ORDIN Nr.

1235 din 19 septembrie 2003 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea i utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobat cu modificri prin Legea nr. 201/2003 Text actualizat n baza actelor normative modificatoare, publicate n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, pn la 5 august 2009: - Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1565/2003; - Ordinul ministrului finanelor publice nr. 2254/2006; - Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 267/2007*, abrogat prin Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 3604/2008; - Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 3604/2008; - Ordinul ministrului finanelor publice nr. 528/2009; - Ordinul ministrului finanelor publice nr. 541/2009; - Ordinul ministrului finanelor publice nr. 2408/2009. Actele normative marcate cu asterisc (*) sunt n prezent modificate, abrogate sau respinse i modificrile efectuate prin aceste acte normative asupra Ordinului ministrului finanelor publice nr. 1235/2003 nu mai sunt de actualitate. n baza Hotrrii Guvernului nr. 735/2003 privind organizarea i funcionarea Ministerului Finanelor Publice, avnd n vedere prevederile art. 15 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea i utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobat cu modificri prin Legea nr. 201/2003, ministrul finanelor publice emite urmtorul ordin: ART. 1 Se aprob Normele metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea i utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobat cu modificri prin Legea nr. 201/2003, cuprinse n anexa care face parte integrant din prezentul ordin. ART. 2 Prezentul ordin se public n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, i intr n vigoare la data publicrii. ANEXA 1 NORME METODOLOGICE de aplicare a prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea i utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobat cu modificri prin Legea nr. 201/2003

1. Art. 5 alin. (1) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 146/2002 (denumit n continuare ordonan de urgen) (1) Instituiile publice, indiferent de sistemul de finanare i de subordonare, efectueaz operaiunile de ncasri i pli prin unitile trezoreriei statului n a cror raz sunt nregistrate fiscal, cu excepia instituiilor publice ai cror conductori au calitatea de ordonatori principali i secundari de credite ai bugetului de stat, bugetului asigurrilor sociale de stat i bugetelor fondurilor speciale i instituiilor publice autonome cu sediul n municipiul Bucureti, precum i a Consiliului General al Municipiului Bucureti, care efectueaz operaiunile de ncasri i pli prin Trezoreria Municipiului Bucureti. Norme metodologice: 5.1.1. Pot efectua operaiuni de ncasri i pli prin conturi deschise la unitile trezoreriei statului numai instituiile publice cu personalitate juridic, ai cror conductori ndeplinesc calitatea de ordonatori de credite, n condiiile Legii nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile ulterioare, ale Legii nr. 189/1998 privind finanele publice locale, cu modificrile ulterioare, i, respectiv, ale Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 45/2003 privind finanele publice locale*). -----------*) Ordonana de urgen a Guvernului nr. 45/2003 a fost publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 431 din 19 iunie 2003, i va intra n vigoare la data de 1 ianuarie 2004, cu excepia art. 59, care a intrat n vigoare la data publicrii. 5.1.2. Cheltuielile de ntreinere i funcionare, precum i alte cheltuieli pentru buna desfurare a activitii instituiilor publice fr personalitate juridic se efectueaz direct din bugetele instituiilor publice cu personalitate juridic n structura crora acestea funcioneaz, cu respectarea prevederilor legale n vigoare privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor bugetare. 5.1.3. n cazuri justificate, pe seama instituiilor publice fr personalitate juridic pot fi deschise la unitile trezoreriei statului conturi de disponibiliti pentru ncasarea de la instituia public ierarhic superioar a unor sume din care vor fi efectuate pli n numerar numai pentru cheltuieli care au fost angajate, ordonanate i lichidate de ordonatorul de credite, n condiiile legii, de natura drepturilor salariale, burse, ajutoare, alte drepturi sociale i alte cheltuieli urgente care nu pot fi efectuate prin virament. La virarea sumelor n conturile instituiilor publice fr personalitate juridic persoanele abilitate s efectueze pli din bugetele instituiilor publice ierarhic superioare se vor asigura c au fost parcurse fazele de angajare, lichidare i ordonanare a cheltuielilor. n conturile de disponibiliti ale instituiilor publice fr personalitate juridic acestea pot depune i eventualele venituri proprii ncasate n numerar din prestri de servicii sau din alte activiti, care sunt aprobate n bugetele instituiilor publice

ierarhic superioare i care se vireaz la termenele stabilite de ordonatorul de credite n conturile acestora. 5.1.4. Deschiderea la unitile trezoreriei statului, pe seama instituiilor publice fr personalitate juridic, a conturilor de disponibiliti prevzute la pct. 5.1.3 se efectueaz numai cu aprobarea ordonatorului principal de credite, la propunerea conductorului instituiei publice cu personalitate juridic n cadrul creia funcioneaz instituiile respective, care va stabili i natura sumelor ce se gestioneaz prin aceste conturi. 5.1.5. Documentele prin care se dispun pli din conturile instituiilor publice se semneaz de ctre persoanele abilitate de lege, aprobate prin specimenele de semnturi de ctre ordonatorii de credite, la care se anexeaz copii ale actelor de numire n funcie a acestora. 2. Art. 5 alin. (2) din ordonana de urgen: (2) n vederea efecturii cheltuielilor instituiile publice, indiferent de sistemul de finanare i de subordonare, au obligaia de a prezenta unitilor trezoreriei statului la care au conturile deschise bugetul de venituri i cheltuieli, aprobat i repartizat pe trimestre n condiiile legii. Norme metodologice: 5.2.1. Instituiile publice, indiferent de sistemul de finanare, pot dispune pli din conturile deschise pe numele acestora la unitile trezoreriei statului numai pe baza bugetelor de venituri i cheltuieli aprobate n condiiile prevederilor art. 16 din Legea nr. 500/2002 i, respectiv, ale art. 20 alin. (4) din Legea nr. 189/1998, precum i ale art. 15 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 45/2003 i n limita creditelor bugetare deschise i repartizate sau a disponibilitilor de fonduri, dup caz. Dac legile bugetare nu au fost aprobate cu cel puin 3 zile lucrtoare nainte de expirarea exerciiului bugetar, precum i n cadrul termenelor stabilite de lege pentru aprobarea bugetelor de venituri i cheltuieli ale instituiilor publice, se aplic n continuare prevederile bugetare ale anului precedent sau prevederile cuprinse n proiectul de buget pentru instituiile publice i aciunile noi, dup caz, n limitele prevzute de lege. 3. Art. 5 alin. (3) din ordonana de urgen: (3) La decontarea sumelor n numerar sau prin virament din conturile instituiilor publice pentru efectuarea cheltuielilor, unitile trezoreriei statului verific existena bugetelor de venituri i cheltuieli ale instituiilor respective i a listelor de investiii, aprobate n condiiile legii, urmrind respectarea limitei creditelor bugetare deschise i repartizate sau a disponibilitilor de fonduri, dup caz, i a destinaiei acestora, precum i alte obiective stabilite prin norme metodologice de ctre Ministerul Finanelor Publice. Norme metodologice:

5.3.1. Din conturile deschise la unitile trezoreriei statului pot fi dispuse pli numai pentru cheltuieli bugetare care au parcurs fazele de angajare, lichidare i ordonanare prevzute de lege. Rspunderea pentru efectuarea plilor din conturile deschise la unitile trezoreriei revine persoanelor desemnate prin specimenele de semnturi, conform pct. 5.1.5. 5.3.2. n scopul acceptrii la plat a documentelor prezentate de instituiile publice, unitile Trezoreriei Statului au obligaia de a verifica urmtoarele: ncadrarea plilor dispuse n limita creditelor bugetare aprobate n bugetele de venituri i cheltuieli ale instituiilor publice; ncadrarea cheltuielilor de capital n sumele aprobate pentru obiectivele de investiii cuprinse n listele de investiii aprobate n condiiile legii; ncadrarea n disponibilitile de credite bugetare deschise i repartizate sau n disponibilitile de fonduri, dup caz; verificarea efecturii de ctre instituiile publice a plilor prevzute la art. 5 alin. (8) i la art. 6 alin. (1) din ordonana de urgen numai n conturile agenilor economici deschise la Trezoreria Statului. Alineatul 2 *** Abrogat Obligaiile datorate de angajat i de angajator, aferente drepturilor salariale, se pltesc de instituiile publice la termenele stabilite de prevederile legale n vigoare. 5.3.3. Instituiile publice au obligaia de a verifica sumele nregistrate n extrasele de cont eliberate zilnic de unitile trezoreriei statului i de a restitui de ndat pltitorilor eventualele sume care nu le sunt cuvenite sau de a sesiza unitile trezoreriei statului n legtur cu eventualele erori produse din vina acestora, pentru efectuarea regularizrilor necesare. 4. Art. 5 alin. (4) din ordonana de urgen: (4) Din conturile de cheltuieli sau de disponibiliti, dup caz, ale instituiilor publice, deschise la trezoreria statului, se pot elibera sume pentru efectuarea de pli n numerar, reprezentnd drepturi salariale, precum i pentru alte cheltuieli care nu se justific a fi efectuate prin virament. Norme metodologice: 5.4.1. Instituiile publice pot ridica sume n numerar din conturile de cheltuieli sau de disponibiliti, dup caz, deschise la unitile trezoreriei statului, numai pentru cheltuieli de personal sau pentru alte drepturi cuvenite unor persoane fizice (drepturi cu caracter social, burse i alte ajutoare sau indemnizaii etc.) care nu au conturi deschise n banc. n situaii deosebite, instituiile publice pot efectua pli n numerar cu aprobarea ordonatorilor de credite pentru cheltuieli urgente aferente bunurilor achiziionate, serviciilor prestate sau lucrrilor executate, cu respectarea prevederilor legale n vigoare privind disciplina financiar-valutar i achiziiile publice. Aceste pli pot fi efectuate numai pe baz de facturi, chitane fiscale sau alte documente justificative prevzute de lege. Alineatul 3 *** Abrogat

5.4.2. Instituiile publice au obligaia s i dimensioneze lunar plile pe care le efectueaz n numerar prin casieria proprie, n limita prevederilor de cheltuieli corespunztoare din bugetele proprii, scop n care ntocmesc programul prevzut n anexa nr. 1. Aceast anex se ntocmete distinct pentru conturile de cheltuieli bugetare, pe capitole, iar pentru fondurile speciale, veniturile proprii sau alte conturi de disponibiliti, pe fiecare cont din care urmeaz a se ridica sumele respective. 5.4.3. Instituiile publice prezint programul prevzut n anexa nr. 1 n dublu exemplar la unitile trezoreriei statului la care i au conturile deschise, pn la data de 25 a lunii curente pentru necesarul lunii urmtoare, n caz contrar rspunderea pentru neefectuarea la termen a plilor revenind exclusiv instituiilor publice respective. n cazul nedepunerii la termen a programului prevzut n anexa nr. 1, unitile trezoreriei statului vor elibera numerar instituiilor publice beneficiare, n limita disponibilitilor de numerar din casieriile-tezaur, iar n situaia insuficienei de numerar, vor proceda la reprogramarea pentru alt dat a plilor respective. 5.4.4. Unitile trezoreriei statului verific programele primite de la instituiile publice n ceea ce privete dimensionarea necesarului de numerar pentru efectuarea plilor, introduc eventualele modificri, dup care restituie un exemplar vizat instituiei respective. 5.4.5. *** Abrogat 5.4.6. n limita sumelor prevzute n programul prezentat n anexa nr. 1, instituiile publice pot ridica numerar din conturile de cheltuieli bugetare sau de disponibiliti, pe baz de cecuri pentru ridicare de numerar, unitilor trezoreriei satului revenindu-le sarcina de a verifica ncadrarea sumelor solicitate n disponibilitile de credite bugetare deschise i repartizate sau n disponibilitile existente n cont, dup caz, precum i n creditele bugetare aprobate prin bugetele de venituri i cheltuieli. Sumele ridicate n numerar pentru efectuarea de cheltuieli, rmase neutilizate, se depun de ctre instituiile publice n conturile corespunztoare de cheltuieli bugetare sau de disponibiliti, dup caz, din care au fost ridicate, pe baz de foaie de vrsmnt-chitan, n termen de cel mult 3 zile lucrtoare de la ridicare. 5. Art. 5 alin. (5) din ordonana de urgen: (5) Instituiile publice au obligaia s organizeze activitatea de casierie, astfel nct ncasrile i plile n numerar s fie efectuate n condiii de siguran, cu respectarea dispoziiilor legale n vigoare i n limita plafonului de cas stabilit de ctre unitile trezoreriei statului pentru fiecare instituie public. Norme metodologice: 5.5.1. Unitile trezoreriei statului au obligaia s stabileasc i s aprobe, la propunerea instituiilor publice cu conturi deschise la acestea, att pentru cele cu personalitate juridic, ct i pentru cele fr personalitate juridic, plafonul de cas la finele zilei, cu ncadrarea n plafonul maxim aprobat de prevederile legale n vigoare privind disciplina financiar-valutar.

Plafonul de cas propus pentru aprobare se stabilete ca medie zilnic, calculat pentru 3 luni consecutive din an, a cheltuielilor de deplasare n ar, a cheltuielilor materiale sau a altor cheltuieli de volum redus care nu pot fi efectuate prin virament, cu excepia celor prevzute la pct. 5.5.2. n cazuri justificate, la solicitarea ordonatorilor de credite, unitile trezoreriei statului pot aproba modificarea plafoanelor de cas ale instituiilor publice. 5.5.2. Peste limita plafonului de cas pot fi pstrate, pe o perioad de maximum 3 zile lucrtoare de la ridicare, sumele ridicate din conturile corespunztoare de cheltuieli sau disponibiliti, dup caz, pentru cheltuieli de natur salarial, inclusiv fondurile de stimulare, drepturi cu caracter social, burse i alte ajutoare sau indemnizaii i sumele n numerar ridicate pentru restituirea de venituri bugetare ncasate n plus, precum i veniturile bugetare ncasate prin casieriile proprii, care se depun n conturile deschise la unitile trezoreriei statului la termenele prevzute la pct. 5.6.1. 6. Art. 5 alin. (6) i (7) din ordonana de urgen: (6) Sumele achitate n numerar de ctre contribuabili, reprezentnd venituri ale bugetului asigurrilor sociale de stat, bugetelor locale, bugetelor fondurilor speciale i venituri extrabugetare ale instituiilor publice, se ncaseaz prin casieriile proprii ale instituiilor care gestioneaz bugetele respective, dac legea nu prevede altfel. (7) Veniturile bugetelor prevzute la art. 2 alin. (1) pot fi ncasate n numerar i prin unitile Casei de Economii i Consemnaiuni C.E.C. - S.A., pe baz de convenii ncheiate cu persoanele abilitate, cu condiia asigurrii fondurilor necesare achitrii comisioanelor stabilite pentru efectuarea acestor operaiuni. Norme metodologice: 5.6.1. ncasrile efectuate de ctre instituiile publice prin casieria proprie, reprezentnd venituri ale bugetului de stat, bugetului asigurrilor sociale de stat, bugetelor locale, bugetelor fondurilor speciale sau veniturile proprii, se depun n conturile corespunztoare de venituri ale bugetelor respective sau n conturile de disponibiliti, dup caz, deschise la unitile trezoreriei statului, n prima zi lucrtoare de la ncasare, cu excepia instituiilor publice care nu se afl n aceeai localitate cu unitatea trezoreriei statului la care sunt arondate, pentru care termenul de depunere este de dou zile lucrtoare. 5.6.2. Veniturile bugetare pot fi ncasate n numerar prin instituii de credit, pe baz de convenii ncheiate n acest scop cu instituiile publice care gestioneaz bugetele crora le sunt cuvenite sumele respective, cu condiia asigurrii fondurilor necesare achitrii comisioanelor stabilite pentru efectuarea acestor operaiuni n bugetele de venituri i cheltuieli ale acestora. 5.6.3. Instituiile publice pot ridica sume n numerar din conturile de venituri ale bugetelor pe care le gestioneaz potrivit legii, pe baz de cecuri pentru ridicarea de numerar, pentru restituirea ctre contribuabilii persoane fizice, prin casieriile proprii, a impozitelor, taxelor sau a altor venituri achitate n plus sau necuvenit.

Sumele ridicate n numerar pentru restituirea de venituri ncasate n plus, rmase neutilizate, se depun de ctre instituiile publice n conturile corespunztoare de venituri bugetare sau de disponibiliti, dup caz, deschise la unitile trezoreriei statului, pe baz de foaie de vrsmnt-chitan, n termen de cel mult 3 zile lucrtoare de la ridicare. Aceste sume nu pot fi utilizate pentru efectuarea de cheltuieli bugetare. 7. Art. 5 alin. (8) din ordonana de urgen: (8) Transferurile i subveniile alocate de la bugetul de stat, bugetele locale, bugetele fondurilor speciale i de la alte bugete regiilor autonome, societilor sau companiilor naionale i societilor comerciale, dup caz, se vireaz n conturi deschise n numele acestora la unitile trezoreriei statului n a cror raz sunt nregistrate fiscal i se utilizeaz numai potrivit destinaiilor aprobate prin lege, neputnd fi executate silit. Norme metodologice: 5.8.1. Ordonatorii de credite bugetare pot dispune virarea subveniilor i a transferurilor cuvenite regiilor autonome, societilor sau companiilor naionale i societilor comerciale cu personalitate juridic numai n contul 50.70 "Disponibil din subvenii i transferuri", deschis pe numele acestora la unitile trezoreriei statului, dac legea nu prevede altfel. n cazuri justificate, n cadrul contului sintetic 50.70 "Disponibil din subvenii i transferuri" pot fi deschise, cu avizul Ministerului Finanelor Publice, conturi analitice n vederea reflectrii distincte a subveniilor i transferurilor primite de ctre regiile autonome, societile sau companiile naionale i societile comerciale cu anumite destinaii. 5.8.2. Regiile autonome, societile sau companiile naionale i societile comerciale, care beneficiaz de transferuri i subvenii de la bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurrilor sociale, bugetele fondurilor speciale i de la alte bugete, au obligaia deschiderii contului 50.70 "Disponibil din subvenii i transferuri" la unitile trezoreriei statului n a cror raz sunt nregistrate fiscal. Sumele primite de la bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurrilor sociale, bugetele fondurilor speciale i de la alte bugete, reprezentnd transferuri i subvenii, vor fi utilizate pe rspunderea titularilor contului numai n scopul pentru care au fost destinate. 5.8.3. Subveniile sau transferurile primite pentru completarea veniturilor proprii se utilizeaz cu prioritate de ctre regiile autonome, societile sau companiile naionale i societile comerciale beneficiare pentru completarea fondurilor necesare plii salariilor, precum i pentru plata impozitelor i contribuiilor aferente acestora, inclusiv pentru achitarea obligaiilor curente sau restante fa de bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurrilor sociale, bugetele fondurilor speciale i alte bugete. Eventualele sume rmase disponibile pot fi utilizate pentru alte destinaii prevzute de lege, pe rspunderea titularilor contului. 5.8.4. Din contul 50.70 "Disponibil din subvenii i transferuri" regiile autonome, societile sau companiile naionale i societile comerciale i pot

transfera n conturile proprii deschise la bnci sumele necesare completrii fondurilor pentru plata salariilor sau a altor drepturi de natur salarial, sumele aferente cheltuielilor privind investiii executate n regie proprie care au ca surs de finanare transferurile sau subveniile primite, sumele aferente reconstituirii plilor efectuate din fonduri proprii, din conturile deschise la bnci, pentru cheltuieli de natura celor pentru care au fost acordate subveniile sau transferurile respective, precum i sumele necesare efecturii de pli n numerar pentru cheltuieli ce nu pot fi dispuse prin virament. Rspunderea pentru transferul n conturile proprii deschise la bnci al subveniilor sau transferurilor primite numai pentru destinaiile prevzute mai sus revine exclusiv titularilor contului 50.70 "Disponibil din subvenii i transferuri". 5.8.5. Din contul 50.70 "Disponibil din subvenii i transferuri" se dispun pli ctre furnizori, prestatori de servicii sau ali creditori ageni economici, inclusiv sumele cuvenite unitilor subordonate ale regiilor autonome, societilor ori companiilor naionale i societilor comerciale beneficiare de subvenii sau transferuri, n conturile acestora deschise la bnci. 5.8.6. Subveniile i transferurile primite de regiile autonome, societile sau companiile naionale i societile comerciale n contul 50.70 "Disponibil din subvenii i transferuri", deschis la unitile trezoreriei statului, nu pot fi executate silit. 5.8.7. Pe numele beneficiarilor de fonduri externe nerambursabile postaderare, indiferent de forma de organizare a acestora, cu excepia persoanelor fizice, pot fi deschise la unitile trezoreriei statului conturi de disponibiliti pentru gestionarea sumelor provenite din credite externe nerambursabile, inclusiv a sumelor aferente finanrii naionale, n cazul n care prin reglementrile specifice gestionrii fondurilor respective se prevede astfel. Sumele ncasate n aceste conturi vor fi utilizate pe rspunderea titularilor de cont, n conformitate cu contractele de finanare ncheiate, numai pentru operaiuni efectuate prin virament. 8. Art. 5 alin. (9) din ordonana de urgen: (9) Instituiile publice pot deschide, cu avizul Ministerului Finanelor Publice, conturi escrow la o banc agreat de instituiile finanatoare externe sau interne, n care s se colecteze veniturile sau alte disponibiliti ncasate de ctre acestea n limita unor sume, n lei sau n valut, n condiii stabilite prin convenii ncheiate ntre pri. Norme metodologice: 5.9.1. Instituiile publice pot deschide conturi escrow - de blocaj -, cu avizul Ministerului Finanelor Publice, la o banc agreat de instituiile finanatoare externe sau interne, n condiii stabilite prin convenii ncheiate ntre pri. 5.9.2. Instituiile publice pot colecta n conturile escrow deschise la bnci numai veniturile prevzute n acordurile ncheiate cu instituiile finanatoare externe sau interne.

n conturile escrow pot fi depuse venituri bugetare ncasate n numerar prin casieria proprie, venituri bugetare virate din conturile deschise la unitile trezoreriei statului, precum i sume rezultate din mprumuturile acordate de instituiile finanatoare externe sau interne, dac n acordurile ncheiate cu acestea s-a prevzut astfel. 5.9.3. n conturile escrow deschise la bnci nu pot fi transferate sume provenite din mprumuturi acordate din contul curent general al trezoreriei statului. 5.9.4. n vederea avizrii deschiderii de conturi escrow, instituiile publice vor prezenta la Ministerul Finanelor Publice urmtoarele documente: 5.9.4.1. proiectul acordului de mprumut sau de leasing, dup caz, nsoit de adresa de naintare din partea finanatorului i de o not din partea instituiei publice de acceptare a condiiilor prevzute n contract; 5.9.4.2. convenia (proiect) ce urmeaz a fi ncheiat ntre instituia public i instituia de credit pentru deschiderea contului escrow, n care s fie prevzut limita contului escrow, respectiv echivalentul a maximum dou rate scadente succesive, dobnzile i comisioanele aferente acestora, drept garanie pentru restituirea creditului angajat. Eventualele sume care depesc limita menionat mai sus vor fi virate de instituia de credit, n termen de maximum dou zile bancare, n contul instituiei publice deschis la trezoreria statului. 5.9.4.3. n baza acestor documente Ministerul Finanelor Publice, prin direcia care gestioneaz resursele contului curent general al trezoreriei statului, va transmite, n termen de 30 de zile de la primirea documentaiei, avizul de deschidere a contului escrow. 9. Art. 6 alin. (1) din ordonana de urgen: (1) Instituiile publice, indiferent de sistemul de finanare, au obligaia s vireze sumele reprezentnd contravaloarea bunurilor achiziionate, serviciilor prestate sau lucrrilor executate n conturile agenilor economici beneficiari, deschise la unitile trezoreriei statului n a cror raz acetia sunt nregistrai fiscal. Norme metodologice: 6.1.1. Prin operator economic, n nelesul art. 6 din ordonana de urgen, se nelege: regii autonome, societi sau companii naionale i societi comerciale persoane juridice nregistrate fiscal n Romnia, inclusiv filiale, sucursale sau celelalte sedii secundare ale acestora. 6.1.2. n scopul ncasrii contravalorii bunurilor livrate, serviciilor prestate sau lucrrilor executate pentru instituii publice, pe seama agenilor economici prevzui la pct. 6.1.1, se deschide la unitile trezoreriei statului n a cror raz sunt nregistrai fiscal contul 50.69 "Disponibil al agenilor economici". 6.1.3. ncepnd cu data de 1 ianuarie 2004, n conturile de disponibiliti deschise la unitile trezoreriei statului pe numele altor titulari dect cei prevzui la pct. 6.1.1 nu mai pot fi ncasate sume. Dup aceast dat, din conturile respective titularii conturilor pot efectua pli numai pentru transferarea disponibilitilor n conturile proprii deschise la bnci.

6.1.4. Pn la data de 1 ianuarie 2004, societile civile, fundaiile, medicii de familie, organizaiile neguvernamentale i alte persoane fizice sau juridice care nu se ncadreaz n prevederile pct. 6.1.1 i ale cror conturi de disponibiliti se nchid conform prevederilor pct. 6.1.3 au obligaia de a comunica instituiilor publice de la care au de ncasat sume reprezentnd contravaloarea bunurilor livrate, serviciilor prestate sau lucrrilor executate simbolul contului deschis la banc. 6.1.5. ncepnd cu data de 1 ianuarie 2004, instituiile publice vor achita contravaloarea bunurilor achiziionate, serviciilor prestate sau lucrrilor executate n conturi de disponibiliti deschise la unitile trezoreriei statului numai pe numele agenilor economici prevzui la pct. 6.1.1. 6.1.6. n scopul respectrii principiilor nediscriminrii i tratamentului egal, prevzute la art. 2 alin. (2) lit. a) i b) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii, aprobat cu modificri prin Legea nr. 337/2006, instituiile publice nu pot impune condiia de a avea conturi deschise la Trezoreria Statului operatorilor economici interesai s participe la procedura de atribuire a contractelor de achiziie public. Contravaloarea bunurilor achiziionate, serviciilor prestate sau lucrrilor executate instituiilor publice de ctre operatorii economici organizai ca societi civile, fundaii, organizaii neguvernamentale, societi cooperative sau alte forme de asociere ale acestora, alte persoane fizice sau juridice care nu se ncadreaz n prevederile pct. 6.1.1 se achit n conturi de disponibiliti ale acestora, deschise la instituii de credit. 6.1.7. Agenii economici au obligaia de a verifica sumele nregistrate n extrasele de cont eliberate zilnic de unitile Trezoreriei Statului i de a restitui de ndat pltitorilor eventualele sume care nu le sunt cuvenite sau de a sesiza unitile Trezoreriei Statului n legtur cu eventualele erori produse din vina acestora, pentru efectuarea regularizrilor necesare. 10. Art. 6 alin. (2) i (3) din ordonana de urgen: (2) Agenii economici sau alte persoane juridice mputernicite de acetia vor utiliza sumele ncasate n conturile deschise la unitile trezoreriei statului, prevzute la alin. (1), n urmtoarea ordine: pentru achitarea drepturilor de natur salarial, prin transferul sumelor aferente n conturile deschise la bnci, cu excepia impozitelor i contribuiilor aferente acestora, pentru achitarea obligaiilor ctre bugetul de stat i celelalte bugete, iar sumele rmase disponibile pot fi virate n conturile deschise la bnci. (3) Conturile agenilor economici prevzute la alin. (1) se supun executrii silite prin unitile trezoreriei statului, pe baza titlurilor executorii emise de organele autorizate s aplice procedura de executare silit, conform prevederilor legale. Norme metodologice: 6.2.1. Agenii economici sau alte persoane juridice mputernicite de acetia pot transfera n conturi bancare sumele rmase disponibile n soldul contului 50.69 "Disponibil al agenilor economici", cu excepia sumelor pentru achitarea

drepturilor de natur salarial, numai dup achitarea integral a obligaiilor ctre bugetul de stat sau ctre celelalte bugete. 6.2.2. Unitile trezoreriei statului vor transmite la finele fiecrei zile organelor fiscale ale Ministerului Finanelor Publice situaia sumelor ncasate n contul 50.69 "Disponibil al agenilor economici", iar acestea au obligaia de a stabili, n prima zi lucrtoare de la primirea situaiilor respective, lista agenilor economici cu obligaii bugetare neachitate, precum i suma aferent acestor obligaii care se indisponibilizeaz n cont. 6.2.3. Unitile trezoreriei statului nu vor deconta ordinele de plat pentru trezoreria statului (OPHT), prin care agenii economici sau alte persoane juridice mputernicite de acetia dispun transferul n conturi bancare al sumelor indisponibilizate de organele fiscale, cu excepia celor n care se precizeaz n mod expres c transferul se efectueaz pentru achitarea integral sau parial a drepturilor salariale. Sumele ncasate n contul 50.69 "Disponibil al operatorilor economici" n plus fa de cele indisponibilizate, precum i cele pentru care nu s-a ntocmit de ctre organele fiscale lista prevzut la pct. 6.2.2 pot fi transferate n conturi bancare sau pot fi utilizate pentru efectuarea de pli ctre furnizori ori creditori cu conturi deschise la trezoreria statului sau la instituii de credit, cu condiia ca asupra conturilor respective s nu fi fost nfiinat poprirea prin titluri executorii. 6.2.4. Organele fiscale ale Ministerului Finanelor Publice au obligaia de a ntiina agenii economici n legtur cu sumele indisponibilizate n contul 50.69 "Disponibil al agenilor economici", solicitnd acestora achitarea de ndat a obligaiilor bugetare. 6.2.5. Din contul 50.69 "Disponibil al operatorilor economici" titularii contului pot achita n conturi deschise la unitile trezoreriei statului i urmtoarele: sumele aferente obligaiilor bugetare ale altor contribuabili, n condiiile legii; sumele aferente constituirii sau rentregirii garaniilor pentru nlesniri la plata obligaiilor bugetare; sumele aferente garaniilor pentru participarea la licitaii sau altor garanii care se constituie potrivit legii la trezoreria statului; sumele aferente cauiunilor depuse pentru contestaii la executare; sumele virate de ctre sucursale sau filiale n contul operatorilor economici tutelari, persoane juridice; sumele datorate instituiilor publice; alte obligaii care se vireaz, potrivit legii, n conturi deschise la unitile trezoreriei statului. 6.2.6. Pentru operaiunile de ncasri i pli derulate prin contul 50.69 "Disponibil al agenilor economici" unitile trezoreriei statului elibereaz zilnic persoanelor autorizate de agenii economici titulari extrase de cont mpreun cu documentele care au stat la baza nregistrrilor. Pentru disponibilitile aflate n contul 50.69 "Disponibil al agenilor economici" unitile trezoreriei statului calculeaz lunar dobnda la vedere, pe care o vireaz n acelai cont n prima zi lucrtoare a lunii urmtoare pentru luna expirat. 6.2.7. Sumele care se restituie sau se ramburseaz, potrivit legii, agenilor economici de la bugetul de stat sau de la alte bugete, sumele datorate altor ageni economici de ctre regiile autonome, societile naionale sau societile comerciale pentru investiii realizate din credite bugetare deschise i repartizate de

la bugetul de stat sau de la alte bugete, inclusiv cele aferente investiiilor realizate n regie proprie, precum i sumele reinute de instituiile publice din salariile personalului pentru produse achiziionate n rate sau alte reineri din salarii se vireaz n conturile agenilor economici beneficiari deschise la bnci. 6.2.8. Conturile 50.69 "Disponibil al agenilor economici", deschise pe seama agenilor economici prevzui la art. 6 alin. (1) din ordonana de urgen la unitile trezoreriei statului, se supun executrii silite prin decontare bancar, pe baza titlurilor executorii emise de organele autorizate s aplice procedura de executare silit, conform prevederilor legale n vigoare. n acest scop organele autorizate s aplice procedura de executare silit, o dat cu comunicarea ctre debitor a somaiei i a titlului executoriu, depun la unitile trezoreriei statului la care se afl deschis contul 50.69 "Disponibil al agenilor economici" adresa de nfiinare a popririi, nsoit de copia certificat de pe titlul executoriu. De la data i ora primirii acestor documente, unitile trezoreriei statului vor lua msura de indisponibilizare a sumelor aflate n soldul contului 50.69 "Disponibil al agenilor economici", n cuantumul necesar stingerii sumelor datorate pentru care s-a nfiinat poprirea. Pentru achitarea ntregii sume datorate de agentul economic debitor, la data sesizrii unitii trezoreriei statului, sumele existente, precum i cele care se vor ncasa n contul 50.69 "Disponibil al agenilor economici" sunt indisponibilizate pn la concurena sumei totale. Din momentul indisponibilizrii sumelor aflate n soldul contului 50.69 "Disponibil al agenilor economici", unitile trezoreriei statului nu vor deconta documentele de plat primite, respectiv nu vor debita contul 50.69 "Disponibil al agenilor economici", deschis pe numele agentului economic debitor, i nu vor accepta nici un fel de plat din acest cont, cu excepia sumelor necesare plii drepturilor salariale i plilor dispuse pentru plata obligaiilor bugetare pentru care s-a efectuat indisponibilizarea. n cazul n care agentul economic debitor efectueaz plata n termenul prevzut n somaie, organul de executare va ntiina de ndat n scris unitatea trezoreriei statului pentru sistarea total sau parial a indisponibilizrii sumelor existente n contul 50.69 "Disponibil al agenilor economici". n cazul n care, n termenul legal de 15 zile de la data comunicrii somaiei ctre debitor i, respectiv, a indisponibilizrii sumelor aflate n soldul contului 50.69 "Disponibil al agenilor economici", unitile trezoreriei statului nu au fost sesizate de organele fiscale n legtur cu sistarea total sau parial a indisponibilizrii, acestea vor proceda la virarea sumelor nscrise n titlul executoriu n conturile de venituri bugetare precizate de ctre organul de executare. n situaia n care asupra contului aceluiai debitor au fost introduse adrese de nfiinare a popririi, nsoite de copii certificate de pe titluri executorii de mai muli creditori bugetari, unitile trezoreriei statului vor distribui sumele cuvenite acestora n ordinea prevzut la art. 118 din Ordonana Guvernului nr. 61/2002 privind colectarea creanelor bugetare, republicat.

11. Art. 6 alin. (4) din ordonana de urgen: (4) Din conturile deschise la Trezoreria Statului nu pot fi dispuse pli pe baz de bilete la ordin, cu excepia celor dispuse pe baz de bilete la ordin emise anterior intrrii n vigoare a prevederilor prezentei ordonane de urgen. Norme metodologice: 6.4.1. Decontarea biletelor la ordin emise de operatorii economici i serviciile publice din subordinea autoritilor administraiei publice locale se efectueaz din conturile deschise pe numele acestora la instituii de credit. 6.4.2. (1) n scopul decontrii biletelor la ordin, operatorii economici i serviciile publice din subordinea autoritilor administraiei publice locale pot transfera sumele necesare decontrii, pe baz de ordin de plat pentru Trezoreria Statului (OPT), din conturile proprii deschise la Trezoreria Statului n conturile deschise la instituiile de credit, astfel nct acestea s fie disponibile n conturile din care se efectueaz decontarea biletelor la ordin cu dou zile lucrtoare nainte de scadena acestora. (2) La transferul sumelor necesare decontrii biletelor la ordin n conturile deschise la instituii de credit, serviciile publice din subordinea autoritilor administraiei publice locale vor prezenta unitilor Trezoreriei Statului o copie a biletului la ordin din care s rezulte obligaia de plat i scadena acesteia. 6.4.3. Formularele biletelor la ordin emise de operatorii economici i serviciile publice din subordinea autoritilor administraiei publice locale vor fi puse la dispoziia acestora de ctre instituii de credit. 6.4.4. (1) Biletele la ordin emise de operatorii economici i serviciile publice din subordinea autoritilor administraiei publice locale pot fi avalizate de ctre autoritile administraiei publice locale, n condiiile prevederilor art. 61 alin. (3) i art. 62 alin. (3) din Legea privind finanele publice locale nr. 273/2006, cu modificrile i completrile ulterioare. Transferul fondurilor necesare decontrii biletelor la ordin emise de operatorii economici i serviciile publice, avalizate de autoritile administraiei publice locale, se efectueaz din conturile de cheltuieli ale bugetelor locale, pe baz de ordin de plat pentru Trezoreria Statului (OPT), astfel nct acestea s fie disponibile n conturile din care se efectueaz decontarea biletelor la ordin cu dou zile lucrtoare nainte de scadena acestora. (2) La transferul sumelor necesare decontrii biletelor la ordin n conturile deschise la instituii de credit, serviciile publice din subordinea autoritilor administraiei publice locale vor prezenta unitilor Trezoreriei Statului o copie a biletului la ordin din care s rezulte obligaia de plat i scadena acesteia. 6.4.5. Biletele la ordin emise anterior intrrii n vigoare a prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 75/2009 pentru modificarea i completarea Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea i utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului se deconteaz din conturi deschise la Trezoreria Statului pe baz de ordin de plat pentru Trezoreria Statului (OPT), ntocmit de emitent sau de instituia care a avalizat biletele la ordin respective, dup caz, la care se anexeaz o copie a biletului la ordin din care s rezulte obligaia de plat i scadena acesteia.

12. Art. 7 alin. (2) din ordonana de urgen: (2) Disponibilitile rmase neangajate n contul curent general al trezoreriei statului, dup finanarea deficitelor bugetare prevzute la alin. (1), pot fi utilizate pentru: a) acordarea de mprumuturi pentru rscumprarea la scaden sau nainte de scaden, dup caz, a titlurilor de stat emise pentru finanarea sau refinanarea datoriei publice, cu condiia asigurrii disponibilitilor necesare pentru efectuarea cheltuielilor aprobate potrivit legii; b) acordarea de mprumuturi pentru acoperirea golurilor temporare de cas, ca urmare a decalajului dintre veniturile i cheltuielile bugetelor locale, precum i ale bugetelor fondurilor speciale, cu termen de rambursare n cursul aceluiai exerciiu bugetar; c) efectuarea de plasamente prin operaiuni specifice la societi bancare i instituii financiare autorizate s efectueze astfel de operaiuni, garantate de acestea cu titluri de stat deinute n portofoliul lor; d) acordarea altor mprumuturi pe baz de hotrre a Guvernului; e) efectuarea de cumprri reversibile repo. Norme metodologice: 7.2.1. Disponibilitile rmase neangajate n contul curent general al trezoreriei statului, dup finanarea deficitelor bugetare prevzute la art. 7 alin. (1) din ordonana de urgen, pot fi utilizate n scopurile prevzute la art. 7 alin. (2) din acelai act normativ. Ordinea de utilizare este stabilit de Ministerul Finanelor Publice, n funcie de condiiile pieei financiare i de prioriti. A. Acordarea de mprumuturi pentru rscumprarea la scaden a titlurilor de stat, conform art. 7 alin. (2) lit. a) din ordonana de urgen, se efectueaz n situaia n care pentru refinanarea datoriei publice scadente nu s-au contractat mprumuturi de pe piaa interbancar. Acest tip de mprumut este aprobat de ordonatorul principal de credite, n baza unei note n care se precizeaz suma care urmeaz a fi utilizat din disponibilitile existente n soldul contului curent general al trezoreriei statului i termenul de rambursare care poate fi de minimum 3 luni de la data acordrii. Termenul de rambursare se stabilete n funcie de valoarea total a mprumuturilor existente n evidena operativ de la finele lunii precedente i de termenele de rambursare ale acestora. Rambursarea mprumuturilor se poate efectua, la scaden sau nainte de scaden, din sumele ncasate ca urmare a emisiunilor de titluri de stat lansate. La nceputul anului urmtor se ntocmete o not de prelungire, pentru o perioad de minimum 3 luni, a mprumuturilor din contul curent general al trezoreriei statului, existente n cont i nerambursate la termenul stabilit. n vederea evidenierii i urmririi rambursrii la termenul stabilit a acestor mprumuturi se ntocmete lunar urmtoarea situaie: Situaia privind mprumuturile angajate din disponibilitile soldului contului curent general al trezoreriei statului n luna ........

_________________________________________________________ Nr. i data Suma Data Suma Data notei angajat acordrii rambursat rambursrii _________________________________________________________ _________________________________________________________

B. Rscumprrile de titluri de stat nainte de scaden se pot efectua att prin procedura bilateral, ct i prin licitaie. Data la care se efectueaz rscumprarea este stabilit n momentul ncheierii tranzaciei. Acordarea de mprumuturi pentru rscumprarea nainte de scaden a titlurilor de stat, conform art. 7 alin. (2) lit. a) din ordonana de urgen, prin procedura bilateral, se poate efectua pe baza unei note aprobate de ordonatorul principal de credite, pentru seriile de titluri care au ncorporat aceast opiune n prospectul de emisiune. Pentru a propune organizarea unei licitaii de rscumprare n avans pentru o anumit serie de titluri de stat, Unitatea de Management a Trezoreriei Statului ntocmete o not de analiz a eficienei modului de utilizare a disponibilitilor existente n soldul contului curent general al trezoreriei statului, aprobat de secretarul de stat coordonator. B.1. Procedura bilateral este utilizat n urmtoarele cazuri: a) prin exercitarea de ctre deintor a opiunilor de vnzare nainte de scaden a titlurilor de stat, pentru seriile care au nglobat aceast clauz (put option); b) prin exercitarea de ctre Ministerul Finanelor Publice a opiunii de rscumprare nainte de scaden a titlurilor de stat, pentru seriile care au nglobat aceast opiune (call option). B.2. Licitaia organizat pentru operaiunea de rscumprare a titlurilor de stat nainte de scaden se desfoar prin intermediul Bncii Naionale a Romniei care este agentul autorizat al Ministerului Finanelor Publice. Seriile de titluri de stat care sunt supuse acestei licitaii sunt stabilite de Ministerul Finanelor Publice prin ordin al ministrului i nu pot avea mai mult de un an pn la data scadenei. n ziua licitaiei, pn la ora 13,00, deintorii legali de titluri de stat din seriile anunate pentru rscumprare, interesai de tranzacie, prezint oferta prin intermediarii autorizai ai pieei titlurilor de stat, autentificai de semnturile autorizate (conform anexei nr. 12) pentru tranzaciile cu titluri de stat. Reprezentantul Ministerului Finanelor Publice n comisia de licitaie va cere telefonic secretarului de stat coordonator avizarea propunerii sale privind adjudecarea licitaiei. Rscumprrile de titluri de stat nainte de scaden sunt definite de urmtoarele elemente: a) elemente de identificare a titlurilor de stat - tipul i seria titlurilor de stat; b) numrul de titluri de stat care se rscumpr; c) valoarea unitar nominal; d) valoarea unitar de rscumprare a titlurilor de stat la data tranzaciei; e) randamentul oferit de titlul de stat pn la scaden, determinat dup formula:

VN 360 sau 365 R = (---- - 1) x ------------- x 100, VA n

n care: VN = valoarea unitar nominal VA = valoarea unitar de rscumprare a titlurilor de stat la data tranzaciei n = numrul de zile pn la scaden 360 sau 365 = dup baza de calcul din prospectul de emisiune. Diferena nefavorabil dintre VN i VA reprezint dobnda de plat aferent titlurilor de stat rscumprate nainte de scaden. C. Acordarea de mprumuturi pentru acoperirea golurilor temporare de cas ale bugetelor locale, conform art. 7 alin. (2) lit. b) din ordonana de urgen, se efectueaz n baza unei solicitri scrise din partea consiliului judeean sau local, dup caz, n care se menioneaz volumul mprumutului i termenul de rambursare, care nu trebuie s depeasc finele anului curent, precum i specificaia ndeplinirii tuturor condiiilor prevzute n legislaia n vigoare privind finanele publice locale, la care se anexeaz urmtoarele documente: a) copia hotrrii consiliului local sau judeean, dup caz, prin care se aprob contractarea de mprumuturi din disponibilitile trezoreriei statului pentru acoperirea golurilor temporare de cas; b) bugetul de venituri i cheltuieli pe anul respectiv, cu repartizarea pe trimestre; c) execuia veniturilor i cheltuielilor la data solicitrii mprumutului, cu viza direciei trezorerie i contabilitate public judeene; d) estimarea veniturilor i cheltuielilor pe anul n curs, din care s rezulte golul temporar de cas, precum i posibilitatea rambursrii mprumutului respectiv, dup urmtorul model:
________________________________________________________________ Indicatori Prevederi Execuie Estimri Total anuale la data perioad prevederi de .... estimate ________________________________________________________________ VENITURI totale, din care: - venituri proprii (includ cote defalcate) - sume defalcate din unele venituri ale bugetului de stat ________________________________________________________________ CHELTUIELI totale ________________________________________________________________ EXCEDENT/DEFICIT ________________________________________________________________ FOND DE RULMENT ________________________________________________________________

Direcia de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor Publice analizeaz i verific documentaia primit, urmrind ncadrarea n prevederile legislaiei n

vigoare privind finanele publice locale a volumului maxim al mprumuturilor care se pot angaja de autoritatea administraiei publice locale, ncadrarea n veniturile estimate a se ncasa n anul respectiv a cheltuielilor determinate de rambursarea ratelor i plata dobnzilor aferente mprumuturilor deja contractate i prevzute n bugetul de venituri i cheltuieli, precum i a mprumutului acordat din disponibilitile trezoreriei statului i a celorlalte cheltuieli. Rezultatele acestei analize se consemneaz ntr-o not, care urmeaz a fi supus spre aprobare ministrului finanelor publice. n baza notei de aprobare a mprumutului se ncheie o convenie ntre Ministerul Finanelor Publice i autoritatea public local respectiv, n care se prevd expres condiiile de acordare i restituire la scaden a mprumutului. D. Procedura de acordare a mprumuturilor pentru acoperirea golurilor temporare de cas ale bugetelor fondurilor speciale, conform art. 7 alin. (2) lit. b) din ordonana de urgen, se stabilete prin convenie ncheiat ntre Ministerul Economiei i Finanelor i instituia public care administreaz fondul special. E. Efectuarea de plasamente prin operaiuni specifice la instituii de credit i alte instituii financiare autorizate s efectueze astfel de operaiuni, garantate de acestea cu active eligibile, fr a fi afectate obiectivele politicii monetare adoptate de Banca Naional a Romniei, se realizeaz astfel: 1. Conform art. 7 alin. (2) lit. c) din ordonana de urgen, plasamentele financiare se efectueaz la instituiile financiare autorizate s efectueze astfel de operaiuni, care ndeplinesc criteriile de eligibilitate pentru a efectua operaiuni pe piaa monetar, stabilite prin Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 1/2000 privind operaiunile de pia monetar efectuate de Banca Naional a Romniei i facilitile permanente acordate de aceasta participanilor eligibili, republicat. 2. Avnd n vedere prevederile pct. 4.1.c) din Hotrrea Guvernului nr. 1.470/2007 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria public, cu modificrile ulterioare, plasamentele colateralizate pot fi realizate de ctre Ministerul Economiei i Finanelor, prin direcia de specialitate, doar n condiiile n care la momentul anunului licitaiei soldul contului curent general al trezoreriei statului este de cel puin 1.000 de milioane lei. Sumele care depesc aceast valoare minim pot fi investite, innd cont de sigurana, lichiditatea i rentabilitatea fondurilor, n aceast ordine de prioritate. 3. Ministerul Economiei i Finanelor poate efectua: 3. a) plasamente financiare sub forma depozitelor la termen, garantate cu active eligibile de natura titlurilor de stat libere de sarcini sau cu active eligibile admise pentru tranzacionare, stabilite prin Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 1/2000, republicat, aflate n portofoliul instituiilor financiare autorizate s efectueze astfel de operaiuni. Valoarea activelor eligibile aduse n garanie trebuie s acopere n proporie de 100% plasamentul acordat i dobnda aferent, ntregit la valoarea nominal a unui titlu de stat. 3.a.1) n sensul prezentelor norme metodologice, plasamentul colateralizat reprezint tranzacii reversibile n cadrul crora, n scopul fructificrii

disponibilitilor existente n contul curent general al trezoreriei statului, Ministerul Economiei i Finanelor plaseaz depozite la instituiile de credit i casele centrale ale cooperativelor de credit - participani eligibili, acestea pstrnd proprietatea asupra activelor eligibile aduse n garanie. 3.a.2) Plasamentele colateralizate pot fi realizate de Ministerul Economiei i Finanelor, prin direcia de specialitate, doar n condiiile n care la momentul anunului licitaiei, care se desfoar conform procedurii descrise n anexa nr. 3, soldul contului curent general al trezoreriei statului este de cel puin 1.000 de milioane lei. 3.a.3) Scadena plasamentului colateralizat trebuie s fie stabilit astfel nct la momentul transmiterii anunului licitaiei prognoza soldului contului curent general al trezoreriei statului s nu indice goluri temporare de cas pn la momentul scadenei. 3.a.4) Decizia privind efectuarea de plasamente colateralizate nu este de regul anunat public, aceasta fiind o operaiune de fructificare pe termen scurt a disponibilitilor bneti existente n soldul contului curent general al trezoreriei statului. 3.a.5) Ministrul economiei i finanelor deleag direciei de specialitate responsabilitatea efecturii de plasamente colateralizate, precum i semnarea contractului de plasament i a contractului de gaj, ncheiate cu fiecare participant eligibil. 3.a.6) Condiiile de acordare i modul de garantare a plasamentelor colateralizate se stabilesc prin "Contractul de plasament colateralizat" i prin "Contractul de gaj pentru plasament colateralizat", ncheiate cu participanii eligibili ctigtori (anexele nr. 4 i 5). Notificarea prevzut n anexa nr. 6 constituie accesoriu al "Contractului de plasament colateralizat", iar prin aceasta instituia financiar consimte s garanteze plasamentul cu activele eligibile de natura titlurilor de stat, indicate prin elementele de identificare specifice. 3.a.7) Dobnda se calculeaz ca rat a dobnzii simple, cu convenia efectiv/360, i se pltete la scadena plasamentului. n cazul n care scadena plasamentului este o zi nelucrtoare, rambursarea are loc n urmtoarea zi lucrtoare bancar, fr obligarea la dobnzi moratorii. 3.a.8) Participanii la operaiunile de plasare de disponibiliti efectuate de Ministerul Economiei i Finanelor prin trezoreria statului au urmtoarele obligaii: 3.a.8.1) s ncheie contract de plasament colateralizat, prevzut n anexa nr. 4, cu Ministerul Economiei i Finanelor, n baza cruia vor putea participa la operaiunile de plasare de disponibiliti efectuate de trezoreria statului; 3.a.8.2) s aib calitatea de participant la sistemul de depozitare i decontare SaFIR; 3.a.8.3) s iniieze operaiunea de gajare a titlurilor de stat sau a altor active eligibile cu data efecturii plasamentului colateralizat, fr a efectua transferul dreptului de proprietate a titlurilor de stat sau al altor active eligibile; 3.a.8.4) s ramburseze integral la scaden depozitul atras colateralizat, precum i dobnzile aferente.

3.a.9) Titlurile de stat sau alte active eligibile utilizate pentru garantarea depozitului atras trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii, n mod cumulativ, dup cum urmeaz: 3.a.9.1) s fie n proprietatea instituiei financiare; 3.a.9.2) s fie libere de sarcini; 3.a.9.3) s aib o scaden ulterioar scadenei operaiunii efectuate; 3.a.9.4) s nu aib pli de cupoane pn la maturitatea plasamentului. 3.a.10) Data decontrii licitaiilor de plasare de depozite colateralizate efectuate de Ministerul Economiei i Finanelor prin trezoreria statului este "value tomorrow" 3.a.11) Pe perioada pentru care titlurile de stat constituie obiectul unui gaj ca urmare a efecturii de plasamente de ctre Ministerul Economiei i Finanelor, dobnda aferent acestor titluri se cuvine proprietarului nregistrat, respectiv instituiei financiare. 3.a.12) Deblocarea garaniilor constituite la acordarea plasamentului este condiionat de rambursarea plasamentelor i de plata dobnzilor aferente. 3.a.13) Decontarea/plasarea i constituirea gajului se realizeaz potrivit Regulilor sistemului de depozitare i decontare SaFIR i ale sistemului cu decontare brut n timp real ReGIS. 3.a.14) n cazul efecturii de plasamente colateralizate, anunul rezultatului licitaiei va fi urmat de o notificare, prevzut n anexa nr. 6, prin care bncile consimt s garanteze plasamentul i vor indica elementele de identificare a titlurilor de stat sau altor active eligibile care fac obiectul gajului. 3.a.15) n situaia n care un participant eligibil la scadena depozitului plasat de ctre Ministerul Economiei i Finanelor nu i ndeplinete obligaiile ce i revin referitoare la respectarea termenului de decontare a operaiunilor efectuate cu Ministerul Economiei i Finanelor, acesta va fi obligat la plata unei dobnzi penalizatoare, calculat pe o perioad egal cu perioada de plasare, la nivelul ratei de politic monetar a Bncii Naionale a Romniei plus nivelul ratei ROBID ON aferente zilei de scaden a plasamentului, aplicat asupra depozitului nerambursat la scaden. Sumele reprezentnd dobnzi penalizatoare se fac venit la bugetul trezoreriei statului. 3.a.16) Tipurile de mesaje utilizate n cadrul operaiunilor de plasare efectuate de Ministerul Economiei i Finanelor, precum i modul lor de completare n mod unitar se fac conform Regulilor sistemului SaFIR. 3.a.17) Executarea garaniilor se specific de ctre Ministerul Economiei i Finanelor n anunul de licitaie i se realizeaz prin una dintre cele dou metode de mai jos: 3.a.17.1) prin apropierea tuturor sau a unei pri din activele eligibile, titlurile de stat gajate, de ctre Ministerul Economiei i Finanelor n contul obligaiilor financiare garantate, cu respectarea reglementrilor aplicabile; 3.a.17.2) prin vnzarea tuturor activelor eligibile, titlurilor de stat gajate, n contul obligaiei financiare garantate, cu respectarea reglementrilor aplicabile; 3.b) plasamente financiare prin efectuarea de cumprri/vnzri reversibile de titluri de stat - repo/revers repo.

3.b.1) Condiiile n care Ministerul Economiei i Finanelor efectueaz cumprri/vnzri reversibile de titluri de stat - repo/reverse repo - se stabilesc prin contract ncheiat cu fiecare participant eligibil (anexa nr. 10). 3.b.2) Cumprrile reverse repo se desfoar prin licitaie organizat la Ministerul Economiei i Finanelor. Pentru licitaie instituiile de credit transmit ofertele conform modelului prezentat n anexa nr. 11. Pentru nregistrarea i decontarea tranzaciilor desfurate prin licitaie, instituiile de credit aloc codul de operaiune definit n anexa nr. 11. 3.b.3) Tranzaciile reversibile sunt definite de urmtoarele elemente: a) elemente de identificare a titlurilor de stat - tipul i seria titlurilor de stat (cod ISIN); b) numrul de titluri de stat tranzacionate; c) valoarea unitar nominal; d) valoarea unitar de vnzare a titlurilor de stat la data tranzaciei; e) rata operaiunii repo/reverse repo sau rata dobnzii ce va fi pltit de vnztorul iniial la rscumprarea titlurilor de stat, care se stabilete, dup caz, fie prin mecanismul licitaiei (licitaie la rat variabil), fie n funcie de constrngerile concrete de cost (licitaie la rat fix i proceduri bilaterale); f) valoarea unitar de rscumprare se obine prin nsumarea valorii unitare de vnzare cu dobnda datorat la scaden, aferent valorii titlurilor de stat vndute. Calculul se efectueaz dup urmtoarea formul:
Valoarea de rscumprare = preul de vnzare x [1 + (d/100 x n/360)],

n care: d = rata operaiunii repo/reverse repo (pcpa); n = numrul de zile. 3.b.4) n cazul n care, din anumite motive, nu se finalizeaz operaiunea de cumprare reversibil (instituia de credit nu mai poate cumpra titlurile de stat la data stabilit), titlurile de stat rmn n portofoliul Ministerului Economiei i Finanelor. 3.b.5) n situaia n care la data vnzrii/rscumprrii un participant eligibil nu i ndeplinete obligaiile ce i revin referitoare la respectarea termenului de decontare a operaiunilor efectuate cu Ministerul Economiei i Finanelor, acesta va fi obligat la plata unei dobnzi penalizatoare, calculat pentru fiecare zi de ntrziere, la nivelul ratei de politic monetar a Bncii Naionale a Romniei plus nivelul ratei ROBID ON aferente fiecrei zile din perioada de ntrziere. Sumele reprezentnd dobnzi penalizatoare se fac venit la bugetul trezoreriei statului. F. *** Abrogat G. *** Abrogat 13. Art. 7 alin. (6) din ordonana de urgen:

(6) Nivelul ratei dobnzilor aferente echivalentului n lei al mprumuturilor externe guvernamentale ncasat n contul curent general al trezoreriei statului i utilizat pentru finanarea i refinanarea deficitului bugetului de stat, ncepnd cu exerciiul financiar al anului 2003, este cel prevzut la alin. (5). Dobnda calculat reprezint venit al bugetului trezoreriei statului. Norme metodologice: Plata dobnzilor aferente mprumuturilor din echivalentul n lei al creditelor externe guvernamentale ncasate n contul curent general al trezoreriei statului i utilizate pentru finanarea i refinanarea deficitului bugetului de stat se realizeaz n termen de 10 zile lucrtoare de la aprobarea nivelului ratei medii lunare a dobnzilor pltite de trezoreria statului la disponibilitile i depozitele constituite din disponibilitile pstrate n trezoreria statului. Rambursarea mprumuturilor din echivalentul n lei al creditelor externe guvernamentale ncasate n contul curent general al trezoreriei statului i utilizate pentru finanarea i refinanarea deficitului bugetului de stat se efectueaz n funcie de scadena la extern a ratelor de capital aferente mprumuturilor externe guvernamentale prin mprumuturi de refinanare de pe piaa interbancar. 14. Art. 8 din ordonana de urgen: (1) Asigurarea permanent a echilibrului dintre resursele contului curent general al trezoreriei statului i necesitile de finanare se poate realiza prin utilizarea instrumentelor de administrare a lichiditilor i fluxului de numerar. (2) Instrumentele prevzute la alin. (1) se stabilesc prin normele emise n aplicarea prevederilor prezentei ordonane de urgen. Norme metodologice: 8.1. Administrarea eficient a disponibilitilor existente n contul curent general al trezoreriei statului are la baz proiecia soldului acestora i presupune realizarea unor prognoze ct mai reale care s permit att fructificarea disponibilitilor existente n soldul contului curent general al trezoreriei statului, ct i asigurarea resurselor necesare efecturii plilor sectorului public. 8.2. Asigurarea permanent a echilibrului dintre resursele contului curent general al trezoreriei statului i necesitile de finanare se poate realiza prin urmtoarele metode: 8.2.1. Atragerea de depozite pe termen scurt de la instituii de credit sau alte instituii financiare se realizeaz astfel: 8.2.1.1. Ministrul economiei i finanelor, prin secretarul de stat, deleag direciei de specialitate responsabilitatea atragerii de depozite n vederea asigurrii echilibrului resurselor contului curent general al trezoreriei statului, precum i a ncheierii conveniei pentru atragere de depozite. 8.2.1.2. Decizia privind atragerea de depozite pe termen scurt de la bnci nu este de regul anunat public, aceasta fiind luat n preziua apariiei lipsei de lichiditi sau cel mai trziu n ziua respectiv.

8.2.1.3. Atragerea de depozite pe termen scurt de la instituii financiare se desfoar prin procedura licitaiei organizate de Ministerul Economiei i Finanelor, descris n anexa nr. 3. 8.2.1.4. Dup confirmarea atragerii depozitului se ncheie o convenie ntre Ministerul Economiei i Finanelor i instituia financiar respectiv, n care se menioneaz volumul depozitului, perioada, rata dobnzii, scadena, precum i contul n care se efectueaz rambursarea capitalului i plata dobnzii, potrivit modelului prezentat n anexa nr. 7. 8.2.1.5. Decontarea depozitului atras se realizeaz potrivit Regulilor sistemului cu decontare brut n timp real ReGIS. 8.2.1.6. Dobnda se calculeaz ca rat a dobnzii simple, cu convenia efectiv/360, i se pltete la scadena depozitului. n cazul n care scadena depozitului este o zi nelucrtoare, rambursarea are loc n urmtoarea zi lucrtoare bancar, fr obligarea la dobnzi moratorii. 8.2.1.7. La scaden, pentru rambursarea sumelor i plata dobnzilor aferente depozitelor atrase, se va proceda la ntocmirea "Fiei de calcul a dobnzii aferente depozitului atras" (anexa nr. 8), "Notei de rambursare a plasamentului", "Notei de lichidare" i "Ordonanrii la plat" pentru plata dobnzii aferente sumelor atrase. 8.2.1.8. Dobnzile aferente depozitelor atrase se asigur din bugetul trezoreriei statului. 8.2.2. Utilizarea echivalentului n lei al unor sume vndute la rezerva valutar a statului, din conturile de disponibiliti n valut rezultate din mprumuturi de stat destinate finanrii i refinanrii datoriei publice, precum i din alte surse stabilite de lege. 8.2.2.1. Ministerul Economiei i Finanelor transmite Bncii Naionale a Romniei "Ordinul de schimb valutar", conform conveniei ncheiate ntre Ministerul Economiei i Finanelor i Banca Naional a Romniei, preciznd suma exact, valuta, data valutei, precum i contul n care urmeaz s fie virat echivalentul n lei al sumelor vndute. 8.2.2.2. La utilizarea valutei provenite din mprumuturi de stat, nregistrat n conturi de disponibiliti n valut deschise la Centrala Bncii Naionale a Romniei, va fi nominalizat mprumutul din care se efectueaz vnzarea de valut n vederea echilibrrii contului curent general al trezoreriei statului. 8.2.3. Atragerea de depozite pe termen scurt de la instituii de credit sau alte instituii financiare, prin intermediul procedurilor bilaterale. 8.2.3.1. Tranzaciile desfurate prin intermediul procedurilor bilaterale nu sunt, de regul, anunate public. Sunt tranzacii care se efectueaz prin negociere direct ntre Ministerul Finanelor Publice i instituia de credit respectiv, fr a se apela la mecanismul licitaiei. 8.2.3.2. Tranzacionarea se poate realiza prin telefon, Reuters dealing etc. 8.2.3.3. Decizia privind atragerea de depozite pe baze bilaterale pe termen scurt de la instituii de credit este luat n urmtoarele situaii: a) n urma organizrii licitaiei de atragere depozite, Trezoreria Statului nu are asigurate lichiditile necesare efecturii plilor sau, dei oferta total a

instituiilor de credit depete necesarul de finanat, ratele dobnzilor oferite de instituiile de credit sunt superioare cotaiilor din pia; b) n cazul unei lipse de lichiditi pe piaa monetar, confirmat de ctre Banca Naional a Romniei. 8.2.3.3.1. Limitele de negociere privind suma atras, perioada i nivelul maxim al ratei dobnzii se stabilesc n ziua respectiv n funcie de condiiile pieei i de necesarul de atras pentru asigurarea lichiditilor n contul curent general al Trezoreriei Statului. 8.2.3.3.2. Negocierea elementelor de referin (nivelul dobnzii, perioada pentru care este atras depozitul i scadena acestuia) se efectueaz avnd la baz ca element de referin tabloul Reuters cu privire la nivelul dobnzilor care se tranzacioneaz n pia, oferite (BID) i cerute (ASK), astfel nct dobnzile negociate s poat fi comparabile cu acestea. Toate aceste elemente se prevd expres i se aprob prin "Nota de fundamentare cu privire la necesitatea atragerii de depozite". 8.2.3.3.3. Pe baza negocierilor bilaterale directe purtate telefonic, instituiile de credit vor transmite prin fax ofertele ce vor conine elementele de referin de la punctul anterior, ofertele atestnd astfel cotaia ferm din partea acestora, pe baza crora se vor ncheia conveniile de atragere de depozite. 8.2.3.4. Dup confirmarea atragerii depozitului se ncheie o convenie ntre Ministerul Finanelor Publice i instituia de credit respectiv, n care se menioneaz volumul depozitului, perioada, rata dobnzii, scadena, precum i contul n care se efectueaz rambursarea capitalului i plata dobnzii, potrivit modelului prevzut n anexa nr. 7. 8.2.3.5. Decontarea depozitului atras se realizeaz potrivit Regulilor sistemului cu decontare brut n timp real ReGIS. 8.2.3.6. Dobnda se calculeaz ca rat a dobnzii simple, cu convenia efectiv/360, i se pltete la scadena depozitului. n cazul n care scadena depozitului este o zi nelucrtoare, rambursarea are loc n urmtoarea zi lucrtoare bancar, fr obligarea la dobnzi moratorii. 8.2.3.7. La scaden, pentru rambursarea sumelor i plata dobnzilor aferente depozitelor atrase, se va proceda la ntocmirea Fiei de calcul a dobnzii aferente depozitului atras (anexa nr. 8), a "Notei de rambursare a plasamentului", "Notei de lichidare" i a "Ordonanrii la plat" pentru plata dobnzii aferente sumelor atrase. 8.2.3.8. Dobnzile aferente depozitelor atrase se asigur din bugetul Trezoreriei Statului. 15. Art. 9 alin. (3) din ordonana de urgen: (3) Disponibilitile n valut pot fi fructificate n mod direct de ctre Ministerul Economiei i Finanelor prin plasamente la instituii de credit sau la instituii financiare, n condiiile i utiliznd instrumentele stabilite prin normele emise n aplicarea prevederilor prezentei ordonane de urgen. Norme metodologice:

9.1. Plasamentele n valut sunt efectuate de direcia de specialitate din cadrul Ministerului Economiei i Finanelor, cu respectarea reglementrilor n vigoare i pe baza principiilor consacrate n practica internaional, respectiv sigurana investiiei, lichiditatea portofoliului i performana investiiei. Sigurana investiiei, respectiv a plasamentului n valut se realizeaz avnd n vedere limitarea urmtoarelor categorii de riscuri: 9.1.1. Riscul de credit - riscul nerespectrii de ctre partener/emitent a obligaiilor de plat asumate prin contract, n sumele i la termenele stabilite. 9.1.1.1. Prevenirea i limitarea riscului de credit se realizeaz prin: a) investirea numai n instrumentele eligibile ale entitilor, care au fost analizate i clasificate de cel puin una dintre urmtoarele agenii de rating n categoriile de risc de credit minim sau zero: Standard & Poor's - cel puin AA pentru investiii pe termen lung, respectiv A1 pe termen scurt; Moody's - cel puin Aa3 pentru investiii pe termen lung, respectiv P1 pe termen scurt; b) stabilirea de limite maxime de expunere pe emiteni (limite pentru riscul de ar) pentru cei care au fost clasificai cu un rating mai mic de AAA (Standard & Poor's), respectiv Aaa (Moody's); c) stabilirea de limite maxime de expunere pe fiecare instrument de investire, respectiv 10% din volumul oricrei emisiuni, indiferent de ratingul atribuit emitentului. 9.1.2. Riscuri de pia - riscul ca valoarea de pia a portofoliului s scad ca urmare a evoluiei nefavorabile a principalilor indicatori ai pieelor financiare, respectiv a dobnzii, concretizat n riscul ca valoarea de pia a portofoliului investit la dobnd fix s scad ca rezultat al creterii dobnzilor, a ratei de schimb, concretizat n riscul ca valoarea portofoliului s scad ca urmare a deprecierii valutelor de denominare a activelor din portofoliu fa de moneda local (RON) sau ca urmare a unor condiii de lichiditate sczut pentru instrumentele din portofoliu. 9.1.3. Riscul de lichiditate este definit prin incapacitatea de a se asigura necesarul de lichiditi sau prin asigurarea acestuia la costuri inacceptabile. Lichiditatea portofoliului este asigurat prin prevenirea riscului de lichiditate. 9.1.3.1. Manifestarea acestui risc nu are efecte asupra siguranei plasamentului realizat, dar poate determina pierderi financiare. 9.1.3.2. Prevenirea riscului de lichiditate se realizeaz prin: a) stabilirea necesarului de lichiditi pe termene i valute conform destinaiilor sumelor plasate; b) stabilirea categoriilor de active de investire n funcie de gradul de lichiditate cerut. 9.1.4. Riscuri operaionale interne (organizaionale) reprezint posibilitatea nregistrrii unor pierderi financiare sau de imagine de ctre Ministerul Economiei i Finanelor ca urmare a nerespectrii regulilor i uzanelor de tranzacionare pe pieele financiare internaionale, a obligaiilor contractuale asumate sau a reglementrilor interne. 9.1.4.1. Prevenirea riscurilor interne se realizeaz prin:

a) stabilirea de structuri organizatorice distincte pentru activitile de tranzacionare i decontare; b) stabilirea de competene specifice pentru fiecare structur menionat; c) stabilirea de limite de tranzacionare i/sau expunere ca sum maxim absolut cu care fiecare categorie de personal autorizat s efectueze tranzacii poate angaja trezoreria; d) nregistrarea tranzaciilor efectuate prin telefon, respectiv arhivarea celor nregistrate pe hrtie sau alt tip de suport material, i evidenierea tranzaciilor n baza de date special constituit. 9.2. Ministerul Economiei i Finanelor poate efectua plasamente financiare n valut sub forma depozitelor la termen, garantate cu active eligibile, urmnd procedura descris n anexa nr. 3. 17. Art. 10 din ordonana de urgen: (1) Trezoreria statului acord dobnzi la disponibilitile pstrate n contul curent general al trezoreriei statului, pentru care, potrivit reglementrilor legale n vigoare, exist obligaia acordrii de dobnzi. (2) Pentru sumele pstrate n conturi deschise la trezoreria statului agenii economici i instituiile publice finanate integral din venituri proprii vor beneficia de dobnd. (3) Dobnda aferent certificatelor de trezorerie pentru populaie, nerscumprate la scaden i transformate n certificate de depozit, se pltete de la bugetul de stat, ncepnd cu exerciiul bugetar al anului 2003. (4) Din disponibilitile pstrate n conturile deschise la trezoreria statului, n afara celor provenite din alocaii bugetare i mprumuturi din disponibilitile contului curent general al trezoreriei statului, se pot constitui depozite la termen, la solicitarea scris a titularilor acestora. (5) Nivelul ratelor dobnzilor acordate la disponibilitile prevzute la alin. (1), (2), (3) i (4) se stabilete de ctre Ministerul Finanelor Publice, cu ncadrarea n obiectivele politicii monetare a Guvernului i a Bncii Naionale a Romniei. Norme metodologice: 10.1. Trezoreria statului acord dobnzi la disponibilitile la vedere i la depozitele pe termen de o lun (30 de zile) i trei luni (90 de zile) constituite din disponibilitile pstrate n contul curent general al trezoreriei statului, care se ncadreaz n prevederile art. 10 alin. (1), (2) i (4) din ordonana de urgen. 10.2. Dobnda la vedere practicat de trezoreria statului se acord la: a) disponibilitile pstrate n contul curent general al trezoreriei statului, pentru care, potrivit reglementrilor legale n vigoare (lege, ordonan de urgen sau ordonan i hotrre a Guvernului), este prevzut acordarea de dobnzi; b) disponibilitile provenite din sumele pstrate de agenii economici n conturi deschise la trezoreria statului n baza art. 6 alin. (1) din ordonana de urgen; c) disponibilitile nregistrate n conturile instituiilor publice finanate integral din venituri proprii, conform prevederilor art. 62 alin. (1) lit. c) din Legea nr.

500/2002, ale art. 35 alin. (1) pct. 3 din Legea nr. 189/1998 i ale art. 63 alin. (1) lit. c) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 45/2003. 10.3. Calculul dobnzii la disponibilitile la vedere se efectueaz dup urmtoarea formul:
Sold mediu zilnic x rata dobnzii x 30 de zile Dobnda = ----------------------------------------------, 360 x 100

n care: Sold mediu zilnic = suma soldurilor zilelor calendaristice/numr de zile calendaristice (28, 29, 30, 31). 10.3.1. Dobnda se calculeaz lunar i se vireaz n acelai cont n prima zi lucrtoare a lunii urmtoare. 10.3.2. n condiiile n care un titular de cont de disponibiliti formuleaz cerere de lichidare a contului, dobnda se calculeaz i se vireaz la sfritul acelei zile. 10.3.3. Nivelul ratei dobnzii la vedere poate fi modificat n cursul lunii de ctre Ministerul Finanelor Publice. 10.4. La solicitarea scris a titularilor de conturi de disponibiliti, pentru care se acord dobnda la vedere i care se ncadreaz n prevederile pct. 10.1.2, se pot constitui depozite pe termen de o lun (30 de zile) sau de trei luni (90 de zile), n sum de minimum 10 miliarde lei, n multiplu de 1 milion lei, n contul 43 "Depozite ale agenilor economici" i n contul 44 "Depozite ale instituiilor publice". 10.4.1. Cuantumul i termenul pentru care se constituie depozitul i rata dobnzii se prevd ntr-o convenie ncheiat ntre titularul disponibilitilor respective i unitatea trezoreriei statului unde este deschis contul (anexa nr. 13). 10.4.2. Dobnda pentru depozitele pe termen se calculeaz la sfritul perioadei de constituire a depozitului, dup urmtoarea formul:
valoarea depozitului x nr. de zile x procentul de dobnd Dobnda = ----------------------------------------------------------360 x 100

10.4.3. Restituirea depozitului i virarea dobnzii se efectueaz n contul de disponibiliti la vedere din care au provenit sumele, n ziua scadenei depozitului. 10.4.3^1. n situaia n care scadena depozitului este ntr-o zi nelucrtoare, restituirea depozitului i virarea dobnzii n contul de disponibil se efectueaz n prima zi lucrtoare de la data scadenei. Pentru intervalul de zile nelucrtoare cuprins de la data scadenei pn la restituirea depozitului i virarea dobnzii, unitatea Trezoreriei Statului unde titularul are deschis contul i constituit depozitul nu calculeaz dobnd. 10.4.4. n cazul n care titularul depozitului solicit preluarea de sume din depozit nainte de termen, disponibilitile respective se transform n disponibiliti la vedere, pentru care se calculeaz dobnda la vedere. 10.40.5. Dobnzile aferente depozitelor constituite la trezoreriile statului n contul 43 "Depozite ale agenilor economici" i n contul 44 "Depozite ale

instituiilor publice" se pltesc din bugetul trezoreriei statului, de la acelai subcapitol de cheltuieli din care se pltesc dobnzile aferente disponibilitilor la vedere aflate n contul din care s-au constituit depozitele respective. 10.5. Nivelul ratelor dobnzilor la vedere acordate de trezoreria statului pentru disponibilitile nregistrate n conturile deschise la trezoreria central i la unitile trezoreriei statului, precum i pentru depozitele la termen se stabilete de Ministerul Finanelor Publice, cu ncadrarea n obiectivele politicii monetare a Guvernului i a Bncii Naionale a Romniei. 10.6. Instituiile publice finanate integral din venituri proprii, care i-au gestionat disponibilitile prin contul 50.03 "Disponibil din venituri proprii ale ministerelor i instituiilor de subordonare central" sau 50.04 "Disponibil din mijloace extrabugetare ale instituiilor de subordonare local", dup caz, au obligaia de a-i transfera sumele rmase neutilizate n contul 50.25 "Disponibil al instituiilor publice ale administraiei publice centrale finanate integral din venituri proprii" sau 50.28 "Disponibil al instituiilor publice ale administraiei publice locale finanate integral din venituri proprii", dup caz, n termen de 10 zile lucrtoare de la intrarea n vigoare a prezentelor norme metodologice. n conturile 50.03 "Disponibil din venituri proprii ale ministerelor i instituiilor de subordonare central" i 50.04 "Disponibil din mijloace extrabugetare ale instituiilor de subordonare local" rmn numai disponibilitile instituiilor publice finanate integral sau parial din bugetul de stat, bugetul asigurrilor sociale de stat, bugetele locale sau bugetele fondurilor speciale rezultate din activiti finanate integral din venituri proprii. Disponibilitile instituiilor publice finanate integral sau parial din bugetul de stat, bugetul asigurrilor sociale de stat, bugetele locale sau bugetele fondurilor speciale, care gestioneaz venituri proprii pentru care, potrivit reglementrilor legale n vigoare, este prevzut acordarea de dobnzi, vor fi evideniate, la solicitarea instituiilor publice respective, n conturi analitice distincte ale conturilor 50.03 "Disponibil din venituri proprii ale ministerelor i instituiilor de subordonare central" i 50.04 "Disponibil din mijloace extrabugetare ale instituiilor de subordonare local". 10.7. Disponibilitile provenite din subvenii i transferuri de la bugetul de stat, bugetele locale sau de la alte bugete i din mprumuturi provenite din disponibilitile contului curent general al trezoreriei statului nu sunt purttoare de dobnzi la vedere i din acestea nu se pot constitui depozite la termen. 10.8. Prin ordin al ministrului finanelor publice, cu data de nti a lunii urmtoare publicrii n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, a prezentelor norme metodologice, dat pn la care se aplic prevederile anterioare, se aprob lista conturilor de disponibiliti la care trezoreria statului acord dobnd, cu ncadrarea n prevederile menionate la pct. 10.2, fr a fi necesar ncheiere de convenii. 10.9. Direcia de specialitate din cadrul Ministerului Economiei i Finanelor, pe baza solicitrilor formulate de titularii de conturi de disponibiliti, altele dect cele care fac obiectul ordinului prevzut la pct. 10.8, va asigura actualizarea ordinului ministrului economiei i finanelor. Calculul de dobnd pentru aceste

conturi ncepe cu data de 1 a lunii urmtoare aprobrii ordinului de ctre ministrul economiei i finanelor. 10.10. Pentru conturile de disponibiliti purttoare de dobnd deschise la Trezoreria operativ central, dobnda se calculeaz dup formula de la punctul 10.3 i se vireaz n termen de 10 zile calendaristice de la primirea extraselor de cont. 18. Art. 11 din ordonana de urgen: (1) Ministerul Finanelor Publice elaboreaz, administreaz i execut bugetul trezoreriei statului. (2) Bugetul trezoreriei statului cuprinde la venituri urmtoarele: a) dobnzi pentru: depozitele i plasamentele financiare constituite din mprumuturi externe guvernamentale; disponibilitile contului curent general al trezoreriei statului; disponibilitile n valut provenite din mprumuturi externe pentru finanarea deficitului bugetului de stat i refinanarea datoriei publice, pstrate n conturile deschise la Banca Naional a Romniei i bnci pe baz de convenii; mprumuturile acordate din contul curent general al trezoreriei statului; b) dobnzi pentru finanarea temporar a deficitelor bugetare din contul curent general al trezoreriei statului; c) dobnzi i penaliti de ntrziere pentru neplata creanelor bugetului trezoreriei statului; d) alte venituri. (3) Bugetul trezoreriei statutului cuprinde la cheltuieli urmtoarele: a) dobnzi, comisioane i alte speze pentru mprumuturi externe guvernamentale; b) dobnzi la disponibiliti i depozite pe termen; c) comisioane cuvenite bncilor i Casei de Economii i Consemnaiuni C.E.C. S.A. pentru ncasarea unor venituri ale bugetului de stat i pentru alte servicii prestate pentru trezoreria statului; d) cheltuieli de funcionare a unitilor trezoreriei statului, care cuprind: cheltuieli materiale i servicii pentru ntreinerea i funcionarea trezoreriei statului i a sistemelor informatice ale acesteia, taxe potale, cheltuieli cu transportul i asigurarea numerarului i valorilor, paza sediilor i chirii, cheltuieli cu ntreinerea, funcionarea i asigurarea mijloacelor de transport al numerarului i valorilor, cheltuieli de publicitate; e) cheltuieli de capital pentru unitile trezoreriei statului; f) alte cheltuieli. (4) Bugetul trezoreriei statului se prezint spre aprobare Guvernului o dat cu proiectul legii bugetului de stat, n structura stabilit de Ministerul Finanelor Publice. (5) Bugetul trezoreriei statului se poate modifica prin hotrre a Guvernului, la propunerea Ministerului Finanelor Publice. (6) Ministerul Finanelor Publice, n funcie de evoluia volumului disponibilitilor i al depozitelor pstrate n contul curent general al trezoreriei statului i de evoluia nivelului ratelor dobnzilor, poate aproba modificarea

creditelor bugetare aprobate pentru plata dobnzilor prevzute la alin. (3) lit. a) i b) prin virri de credite de la alte subdiviziuni bugetare, n tot cursul anului. (7) Excedentul anual rezultat din execuia bugetului trezoreriei statului, ca diferen ntre veniturile ncasate i plile efectuate, se reporteaz n anul urmtor i se utilizeaz pentru acoperirea cheltuielilor aprobate n bugetul trezoreriei statului. Norme metodologice 11.1 Elaborarea bugetului trezoreriei statului Veniturile i cheltuielile nscrise n bugetul Trezoreriei Statului se grupeaz pe baza "Clasificaiei indicatorilor privind bugetul Trezoreriei Statului", prevzut n anexa nr. 9 la Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.954/2005 pentru aprobarea clasificaiei indicatorilor privind finanele publice. Proiectul bugetului trezoreriei statului se elaboreaz de ctre Ministerul Finanelor Publice prin Direcia general a contabilitii publice, pe baza propunerilor direciilor de specialitate implicate din cadrul Ministerului Finanelor Publice, precum i ale direciilor generale ale finanelor publice judeene, a municipiului Bucureti i ale administraiilor finanelor publice ale sectoarelor municipiului Bucureti. 11.2. Aprobarea i repartizarea pe trimestre a bugetului trezoreriei statului 11.2.1. Bugetul Trezoreriei Statului se aprob prin hotrre a Guvernului, n urmtoarea structur: - veniturile bugetare, pe capitole i subcapitole; - cheltuielile bugetare, pe capitole, subcapitole, paragrafe, titluri de cheltuieli, articole i alineate. 11.2.2. Bugetul propriu gestionat de Ministerul Finanelor Publice, precum i bugetele direciilor generale ale finanelor publice judeene, a municipiului Bucureti i ale administraiilor finanelor publice ale sectoarelor municipiului Bucureti se aprob de ctre ordonatorul principal de credite, cu desfurare pe trimestre, n structura aprobat prin hotrre a Guvernului. 11.2.3. Creditele bugetare aprobate la cap. 55.09 "Tranzacii privind datoria public i mprumuturi" se repartizeaz de directorii executivi ai direciilor generale ale finanelor publice judeene pentru bugetele unitilor subordonate n cadrul crora funcioneaz uniti ale Trezoreriei Statului, cu desfurare pe trimestre. 11.2.4. Repartizarea pe trimestre a veniturilor i cheltuielilor aprobate n bugetul trezoreriei statului se efectueaz n funcie de termenele de ncasare a veniturilor i de perioadele n care este necesar efectuarea cheltuielilor, avnd n vedere scadenele de plat a dobnzilor la mprumuturile guvernamentale interne i externe, la disponibilitile i depozitele constituite la trezoreria statului, precum i termenele de plat pentru cheltuielile materiale i servicii. 11.3. Virri de credite bugetare ntre subdiviziunile de cheltuieli ale bugetului trezoreriei statului 11.3.1. Virrile de credite bugetare ntre subdiviziunile clasificaiei bugetare pentru bugetul propriu al Ministerului Finanelor Publice i bugetele unitilor

subordonate se aprob de ctre ordonatorul principal de credite i se pot efectua ncepnd cu trimestrul al III-lea al anului bugetar, cu excepia cap. 55.09 "Tranzacii privind datoria public i mprumuturi", pentru care virrile de credite bugetare se pot efectua n tot cursul anului. Propunerile de virri de credite bugetare se transmit Direciei generale a contabilitii publice i a sistemului de decontri n sectorul public din cadrul Ministerului Finanelor Publice cu cel puin o lun nainte de angajarea cheltuielilor, nsoite de justificri, detalieri i necesiti privind execuia pn la finele anului bugetar, att pentru articolele sau alineatele de cheltuieli de la care se disponibilizeaz, ct i pentru cele la care se suplimenteaz prevederile bugetare. n cazuri temeinic justificate, propunerile de virri de credite bugetare la cap. 55.09 "Tranzacii privind datoria public i mprumuturi" se pot efectua n cursul lunii, nainte de ordonanarea i lichidarea cheltuielilor. 11.3.2. *** Abrogat 11.4. Deschiderea de credite bugetare din bugetul trezoreriei statului 11.4.1. Creditele bugetare aprobate n bugetul trezoreriei statului pot fi folosite numai dup aprobarea deschiderii creditelor bugetare de ctre ordonatorul principal de credite i repartizarea acestora. Deschiderile de credite bugetare din bugetul Trezoreriei Statului se efectueaz trimestrial, pe baza propunerilor transmise de ordonatorii de credite din subordine, nsoite de note justificative, n limita creditelor bugetare aprobate pe capitole i titluri de cheltuieli. 11.4.2. La fundamentarea propunerilor de deschideri de credite bugetare se vor avea n vedere urmtoarele: a) ncadrarea acestora n prevederile bugetare aprobate; b) disponibilitile de credite deschise i neutilizate din perioadele anterioare; c) necesitile de finanare a cheltuielilor din bugetul trezoreriei statului n perioada pentru care se solicit deschiderea creditelor bugetare. Ordonatorii secundari de credite, dup primirea dispoziiei bugetare de repartizare a creditelor din bugetul trezoreriei statului, aprobat, repartizeaz credite bugetare pentru cheltuielile proprii, precum i pentru cele ale ordonatorilor teriari de credite. 19. Art. 12 din ordonana de urgen: (1) Pentru neplata la termen a ratelor i dobnzilor scadente la mprumuturile acordate din contul curent general al trezoreriei statului, n condiiile art. 7 alin. (2) lit. b) i d), se datoreaz dobnzi i penaliti de ntrziere prevzute de reglementrile legale privind executarea creanelor bugetare. (2) Dobnzile i penalitile de ntrziere calculate potrivit alin. (1) urmeaz regimul juridic al creanelor bugetare. (3) Creanele rezultate din gestionarea mprumuturilor externe guvernamentale contractate direct sau garantate de stat, precum i din alte operaiuni, derulate prin trezoreria statului, se urmresc i se execut n condiiile prevzute de dispoziiile legale privind executarea creanelor bugetare.

(4) Dreptul de a cere executarea silit privind creanele prevzute la alin. (3) se prescrie n termen de 25 de ani de la data la care, potrivit legii, se nate acest drept. Norme metodologice 12.1. Pentru neplata la termen a ratelor i dobnzilor scadente la mprumuturile acordate din contul curent general al trezoreriei statului, n condiiile art. 7 alin. (2) lit. b) i d) din ordonana de urgen, se datoreaz dobnzi i penaliti de ntrziere la nivelul celor datorate pentru neplata creanelor bugetare. 12.2. Dobnzile se calculeaz pentru fiecare zi, ncepnd cu ziua imediat urmtoare scadenei pn n ziua stingerii obligaiei inclusiv. Calculul dobnzilor datorate n cazul mprumuturilor rambursate n una sau mai multe rate se face pentru fiecare termen de plat prin nmulirea soldului rmas de plat anterior ratei curente cu numrul de zile calendaristice ale intervalului de timp i cu nivelul cotei dobnzii, conform exemplului urmtor:
- lei _____________________________________________________________________________ ___ Scadena Rata Soldul (suma Nr. de zile Nivelul Dobnda debitului rmas de calendaristice cotei datorat plat, dobnzii inclusiv (%) dobnda la mprumut) _____________________________________________________________________________ ___ 1 2 3 4 5 6=3x4x5 _____________________________________________________________________________ ___ 30 aprilie 2003 2.000.000.000 20 0,06 24.000.000 _____________________________________________________________________________ ___ 20 mai 2003 300.000.000 1.700.000.000 10 0,06 10.200.000 _____________________________________________________________________________ ___ 30 mai 2003 200.000.000 1.500.000.000 1 0,06 900.000 _____________________________________________________________________________ ___ 31 mai 2003 1.500.000.000 30 0,06 27.000.000 _____________________________________________________________________________ ___ 30 iunie 2003 1.500.000.000 1 0,06 900.000 _____________________________________________________________________________ ___ 1 iulie 2003 180.000.000 1.320.000.000 30 0,06 23.760.000 _____________________________________________________________________________ ___ 31 iulie 2003 1.320.000.000 1 0,06 792.000

_____________________________________________________________________________ ___ 1 august 2003 500.000.000 820.000.000 11 0,06 5.412.000 _____________________________________________________________________________ ___ 12 august 2003 230.000.000 590.000.000 19 0,06 6.726.000 _____________________________________________________________________________ ___ 31 august 2003 590.000.000 4 0,06 1.416.000 _____________________________________________________________________________ ___ 4 septembrie 2003 590.000.000 0 0,06 0 _____________________________________________________________________________ ___ TOTAL: 77.106.000 _____________________________________________________________________________ ___

n cazul n care termenul de plat a mprumutului sau a ratei de mprumut expir ntr-o zi nelucrtoare, acesta se prelungete pn n ziua lucrtoare imediat urmtoare, iar dobnda pentru neplata la termen a mprumutului sau ratelor de mprumut se calculeaz ncepnd cu ziua urmtoare termenului de plat prelungit. Plata cu ntrziere a mprumuturilor sau a ratelor de mprumut, cu excepia dobnzilor i a penalitilor de orice fel, se sancioneaz cu o penalitate de ntrziere de 0,5% pentru fiecare lun de ntrziere, ncepnd cu data de nti a lunii urmtoare celei n care acestea aveau termene de plat. De exemplu, n cazul unei rate de mprumut cu termen de plat scadent la data de 25 martie, dac suma a fost achitat n trane n cadrul lunii, se datoreaz penalitatea de ntrziere corespunztoare unei luni, respectiv calculul penalitilor de ntrziere se face pentru fiecare termen de plat din cursul lunii, prin nmulirea soldului rmas de plat anterior ratei curente cu nivelul cotei de penalitate i cu numrul de zile calendaristice ale intervalului de timp, totul raportat la numrul de zile al unei luni calendaristice, conform exemplului urmtor:
Semnificaia coloanei N din tabelul de mai jos este urmtoarea: N - Nr. de zile calendaristice

- lei _____________________________________________________________________________ ___ Scadena Rata Soldul N Nivelul Dobnda debitului penalizrii datorat (%) _____________________________________________________________________________ ___ 30 aprilie 2003 2.000.000.000 20 0,5 6.451.612,90 _____________________________________________________________________________ ___ 20 mai 2003 300.000.000 1.700.000.000 10 0,5 2.741.935,48

_____________________________________________________________________________ ___ 30 mai 2003 200.000.000 1.500.000.000 1 0,5 241.935,48 _____________________________________________________________________________ ___ 31 mai 2003 1.500.000.000 30 0,5 7.500.000,00 _____________________________________________________________________________ ___ 30 iunie 2003 1.500.000.000 1 0,5 241.935,48 _____________________________________________________________________________ ___ 1 iulie 2003 180.000.000 1.320.000.000 30 0,5 6.387.096,77 _____________________________________________________________________________ ___ 31 iulie 2003 1.320.000.000 1 0,5 212.903,23 _____________________________________________________________________________ ___ 1 august 2003 500.000.000 820.000.000 11 0,5 1.454.838,71 _____________________________________________________________________________ ___ 12 august 2003 230.000.000 590.000.000 19 0,5 1.808.064,52 _____________________________________________________________________________ ___

Anexele nr. 1 - 13*) fac parte integrant din prezentele norme metodologice. -----------*) Anexele nr. 1 - 13 sunt reproduse n facsimil. ANEXA 1 la normele metodologice
Instituia .................... PROGRAM privind necesarul de numerar pentru efectuarea plilor prin casieria proprie, la capitolul .......... pentru luna ....... anul ........ -----contul - mii lei

_____________________________________________________________________________ _ |Ziua|Sumele n |Sumele n | din care, pentru: | | |numerar |numerar |___________________________________________________| | |ridicate |programate| cheltuieli | cheltuieli | transferuri| cheltuieli |

| |n luna |a fi | de personal| materiale | (titlul 38)| de capital | | |curent |ridicate | (titlul 02)| i servicii| | (titlul 70)| | | |din cont | | (titlul 20)| | | |____|__________|__________|____________|____________|____________|__________ __| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |____|__________|__________|____________|____________|____________|__________ __| |____|__________|__________|____________|____________|____________|__________ __| |____|__________|__________|____________|____________|____________|__________ __| |____|__________|__________|____________|____________|____________|__________ __| |____|__________|__________|____________|____________|____________|__________ __| |____|__________|__________|____________|____________|____________|__________ __| | TOTAL: | |____________________________________________________________________________ __| Ordonator de credite, ....................... Contabil-ef, ..................

ANEXA 2 *** Abrogat la normele metodologice ANEXA 3 la normele metodologice PROCEDURI DE LUCRU pentru desfurarea licitaiei la atragere/plasare de disponibiliti Efectuarea plasamentelor colateralizate i atragerea de depozite se realizeaz n 4 etape operaionale, dup cum urmeaz: 1. Anunul licitaiei: transmiterea ctre instituiile financiare/participanii eligibili a unui anun de atragere/plasare de depozite prin intermediul mijloacelor de comunicare specifice, precum pota electronic securizat, fax, Reuters, Bloomberg, SWIFT, se realizeaz de ctre Ministerul Economiei i Finanelor, prin direcia de specialitate implicat n administrarea disponibilitilor existente n contul curent general al trezoreriei statului, cu ncadrarea n termenul de transmitere a ofertelor prevzut n anunul licitaiei, care va conine, fr a se limita la acestea, urmtoarele elemente: - numrul de referin al licitaiei; - data tranzaciei (licitaiei); - data decontrii; - tipul tranzaciei;

- scadena; - termenul de transmitere a ofertelor de participare; - metoda de executare a garaniilor, n cazul plasamentelor colateralizate. 2. Transmiterea ofertelor de participare la licitaie de ctre instituiile financiare/participanii eligibili se va realiza dup modelul prezentat n anexa nr. 9 la normele metodologice, prin aceleai mijloace de comunicare menionate la pct. 1. 3. Alocarea sumelor se va efectua conform principiului celei mai avantajoase oferte pentru trezorerie; ofertele aflate la nivel marginal vor fi executate proporional. 4. Anunarea rezultatelor licitaiei se transmite n aceeai zi instituiilor financiare/participanilor eligibili ctigtori, n format pot electronic securizat, fax, Reuters, Bloomberg, SWIFT sau prin alte modaliti, i va cuprinde: - numrul de referin al licitaiei; - data tranzaciei (licitaiei); - tipul tranzaciei; - scadena operaiunii; - suma alocat; - rata (ratele) dobnzii acceptate; - data nregistrrii gajului; - metoda de executare a garaniilor; - data eliberrii gajului. 5. Pentru operaiunea de atragere depozite, data tranzaciei (licitaiei) este aceeai cu data decontrii. 6. Pentru operaiunea de efectuare a plasamentelor colateralizate, data tranzaciei este data efecturii licitaiei, iar data decontrii este "value tomorrow" ziua lucrtoare urmtoare datei tranzaciei (licitaiei). ANEXA 4 la normele metodologice CONTRACT de plasament colateralizat Nr. .... din .../.../.... n temeiul art. 7 alin. (2) lit. c) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea i utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobat cu modificri prin Legea nr. 201/2003, republicat, ntre Ministerul Economiei i Finanelor, cu sediul n Bucureti, str. Apolodor nr. 17, sectorul 5, reprezentat prin .........................., n calitate de ................................., i .................................., n calitate de ................................., i

........................................................................., (instituia financiar)

cu sediul n ...................................., str. ........................ nr. ....., nregistrat la registrul comerului cu nr. ......................, cod fiscal nr. ................., reprezentat prin .........................., n calitate de ................................., i .................................., n calitate de ................................., a intervenit prezentul contract. 1. Ministerul Economiei i Finanelor plaseaz la
.......................................................................... (instituia financiar)

suma de ................., reprezentnd plasament colateralizat, avnd o valoare egal cu suma acceptat la licitaiile organizate, nscris n notificrile tranzaciilor, notificri care constituie accesorii ale prezentului contract de plasament colateralizat. 2. Rata dobnzii plasamentului colateralizat este de ..................... . 3. Perioada pentru care se efectueaz plasamentul colateralizat este de ......... zile, ncepnd cu data de ....................... . 4. Plata plasamentului colateralizat se face n contul cu cod IBAN nr. ..............................., NIF ........................... .
5. ....................................................................... (instituia financiar)

se oblig s garanteze plasamentele colateralizate cu active eligibile (titluri de stat) menionate n contractul de gaj pentru plasament colateralizat ncheiat pentru fiecare tranzacie. 6. Valoarea total ajustat a activelor eligibile (titlurilor de stat) aduse n garanie trebuie s acopere n proporie de 100% plasamentul acordat i dobnda aferent. 7. n cazul n care
...................................................... (instituia financiar)

nu achit la scaden plasamentul acordat i nu pltete dobnda aferent, Ministerul Economiei i Finanelor va proceda la executarea garaniilor corespunztor valorii nerambursate, ntregit la valoarea nominal a unui titlu de stat (active eligibile). n acest caz
.......................................................................... (instituia financiar)

urmeaz s plteasc o dobnd penalizatoare, la nivelul ratei de politic monetar a Bncii Naionale a Romniei plus nivelul ratei ROBID ON aferente zilei de scaden a plasamentului, aplicat asupra depozitului nerambursat la scaden. 8. Restituirea plasamentului colateralizat se face n contul cu cod IBAN nr. ........................, NIF ..................... . 9. Plata dobnzii aferente plasamentului colateralizat i a dobnzii penalizatoare menionate la pct. 7 se face n contul cu cod IBAN nr. ........................, NIF ..................... .

10. Anunul licitaiei este parte integrant a prezentului contract. 11. Prezentul contract s-a ncheiat n dou exemplare, cte unul pentru fiecare parte contractant, ambele cu aceeai valoare juridic, i intr n vigoare la data semnrii.
Ministerul Economiei i Finanelor Numele i prenumele ....................... Funcia ....................... Semnturile autorizate i tampila tampila ....................... ....................... (instituia financiar) Numele i prenumele ....................... Funcia ....................... Semnturile autorizate i .......................

ANEXA 5 la normele metodologice CONTRACT DE GAJ pentru plasament colateralizat Nr. .... din .../.../.... n temeiul art. 7 alin. (2) lit. c) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea i utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobat cu modificri prin Legea nr. 201/2003, republicat, ntre Ministerul Economiei i Finanelor, cu sediul n Bucureti, str. Apolodor nr. 17, sectorul 5, reprezentat prin .........................., n calitate de ....................................., i ..............................., n calitate de ...................................., i
........................................................................., (instituia financiar)

cu sediul n ................................., str .......................... nr. ..., nregistrat la registrul comerului cu nr. ........................, cod fiscal nr. ......................, reprezentat prin ......................, n calitate de .............................., i ........................., n calitate de ............................., a intervenit prezentul contract. 1.
........................................................................., (instituia financiar)

se oblig s gajeze n favoarea Ministerului Economiei i Finanelor activele eligibile/titlurile de stat consemnate n Notificarea nr. .................. din data de .................., care face parte integrant din prezentul contract de gaj, pentru garantarea plasamentului colateralizat n sum de .............., acordat la data de .................. .
.........................................................................,

(instituia financiar)

declar pe propria rspundere c titlurile de stat ce fac obiectul garaniei, potrivit prezentului contract de gaj pentru plasament colateralizat, sunt n proprietatea sa i nu sunt gajate sau sechestrate. 2. Ministerul Economiei i Finanelor preia cu titlu de garanie activele eligibile/titlurile de stat menionate de
.......................................................................... (instituia financiar)

n Notificarea nr. .................... din data de ........................ . 3. n cazul n care

...................................................... (instituia financiar)

nu ramburseaz integral la scaden plasamentul colateralizat acordat i nu pltete integral dobnda aferent, Ministerul Economiei i Finanelor va proceda la executarea garaniei, corespunztor valorii nerambursate, n condiiile aplicrii prevederilor pct. 6 din contractul de plasament colateralizat. 4. Anunul licitaiei este parte integrant a prezentului contract. 5. Prezentul contract de gaj pentru plasament colateralizat intr n vigoare la data efecturii plasamentului de ctre Ministerul Economiei i Finanelor i i nceteaz valabilitatea n momentul rambursrii integrale a obligaiilor de plat asumate. 6. Prezentul contract de gaj pentru plasament colateralizat constituie accesoriu la Contractul de plasament colateralizat nr. ...................... . 7. Prezentul contract de gaj pentru plasament colateralizat s-a ncheiat n dou exemplare, cte unul pentru fiecare parte contractant, i intr n vigoare la data semnrii.
Ministerul Economiei i Finanelor Numele i prenumele ....................... Funcia ....................... Semnturile autorizate i tampila tampila ....................... ....................... (instituia financiar) Numele i prenumele ....................... Funcia ....................... Semnturile autorizate i .......................

ANEXA 6 la normele metodologice NOTIFICARE pentru garantarea cu active eligibile (titluri de stat) a plasamentului ..................... din data de ..../.../.....
.......................................................................... (instituia financiar)

se oblig s gajeze n favoarea Ministerului Economiei i Finanelor urmtoarele active eligibile (titluri de stat):
- lei

_____________________________________________________________________________ _ |Nr. | Cod | Numrul | Data | Numrul | Valoarea| Valoarea | Valoarea| |crt.| ISIN | contului | scadenei | titlurilor| nominal| nominal | de pia| | | | BIC | emisiunii | (buci) | unitar | total | total | |____|______|__________|___________|___________|_________|___________|_______ __| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 = 5 x 4 | 7 | |____|______|__________|___________|___________|_________|___________|_______ __| | | | | | | | | | |____|______|__________|___________|___________|_________|___________|_______ __| | x | TOTAL| x | x | x | x | x | x | |____|______|__________|___________|___________|_________|___________|_______ __| .......................................................................... (instituia financiar)

declar pe propria rspundere c titlurile de mai sus, constituite drept garanie, sunt n proprietatea sa i sunt libere de sarcini.
.......................................................................... (instituia financiar)

consimte la blocarea acestui portofoliu de titluri de stat n contul de eviden deschis pe numele bncii n SaFIR. Prezenta notificare face parte integrant din Contractul de gaj nr. .................................. .
....................... (instituia financiar) Numele i prenumele ....................... Funcia ....................... Semnturile autorizate i tampila ....................... Data .......................

ANEXA 7 la normele metodologice

MINISTERUL ECONOMIEI I FINANELOR Nr. ...../...../...../..... (INSTITUIA FINANCIAR) Nr. ...../...../...../.....

n baza prevederilor art. 8 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea i utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobat cu modificri prin Legea nr. 201/2003, republicat, i ale pct. 3.2.1 din Normele metodologice de aplicare a Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria public, aprobate prin Hotrrea Guvernului nr. 1.470/2007, cu modificrile i completrile ulterioare, pentru asigurarea cadrului necesar administrrii n condiii optime a contului curent general al trezoreriei statului, n sensul asigurrii resurselor necesare efecturii plilor sectorului public, ntre Ministerul Economiei i Finanelor, cu sediul n Bucureti, str. Apolodor nr. 17, sectorul 5, cod fiscal nr. ...................., cont IBAN ...................., reprezentat legal prin ...................., n calitate de ................., i ...................., n calitate de ..........................., i
........................................................................., (instituia financiar)

cu sediul n ..............................., str. ........................... nr. ......, nregistrat la registrul comerului cu nr. ......................, cod fiscal nr. ........................, cont IBAN ......................, reprezentat legal prin ...................., n calitate de ...................., i ...................., n calitate de ...................., se ncheie prezenta convenie. I. Obiectul conveniei 1. Instituia financiar ........................................ constituie un depozit n sum de .................... lei la Ministerul Economiei i Finanelor - trezoreria statului, pe o perioad de ........................., ncepnd cu data de .................................. . 2. Nivelul ratei dobnzii este de .............% pe an. Calculul dobnzii se efectueaz n funcie de anul calendaristic de 360 de zile. II. Obligaiile prilor 1. Instituia financiar ........................................ va vira suma de .................... lei n contul curent general al trezoreriei statului deschis la Banca Naional a Romniei, cu urmtoarele elemente de identificare: - cod BIC pentru trezoreria statului: ...................................; - cont nr. ..............................................................; - cod IBAN deschis la trezoreria operativ central .....................; - cod unic de nregistrare fiscal ..................................... . 2. Ministerul Economiei i Finanelor va rambursa n ziua de .............. suma de ............ lei, reprezentnd valoarea depozitului scadent, i suma de .............. lei, reprezentnd dobnda aferent, n contul .................., cu urmtoarele elemente de identificare: - cod BIC ...............................................................; - cod IBAN ..............................................................; - cod unic de nregistrare fiscal ..................................... . III. Prezenta convenie s-a ncheiat n 2 (dou) exemplare, cte unul pentru fiecare parte semnatar, avnd valoare juridic egal.

Ministerul Economiei i Finanelor Numele i prenumele ....................... Funcia ....................... Semnturile autorizate i tampila tampila .......................

....................... (instituia financiar) Numele i prenumele ....................... Funcia ....................... Semnturile autorizate i .......................

ANEXA 8 la normele metodologice

MINISTERUL ECONOMIEI I FINANELOR Direcia ......................... FIA DE CALCUL a dobnzii aferente depozitului atras _____________________________________________________________________________ _ |Titularul | Numrul | Durata | Perioada|Dobnda|Suma plasat|Dobnda de | |plasamentului| conveniei|- zile - | | (%) | - lei - | pltit | | | | | | | | - lei | |_____________|___________|_________|_________|_______|____________|_________ __| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 = (5 x | | | | | | | | 2 x 4)/360| |_____________|___________|_________|_________|_______|____________|_________ __| | | | | | | | | |_____________|___________|_________|_________|_______|____________|_________ __| | | | | | | | | |_____________|___________|_________|_________|_______|____________|_________ __| Total de rambursat (col. 5 + col. 6) Semnturi autorizate ........................

ANEXA 9 la normele metodologice

ANTET INSTITUIE FINANCIAR Nr. ..... din ..../..../.... OFERTA DE PARTICIPARE

la licitaia din data de .................... pentru plasament colateralizat cu titluri de stat sau constituire de depozite Nr. de referin al licitaiei .................... _____________________________________________________________________________ _ |Nr. | Oferta | Opiuni | |crt.| | | |____|__________________________________|____________________________________ __| | | | 1 | 2 | 3 | |____|__________________________________|____________|____________|__________ __| | | Suma (lei) | | | | |____|__________________________________|____________|____________|__________ __| | | Rata dobnzii (%) | | | | |____|__________________________________|____________|____________|__________ __| Data acordrii .............................. Data scadenei .............................. ....................... (instituia financiar) Numele i prenumele ....................... Funcia ....................... Semnturile autorizate i tampila ....................... Data .......................

ANEXA 10 la normele metodologice CONTRACT pentru tranzacii repo/reverse repo Nr. ..... din .../.../.... n temeiul art. 7 alin. (2) lit. c) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea i utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobat cu modificri prin Legea nr. 201/2003, republicat, ntre Ministerul Economiei i Finanelor, cu sediul n Bucureti, str. Apolodor nr. 17, sectorul 5, reprezentat prin .............................., n calitate de ................................., i ....................................., n calitate de .................................., i

........................................................................., (instituia de credit)

cu sediul n ...................................., str. ....................... nr. ...., nregistrat la registrul comerului cu nr. ...................., cod fiscal nr. ........................, reprezentat prin ...................., n calitate de ............................, i ............................., n calitate de .................................., a intervenit prezentul contract. 1. Ministerul Economiei i Finanelor efectueaz tranzacii repo/reverse repo cu
.......................................................................... (instituia de credit)

n condiiile stabilite prin licitaiile organizate de Ministerul Economiei i Finanelor, cu privire la: - elementele de identificare a titlurilor de stat; - numrul de titluri de stat tranzacionate; - valoarea unitar nominal; - valoarea unitar de vnzare a titlurilor de stat la data tranzaciei; - rata operaiunii repo/reverse repo; - datele la care se efectueaz vnzrile i, respectiv, rscumprrile de titluri de stat.
2. ....................................................................... (instituia de credit)

se oblig s aib n cont titlurile de stat libere de sarcini la data vnzrii (pentru repo), dat stabilit n momentul ncheierii tranzaciei. 3. n situaia n care, la data vnzrii/rscumprrii,
............................................................................. . (instituia de credit)

nu i ndeplinete obligaiile fa de Ministerul Economiei i Finanelor, va fi obligat la plata unei dobnzi penalizatoare, calculat pentru fiecare zi de ntrziere, la nivelul ratei de politic monetar a Bncii Naionale a Romniei plus nivelul ratei ROBID ON aferente fiecrei zile din perioada de ntrziere. Sumele reprezentnd dobnzi penalizatoare se fac venit la bugetul trezoreriei statului. 4. Prezentul contract s-a ncheiat n dou exemplare, cte unul pentru fiecare parte contractant, i intr n vigoare la data semnrii.
Ministerul Economiei i Finanelor Numele i prenumele ....................... Funcia ....................... Semnturile autorizate i tampila tampila ....................... ....................... (instituia financiar) Numele i prenumele ....................... Funcia ....................... Semnturile autorizate i .......................

ANEXA 11

la normele metodologice ANTET INSTITUIE DE CREDIT Nr. .... Data ............ OFERTA DE PARTICIPARE la licitaia din data de .................... pentru cumprri/vnzri reversibile de titluri de stat - repo/reverse repo Nr. de referin al licitaiei: Cod operaiune*:
OPIUNI _____________________________ Titluri de stat: | |_________|_________|_________| Cod ISIN: | |_________|_________|_________| Data scadenei emisiunii/cuponului: | |_________|_________|_________| Nr. titluri de stat (buci): | |_________|_________|_________| Valoarea nominal unitar (lei): | |_________|_________|_________| Valoarea nominal total (lei) | |_________|_________|_________| Valoarea unitar de vnzare ajustat (lei): | |_________|_________|_________| Data vnzrii: | |_________|_________|_________| Valoarea total de vnzare (lei): | |_________|_________|_________| Rata repo/reverse repo (%): | |_________|_________|_________| Valoarea unitar de rscumprare (lei): | |_________|_________|_________| | 1 | 2 | 3

Data rscumprrii:

|_________|_________|_________| Valoarea total de rscumprare (lei): | |_________|_________|_________|

NOT: n cazul licitaiei la rat fix, se va transmite o singur opiune. INSTITUIA DE CREDIT Persoane autorizate: Numele i prenumele ..................... Funcia ..................... Semnturi autorizate (L.S.) ..................... -----------* Codul operaiunii este referina acordului repo/reverse repo utilizat pentru decontarea fiecrei operaiuni n SaFIR, n conformitate cu Ghidul utilizatorului SWIFT. Acesta va fi de maximum 16 caractere alfanumerice i va cuprinde: numrul contractului + L X + data ncheierii tranzaciei sub forma zzllaaaa (ddmmyyyy), unde: - L = licitaie; - X = identificator numeric unic asociat de ambele pri fiecrei operaiuni repo/reverse repo cu Ministerul Economiei i Finanelor, din ziua respectiv; n cazul operaiunilor multilaterale, acesta va fi asociat cu fiecare opiune i licitaie. ANEXA 12 la normele metodologice DEFINIII n sensul prezentelor norme metodologice, termenii i expresiile de mai jos au urmtoarele semnificaii: a) plasament colateralizat - tranzacii reversibile n cadrul crora, n scopul fructificrii disponibilitilor existente n contul curent general al trezoreriei statului, Ministerul Economiei i Finanelor plaseaz depozite la bncile i casele centrale ale cooperativelor de credit - participani eligibili, acestea pstrnd proprietatea asupra activelor eligibile aduse n garanie; b) atragere de depozite - tranzacie cu scadena prestabilit n cadrul creia, n scopul absorbiei de lichiditate pentru asigurarea resurselor necesare efecturii

plilor sectorului public, Ministerul Economiei i Finanelor atrage depozite de la instituiile de credit - participani eligibili; c) data tranzaciei (licitaiei) - data la care se ncheie tranzacia; d) data decontrii - data la care se efectueaz decontarea tranzaciei; e) value tomorrow - data decontrii este ziua lucrtoare urmtoare datei tranzaciei; f) valoarea ajustat - valoarea activelor eligibile aduse n garanie ce trebuie s acopere n proporie de 100% creditul acordat i dobnda aferent. ANEXA 13*) la normele metodologice -----------*) Reproducem mai jos prevederile art. III din Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 3604/2008: "ART. III Anexele nr. 3 - 10, 11 A, 11 B, 12 i 13 la normele metodologice se nlocuiesc cu anexele nr. 1 - 10 care fac parte integrant din prezentul ordin." Anexele nr. 1 - 10 din Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 3604/2008 nlocuiesc, de fapt, anexele nr. 3 - 10, 11 A, 11 B i 12 la normele metodologice. n cuprinsul Ordinului ministrului economiei i finanelor nr. 3604/2008 nu exist o anex care s nlocuiasc anexa nr. 13 la normele metodologice. Din acest motiv s-a pstrat n textul actualizat forma iniial a acestei anexe.
TREZORERIA ........................ (titular de depozit) ..........................

n conformitate cu prevederile art. 10 alin. (4) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea i utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobat prin Legea nr. 201/2003, ntre Trezoreria ................ i ....................... se ncheie prezenta CONVENIE 1. .............................. constituie din contul nr. ............. un depozit n sum de ..................... la trezoreria statului, pe o perioad de ........ zile, ncepnd cu data de .................. 2. Nivelul dobnzii este de ............. pe an. Dobnda se calculeaz dup urmtoarea formul:
Sold cont depozit x Numr de zile (30 sau 90 zile) x % dobnda D = ---------------------------------------------------------------360

3. Trezoreria statului va rambursa suma de .................. lei n data de ........., iar dobnda se va calcula i vira n aceeai zi.

4. n cazul n care titularul solicit preluarea de sume din depozit nainte de termenul convenit se va acorda dobnda la disponibilitile la vedere practicat de trezoreria statului. 5. Prezenta convenie s-a ncheiat n 2 (dou) exemplare, cte unul pentru fiecare dintre pri.
DIRECTOR DIRECTOR (titular de depozit)

---------------