Bo co Ti chnh Quc t v trnh by bo co ti chnh
v thuyt minh thng tin i vi cng c ti chnh (Thng t 210) c hiu lc cho cc nm
ti chnh bt u t hoc sau ngy 1 thng 1 nm 2011.
Cng ty p dng Thng t 210 v b sung thm cc thuyt minh mi trong cc bo co
ti chnh nh c trnh by trong Thuyt minh s 27 v 28.
3.2
Tin v cc khon tng ng tin

Tin v cc khon tng ng tin bao gm tin mt ti qu, tin gi ngn hng, cc
khon u t ngn hn c thi hn gc khng qu ba thng, c tnh thanh khon cao, c
kh nng chuyn i d dng thnh cc lng tin xc nh v khng c nhiu ri ro trong
chuyn i thnh tin.
3.3
Hng tn kho
Hng tn kho c ghi nhn theo gi thp hn gia gi thnh a mi sn phm n v
tr v iu kin hin ti v gi tr thun c th thc hin c.
Gi tr thun c th thc hin c l gi bn c tnh ca hng tn kho trong iu kin
kinh doanh bnh thng tr chi ph c tnh hon thnh v chi ph bn hng c tnh.
Cng ty p dng phng php k khai thng xuyn hch ton hng tn kho vi gi tr
c xc nh nh sau:
Nguyn vt liu, hng ha
chi ph mua theo phng php bnh qun gia quyn.
Thnh phm
gi vn nguyn vt liu v lao ng trc tip cng chi

ph sn xut chung c lin quan c phn b da
trn mc hot ng bnh thng theo phng
php bnh qun gia quyn.
D phng cho hng tn kho

D phng cho hng tn kho c trch lp cho phn gi tr d kin b tn tht do cc khon
suy gim trong gi tr (do gim gi, h hng, km phm cht, li thi v.v.) c th xy ra i
vi nguyn vt liu, thnh phm, hng ho tn kho thuc quyn s hu ca Cng ty da
trn bng chng hp l v s suy gim gi tr ti ngy kt thc k k ton.
S tng hoc gim khon d phng gim gi hng tn kho c hch ton vo gi vn
hng bn trong k.
10
B09-DN

3.
CC CHNH SCH K TON CH YU (tip theo)
3.4
Cc khon phi thu

Cc khon phi thu c trnh by trn bo co ti chnh theo gi tr ghi s cc khon phi
thu t khch hng v phi thu khc sau khi cn tr cc khon d phng c lp cho cc
khon phi thu kh i.
D phng n phi thu kh i th hin phn gi tr ca cc khon phi thu m Cng ty d
kin khng c kh nng thu hi ti ngy kt thc k k ton. Tng hoc gim s d ti
khon d phng c hch ton vo chi ph qun l doanh nghip trong k.
3.5
Ti sn c nh hu hnh
Ti sn c nh hu hnh c th hin theo nguyn gi tr i gi tr hao mn ly k.
Nguyn gi ti sn c nh bao gm gi mua v nhng chi ph c lin quan trc tip n
vic a ti sn vo hot ng nh d kin.
Cc chi ph mua sm, nng cp v i mi ti sn c nh c ghi tng nguyn gi ca ti
sn v chi ph bo tr, sa cha c hch ton vo kt qu hot ng kinh doanh khi pht
sinh.
Khi ti sn c bn hay thanh l, nguyn gi v gi tr hao mn ly k c xa s v cc
khon li l pht sinh do thanh l ti sn c hch ton vo kt qu hot ng kinh doanh.
3.6
Thu ti sn
Vic xc nh mt tha thun c phi l tha thun thu ti sn hay khng da trn bn
cht ca tha thun ti thi im khi u: liu vic thc hin tha thun ny c ph
thuc vo vic s dng mt ti sn nht nh v tha thun c bao gm iu khon v
quyn s dng ti sn hay khng.
Tha thun thu ti sn c phn loi l thu ti chnh nu theo hp ng thu ti sn
bn cho thu chuyn giao phn ln ri ro v li ch gn lin vi quyn s hu ti sn cho
bn i thu. Tt c cc tha thun thu ti sn khc c phn loi l thu hot ng.
Cc khon tin thu theo hp ng thu hot ng c hch ton vo kt qu hot ng
kinh doanh theo phng php ng thng trong thi hn ca hp ng thu. Thu nhp
t tin cho thu c hch ton vo bo co kt qu hot ng kinh doanh theo phng
php ng thng trong thi gian cho thu.
3.7
Ti sn c nh v hnh
Ti sn c nh v hnh c ghi nhn theo nguyn gi tr i gi tr khu hao ly k.
Nguyn gi ti sn c nh v hnh bao gm gi mua v nhng chi ph c lin quan trc tip
n vic a ti sn vo s dng nh d kin.
Cc chi ph nng cp v i mi ti sn c nh v hnh c ghi tng nguyn gi ca ti
sn v cc chi ph khc c hch ton vo kt qu hot ng kinh doanh khi pht sinh.
Khi ti sn c nh v hnh c bn hay thanh l, nguyn gi v gi tr khu hao ly k
c xa s v cc khon li l pht sinh do thanh l ti sn c hch ton vo kt qu
hot ng kinh doanh.
11
B09-DN

3.
3.8
Khu hao v khu tr

Khu hao v khu tr ti sn c nh hu hnh v ti sn c nh v hnh c trch theo
phng php khu hao ng thng trong sut thi gian hu dng c tnh ca cc ti
sn nh sau:
Nh ca, vt kin trc
My mc thit b
Phng tin vn ti
Trang thit b vn phng
Ti sn c nh khc
Bn quyn, bng sng ch
Phn mm my tnh
Ti sn c nh v hnh khc
3.9
8 - 20 nm
5 - 12 nm
4 - 7 nm
3 - 7 nm
4 - 5 nm
10 nm
5 nm
4 - 5 nm
Chi ph i vay
Chi ph i vay bao gm li tin vay v cc chi ph khc pht sinh lin quan trc tip n cc
khon vay ca doanh nghip.
Chi ph i vay c hch ton nh chi ph pht sinh trong k ngoi tr cc khon c vn
ha nh theo ni dung ca on tip theo.
Chi ph i vay lin quan trc tip n vic mua sm, xy dng hoc hnh thnh mt ti sn
c th cn c mt thi gian di c th a vo s dng theo mc ch nh trc
hoc bn c vn ha vo nguyn gi ca ti sn .
3.10
Chi ph tr trc
Chi ph tr trc bao gm cc chi ph tr trc ngn hn hoc chi ph tr trc di hn trn
bng cn i k ton v c phn b trong khong thi gian tr trc hoc thi gian cc
li ch kinh t tng ng c to ra t cc chi ph ny.
Cc loi chi ph sau y c hch ton vo chi ph tr trc di hn phn b dn t 3
n 5 nm vo kt qu hot ng kinh doanh.
3.11
Chi ph qung co h tr sn phm mi

Chi ph h tr kho lnh cho nh phn phi
Chi ph thu my mc phc v sn xut; v
Chi ph tr trc khc phc v nhiu k sn xut kinh doanh.
Cc khon phi tr v chi ph trch trc

Cc khon phi tr v chi ph trch trc c ghi nhn cho s tin phi tr trong tng lai
lin quan n hng ha v dch v nhn c khng ph thuc vo vic Cng ty
nhn c ha n ca nh cung cp hay cha.
3.12
Tr cp thi vic phi tr

Tr cp thi vic cho nhn vin c trch trc vo cui mi nm bo co cho ton b
ngi lao ng lm vic ti cng ty c hn 12 thng vi mc trch bng mt na
thng lng cho mi nm lm vic cho n ngy 31 thng 12 nm 2008 theo Lut Lao
ng, Lut bo him x hi v cc vn bn hng dn c lin quan. T ngy 1 thng 1
nm 2009, mc lng thng bnh qun s dng tnh tr cp thi vic s c iu
chnh ti cui mi k bo co theo mc lng bnh qun ca 6 thng gn nht tnh n thi
im lp bo co. Bt k khon trch thm no u c ghi nhn vo bo co kt qu kinh
doanh trong k.
12
B09-DN

3.
3.13
Cc nghip v bng ngoi t

Cng ty p dng hng dn theo VAS 10 nh hng ca vic thay i t gi hi oi
(VAS 10) lin quan n cc nghip v bng ngoi t v p dng nht qun trong cc
nm ti chnh trc.
Cc nghip v pht sinh bng cc n v tin t khc vi n v tin t k ton ca Cng ty
(VN) c hch ton theo t gi giao dch vo ngy pht sinh nghip v. Ti ngy kt thc
k k ton nm, cc khon mc tin t c gc ngoi t c nh gi li theo t gi bnh
qun lin ngn hng ti thi im ny. Tt c cc khon chnh lch t gi thc t pht sinh
trong nm v chnh lch do nh gi li s d tin t c gc ngoi t cui nm c hch
ton vo kt qu hot ng kinh doanh ca nm ti chnh.
Hng dn v chnh lch t gi do nh gi li s d c gc ngoi t cui nm theo VAS
10 khc bit so vi quy nh trong Thng t 201/2009/TT-BTC do B Ti chnh ban hnh
ngy 15 thng 10 nm 2009 hng dn x l chnh lch t gi hi oi (Thng t 201)
nh sau:
Nghip v
X l k ton theo
CMKTVN s 10
Thng t 201
nh gi li s d
cui nm ca cc
khon mc ti sn
v cng n tin t
ngn hn c gc
ngoi t.
Tt c chnh lch t
gi do nh gi li s
d c gc ngoi t
cui nm c hch
ton vo kt qu hot
ng kinh doanh.
Tt c chnh lch t gi do nh gi li s d
c gc ngoi t cui nm c phn nh
ti khon Chnh lch t gi trong khon
mc vn trn bng cn i k ton v s
c hon nhp trong nm tip theo.
nh gi li s d
cui nm ca cc
khon mc cng
n tin t di hn
c gc ngoi t.
Tt c chnh lch t gi do nh gi li s
d c gc ngoi t
cui nm c hch
ton vo kt qu hot
ng kinh doanh.
Tt c li chnh lch t gi do nh gi li
s d c gc ngoi t cui nm c
hch ton vo kt qu hot ng kinh
doanh.
Tt c l chnh lch t gi do nh gi li
s d c gc ngoi t cui nm c
hch ton vo kt qu hot ng kinh
doanh. Tuy nhin, trng hp ghi nhn l
chnh lch t gi dn n kt qu hot
ng kinh doanh trc thu ca Cng ty
b l, mt phn l chnh lch t gi c th
c phn b vo kt qu hot ng kinh
doanh cc nm sau. Trong mi trng
hp, tng s l chnh lch t gi ghi nhn
vo chi ph trong k t nht phi bng l
chnh lch t gi pht sinh t vic nh
gi li s d cng n di hn n hn
phi tr. Phn l chnh lch t gi cn li
c th c phn nh trn bng cn i
k ton v phn b vo bo co kt qu
kinh doanh trong vng 5 nm tip theo.
nh hng n cc bo co ti chnh ca Cng ty nu Cng ty p dng Thng t 201 cho

cc nm ti chnh bt u t ngy 1 thng 1 nm 2009 c trnh by Thuyt minh s
25.
13
B09-DN

3.
3.14
Ghi nhn doanh thu

Doanh thu c ghi nhn khi Cng ty c kh nng nhn c cc li ch kinh t c th xc
nh c mt cch chc chn. Doanh thu c xc nh theo gi tr hp l ca cc khon
thu hoc s thu c sau khi tr i cc khan chit khu thng mi, gim gi hng
bn v hng bn b tr li. Cc iu kin ghi nhn c th sau y cng phi c p ng
khi ghi nhn doanh thu:
Doanh thu bn hng
Doanh thu bn hng c ghi nhn khi cc ri ro trng yu v cc quyn s hu hng ha
c chuyn sang ngi mua, thng l trng vi vic chuyn giao hng ha.
Tin li
Doanh thu c ghi nhn khi tin li pht sinh trn c s dn tch (c tnh n li tc m ti
sn em li) tr khi kh nng thu hi tin li khng chc chn.
3.15
Thu
Thu thu nhp hin hnh
Ti sn thu thu nhp v thu thu nhp phi np cho nm hin hnh v cc nm trc
c xc nh bng s tin d kin phi np cho (hoc c thu hi t) c quan thu, da
trn cc mc thu sut v cc lut thu c hiu lc n ngy kt thc k k ton.
Thu thu nhp hin hnh c ghi nhn vo kt qu hot ng kinh doanh ngoi tr
trng hp thu thu nhp pht sinh lin quan n mt khon mc c ghi thng vo vn
ch s hu, trong trng hp ny, thu thu nhp hin hnh cng c ghi nhn trc tip
vo vn ch s hu.
Doanh nghip ch c b tr cc ti sn thu thu nhp hin hnh v thu thu nhp hin
hnh phi tr khi doanh nghip c quyn hp php c b tr gia ti sn thu thu nhp
hin hnh vi thu thu nhp hin hnh phi np v doanh nghip d nh thanh ton thu
thu nhp hin hnh phi tr v ti sn thu thu nhp hin hnh trn c s thun.
Thu thu nhp hon li
Thu thu nhp hon li c xc nh cho cc khon chnh lch tm thi ti ngy kt thc
k k ton nm gia c s tnh thu thu nhp ca cc ti sn v n phi tr v gi tr ghi s
ca chng cho mc ch lp bo co ti chnh.
Thu thu nhp hon li phi tr c ghi nhn cho tt c cc khon chnh lch tm thi
chu thu, ngoi tr:
Thu thu nhp hon li phi tr pht sinh t ghi nhn ban u ca mt ti sn hay n
phi tr t mt giao dch m giao dch ny khng c nh hng n li nhun k ton
hoc li nhun tnh thu thu nhp (hoc l tnh thu) ti thi im pht sinh giao dch;
Ti sn thu thu nhp hon li cn c ghi nhn cho tt c cc chnh lch tm thi c
khu tr, gi tr c khu tr chuyn sang cc nm sau ca cc khon l tnh thu v cc
khon u i thu cha s dng, khi chc chn trong tng lai s c li nhun tnh thu
s dng nhng chnh lch tm thi c khu tr, cc khon l tnh thu v cc u i
thu cha s dng ny, ngoi tr:
14
B09-DN

3.
3.15
Thu (tip theo)

Thu thu nhp hon li (tip theo)
Ti sn thu hon li pht sinh t ghi nhn ban u ca mt ti sn hoc n phi tr t

mt giao dch m giao dch ny khng c nh hng n li nhun k ton hoc li
nhun tnh thu thu nhp (hoc l tnh thu) ti thi im pht sinh giao dch;
Gi tr ghi s ca ti sn thu thu nhp doanh nghip hon li phi c xem xt li vo

ngy kt thc k k ton v phi gim gi tr ghi s ca ti sn thu thu nhp hon li n
mc bo m chc chn c li nhun tnh thu cho php li ch ca mt phn hoc ton
b ti sn thu thu nhp hon li c s dng. Cc ti sn thu thu nhp doanh nghip
hon li cha ghi nhn trc y c xem xt li vo ngy kt thc k k ton v c
ghi nhn khi chc chn c li nhun tnh thu c th s dng cc ti sn thu thu
nhp hon li cha ghi nhn ny.
Ti sn thu thu nhp hon li v thu thu nhp hon li phi tr c xc nh theo thu
sut d tnh s p dng cho k ti chnh ti sn c thu hi hay n phi tr c thanh
ton, da trn cc mc thu sut v lut thu c hiu lc vo ngy kt thc k k ton
nm.
Thu thu nhp hon li c ghi nhn vo kt qu hot ng kinh doanh ngoi tr trng
hp thu thu nhp pht sinh lin quan n mt khon mc c ghi thng vo vn ch s
hu, trong trng hp ny, thu thu nhp hon li cng c ghi nhn trc tip vo vn
ch s hu
Doanh nghip ch c b tr cc ti sn thu thu nhp hon li v thu thu nhp hon li
phi tr khi doanh nghip c quyn hp php c b tr gia ti sn thu thu nhp hin
hnh vi thu thu nhp hin hnh phi np v cc ti sn thu thu nhp hon li v thu
thu nhp hon li phi tr lin quan ti thu thu nhp doanh nghip c qun l bi cng
mt c quan thu i vi cng mt n v chu thu v doanh nghip d nh thanh ton
thu thu nhp hin hnh phi tr v ti sn thu thu nhp hin hnh trn c s thun.
3.16
Cng c ti chnh
Cng c ti chnh Ghi nhn ban u v trnh by
Ti sn ti chnh
Theo Thng t 210, ti sn ti chnh c phn loi mt cch ph hp, cho mc ch
thuyt minh trong cc bo co ti chnh, thnh ti sn ti chnh c ghi nhn theo gi tr
hp l thng qua Bo co kt qu hot ng kinh doanh, cc khon cho vay v phi thu,
cc khon u t gi n ngy o hn v ti sn ti chnh sn sng bn. Cng ty quyt
nh vic phn loi cc ti sn ti chnh ny ti thi im ghi nhn ln u.
Ti thi im ghi nhn ln u, ti sn ti chnh c xc nh theo nguyn gi cng vi chi
ph giao dch trc tip lin quan n vic pht hnh.
Cc ti sn ti chnh ca Cng ty bao gm tin v cc khon tin gi ngn hn, cc khon
phi thu khch hng v phi thu khc, cc cng c ti chnh c nim yt.
15
B09-DN

3.
3.16
Cng c ti chnh (tip theo)

Cng c ti chnh Ghi nhn ban u v trnh by (tip theo)
Nphi trti chnh
N phi tr ti chnh theo phm vi ca Thng t 210, cho mc ch thuyt minh trong cc
bo co ti chnh, c phn loi mt cch ph hp thnh cc n phi tr ti chnh c
ghi nhn thng qua Bo co kt qu hot ng kinh doanh, cc khon n phi tr ti chnh
c xc nh theo gi tr phn b. Cng ty xc nh vic phn loi cc n phi tr ti chnh
thi im ghi nhn ln u.
Tt c n phi tr ti chnh c ghi nhn ban u theo nguyn gi cng vi cc chi ph
giao dch trc tip lin quan n vic pht hnh.
N phi tr ti chnh ca Cng ty bao gm cc khon phi tr ngi bn v cc khon phi
tr khc, n v vay.
Gi tr sau ghi nhn ln u
Hin ti khng c yu cu xc nh li gi tr ca cc cng c ti chnh sau ghi nhn ban
u.
B tr cc cng c ti chnh
Cc ti sn ti chnh v n phi tr ti chnh c b tr v gi tr thun s c trnh by
trn bo co tnh hnh ti chnh nu, v ch nu, n v c quyn hp php thi hnh vic b
tr cc gi tr c ghi nhn ny v c nh b tr trn c s thun, hoc thu c
cc ti sn v thanh ton n phi tr ng thi.
16
B09-DN

4.
TIN V CC KHON TNG NG TIN

n v tnh: VN
Tin mt
Tin gi ngn hng
Cc khon tng ng tin
S cui nm
S u nm
102.039.950
983.423.092
2.849.396.999
167.265.473
15.050.463.732
3.000.000.000
3.934.860.041
18.217.729.205
Cc khon tng ng tin phn nh cc khon tin gi ngn hng c k hn di 3

thng. Cc khon tin gi ny c mc li sut t 14%/nm cho tin gi bng Vit Nam
ng.
5.
CC KHON U T TI CHNH NGN HN

S cui nm
S lng
u t c phiu nim
yt ca Cng ty Sng
9
D phng gim gi u
t ngn hn
6.
900
Gi tr
132.600.000
n v tnh: VN
S u nm
S
Gi tr
lng
900
132.600.000
(101.265.000)
(101.265.000)
31.335.000
31.335.000
PHI THU KHCH HNG

n v tnh:VN
S cui nm
Phi thu ngn hn t khch hng (*)
Phi thu ngn hn t cc bn lin quan (Thuyt
minh 23)
D phng phi thu ngn hn kh i
S u nm
24.779.064.728
14.485.156.487
2.832.978.896
27.612.043.624
14.485.156.487
(1.498.409.224)
(1.275.329.662)
(*): S d khon phi thu ngn hn t khch hng ti ngy 31 thng 12 nm 2011 bao gm
khon tin 9.801.598.911 VN phi thu t cng ty TNHH Vit Pht (Vit Pht) lin quan
n vic Cng ty bn 500.000 kg ng tinh luyn nhp khu t Thi Lan cho Vit Pht
vo thng 12 nm 2011.
17
B09-DN

7.
CC KHON PHI THU KHC

n v tnh: VN
Phi thu Cng ty TNHH c Tn - Si Gn (*)

Phi thu Cng ty C phn Thit b v t Vit
nam (**)
Phi thu Cng ty Tetra Pak Innxia (***)
Phi thu Cng ty Tetra Pak Vit Nam
Phi thu khc
D phng phi thu khc kh i
S cui nm
S u nm
1.000.000.000
1.000.000.000
3.281.425.931
4.681.693.680
393.999.478
240.645.866
2.667.774.240
8.068.762.551
300.746.502
64.667.909
9.597.764.955
12.101.951.202
(500.000.000)
(500.000.000)
(*) y l khon gp vn thnh lp Cng ty C phn Nha Bao b c Tn - Si Gn

trong nm 2007. Theo giy php kinh doanh s 0103017866 ngy 19 thng 6 nm 2007
ca Cng ty C phn Nha bao b c Tn - Si Gn, Cng ty C phn sa H Ni gp
5.000.000.000 VN, chim 16,13% tng vn gp. Cng ty C phn sa H Ni gp vn
trong nm 2007 vi tng s tin l 2.500.000.000 VN.
Theo Bin bn hp i hi ng c ng ngy 15 thng 10 nm 2007 ca Cng ty C phn
Nha bao b c Tn - Si Gn, do cc bn tham gia khng nh gi c gi tr doanh
nghip ca Cng ty TNHH c Tn Si Gn, i hi ng c ng quyt nh gii th
Cng ty C phn Nha bao b c Tn - Si Gn v phn vn gp ca Cng ty C phn
sa H Ni s c Cng ty TNHH c Tn - Si Gn, l cng ty m ca Cng ty C phn
Nha Bao b c Tn Si Gn, hon tr dn. Ti thi im ngy 31 thng 12 nm 2011,
s tin Cng ty cn phi thu ca Cng ty TNHH c Tn - Si Gn l 1.000.000.000 ng.
Theo bin bn lm vic v i chiu cng n ngy 5 thng 1 nm 2011, cng ty TNHH c
Tn Si Gn ng tr s tin trn cho Cng ty sau khi quyt ton cc chi ph lin quan
n vic thnh lp, gii th v cc chi ph pht sinh trong giai on hot ng v chi ph
quyt ton ca Cng ty C phn Nha Bao b c Tn - Si Gn. Ti ngy 31 thng 12
nm 2011, Cng ty lp d phng cho khon phi thu ny mc 500 triu ng.
(**) Khon phi thu ny bao gm phn vn gp vo Cng ty C phn t Vit Nam v
c trnh by nh l mt khon cng n phi thu ngn hn ti thi im ngy 31 thng 12
nm 2011 do Cng ty quyt nh rt vn khi Cng ty C phn t Vit Nam v khon phi
thu tin cho thu nh cha c thanh ton l 241.488.000 ng.
(***) y l khon phi thu t Tetra Pak Innxia lin quan n vic Tetra Pak k 2 hp
ng h tr marketing cho sn phm mi ca Cng ty trong nm 2011 v mt phn t tin
chit khu thng mi t cc hp ng mua giy, bao b ca Cng ty vi Cng ty Tetra
Pak.
8.
HNG TN KHO
n v tnh: VN
Nguyn liu, vt liu tn kho

Cng c, dng c
Thnh phm
Hng ha
Hng mua ang i trn ng
18
S cui nm
S u nm
35.141.064.863
4.507.181.380
5.259.703.602
1.214.518.582
8.032.755.647
44.910.231.550
4.073.395.516
8.196.823.120
978.260.254
2.440.800
54.155.224.074
58.161.151.240
B09-DN

8.
HNG TN KHO (tip theo)

Chi tit tnh hnh tng gim d phng gim gi hng tn kho
n v tnh: VN
S cui nm
S u nm
D phng gim gi nguyn vt liu tn kho u

nm
Cng: D phng trch lp trong nm (*)
Tr: S dng v hon nhp d phng trong nm
1.398.818.389
311.837.482
(89.564.187)
1.885.479.380
1.388.518.291
(1.875.179.282)
D phng gim gi hng tn kho cui nm
1.621.091.684
1.398.818.389
D phng trch lp trong nm phn nh khon d phng cho cc nguyn vt liu ng,
chm lun chuyn v Cng ty khng c k hoch s dng trong tng lai. Cc nguyn vt
liu ny c gi tr gc ghi trn s k ton cao hn gi tr thun c th thc hin c ti thi
im lp bo co ti chnh.
19
B09-DN
9.
TI SN C NH HU HNH
n v tnh: VN
Nh ca,
vt kin trc
My mc
thit b
Phng tin
vn ti
Trang thit b
vn phng
Ti sn c
nh khc
S u nm
- Mua trong nm
- Bn, thanh l
28.353.597.435 115.268.275.771
1.798.571.364
1.517.139.570
-
5.589.689.489
-
2.616.013.714
309.685.363
43.763.636 151.871.340.045
1.798.571.364
1.826.824.933
S cui nm
Trong :
khu hao ht
26.836.457.865 117.066.847.135
5.589.689.489
2.306.328.351
43.763.636 151.843.086.476
654.204.749
333.490.754
43.763.636
1.031.459.139
S u nm
- Khu hao trong nm
- Bn, thanh l
13.731.162.237
2.136.318.794
(506.356.194)
58.729.393.076
8.955.561.354
-
3.185.468.111
709.592.101
-
2.096.683.593
250.623.676
(304.029.232)
42.415.189
1.348.447
-
77.785.122.206
12.053.444.372
(810.385.426)
S cui nm
15.361.124.837
67.684.954.430
3.895.060.212
2.043.278.037
43.763.636
89.028.181.152
S u nm
14.622.435.198
56.538.882.695
2.404.221.378
519.330.121
1.348.447
74.086.217.839
S cui nm
11.475.333.028
49.381.892.705
1.694.629.277
263.050.314
62.814.905.324
Tng cng
Nguyn gi:
Gi tr hao mn:
Gi tr cn li:
Mt phn ti sn ca Cng ty c cm c theo cc hp ng th chp vi cc ngn hng nh trnh by ti Thuyt minh s 13.
20
10.
TI SN C NH V HNH
n v tnh: VN
Phn mm Ti sn c nh
my tnh
v hnh khc
Bn quyn,
bng sng ch
Tng cng
Nguyn gi:
S u nm
- Mua trong nm
33.412.943
-
288.376.878
-
14.500.000
-
336.289.821
-
S cui nm
33.412.943
288.376.878
14.500.000
336.289.821
S u nm
- Tng trong nm
10.684.899
3.246.864
269.173.071
13.423.333
12.570.038
1.929.962
292.428.008
18.600.159
S cui nm
13.931.763
282.596.404
14.500.000
311.028.167
Gi tr cn li:
S u nm
22.728.044
19.203.807
1.929.962
43.861.813
S cui nm
19.481.180
5.780.474
25.261.654
Gi tr hao mn:
11.
CHI PH XY DNG C BN D DANG

n v tnh: VN
Quyn s dng t ti Bnh Dng (*)
Chi ph mua my mc, thit b cha a vo s
dng (**)
S cui nm
S u nm
14.275.664.796
14.275.664.796
9.737.923.754
7.485.103.480
24.013.588.550
21.760.768.276
(*) y l khon tin thu t Cng ty thanh ton theo hp ng thu t ngy 6 thng 6
nm 2007 c k gia Cng ty Thin Nam v Cng ty C phn Sa H Ni (vi tng din
tch t thu l 16.161,9 m2 v thi gian thu trong 50 nm). Ti thi im hin ti, cha c
hot ng no c thc hin trin khai i vi d n thu t nu trn. Quyn s dng
t ti Bnh Dng c s dng lm ti sn th chp cho cc khon vay t Ngn hng
Thng mi C phn Qun i nh trnh by Thuyt minh s 13.
(**) y l chi ph pht sinh mua my sa chua n PAN SA v h thng b lu in UPS,
card kt ni ang c hon thin v cht lng v b sung cc ph kin nn cha c
a vo s dng.
12.
CHI PH TR TRC DI HN
n v tnh: VN
Chi
Chi
Chi
Chi
ph qung co h tr sn phm mi
ph h tr kho lnh cho nh phn phi
ph thu my mc phc v sn xut
ph khc
21
S cui nm
S u nm
3.060.117.622
176.767.673
305.321.833
2.028.481.396
2.498.628.022
367.753.333
517.700.121
5.041.083.142
5.570.688.524
8.425.164.618
12.
CHI PH TR TRC DI HN (tip theo)

Chi ph tr trc di hn bao gm cc chi ph lm phim qung co cho sn phm sa chua
mi ca Cng ty; chi ph thu, chy th my v cc chi ph tr trc khc vi thi hn trn
1 nm.
13.
VAY V N NGN HN
n v tnh: VN
Vay ngn hng ngn hn
N di hn n hn phi tr
13.1
S u nm
44.813.472.734
2.173.110.208
39.497.022.423
1.908.818.900
46.986.582.942
41.405.841.323
Chi tit cc khon vay ngn hng ngn hn c trnh by di y:
Ngy 31 thng 12
nm 2011
Cc khon vay t
Ngn hng
Thng mi C
phn Qun i
Cc khon vay t
c nhn
Li sut
nm
ng tin gc
USD
Cc khon vay t
Ngn hng u t
v Pht trin Vit
Nam (BIDV) Chi
nhnh Phc Yn
13.2
S cui nm
K hn tr gc v li
VN
28.144.646.887
28.144.646.887
17% - 18%
1.333.425.847
64.021
8%
13.090.000.000
13.090.000.000
19,5%
1.900.000.000
1.900.000.000
19%
345.400.000
345.400.000
0%
44.813.472.734
64.021
43.480.046.887
N gc s c tr
sau 4-5 thng k t
ngy nhn n. Li
sut c tr vo
ngy 25 hng thng
N gc v li s
c tr vo ngy
28 thng 4 v 31
thng 5 nm 2012.
Cc khon vay t Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam Chi nhnh Phc Yn
c m bo bng cc hp ng th chp ti sn ca Cng ty bao gm ton b thit
b sn xut v cc thit b ph tr khc vi gi tr c tnh l 32.740.000.000 VN.
Cc khon vay t Ngn hng Thng mi C phn Qun i c m bo bng

quyn s dng t ti Bnh Dng nh trnh by Thuyt minh s 11.
N di hn n hn tr l s d n ca khon vay t Ngn hng Lin doanh Vit Nga vi

li sut 8,3% v c m bo bng 2 dy chuyn sn xut sa chua n ca D n: "u
t m rng sn xut sa chua n" hnh thnh t vn vay theo Hp ng th chp ti sn
hnh thnh t vn vay s 02.10.05/HTC/SGD ngy 21/06/2010 gia hai bn.
22
14.
THU V CC KHON PHI NP NH NC

n v tnh: VN
Thu gi tr gia tng

Thu xut, nhp khu
Thu thu nhp doanh nghip (Thuyt minh s 22.2)
Cc loi thu khc
15.
S cui nm
S u nm
4.836.495.770
384.511.958
641.191.016
784.372.223
8.189.704.763
112.215.098
607.691.016
1.153.492.624
6.646.570.967
10.063.103.501
CHI PH PHI TR
n v tnh: VN
Phi tr i l phn phi
Tr cp thi vic phi tr
Phi tr khc
23
S cui nm
S u nm
2.654.876.683
830.939.173
2.685.225.204
2.592.367.276
982.616.913
3.175.805.039
6.171.041.060
6.750.789.228
B09-DN

16.
VN CH S HU
16.1
Tnh hnh tng gim ngun vn ch s hu

n v tnh:VN
Vn c phn
pht hnh
Thng d vn c
phn
Qu u t
pht trin
Qy d phng
ti chnh
L ly k
Tng cng
S d u nm
- L trong nm
- Gim khc (*)
125.000.000.000
-
63.778.796.500
-
3.817.886.084
(600.000)
1.160.418.827
-
(38.261.388.008)
(21.813.002.431)
(1.845.373.616)
155.495.713.403
(21.813.002.431)
(1.845.973.616)
S d cui nm
125.000.000.000
63.778.796.500
3.817.286.084
1.160.418.827
(61.919.764.055)
131.836.737.356
S d u nm
- Li nhun trong nm
- Gim khc (*)
125.000.000.000
-
63.778.796.500
-
3.817.286.084
-
1.160.418.827
-
(61.919.764.055)
1.576.633.258
(1.174.319.623)
131.836.737.356
1.576.633.258
(1.174.319.623)
S d cui nm
125.000.000.000
63.778.796.500
3.817.286.084
1.160.418.827
(61.517.450.420)
132.239.050.991
Nm trc
Nm nay
(*) y l cc khon chi ph cp cho cc thnh vin Hi ng Qun tr.
24
16.
16.2
VN CH S HU (tip theo)
Chi tit vn u t ca ch s hu
n v tnh: VN
S cui nm
C phiu ph
thng
Tng cng
C phiu ph
thng
125.000.000.000 125.000.000.000
125.000.000.000
125.000.000.000
125.000.000.000 125.000.000.000
125.000.000.000
125.000.000.000
Tng cng
Vn gp ca
c ng
16.3
S u nm
Cc giao dch v vn vi cc ch s hu v phn phi c tc, li nhun

n v tnh: VN
16.4
Nm nay
Nm trc
Vn u t gp ca c ng
Vn gp u nm
Vn gp tng trong nm
Vn gp gim trong nm
125.000.000.000
-
125.000.000.000
-
Vn gp cui nm
125.000.000.000
125.000.000.000
S cui nm
S u nm
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
C phiu
S lng c phiu c php pht hnh

ng c phiu pht hnh
S lng c phiu pht hnh v c gp
vn y
C phiu ph thng
S lng c phiu ang lu hnh
C phiu ph thng
Mnh gi c phiu ang lu hnh: 10.000 VN
16.5
Qu khc thuc vn ch s hu
n v tnh: VN
Qu u t v pht trin
Qu d phng ti chnh
25
S cui nm
S u nm
3.817.286.084
1.160.418.827
3.817.286.084
1.160.418.827
4.977.704.911
4.977.704.911
17.
DOANH THU
17.1
Doanh thu bn hng

n v tnh: VN
Nm nay
Nm trc
Tng doanh thu

Trong :
Doanh thu bn hng (*)
Cc khon gim tr doanh thu
Chit khu thng mi
Hng bn b tr li
282.444.416.781
324.093.843.086
282.444.416.781
(10.364.560.673)
(10.279.483.859)
(85.076.814)
324.093.843.086
(14.222.352.166)
(14.073.552.310)
(148.799.856)
Doanh thu thun

Trong :
Doanh thu bn hng
272.079.856.108
309.871.490.920
272.079.856.108
309.871.490.920
(*): Doanh thu bn hng ca Cng ty trong nm 2011 bao gm mt s khon sau:
17.2
Doanh thu bn sa cho cng ty C phn Hong Mai Xanh vi s tin l

2.832.978.896 VN nh trnh by Thuyt minh s 6 v 23;
Doanh thu bn ng tinh luyn nhp khu t Thi Lan cho cng ty TNHH Vit
Pht vi s tin l 9.801.598.911 VN nh trnh by Thuyt minh s 6.
Doanh thu hot ng ti chnh

n v tnh: VN
Li tin gi
Li chnh lch t gi thc hin
Li chnh lch t gi cha thc hin
Doanh thu hot ng ti chnh khc
18.
Nm nay
Nm trc
1.252.511.851
601.612.637
326.417.898
-
352.853.163
84.480.153
2.579.954.895
178.523.241
2.180.542.386
3.195.811.452
GI VN HNG BN
n v tnh: VN
Gi vn ca thnh phm, hng ha bn

Hon nhp d phng gim gi hng tn kho
D phng gim gi hng tn kho
19.
Nm nay
Nm trc
219.297.579.065
(89.564.187)
311.837.482
258.402.580.609
(1.875.179.282)
1.388.518.291
219.519.852.360
257.915.919.618
CHI PH TI CHNH
n v tnh: VN
Li tin vay
L chnh lch t gi thc hin
L chnh lch t gi cha thc hin
Chi ph ti chnh khc
26
Nm nay
Nm trc
4.694.317.203
2.486.356.611
188.558.219
-
4.869.915.599
2.146.324.703
74.841.386
132.347.210
7.369.232.033
7.223.428.898
20.
THU NHP V CHI PH KHC

n v tnh: VN
Thu nhp khc

Thu thanh l ti sn
Tin cho thu t
Thu nhp khc
Chi ph khc
Gi tr cn li ca ti sn thanh l v chi ph thanh
l ti sn
Chi ph thu t
Chi ph khc
21.
Nm nay
Nm trc
4.200.080.860
3.244.786.364
450.618.180
504.676.316
5.751.975.551
1.909.090.910
134.400.000
3.708.484.641
(1.692.030.763)
(7.573.676.103)
(1.016.439.507)
(181.818.180)
(493.773.076)
(2.192.231.430)
(60.606.060)
(5.320.838.613)
2.508.050.097
(1.821.700.552)
CHI PH SN XUT, KINH DOANH THEO YU T

n v tnh: VN
Chi
Chi
Chi
Chi
Chi
22.
ph nguyn liu, vt liu

ph nhn cng
ph khu hao ti sn
ph dch v mua ngoi
ph khc
Nm nay
Nm trc
190.959.115.233
30.746.582.467
12.072.044.531
21.901.913.717
12.109.427.353
236.108.327.069
35.640.387.567
13.839.581.064
25.836.898.125
26.345.449.112
267.789.083.301
337.770.642.937
THU THU NHP DOANH NGHIP

Cng ty c min thu thu nhp doanh nghip (TNDN) trong 3 nm tnh t nm u tin
kinh doanh c li nhun chu thu v c gim 50% i vi thu sut thu TNDN p dng
cho cng ty trong 7 nm tip theo. Thu sut p dng cho Cng ty trong 10 nm u tin l
20%, thu sut p dng cho Cng ty trong cc nm sau giai on min v gim thu l
25%. Cng ty pht sinh li nhun kinh doanh u tin trong nm 2004.
Thu sut thu TNDN p dng cho Cng ty trong nm l 10% li nhun chu thu.
Cng ty thc hin theo cc quy nh hin hnh v thu thu nhp doanh nghip. Cc bo
co thu ca Cng ty s chu s kim tra ca c quan thu. Do vic p dng lut v cc qui
nh v thu c th c gii thch theo nhiu cch khc nhau, s thu c trnh by trn
cc bo co ti chnh c th s b thay i theo quyt nh cui cng ca c quan thu.
27
22.
THU THU NHP DOANH NGHIP (tip theo)
22.1
Chi ph thu TNDN

n v tnh: VN
Chi ph thu TNDN hin hnh

iu chnh thu TNDN trch thiu nm trc
22.2
Nm nay
Nm trc
33.500.000
189.563.586
251.273.648
33.500.000
440.837.234
Thu TNDN hin hnh

Thu TNDN hin hnh phi tr c xc nh da trn thu nhp chu thu ca nm hin ti.
Thu nhp chu thu ca Cng ty khc vi thu nhp c bo co trong Bo co kt qu
hot ng kinh doanh v thu nhp chu thu khng bao gm cc khon mc thu nhp chu
thu hay chi ph c khu tr cho mc ch tnh thu trong cc nm khc v cng khng
bao gm cc khon mc khng phi chu thu hay khng c khu tr cho mc ch tnh
thu. Thu thu nhp doanh nghip hin hnh phi tr ca Cng ty c tnh theo thu sut
ban hnh n ngy kt thc k k ton nm.
Di y l i chiu gia (l)/li nhun thun trc thu v thu nhp chu thu:
n v tnh: VN
Li nhun/(l) thun trc thu

Cc iu chnh tng/(gim) li nhun theo k ton
Chi ph qung co, marketing, bn hng, tip
khch, hi ngh vt qu mc cho php
L nh gi chnh lch t gi cui nm
Li nh gi chnh lch t gi cui nm
Cc khon thu b truy thu v tin pht v vi
phm hnh chnh tnh vo chi ph
Hon nhp d phng hng tn kho khng
c khu tr k trc
Li nhun iu chnh trc thu cha cn tr
l k trc
L k trc chuyn sang
Thu nhp chu thu c tnh nm hin hnh
Trong :
L t hot ng kinh doanh
Thu nhp t hot ng khc
Thu TNDN phi tr c tnh nm hin hnh
Thu TNDN phi tr u k
iu chnh thu TNDN trch thiu nm trc
Thu TNDN tr trong nm
Thu TNDN phi tr cui nm
28
Nm nay
Nm trc
1.610.133.258
(21.372.165.197)
(137.859.679)
5.117.612.998
74.841.386
-
253.232.092
58.603.715
(89.564.187)
(1.600.214.853)
1.635.941.484
(1.635.941.484)
(17.721.321.951)
-
- (17.721.321.951)
- (18.479.576.294)
758.254.343
189.563.586
607.691.016
1.166.853.782
33.500.000
251.273.648
-
(1.000.000.000)
641.191.016
607.691.016
22.
THU THU NHP DOANH NGHIP (tip theo)
22.3
Thu TNDN hon li cha c ghi nhn

L chuyn sang t nm trc
Cng ty c php chuyn cc khon l tnh thu sang nm sau b tr vi li nhun thu
c trong vng 5 nm k t sau nm pht sinh khon l . Ti ngy kt thc k k ton
nm, Cng ty c khon l ly k l 16.843.634.811 VN, (31 thng 12 nm 2010:
18.479.576.294 VN) c th s dng b tr vi li nhun pht sinh trong trong tng
lai. Chi tit nh sau:
n v tnh:VN
Nm pht
sinh
C th
chuyn l
n nm
L tnh thu
chuyn l n
ngy 31/12/2011
2015
(1) 18.479.576.294
1.635.941.483
16.843.634.811
18.479.576.294
1.635.941.483
16.843.634.811
2010
TNG CNG
Khng
c Cha chuyn l ti
chuyn l
ngy 31/12/2011
(1) L tnh thu c tnh theo t khai thu ca Cng ty cho nm ti chnh kt thc ngy 31
thng 12 nm 2010 cha c c quan thu a phng quyt ton vo ngy kt thc
k k ton nm.
Cng ty cha ghi nhn ti sn thu thu nhp hon li cho phn l tnh thu ly k v cc
chnh lch tm thi khc do khng th d tnh c li nhun trong tng lai ti thi im
ny.
23.
NGHIP V VI CC BN LIN QUAN

Nhng giao dch trng yu ca Cng ty vi cc bn lin quan trong nm bao gm:
Bn lin quan
Mi quan h
Ni dung nghip v
Cng ty c phn Hong

Mai Xanh
C ng
Bn hng ha
n v tnh: VN
Gi tr
2.832.978.896
Cc iu kin v iu khon ca cc giao dch vi cc bn lin quan

Cng ty bn hng cho cc bn lin quan theo mc gi bn nim yt thng thng.
S d cc khon phi thu ti thi im ngy 31 thng 12 nm 2011 khng cn bo m,
khng c li sut v s c thanh ton bng tin. Cho nm ti chnh kt thc vo ngy 31
thng 12 nm 2011, Cng ty cha trch lp bt c mt khon d phng n phi thu kh i
no lin quan n s tin cc bn lin quan cn n Cng ty (31 thng 12 nm 2010:0).
Vo ngy kt thc k k ton, cc khon phi thu v phi tr vi cc bn lin quan nh sau:
Bn lin quan
Mi quan h
Ni dung nghip v
n v tnh:VN
Phi thu
Phi thu khch hng

(Thuyt minh s 6)
Cng ty c phn
Hong Mai Xanh
C ng
Bn hng ha
2.832.978.896
2.832.978.896
29
23.
NGHIP V VI CC BN LIN QUAN (tip theo)

Thu nhp ca cc thnh vin ca Hi ng Qun tr v Ban Gim c:
n v tnh: VN
Lng v thng
24.
Nm nay
Nm trc
2.784.579.121
1.845.373.616
2.784.579.121
1.845.373.616
LI TRN C PHIU
Li c bn trn c phiu c tnh bng cch chia li nhun hoc l sau thu phn b cho
c ng s hu c phiu ph thng ca Cng ty cho s lng bnh qun gia quyn ca s
c phiu ph thng ang lu hnh trong nm.
Li suy gim trn c phiu c tnh bng cch chia li nhun hoc l sau thu phn b
cho c ng s hu c phiu ph thng ca Cng ty (sau khi iu chnh cho c tc ca
c phiu u i c quyn chuyn i) cho s lng bnh qun gia quyn ca s c phiu
ph thng ang lu hnh trong nm v s lng bnh qun gia quyn ca c phiu ph
thng s c pht hnh trong trng hp tt c cc c phiu ph thng tim nng c tc
ng suy gim u c chuyn thnh c phiu ph thng.
Cng ty s dng cc thng tin sau tnh li c bn v li suy gim trn c phiu.
n v tnh: VN
Nm nay
Nm trc
Li nhun hoc l sau thu phn b cho c ng

s hu c phiu ph thng
Li tc ca c phiu u i c quyn chuyn i
1.576.633.258
-
(21.813.002.431)
-
Li nhun hoc l sau thu phn b cho c

ng s hu c phiu ph thng sau khi
iu chnh cho cc yu t suy gim
1.576.633.258
(21.813.002.431)
12.500.000
12.500.000
Quyn mua c phiu
C phiu u i c quyn chuyn i
12.500.000
12.500.000
Bnh qun gia quyn ca s c phiu ph thng

(khng bao gm c phiu qu) tnh li c bn
trn c phiu
nh hng suy gim
Bnh qun gia quyn ca s c phiu ph

thng (khng bao gm c phiu qu) iu
chnh cho cc yu t suy gim
Khng c cc giao dch c phiu ph thng hoc giao dch c phiu ph thng tim nng
no xy ra t ngy kt thc k k ton nm n ngy hon thnh cc bo co ti chnh.
30
25.
NH HNG CA THNG T 201 N CC BO CO TI CHNH

Nh trnh by Thuyt minh 3.13, trong nm 2011, Cng ty tip tc p dng hng
dn v cc nghip v bng ngoi t theo VAS 10, hng dn ny khc bit so vi cc quy
nh trong Thng t 201.
Nu Cng ty p dng Thng t 201 cho cc nm ti chnh bt u t ngy 1 thng 1 nm
2009, tnh hnh ti chnh v kt qu hot ng kinh doanh ca Cng ty s nh sau:
n v tnh: VN
Bng cn i k ton
Chnh lch t gi hi oi
L ly k
VAS 10
Thng t 201
Chnh lch
(61.517.450.420)
164.506.974
(61.352.943.446)
(164.506.974)
(164.506.974)
326.417.898
(188.558.219)
2.505.113.559
(26.647.295)
(2.178.695.661)
(161.910.924)
137.859.679
2.478.466.264
(2.340.606.585)
11,03
11,03
198,28
198,28
(187,25)
(187,25)
Bo co kt qu kinh
doanh
Li chnh lch t gi
L chnh lch t gi
Li/(l) chnh lch t gi
thun ghi nhn vo bo
co kt qu kinh doanh
Li trn c phiu
- Li c bn
- Li suy gim
26.
CC CAM KT V N TIM TNG

Cam kt theo hp ng thu hot ng
n v tnh: VN
Di 1 nm
T 1 n 5 nm
Trn 5 nm
S cui nm
S u nm
408.012.875
1.840.612.320
7.177.868.933
408.012.875
1.840.064.375
7.386.999.652
9.426.494.128
9.635.076.902
y l ngha v theo:
hp ng thu t c k ngy 26 thng 6 nm 2002 vi n gi 5.250 VN/m2/nm
cho tng din tch t l 39.621,5 m2 cho l t ti x Quang Minh, huyn M Linh.
Hp ng thu t c hiu lc trong thi gian 49 nm, k t ngy 6 thng 2 nm 2002;
v
hp ng thu mt bng, nh xng cng ty C phn K ngh Thc phm Vian vi gi
200.000.000VN/nm.
31
26.
CC CAM KT V N TIM TNG (tip theo)

Cam kt theo hp ng cho thu hot ng
Cng ty hin ang cho thu nh t theo hp ng thu hot ng. Vo ngy 31 thng 12
nm 2011, cc khon tin thu ti thiu trong tng lai theo hp ng thu hot ng c
trnh by nh sau:
n v tnh: VN
n 1 nm
Trn 1 5 nm
Trn 5 nm
S cui nm
S u nm
495.680.000
1.983.267.945
403.200.000
495.680.000
1.982.720.000
672.547.945
2.882.147.945
3.150.947.945
y l cam kt cho Cng ty C phn Thit b v t Vit Nam thu t theo hp ng s

09/2007/H-HNM c k ngy 15 thng 12 nm 2007 vi n gi 4.000 VN/m2/thng
trong 10 nm t ngy 1 thng 1 nm 2008 cho l t ti x Quang Minh, huyn M Linh
tng din tch t l 5.600m2. Ngoi ra, mt bng, nh xng ca cng ty C phn K
ngh Thc phm Vian cng c Cng ty cho cng ty C phn K thut v Thng mi
Nht Nam thu li theo ng cc iu khon m Cng ty thu t cng ty C phn K
ngh Thc phm Vian.
27.
MC CH V CHNH SCH QUN L RI RO TI CHNH

N phi tr ti chnh ca Cng ty ch yu bao gm cc khon vay v n, cc khon phi tr
ngi bn v cc khon phi tr khc. Mc ch chnh ca nhng khon n phi tr ti
chnh ny l nhm huy ng ngun ti chnh phc v cc hot ng ca Cng ty. Cng ty
c cc ti sn ti chnh gm cc khon phi thu khch hng v cc khon phi thu khc,
tin mt, tin gi ngn hn, u t ngn hn vo c phiu pht sinh trc tip t hot ng
ca Cng ty. Cng ty khng nm gi hay pht hnh cng c ti chnh phi sinh.
Cng ty c ri ro th trng, ri ro tn dng v ri ro thanh khon.
Nghip v qun l ri ro l nghip v khng th thiu cho ton b hot ng kinh doanh ca
Cng ty. Cng ty xy dng h thng kim sot nhm m bo s cn bng mc hp
l gia chi ph ri ro pht sinh v chi ph qun l ri ro. Ban Gim c lin tc theo di quy
trnh qun l ri ro ca Cng ty m bo s cn bng hp l gia ri ro v kim sot ri
ro.
Ban Gim c xem xt v thng nht p dng cc chnh sch qun l cho nhng ri ro ni
trn nh sau.
Ri ro th trng
Ri ro th trng l ri ro m gi tr hp l ca cc lung tin trong tng lai ca mt cng
c ti chnh s bin ng theo nhng thay i ca gi th trng. Gi th trng c bn loi
ri ro: ri ro li sut, ri ro tin t, ri ro gi hng ha v ri ro v gi khc, chng hn nh
ri ro v gi c phn. Cng c ti chnh b nh hng bi ri ro th trng bao gm cc
khon vay v n, tin gi, cc khon u t nm gi kinh doanh.
Cc phn tch nhy nh c trnh by di y lin quan n tnh hnh ti chnh ca
Cng ty ti ngy 31 thng 12 nm 2011 v ngy 31 thng 12 nm 2010.
Cc phn tch nhy ny c lp trn c s gi tr cc khon n thun, t l gia cc
khon n c li sut c nh v cc khon n c li sut th ni v t l tng quan gia
cc cng c ti chnh c gc ngoi t l khng thay i.
32
27.
MC CH V CHNH SCH QUN L RI RO TI CHNH (tip theo)

Ri ro th trng (tip theo)
Khi tnh ton cc phn tch nhy, Ban Gim c gi nh rng nhy ca cc cng c
n sn sng bn trn bng cn i k ton v cc khon mc c lin quan trong bo co
kt qu hot ng kinh doanh b nh hng bi cc thay i trong gi nh v ri ro th
trng tng ng. Php phn tch ny c da trn cc ti sn v n phi tr ti chnh
m Cng ty nm gi ti ngy 31 thng 12 nm 2011 v 31 thng 12 nm 2010.
Ri ro li sut
Ri ro li sut l ri ro m gi tr hp l hoc cc lung tin trong tng lai ca mt cng c
ti chnh s bin ng theo nhng thay i ca li sut th trng. Ri ro th trng do thay
i li sut ca Cng ty ch yu lin quan n tin v cc khon tin gi ngn hn ca
Cng ty. y l cc khon u t ngn hn v khng c Cng ty nm gi nhm mc
ch thu li t s tng ln trong gi tr.
Cng ty qun l ri ro li sut bng cch phn tch tnh hnh cnh tranh trn th trng c
c cc li sut c li cho mc ch ca Cng ty v vn nm trong gii hn qun l ri ro
ca mnh.
Cng ty qun l ri ro li sut bng cch theo di cht ch tnh hnh th trng c lin quan,
bao gm th trng tin t v kinh t trong nc v quc t. Trn c , Cng ty d tnh
v iu chnh mc n by ti chnh cng nh chin lc ti chnh theo tnh hnh hin ti.
nhy i vi li sut
nhy ca cc khon vay v n i vi s thay i c th xy ra mc hp l trong
li sut c th hin nh sau.
Vi gi nh l cc bin s khc khng thay i, cc bin ng trong li sut ca cc khon
vay vi li sut th ni c nh hng n li nhun trc thu ca Cng ty nh sau (tc
ng n vn ch s hu ca Cng ty l khng ng k):
n v tnh: VN
Cho nm ti chnh kt thc ngy 31

thng 12 nm 2011
USD
VN
USD
VN
Cho nm ti chnh kt thc ngy 31
thng 12 nm 2010
USD
VN
USD
VN
Tng/ gim im
c bn
nh hng n li
nhun trc thu
100
250
(34.835.361)
(1.058.927.447)
(100)
(250)
34.835.361
1.058.927.447
100
300
(100)
(300)
(191.280.892)
(414.701.501)
191.280.892
414.701.501
Mc tng/gim im c bn s dng phn tch nhy i vi li sut c gi nh

da trn cc iu kin c th quan st c ca th trng hin ti. Cc iu kin ny cho
thy mc bin ng cao hn ng k so vi cc k trc.
33
27.

Ri ro th trng (tip theo)
Ri ro ngoi t
Ri ro ngoi t l ri ro m gi tr hp l ca dng tin trong tng lai ca mt cng c ti
chnh bin ng do thay i ca t gi hi oi. Cng ty chu ri ro do s thay i ca t gi
hi oi lin quan trc tip n cc hot ng kinh doanh ca Cng ty (khi doanh thu v chi
ph c thc hin bng n v tin t khc vi ng tin hch ton ca Cng ty).
Cng ty c ri ro ngoi t do thc hin mua v bn hng ho bng cc n v tin t khc
vi ng tin k ton ca Cng ty nh c trnh by trong Thuyt minh s 2.4. Cng ty
qun l ri ro ngoi t bng cch xem xt tnh hnh th trng hin hnh v d kin khi
Cng ty lp k hoch mua v bn hng ha trong tng lai bng ngoi t, ngoi tr vic
tng t l phng nga ri ro. Cng ty khng s dng bt k cng c ti chnh phi sinh
phng nga ri ro ngoi t ca mnh.
nhy i vi ngoi t
Vi gi nh l cc bin s khc khng thay i, bng di y th hin nhy ca li
nhun trc thu ca Cng ty (do s thay i gi tr hp l ca ti sn v n phi tr) i
vi cc thay i c th xy ra mc hp l ca t gi la M. Ri ro do s thay i t
gi hi oi vi cc loi ngoi t khc ca Cng ty l khng ng k.
n v tnh: VN
Thay i t gi nh hng n li
USD nhun trc thu
Cho nm ti chnh kt thc ngy
31 thng 12 nm 2011
Cho nm ti chnh kt thc ngy

31 thng 12 nm 2010
9%
-9%
(413.971.380)
413.971.380
5%
-5%
(662.729.691)
662.729.691
Ri ro v gi c phiu
Cc c phiu nim yt do Cng ty nm gi b nh hng bi cc ri ro th trng pht
sinh t tnh khng chc chn v gi tr tng lai ca c phiu u t. Hi ng Qun tr ca
Cng ty cng xem xt v ph duyt cc quyt nh u t vo c phiu.
Ri ro ca Cng ty v gi c phiu l khng trng yu.
34
27.

Ri ro v gi hng ha
Cng ty c ri ro v gi hng ha do thc hin mua mt s loi sa bt v bao b nhp
khu. Cng ty qun l ri ro v gi hng ha thng qua vic theo di cht ch cc thng tin
v tnh hnh c lin quan ca th trng hng ha nhm qun l thi im mua hng, k
hoch sn xut v mc hng tn kho mt cch hp l. Cng ty cha s dng cc cng c
phi sinh m bo phng nga cc ri ro v gi hng ha.
Ri ro tn dng
Ri ro tn dng l ri ro m mt bn tham gia trong mt cng c ti chnh hoc hp ng
khch hng khng thc hin cc ngha v ca mnh, dn n tn tht v ti chnh. Cng ty
c ri ro tn dng t cc hot ng sn xut kinh doanh ca mnh (ch yu i vi cc
khon phi thu khch hng) v t hot ng ti chnh ca mnh, bao gm tin gi ngn
hng, nghip v ngoi hi v cc cng c ti chnh khc.
Phi thu khch hng
Cng ty qun l ri ro tn dng khch hng thng qua cc quy trnh kim sot ca Cng ty
c lin quan n vic qun l ri ro tn dng khch hng.
Cng ty thng xuyn theo di cc khon phi thu khch hng cha thu c. i vi cc
khch hng ln, Cng ty thc hin xem xt kh nng thanh ton ca tng khch hng ti
ngy lp bo co. Cng ty tm cch duy tr kim sot cht ch i vi cc khon phi thu
tn ng gim thiu ri ro tn dng. Trn c s ny v vic cc khon phi thu khch
hng ca Cng ty c lin quan n nhiu khch hng khc nhau, ri ro tn dng khng b
tp trung ng k vo mt khch hng nht nh.
Tin gi ngn hng
Cng ty ch yu duy tr s d tin gi ti cc ngn hng c nhiu ngi bit n Vit
Nam. Ri ro tn dng i vi s d tin gi ti cc ngn hng l khng ng k. Ri ro tn
dng ti a ca Cng ty i vi cc khon mc trong bng cn i k ton ti mi k lp
bo co chnh l gi tr ghi s nh trnh by trong Thuyt minh s 4. Cng ty nhn thy mc
tp trung ri ro tn dng i vi tin gi ngn hng l thp.
Cc cng c ti chnh khc
Ban Gim c ca Cng ty nh gi rng cc ti sn ti chnh trnh by di y khng b
suy gim v cc ti sn ti chnh ny lin quan n cc khch hng c uy tn v c kh nng
thanh ton tt ngoi tr cc khon phi thu sau y c coi l qu hn nhng cha b suy
gim vo ngy 31 thng 12 nm 2011.
35
27.

Ri ro tn dng (tip theo)
n v tnh:VN
Tng cng
Khng qu hn v
khng b suy
gim
Qu hn nhng khng bsuy gim

< 90
ngy
91180 ngy
91180
ngy
> 210
ngy
S cui nm
37.209.808.580
33.428.382.649
3.781.425.931
S u nm
26.587.107.689
23.419.333.449
3.167.774.240
Ri ro thanh khon
Ri ro thanh khon l ri ro Cng ty gp kh khn khi thc hin cc ngha v ti chnh do
thiu vn. Ri ro thanh khon ca Cng ty ch yu pht sinh t vic cc ti sn ti chnh v
n phi tr ti chnh c cc thi im o hn lch nhau.
Cng ty gim st ri ro thanh khon thng qua vic duy tr mt lng tin mt v cc khon
tng ng tin v cc khon vay ngn hng mc m Ban Gim c cho l p
ng cho cc hot ng ca Cng ty v gim thiu nh hng ca nhng bin ng v
lung tin.
Bng di y tng hp thi hn thanh ton ca cc khon n phi tr ti chnh ca Cng
ty da trn cc khon thanh ton d kin theo hp ng trn c s c chit khu:
n v tnh:VN
Bt k thi im
no
Di 1 nm
T 1-5 nm
Tng cng
16.403.871.157
46.986.582.942
-
46.986.582.942
16.403.871.157
6.507.128.528
6.507.128.528
22.910.999.685
46.986.582.942
69.897.582.627
21.027.053.881
41.405.841.323
-
1.979.548.852
-
43.385.390.175
21.027.053.881
6.714.540.382
6.714.540.382
27.741.594.263
41.405.841.323
1.979.548.852
71.126.984.438
31 thng 12 nm 2011
Cc khon vay v n
Phi tr nh cung cp
Chi ph phi tr v chi ph trch trc
khc
31 thng 12 nm 2010
Cc khon vay v n
Phi tr nh cung cp
Chi ph phi tr v chi ph trch trc
khc
Cng ty cho rng mc tp trung ri ro i vi vic tr n l thp. Cng ty c kh nng

tip cn cc ngun vn v cc khon vay n hn thanh ton trong vng 12 thng c th
c ti tc vi cc bn cho vay hin ti.
Ti sn m bo
Cng ty khng nm gi ti sn m bo ca mt bn khc vo ngy 31 thng 12 nm 2011
v ngy 31 thng 12 nm 2010.
36
B09-DN

28.
TI SN TI CHNH V N PHI TR TI CHNH

Bng di y trnh by gi tr ghi s v gi tr hp l ca cc cng c ti chnh c trnh by trong bo co ti chnh ca Cng ty.
n v tnh:VN
Gi trghi s
Gi gc
D phng
Gi trhp l

Gi gc
D phng
Ngy 31 thng 12 Ngy 31 thng 12

nm 2011
nm 2010
Ti sn ti chnh
Cc khon u t nm gi kinh
doanh
- C phiu nim yt
Phi thu khch hng
Phi thu khc
Tin v cc khon tng ng
tin
132.600.000
132.600.000
27.612.043.624
9.597.764.955
(101.265.000)
(101.265.000)
(1.998.409.224)
-
3.934.860.041
18.217.729.205
Tng cng
41.277.268.620
(2.099.674.224)
44.937.436.894
132.600.000
(101.265.000)
132.600.000
(101.265.000)
14.485.156.487 (1.775.329.662)
12.101.951.202
-
31.335.000
31.335.000
25.613.634.400
9.597.764.955
31.335.000
31.335.000
12.709.826.825
12.101.951.202
3.934.860.041
18.217.729.205
(1.876.594.662)
39.177.594.396
43.060.842.232
Gi tr ghi s
N phi tr ti chnh
Vay v n
Phi tr ngi bn
Chi ph trch trc v phi tr
khc
Tng cng
Gi tr hp l
31 thng 12
nm 2011
31 thng 12 nm 2010
31 thng 12
nm 2011
31 thng 12 nm 2010
46.986.582.942
16.403.871.157
43.385.390.175
21.027.053.881
46.986.582.942
16.403.871.157
43.385.390.175
21.027.053.881
6.507.128.528
6.714.540.382
6.507.128.528
6.714.540.382
69.897.582.627
71.126.984.438
69.897.582.627
71.126.984.438
37
B09-DN

28.
TI SN TI CHNH V N PHI TR TI CHNH (tip theo)

Gi tr hp l ca cc ti sn ti chnh v n phi tr ti chnh c phn nh theo gi tr
m cng c ti chnh c th c chuyn i trong mt giao dch hin ti gia cc bn
tham gia, ngoi tr trng hp bt buc phi bn hoc thanh l.
Cng ty s dng phng php v gi nh sau y c s dng c tnh gi tr hp l:
Gi tr hp l ca tin mt v tin gi ngn hn, cc khon phi thu khch hng, cc
khon phi tr ngi bn v n phi tr ngn hn khc tng ng vi gi tr ghi s
ca ca cc khon mc ny do nhng cng c ny c k hn ngn;
Gi tr hp l ca cc khon phi thu c Cng ty nh gi da trn cc thng tin nh
li sut, cc ri ro c th trong quc gia v kh nng tr n vay ca tng khch hng.
Trn c s nh gi ny, Cng ty c tnh d phng cho phn khng thu hi c
theo d tnh ca cc khon phi thu ny. Ti ngy 31 thng 12 nm 2011, gi tr ghi s
ca cc khon phi thu sau khi tr i d phng khng khc bit ng k vi gi tr hp
l;
Gi tr hp l ca cc khon vay ngn hng v cc n phi tr ti chnh khc, cng nh
cc khon n phi tr ti chnh di hn khc c gi tr gn vi gi gc do cc khon ny
c li sut xp x li sut th trng.
29.
CC S KIN PHT SINH SAU NGY KT THC K K TON

Khng c s kin no pht sinh sau ngy kt thc k k ton c nh hng trng yu hoc
c th gy nh hng trng yu n hot ng ca Cng ty v kt qu hot ng kinh
doanh ca Cng ty trong cc k sau ngy kt thc k k ton.
30.
PHN LOI LI D LIU TNG NG

Mt s khon mc tng ng trn bng cn i k ton nm trc c phn loi li
cho ph hp vi cch trnh by ca cc bo co ti chnh ca nm nay.
31 thng 12 nm
2010 ( c
trnh by trc
y)
Bng cn i k ton
Chi ph phi tr
D phng tr cp thi vic
5.768.172.315
982.616.913
Trnh by li 31 thng 12 nm 2010

(s liu sau khi
trnh by li)
982.616.913
(982.616.913)
6.750.789.228
-
Ch tch Hi ng qun tr
H Quang Tun
K ton trng
Phm Tng Lm
38

HNM 2011 Final

Загружено:

Сведения о документе

Оригинальное название

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

HNM 2011 Final

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

Cng ty C phn Sa H Ni

Thng tin chung

B nhim ngy 24 thng 4 nm 2010

BAN KIM SOT

Trng Ban kim sot

B nhim ngy 24 thng 4 nm 2010

B nhim ngy 28 thng 5 nm 2011

NGI I DIN THEO PHP LUT

KIM TON VIN

S tham chiu: 60786826/15162168

Chng ti kim ton cc bo co ti chnh ca Cng ty C phn Sa H Ni (Cng ty) c trnh

H Ni, Vit Nam

Tin v cc khon tng ng

II. Cc khon u t ti chnh ngn

II. Cc khon u t ti chnh di hn

BNG CN I K TON (tip theo)

TNG CNG NGUN VN

CC CH TIU NGOI BNG CN I K TON

BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH

Doanh thu bn hng

Cc khon gim tr doanh thu

Doanh thu thun v bn hng

Doanh thu hot ng ti chnh

Chi ph qun l doanh nghip

L thun t hot ng kinh doanh

Thu nhp khc

Tng li nhun/(l) k ton trc thu

Chi ph thu TNDN hin hnh

(Chi ph)/thu nhp thu TNDN hon li

Li nhun/(l) sau thu TNDN

Lu chuyn tin thun s dng vo

II. LU CHUYN TIN T HOT

Lu chuyn tin thun s dng vo

Li nhun/(l) trc thu

Li nhun/(l) t hot ng kinh

III. LU CHUYN TIN T HOT

Tin vay ngn hn, di hn nhn

BO CO LU CHUYN TIN T (tip theo)

Lu chuyn tin thun t hot ng

Tin v tng ng tin u nm

Tin v tng ng tin cui nm

THUYT MINH BO CO TI CHNH

THNG TIN DOANH NGHIP

Chun mc v H thng k ton p dng

Hnh thc s k ton p dng

THUYT MINH BO CO TI CHNH (tip theo)

CC CHNH SCH K TON CH YU

Cc thay i trong cc chnh sch k ton v thuyt minh

Tin v cc khon tng ng tin

chi ph mua theo phng php bnh qun gia quyn.

gi vn nguyn vt liu v lao ng trc tip cng chi

D phng cho hng tn kho

THUYT MINH BO CO TI CHNH (tip theo)

CC CHNH SCH K TON CH YU (tip theo)

Cc khon phi thu

THUYT MINH BO CO TI CHNH (tip theo)

CC CHNH SCH K TON CH YU (tip theo)

Khu hao v khu tr

Chi ph qung co h tr sn phm mi

Cc khon phi tr v chi ph trch trc

Tr cp thi vic phi tr

THUYT MINH BO CO TI CHNH (tip theo)

CC CHNH SCH K TON CH YU (tip theo)