Hoja de Trabajo 8 Columnas

FECHA
02/01/09
DETALLE
------------------- 1 -------------------BANCO
CAJA CHICA
INVENTARIO DE MERCADERIAS
EQUIPO DE COMPUTACIN
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
VEHICULOS Y AUTOMOTORES
EDIFICIOS
TERRENOS
IMPUESTOS POR PAGAR
ALQUILERES POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
HIPOTECA
CAPITAL
FOLIO
DEBE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
26,000.00
2,000.00
40,000.00
3,000.00
25,000.00
30,000.00
35,000.00
50,000.00
14
15
16
17
18
32,600.00
978.00
19
20
15
16
17
18
7,000.00
10,000.00
510.00
21
22
23
73,950.00
11,050.00
21
22
24
23
1
69,600.00
10,400.00
1,500.00
HABER
3,900.00
3,600.00
5,500.00
60,000.00
138,000.00
"Asiento de apertura de la empresa "BLDT"

03/01/09
03/01/09
03/01/09
------------------- 2 -------------------CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMP. A LAS TRANS. POR PAGAR
"Por venta de mercaderas en cuenta abierta
s/fac. 0005"
------------------- 3 -------------------CAJA
LETRAS POR COBRAR
VENTAS
DEBITO FISCAL
"Por venta de mercaderas S/FAC. No. 091"
------------------- 4 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
ACREEDORES
28,362.00
4,238.00
978.00
14,790.00
2,210.00
510.00
85,000.00
"Por la compra de mercaderas a cuenta abierta

s/fac. No. 091"
03/01/09
------------------- 5 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
FLETES EN COMPRAS
ACREEDORES
BANCO
"Por la compra de mercaderias a cuenta abierta
seg/fac. No. 0120 y cheque No. 027"
80,000.00
1,500.00
FECHA
03/01/09
DETALLE
------------------- 6 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
ACREEDORES
FOLIO
DEBE
21
22
23
78,300.00
11,700.00
26
130.50
22
1
19.50
19
14
15
16
17
18
40,000.00
30,000.00
2,100.00
14
25
15
16
17
1
18
50,000.00
2,000.00
1,500.00
27
1,370.00
22
1
130.00
HABER
90,000.00

seg. Fac/ No. 039"
03/01/09
------------------- 7 -------------------GASTOS FINANCIEROS

Material de escritorio
CREDITO FISCAL
BANCO
150.00
"Nota de debito que nos mando el Banco por la

impresin de chequeras"
04/01/09
------------------- 8 -------------------CAJA
CLIENTES
VENTAS
DEBITO FISCAL
60,900.00
9,100.00
2,100.00
"Por la venta de mercaderias seg.

/fac. No. 0107"
04/01/09
------------------- 9 -------------------CLIENTES
FLETES EN VENTAS
VENTAS
DEBITO FISCAL
BANCO
43,500.00
6,500.00
2,000.00
1,500.00
"Por la venta de mercaderas a cuenta abierta

seg./fac. No. 0110 y cheque No. 00128"
05/01/09
------------------- 10 -------------------GASTOS DE ADMINISTRACION

Mant. De Vehculos 350
Aseo y limpieza
300
Servicio de t
500
Servicio telefnico
350
CREDITO FISCAL
BANCO
"Por la renovacin de caja chica seg./cheque
No.0129"
1,500.00
FECHA
06/01/09
DETALLE
------------------- 11 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
ACREEDORES
FOLIO
DEBE
21
22
23
39,150.00
5,850.00
19
14
6,000.00
20
15
16
17
18
50,000.00
1,500.00
19
28
14
21,620.00
1,380.00
23
1
29
35,000.00
1
26
18,900.00
957.00
22
30
143.00
HABER
45,000.00

seg./fac. No. 1030"
06/01/09
------------------- 12 -------------------CAJA
CLIENTES
6,000.00
"Por pago de deuda seg/fac. No. 0005"
07/01/09
------------------- 13 -------------------LETRAS POR COBRAR

VENTAS
DEBITO FISCAL
43,500.00
6,500.00
1,500.00
"Por la venta de mercaderias al Sr. Luis

Cardenas seg/fac. No. 0140"
08/01/09
------------------- 14 -------------------CAJA
DESCUENTO EN VENTAS (6%)
CLIENTES
23,000.00
"Por pago de su deuda"
08/01/09
------------------- 15 -------------------ACREEDORES
BANCO
DESCUENTOS EN COMPRAS (5%)
33,250.00
1,750.00
"Por pronto pago seg/cheque No. 0130"
09/01/09
------------------- 16 -------------------BANCO
GASTOS FINANCIEROS
Comisiones Bancarias
CREDITO FISCAL
LETRAS DESCONTADAS
"Por letras descontadas del banco"
20,000.00
FECHA
10/01/09
DETALLE
------------------- 17 -------------------ACREEDORES
BANCO
FOLIO
DEBE
23
1
40,000.00
31
1
2,100.00
1
15
16
17
18
215,000.00
6,450.00
21
22
1
11
34,800.00
5,200.00
23
32
2,000.00
33
900.00
HABER
40,000.00
"Por pago a mayor suma seg/cheque No. 0131"

11/01/09
------------------- 18 -------------------IMPUESTOS Y PATENTES

BANCO
2,100.00
"Por pago de impuestos seg/cheque No. 0132"
11/01/09
------------------- 19 -------------------BANCO
VENTAS
DEBITO FISCAL
187,050.00
27,950.00
6,450.00
"Por venta de mercaderias seg./cheque"

12/01/09
------------------- 20 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
BANCO
LETRAS POR PAGAR
10,000.00
30,000.00
"Por compra de mercaderias seg/fac. No. 0950

y cheque No. 0133"
13/01/09
------------------- 21 -------------------ACREEDORES
DEVOUCIONES Y REBAJAS EN COMPRAS
2,000.00
"Devolucin de mercaderia comprada, por

encontrarse en mal estado"
14/01/09
------------------- 22 -------------------SUELDOS Y SALARIOS

Horas extraordinarias
BANCO
900.00
"Pago al personal por concepto de trabajo de

Horas extraordinarias mediante cheque No. 134"
14/01/09
------------------- 23 -------------------SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO

BANCO
"Por pago anticipado a una poliza de seguros
seg./cheque No. 0135"
34
1
6,000.00
6,000.00
FECHA
15/01/09
DETALLE
------------------- 24 -------------------BANCO
ALQUILERES PERCIBIDOS POR ADELANTADO
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR
FOLIO
DEBE
1
15
35
17
18
116,000.00
3,480.00
HABER
100,920.00
15,080.00
3,480.00
"Por pago adelantado seg/cheque No. 10452"

14/01/09
------------------- 25 -------------------IMPUESTOS POR PAGAR

BANCO
9
1
3,900.00
3,900.00
"Por impuestos pendientes seg. Cheque No.1036"
14/01/09

BANCO
33
1
18,000.00
36
14
2,100.00
14
15
16
17
18
18,000.00
540.00
14
15
16
17
18
25,000.00
750.00
18,000.00
"Por pago de sueldos y salarios al personal

seg. cheque No. 0137"
15/01/09
------------------- 27 -------------------DEVOLUCION Y REBAJAS EN VENTAS

CLIENTES
2,100.00
"Por rebajas en ventas seg. Fac. 0107"
15/01/09
------------------- 28 -------------------CLIENTES
VENTAS
DEBITO FISCAL
15,660.00
2,340.00
540.00
"Por venta de mercaderias en cuenta abierta

seg. Fac. No. 10110"
16/01/09
------------------- 29 -------------------CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
"Por venta de mercaderias en cuenta abierta
21,750.00
3,250.00
750.00
FECHA
17/01/09
DETALLE
------------------- 30 -------------------CAJA
CLIENTES
FOLIO
DEBE
19
14
25,000.00
19
28
14
17,280.00
720.00
23
1
35,000.00
1
14
20,000.00
19
15
16
17
18
40,000.00
1,200.00
21
22
23
11
26,100.00
3,900.00
23
1
30,000.00
HABER
25,000.00
"Por cancelacin de su deuda seg.

Fac. No. 10110"
19/01/09
------------------- 31 -------------------CAJA
DESCUENTOS EN VENTAS (4%)
CLIENTES
18,000.00
"Por cancelacin de su deuda seg. Fac.

No. 10110"
19/01/09
------------------- 32 -------------------ACREEDORES
BANCO
35,000.00
"Por pago a cuenta abierta seg. Cheque

No. 0138"
20/01/09
------------------- 33 -------------------BANCO
CLIENTES
20,000.00
"Por nota de crdito del Banco"

20/01/09
------------------- 34 -------------------CAJA
VENTAS
DEBITO FISCAL
34,800.00
5,200.00
1,200.00
"Por ventas realizadas al detalle"

20/01/09
------------------- 35 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
ACREEDORES
LETRAS POR PAGAR
15,000.00
15,000.00
"Por compras a cuenta abierta seg. Fac.

No. 1089"
21/01/09
------------------- 36 -------------------ACREEDORES
BANCO
"Por pago de nuestra deuda a cuenta seg.
Cheque No. 0139"
30,000.00
FECHA
22/01/09
DETALLE
------------------- 37 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
ACREEDORES
FOLIO
DEBE
21
22
23
43,500.00
6,500.00
21
22
23
30,450.00
4,550.00
23
26
22
1
40,000.00
783.00
117.00
21
22
1
23
39,150.00
5,850.00
21
22
1
11
30,450.00
4,550.00
23
43,000.00
HABER
50,000.00
"Por compras de mercaderias a cuenta abierta"

22/01/09
------------------- 38 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
ACREEDORES
35,000.00
"Por compras de mercaderias a cuenta abierta

23/01/09
------------------- 39 -------------------ACREEDORES
GASTOS FINANCIEROS
CREDITO FISCAL
BANCO
40,900.00
"Por giros bancarios y comisiones bancarias"
23/01/09
------------------- 40 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
BANCO
ACREEDORES
25,000.00
20,000.00
"Por compra a cuenta abierta seg. Fac.

No. 1180 y cheque No. 0141"
23/01/09
------------------- 41 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
BANCO
LETRAS POR PAGAR
5,000.00
30,000.00
"Por compras de los seores Alvarez y Cia.

Seg. Fac. No. 1342 y cheque No. 142"
24/01/09
------------------- 42 -------------------ACREEDORES
Cheque No. 143 Mendoza y Cia.
Cheque No. 144 SAID S.A.
Cheque No. 145 Claderon y Cia.
BANCO
"Por amortizacin de saldos a mayores"
43,000.00
FECHA
24/01/09
DETALLE
------------------- 43 -------------------CAJA
VENTAS
DEBITO FISCAL
FOLIO
DEBE
19
15
16
17
18
28,000.00
840.00
19
14
15
16
17
18
50,000.00
15,000.00
1,950.00
30
11
20,000.00
19
14
15
16
17
18
16,000.00
19,000.00
1,050.00
19
14
20
15
16
17
18
13,000.00
15,000.00
20,000.00
1,440.00
HABER
24,360.00
3,640.00
840.00
"Por ventas realizadas al detalle"

24/01/09
------------------- 44 -------------------CAJA
CLIENTES
VENTAS
DEBITO FISCAL
56,550.00
8,450.00
1,950.00
"Ventas a cuenta abierta seg. Fac. No. 15112"
24/01/09
------------------- 45 -------------------LETRAS DESCONTADAS

LETRAS POR PAGAR
20,000.00
"Por la cancelacin de letras de fecha 12 de

enero"
24/01/09
------------------- 46 -------------------CAJA
CLIENTES
VENTAS
DEBITO FISCAL
30,450.00
4,550.00
1,050.00
"Por ventas realizadas de mercaderias seg.

Fac. No. 101113"
24/01/09
------------------- 47 -------------------CAJA
CLIENTES
LETRAS POR COBRAR
VENTAS
DEBITO FISCAL
"Por venta de mercaderas seg. Fac. No. 13114"
41,760.00
6,240.00
1,440.00
FECHA
26/01/09
DETALLE
------------------- 48 -------------------CAJA
CLIENTES
VENTAS
DEBITO FISCAL
FOLIO
DEBE
19
14
15
16
17
18
30,000.00
28,000.00
1,740.00
19
20
15,000.00
20
1
20,000.00
31
1
4,500.00
33
1
14,000.00
37
1,333.60
22
19
166.40
HABER
50,460.00
7,540.00
1,740.00
"Por venta de mercaderas seg. Fac. No. 13115"

27/01/09
------------------- 49 -------------------CAJA
LETRAS POR COBRAR
15,000.00
"Por cobro de una letra de fecha 7-01-01seg.

Fac. No. 140"
28/01/09

BANCO
20,000.00
"Por pago de una letra que venci hoy seg.

Cheque No. 046"
29/01/09

BANCO
4,500.00
"Por pago de impuestos seg. Cheque No. 047"
29/01/09

BANCO
14,000.00
"Por pago de sueldos y salarios al personal"
30/01/09
------------------- 53 -------------------GASTOS DE COMERCIALIZACION

Mantenimiento de vehculos 380
Suscribciones
220
Aseo y limpieza
450
Luz y calefaccin
380
Correos
70
CREDITO FISCAL
CAJA
"Por reposicin de fondos de caja chica"
1,500.00
FECHA
30/01/09
DETALLE
------------------- 54 -------------------HIPOTECAS
GASTOS FINANCIEROS
Intereses bancarios
CREDITO FISCAL
BANCO
FOLIO
DEBE
12
26
15,000.00
2,436.00
22
1
364.00
17,800.00
"Por pago de interes sobre prstamo hipotecario

y amortizacin mediante nota de dbito"
31/01/09
------------------- 55 -------------------CAJA
COMISIONES PERCIBIDAS
HABER
17,800.00
19
38
3,000.00
19
20
15
16
17
18
40,000.00
20,000.00
1,800.00
19
15
16
17
18
900,000.00
27,000.00
19
38
2,100.00
14
15
16
17
18
800,000.00
24,000.00
3,000.00
"Por cobro de comisiones"

31/01/09
------------------- 56 -------------------CAJA
LETRAS POR COBRAR
VENTAS
DEBITO FISCAL
52,200.00
7,800.00
1,800.00
"Por venta de mercaderas al Sr. Raul Saens

31/01/09
------------------- 57 -------------------CAJA
VENTAS
DEBITO FISCAL
783,000.00
117,000.00
27,000.00
"Por ventas realizadas a detalle"

31/01/09
------------------- 58 -------------------CAJA
2,100.00
"Por comisiones percibidas"

31/01/09
------------------- 59 -------------------CLIENTES
VENTAS
DEBITO FISCAL
"Por venta
a cuenta abierta"
696,000.00
104,000.00
24,000.00
FECHA
31/01/09
DETALLE
------------------- 60 -------------------BANCO
CAJA
FOLIO
DEBE
1
19
940,500.00
38
29
32
55
40
21
24
35,000.00
1,750.00
2,000.00
468,200.00
39
40
41
42
43
44
45
46
62.50
208.33
500.00
104.16
35
47
2,803.33
33
49
15,000.00
3,000.00
HABER
940,500.00
"Por deposito en nuestra cuenta corriente de

caja"
31/01/01
------------------- 61 -------------------INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS

DESCUENTO EN COMPRAS
DEVOLUCIONES Y REBAJAS EN COMPRAS
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS
COMPRAS
FLETES EN COMPRAS
40,000.00
465,450.00
1,500.00
"Por inventario final"

31/01/09
------------------- 62 -------------------DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION

DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION VEHICULOS Y AUTOMOTORES
DEPRECIACION EDIFICIOS
DEPREC. ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION
DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENSERES
DEPREC. ACUM. VEHICULOS Y AUTOMOT.
DEPREC. ACUM. EDIFICIOS
62.50
208.33
500.00
104.16
"Por depreciacin "

31/01/09
------------------- 63 -------------------ALQUILERES PERCIBIDOS POR ADELANTADO

ALQUILERES PERCIBIDOS
2,803.33
"Por ajustes de alquileres"
31/01/09

SERVICIOS BASICOS
Luz Elctrica 1500
Telfono
1500
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
48
50
15,000.00
3,000.00
"Por cuentas pendientes de pago"

31/01/09
------------------- 65 -------------------SEGUROS PAGADOS

SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
"Por ajustes"
51
34
145.00
145.00
FECHA
31/01/09
DETALLE
------------------- 66 -------------------COMISIONES POR COBRAR
ALQUILERES POR COBRAR
INTERESES PERCIBIDOS
FOLIO
DEBE
52
53
38
54
1,600.00
1,500.00
17
22
9
341,588.00
HABER
1,600.00
1,500.00
"Por ajustes"
31/01/09
------------------- 67 -------------------DEBITO FISCAL

CREDITO FISCAL
IMPUESTOS POR PAGAR
70,489.90
271,098.10
"Ajuste del Debito Fiscal con el credito fiscal

correspondientes al mes periodo contable"
TOTAL
873,461.32 873,461.32
BANCO
26,000.00
1,500.00
18,900.00
150.00
215,000.00
2,000.00
116,000.00
1,500.00
20,000.00
33,250.00
940,500.00
40,000.00
2,100.00
10,000.00
900.00
6,000.00
3,900.00
18,000.00
35,000.00
30,000.00
40,900.00
25,000.00
5,000.00
43,000.00
20,000.00
4,500.00
14,000.00
17,800.00
1,336,400.00
354,500.00
EQUIPO DE COMPUTACION
3,000.00
EDIFICIOS
35,000.00
CAJA CHICA
2,000.00
3 INVENTARIO DE MERCADERIAS
40,000.00
5 MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 5

25,000.00
TERRENOS
50,000.00
VEHICULOS Y AUTOM.
30,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR

3,900.00
3,900.00
3,900.00
10

10
3,600.00
11
LETRAS POR PAGAR
5500
30000
15000
30000
20000
100,500.00
11
12
3,900.00
HIPOTECAS
15,000.00
60,000.00
12
13
CAPITAL
13
14
138,000.00
16
VENTAS
28,362.00
14,790.00
60,900.00
43,500.00
43,500.00
187,050.00
15,660.00
21,750.00
34,800.00
24,360.00
56,550.00
30,450.00
41,760.00
50,460.00
52,200.00
783,000.00
696,000.00
2,185,092.00
16
17
CLIENTES
32,600.00
30,000.00
50,000.00
18,000.00
25,000.00
15,000.00
19,000.00
15,000.00
28,000.00
800,000.00
1,032,600.00
14
15 IMPTO.A LAS TRANSACCIONES 15

978.00
510.00
2,100.00
1,500.00
1,500.00
6,450.00
3,480.00
540.00
750.00
1,200.00
840.00
1,950.00
1,050.00
1,440.00
1,740.00
1,800.00
27,000.00
24,000.00
78,828.00
DEBITO FISCAL
17
341,588.00
4,238.00
2,210.00
9,100.00
6,500.00
6,500.00
27,950.00
15,080.00
2,340.00
3,250.00
5,200.00
3,640.00
8,450.00
4,550.00
6,240.00
7,540.00
7,800.00
117,000.00
104,000.00
341,588.00
341,588.00
18 IMPTO.A LAS TRANS. P. PAGAR 18

978.00
510.00
2,100.00
1,500.00
1,500.00
6,450.00
3,480.00
540.00
750.00
1,200.00
840.00
1,950.00
1,050.00
1,440.00
1,740.00
1,800.00
27,000.00
24,000.00
78,828.00
6,000.00
23,000.00
2,100.00
25,000.00
18,000.00
20,000.00
94,100.00
19
22
CAJA
19
7000
40000
6000
21620
25000
17280
40000
28000
50000
16000
13000
30000
15000
3000
40000
900000
2100
1500
940500
1,254,000.00
942,000.00
CREDITO FISCAL
22
11,050.00
70,489.90
10,400.00
11,700.00
19.50
130.00
5,850.00
143.00
5,200.00
3,900.00
6,500.00
4,550.00
117.00
5,850.00
4,550.00
166.40
364.00
70,489.90
70,489.90
20
23
25
FLETES EN VENTAS
2,000.00
25
26
28
DESCUENTO EN VENTAS
1,380.00
720.00
2,100.00
28
29
LETRAS POR COBRAR
20
21
COMPRAS
73,950.00
69,600.00
78,300.00
39,150.00
34,800.00
26,100.00
43,500.00
30,450.00
39,150.00
30,450.00
465,450.00
21
ACREEDORES
23
35,000.00
85,000.00
40,000.00
80,000.00
2,000.00
90,000.00
35,000.00
45,000.00
30,000.00
15,000.00
40,000.00
50,000.00
43,000.00
35,000.00
20,000.00
225,000.00
420,000.00
24
FLETES EN COMPRAS
1,500.00
24
10000
50000
20000
20000
20000
15000
120,000.00
15,000.00
GASTOS FINANCIEROS
130.50
957.00
783.00
2,436.00
4,306.50
26
DESCUENTOS EN COMPRAS
29
1,750.00
27 GASTOS DE ADMINISTRACION
1,370.00
27
30
30
LETRAS DESCONTADAS
20,000.00
20,000.00
31
IMPUESTOS Y PATENTES
2,100.00
4,500.00
6,600.00
31
32 DEVOLUC. Y REBAJAS COMPRAS 32

2,000.00
33
34SEGUROS PAG. P. ADELANTADO 34

6,000.00
35 ALQUILERES PERC. P. ADELANT. 35

100,920.00
36
DEVOLUCIONES Y REB. EN VENTAS36
2,100.00
37GASTOS DE COMERCIALIZACION 37
1,333.60
38
38
3,000.00
2,100.00
1,600.00
5,100.00
SUELDOS Y SALARIOS
900.00
18,000.00
14,000.00
32,900.00
33
"B L D T"
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
Al 31 de enero del 2009
(Expresado en Bolivianos)
CUENTA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
DETALLE
SUMAS
DEBE
SALDOS
HABER
BANCO
CAJA CHICA
VEHICULOS Y AUTOM.
EDIFICIOS
TERRENOS
IMPUESTOS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
HIPOTECAS
CAPITAL
CLIENTES
IMPTO.A LAS TRANSACCIONES
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMPTO.A LAS TRANS. P. PAGAR
CAJA
LETRAS POR COBRAR
COMPRAS
CREDITO FISCAL
ACREEDORES
FLETES EN COMPRAS
FLETES EN VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS DE ADMINISTRACION
DESCUENTO EN VENTAS
LETRAS DESCONTADAS
DEVOLUC. Y REBAJAS COMPRAS
SUELDOS Y SALARIOS
SEGUROS PAG. P. ADELANTADO
ALQUILERES PERC. P. ADELANT.
DEVOLUCIONES Y REB. EN VENTAS
GASTOS DE COMERCIALIZACION
1,336,400.00
2,000.00
40,000.00
3,000.00
25,000.00
30,000.00
35,000.00
50,000.00
3,900.00
SUMAS IGUALES
4,866,878.00
15,000.00
1,032,600.00
78,828.00
1,254,000.00
120,000.00
465,450.00
70,489.90
225,000.00
1,500.00
2,000.00
4,306.50
1,370.00
2,100.00
20,000.00
6,600.00
354,500.00
3,900.00
3,600.00
100,500.00
60,000.00
138,000.00
94,100.00
0.00
2,185,092.00
341,588.00
78,828.00
942,000.00
15,000.00
DEUDOR
ACREEDOR
981,900.00
2,000.00
40,000.00
3,000.00
25,000.00
30,000.00
35,000.00
50,000.00
3,600.00
100,500.00
45,000.00
138,000.00
938,500.00
78,828.00
2,185,092.00
341,588.00
78,828.00
312,000.00
105,000.00
465,450.00
70,489.90
420,000.00
195,000.00
1,500.00
2,000.00
4,306.50
1,370.00
2,100.00
1,750.00
20,000.00
1,750.00
6,600.00
2,000.00
32,900.00
6,000.00
2,000.00
32,900.00
6,000.00
100,920.00
2,100.00
1,333.60
100,920.00
2,100.00
1,333.60
5,100.00
4,866,878.00
5,100.00
3,197,378.00
3,197,378.00
"B L D T"
HOJA DE TRABAJO
CUENTA
SUMAS
DETALLE
DEBE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
BANCO
CAJA CHICA
VEHICULOS Y AUTOM.
EDIFICIOS
TERRENOS
IMPUESTOS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
HIPOTECAS
CAPITAL
CLIENTES
VENTAS
DEBITO FISCAL
CAJA
LETRAS POR COBRAR
COMPRAS
CREDITO FISCAL
ACREEDORES
FLETES EN COMPRAS
FLETES EN VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
DESCUENTO EN VENTAS
LETRAS DESCONTADAS
SUELDOS Y SALARIOS
1,297,833.33
2,000.00
40,000.00
3,000.00
25,000.00
30,000.00
35,000.00
50,000.00
3,900.00
SUMAS IGUALES
4,826,731.33
UTILIDAD DE LA GESTION
TOTALES
15,000.00
1,032,600.00
75,348.00
1,254,000.00
120,000.00
465,450.00
70,346.90
225,000.00
1,500.00
2,000.00
4,349.50
1,370.00
2,100.00
20,000.00
6,600.00
SALDOS
HABER
DEUDOR
356,500.00
941,333.33
2,000.00
40,000.00
3,000.00
25,000.00
30,000.00
35,000.00
50,000.00
3,900.00
3,600.00
100,500.00
60,000.00
138,000.00
94,100.00
0.00
2,185,092.00
326,508.00
75,348.00
942,000.00
15,000.00
ESTADO DE RESULTADOS
ACREEDOR
938,500.00
75,348.00
938,500.00
75,348.00
312,000.00
105,000.00
465,450.00
70,346.90
2,185,092.00
326,508.00
75,348.00
312,000.00
105,000.00
465,450.00
70,346.90
195,000.00
195,000.00
1,500.00
2,000.00
4,349.50
1,370.00
2,100.00
1,750.00
6,600.00
2,000.00
1,750.00
6,600.00
2,000.00
32,900.00
8,000.00
77,333.33
2,000.00
32,900.00
8,000.00
77,333.33
2,100.00
1,333.60
5,100.00
77,333.33
2,100.00
1,333.60
5,100.00
3,155,231.33
PASIVO
3,600.00
100,500.00
45,000.00
138,000.00
2,185,092.00
326,508.00
75,348.00
1,750.00
20,000.00
4,826,731.33
BALANCE GENERAL
ACTIVO
941,333.33
2,000.00
40,000.00
3,000.00
25,000.00
30,000.00
35,000.00
50,000.00
0.00
1,500.00
2,000.00
4,349.50
1,370.00
2,100.00
2,100.00
1,333.60
INGRESOS
3,600.00
100,500.00
45,000.00
138,000.00
420,000.00
32,900.00
8,000.00
EGRESOS
3,155,231.33
5,100.00
595,051.10
2,193,942.00
2,560,180.23
1,598,890.90
2,193,942.00
961,289.33
1,598,890.90
2,193,942.00
2,560,180.23
2,560,180.23
"B L D T"
HOJA DE TRABAJO
CUENTA
DETALLE
SUMAS
DEBE
SALDOS
HABER
1,297,833.33
356,500.00
DEUDOR
AJUSTES
ACREEDOR
DEBE
BALANCE AJUSTADO
HABER
941,333.33
DEUDOR
ACREEDOR
EGRESOS
INGRESOS
941,333.33
BALANCE GENERAL
ACTIVO
BANCO
CAJA CHICA
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
VEHICULOS Y AUTOM.
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
EDIFICIOS
35,000.00
35,000.00
35,000.00
35,000.00
TERRENOS
50,000.00
50,000.00
50,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR
10
11
LETRAS POR PAGAR
12
HIPOTECAS
13
CAPITAL
14
CLIENTES
15
16
VENTAS
17
DEBITO FISCAL
18
19
CAJA
20
21
22
CREDITO FISCAL
23
ACREEDORES
24
FLETES EN COMPRAS
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
25
FLETES EN VENTAS
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
26
GASTOS FINANCIEROS
4,349.50
4,349.50
4,349.50
4,349.50
27
1,370.00
1,370.00
1,370.00
28
DESCUENTO EN VENTAS
2,100.00
29
30
LETRAS DESCONTADAS
31
32
33
SUELDOS Y SALARIOS
34
35
36
2,100.00
37
1,333.60
38
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
3,900.00
3,900.00
271,098.10
PASIVO
941,333.33
50,000.00
271,098.10
271,098.10
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
100,500.00
100,500.00
100,500.00
100,500.00
15,000.00
60,000.00
45,000.00
45,000.00
45,000.00
0.00
138,000.00
1,032,600.00
94,100.00
75,348.00
138,000.00
138,000.00
938,500.00
75,348.00
2,185,092.00
326,508.00
326,508.00
75,348.00
75,348.00
75,348.00
312,000.00
LETRAS POR COBRAR
120,000.00
15,000.00
105,000.00
105,000.00
COMPRAS
465,450.00
465,450.00
465,450.00
70,346.90
20,000.00
105,000.00
465,450.00
195,000.00
2,100.00
1,370.00
2,100.00
1,750.00
195,000.00
2,100.00
1,750.00
1,750.00
20,000.00
6,600.00
6,600.00
2,000.00
32,900.00
6,600.00
2,000.00
32,900.00
8,000.00
15,000.00
47,900.00
145.00
77,333.33
1,333.60
4,826,731.33
3,155,231.33
7,855.00
74,530.00
2,100.00
1,600.00
74,530.00
2,100.00
1,333.60
5,100.00
2,000.00
47,900.00
7,855.00
2,803.33
2,100.00
5,100.00
6,600.00
2,000.00
8,000.00
77,333.33
4,826,731.33
75,348.00
312,000.00
70,489.90
195,000.00
1,750.00
2,185,092.00
341,588.00
312,000.00
420,000.00
75,348.00
2,185,092.00
942,000.00
70,346.90
938,500.00
75,348.00
2,185,092.00
1,254,000.00
225,000.00
138,000.00
938,500.00
1,333.60
6,700.00
6,700.00
3,155,231.33
AJUSTES
39
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION
62.50
62.50
62.50
40
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES DE OF.
208.33
208.33
208.33
41
DEPRECIACION VEHICULOS Y AUTOMOTORES
500.00
500.00
500.00
42
DEPRECIACION EDIFICIOS
104.16
43
DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUT.
62.50
62.50
62.50
44
DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES
208.33
208.33
208.33
45
DEPRECUACION ACUM. VEHICULOS
46
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
47
ALQUILERES PERCIBIDOS
48
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
49
SERVICIOS BASICOS
50
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
51
SEGUROS PAGADOS
145.00
145.00
52
COMISIONES POR COBRAR
1,600.00
1,600.00
53
ALQUILERES POR COBRAR
1,500.00
54
INTERESES PERCIBIDOS
104.16
500.00
500.00
104.16
104.16
2,803.33
2,803.33
15,000.00
3,000.00
SUMAS IAGUALES
104.16
15,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
145.00
1,600.00
1,500.00
1,500.00
366,511.32
500.00
2,803.33
15,000.00
3,000.00
3,000.00
SUMAS Y SALDOS
UTILIDAD DEL PERIODO
104.16
366,511.32
1,500.00
1,500.00
3,106,859.42
3,121,796.42
1,500.00
614,071.09
1,585,774.24
2,199,845.33
2,492,788.33
921,951.09
1,570,837.24
2,199,845.33
2,199,845.33
2,492,788.33
2,492,788.33
"B L D T"
Del 1ro al 31 de enero de 2009
INGRESOS
menos:
Ventas Netas
Ventas Brutas
Descuento en Compras
Comisiones persibidas
Intereses persibidos
Deboluciones y rebajas en ventas
menos:
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial de mercaderias
Ms:
Compras Netas
Compras Brutas
Fletes en Compras
Menos:
Devolucines y rebajas en compras
MERCADERIAS DISPONIBLES PARA LA VENTA
Menos:
Inventario final de mercaderias
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Menos:
GASTOS DE OPERACIN
Sueldos y Salarios
Depreciacin activos fijos
Impuestos y Patentes
Seguros pagados
Servicios Bsicos
GASTOS DE COMERCIALIZACION Y VENTAS

Impuesto a las transacciones
Fletes en Ventas
GASTOS FINANCIEROS
Descuento en Ventas
UTILIDAD NETA EN
2,192,942.00
2,185,092.00
1,750.00
6,700.00
1,500.00
2,100.00
40,000.00
464,950.00
465,450.00
1,500.00
2,000.00
504,950.00
40,000.00
1,370.00
47,900.00
874.99
6,600.00
145.00
1,333.60
3,000.00
61,223.59
75,348.00
2,000.00
4,349.50
2,100.00
83,797.50
464,950.00
1,727,992.00
145,021.09
1,582,970.91
VENTAS
Ms:
OTROS INGRESOS
Alquileres percibidos
UTILIDAD BRUTA DE LA GESTION
2,803.33
1,585,774.24
Menos:
Impuesto a las utilidades de las empresas (IUE 25%)
Reserva legal (5%)
UTILIDAD LIQUIDA DE LA GESTION
396,443.56
79,288.71
1,110,041.97
"B L D T"
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja
Banco
Caja Chica
EXIGIBLE
CUENTAS POR COBRAR
Letras por cobrar
Clientes
Alquileres por cobrar
Comisiones por cobrar
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
Seguros pagados por adelantado
REALIZABLE
Inventario de Mercaderias
ACTIVO NO CORRIENTE
FIJO
Equipo de computacin
3000
Dep. Acum. Equipo de computacin
-62.5
Muebles y enseres
25000
Dep. Acum. Muebles y enseres -208.3
Vehiculos automotores
30000
Dep. Acum. Vehiculos automotores-500
Edificios
35000
Dep. acum. Edificios
-104.2
Terreno
50000
TOTAL ACTIVO
312,000.00
941,333.33
2,000.00
105,000.00
938,500.00
1,500.00
1600
1,255,333.33
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
Impuestos por pagar
Alquileres por pagar
Impuesto a las trans. Por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Servicios Bsicos por pagar
DOCUMENTOS POR PAGAR
Letras por pagar
1,046,600.00
7,855.00
7855
40,000.00
40000
INGRESOS PERCIB. POR ADELANTADO

Alquileres percib. Por adelantado
PASIVO NO CORRIENTE
PASIVO A LARGO PLAZO
Acreedores
Hipotecas
271098.1
3600
78828
15000
3000
371526.1
100500
100500
98116.67
98116.67
195000
45000
240000
TOTAL PASIVO
2937.5
PATRIMONIO
Capital
Utilidad de la gestin
24791.67
29500
34895.84
50000
TOTAL PATRIMONIO
810142.77
138000
1,570,837.24
1708837.24
1708837.24
142125.01
2491913.34
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
2,518,980.01
" B L D T"
BALANCE DE APERTURA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLES
Banco
Caja Chica
26,000.00
2,000.00
28,000.00
EXIGIBLE
REALIZABLE (EXISTENCIAS)
Inventario de Mercaderias
40,000.00
40,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
Equipo de Computacin
Muebles y enseres
Vehculos y Automotores
Edificios
Terrenos
3,000.00
25,000.00
30,000.00
35,000.00
50,000.00
143,000.00
TOTAL ACTIVO
211,000.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
EXIGIBLE
CUENTAS POR PAGAR
Impuestos por pagar
Alquileres por pagar
3,900.00
3,600.00
7,500.00
DOCUMENTOS POR PAGAR

Letras por pagar
5,500.00
5,500.00
60,000.00
60,000.00
138,000.00
138,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
PASIVOS A LARGO PLAZO
Acreedores hipotecarios
PATRIMONIO
Capital
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
211,000.00
Gerente General
Contador General
Auxiliar Contable
fecha
39815
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
39816
0
0
0
0
0
39816
0
0
0
0
0
0
39816
0
0
0
39816
0
0
0
0
0
39816
0
0
0
39816
0
0
0
0
39817
0
0
0
detalle1
------------------- 1 -------------------BANCO
CAJA CHICA
EQUIPO DE COMPUTACIN
VEHICULOS Y AUTOMOTORES
EDIFICIOS
TERRENOS
detalle2
0
0
0
0
0
------------------- 2 -------------------CLIENTES
------------------- 3 -------------------CAJA
LETRAS POR COBRAR
------------------- 4 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
------------------- 5 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
FLETES EN COMPRAS
------------------- 6 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
------------------- 7 -------------------GASTOS FINANCIEROS
Material de escritorio
CREDITO FISCAL
------------------- 8 -------------------CAJA
CLIENTES
folio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
IMPUESTOS POR PAGAR

LETRAS POR PAGAR
HIPOTECA
CAPITAL
0
0
0
0 VENTAS
0 DEBITO FISCAL
0 IMP. A LAS TRANS. POR PAGAR
0
0
0
0
0 VENTAS
0 DEBITO FISCAL
0
0
0
0 ACREEDORES
0
0
0
0
0 ACREEDORES
0 BANCO
0
0
0
0 ACREEDORES
0
0
0
0
0 BANCO
0
0
0
0
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
0
14
15
16
17
18
0
19
20
15
16
17
18
0
21
22
23
0
21
22
24
23
1
0
21
22
23
0
26
0
22
1
0
19
14
15
0
0
0
39817
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
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0
0
39819
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0
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0
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0
39821
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0
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0
0
39823
0
0
39824
0
0
------------------- 9 -------------------CLIENTES
FLETES EN VENTAS
------------------- 10 -------------------GASTOS DE ADMINISTRACION

Mant. De Vehculos 350
Aseo y limpieza
300
Servicio de t
500
Servicio telefnico 350
CREDITO FISCAL
------------------- 11 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
------------------- 12 -------------------CAJA
------------------- 14 -------------------CAJA
DESCUENTO EN VENTAS (6%)
------------------- 15 -------------------ACREEDORES
------------------- 16 -------------------BANCO
GASTOS FINANCIEROS
Comisiones Bancarias
CREDITO FISCAL
------------------- 17 -------------------ACREEDORES
0 VENTAS
0 DEBITO FISCAL
0
0
0
0
0 VENTAS
0 DEBITO FISCAL
0 BANCO
0
0
0
0
0
0
0
0 BANCO
0
0
0
0 ACREEDORES
0
0
0 CLIENTES
0
0
0
0 VENTAS
0 DEBITO FISCAL
0
0
0
0 CLIENTES
0
0
0 BANCO
0 DESCUENTOS EN COMPRAS (5%)
0
0
0
0
0
0 LETRAS DESCONTADAS
0
0
0 BANCO
0
0
0 BANCO
16
17
18
0
14
25
15
16
17
1
18
0
27
0
0
0
0
22
1
0
21
22
23
0
19
14
0
20
15
16
17
18
0
19
28
14
0
23
1
29
0
1
26
0
22
30
0
23
1
0
31
1
39824
0
0
0
0
0
39825
0
0
0
0
0
0
39827
0
0
0
39827
0
0
39828
0
0
0
0
0
39827
0
0
39827
0
0
39828
0
0
39828
0
0
0
0
0
39829
0
0
0
0
0
39830
0
0
39832
0
------------------- 19 -------------------BANCO
0
0
0
0
0
0
------------------- 20 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
0
0
ACREEDORES
0
Horas extraordinarias
0
------------------- 23 -------------------SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
0
------------------- 24 -------------------BANCO
0
0
0
------------------- 25 -------------------IMPUESTOS POR PAGAR
0
0
------------------- 27 -------------------DEVOLUCION Y REBAJAS EN VENTAS
0
------------------- 28 -------------------CLIENTES
0
0
0
------------------- 29 -------------------CLIENTES
IMPUESTO A LAS TRANSACIONES
0
0
0
------------------- 30 -------------------CAJA
0
------------------- 31 -------------------CAJA
0
1
15
VENTAS
16
DEBITO FISCAL
17
18
0
0
0
21
0
22
BANCO
1
LETRAS POR PAGAR
11
0
23
DEVOUCIONES Y REBAJAS EN COMPRAS 32
0
0
0
33
0
0
BANCO
1
0
0
0
34
BANCO
1
0
0
0
1
0
15
ALQUILERES PERCIBIDOS POR ADELANTADO
35
DEBITO FISCAL
17
18
0
0
0
9
BANCO
1
0
0
0
33
BANCO
1
0
0
0
36
CLIENTES
14
0
0
0
14
0
15
VENTAS
16
DEBITO FISCAL
17
18
0
0
0
14
0
15
VENTAS
16
DEBITO FISCAL
17
18
0
0
0
19
CLIENTES
14
0
0
0
19
0
0
39832
0
0
39833
0
0
39833
0
0
0
0
0
39833
0
0
0
0
39834
0
0
39835
0
0
0
39835
0
0
0
39836
0
0
0
0
39836
0
0
0
0
39836
0
0
0
0
39837
0
0
0
0
0
39837
DESCUENTOS EN VENTAS (4%)
0
0 CLIENTES
------------------- 32 -------------------ACREEDORES
0
0
0 BANCO
------------------- 33 -------------------BANCO
0
0
0 CLIENTES
------------------- 34 -------------------CAJA
------------------- 35 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
------------------- 36 -------------------ACREEDORES
------------------- 37 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
------------------- 38 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
------------------- 39 -------------------ACREEDORES
GASTOS FINANCIEROS
CREDITO FISCAL
------------------- 40 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
------------------- 41 -------------------COMPRAS
CREDITO FISCAL
------------------- 42 -------------------ACREEDORES
Cheque No. 143 Mendoza y Cia.
Cheque No. 144 SAID S.A.
Cheque No. 145 Claderon y Cia.
------------------- 43 --------------------
0
0
0
0 VENTAS
0 DEBITO FISCAL
0 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR
0
0
0
0 ACREEDORES
0 LETRAS POR PAGAR
0
0
0 BANCO
0
0
0
0 ACREEDORES
0
0
0
0 ACREEDORES
0
0
0
0
0 BANCO
0
0
0
0 BANCO
0 ACREEDORES
0
0
0
0 BANCO
0 LETRAS POR PAGAR
0
0
0
0
0
0 BANCO
0
28
14
0
23
1
0
1
14
0
19
15
16
17
18
0
21
22
23
11
0
23
1
0
21
22
23
0
21
22
23
0
23
26
22
1
0
21
22
1
23
0
21
22
1
11
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CLIENTES
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CLIENTES
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CLIENTES
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Luz y calefaccin
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0
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14
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1
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#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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Hoja de Trabajo 8 Columnas

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FECHA

"Asiento de apertura de la empresa "BLDT"

"Por la compra de mercaderas a cuenta abierta

"Por la compra de mercaderas a cuenta abierta

------------------- 7 -------------------GASTOS FINANCIEROS

"Nota de debito que nos mando el Banco por la

"Por la venta de mercaderias seg.

"Por la venta de mercaderas a cuenta abierta

------------------- 10 -------------------GASTOS DE ADMINISTRACION

"Por la compra de mercaderas a cuenta abierta

"Por pago de deuda seg/fac. No. 0005"

------------------- 13 -------------------LETRAS POR COBRAR

"Por la venta de mercaderias al Sr. Luis

"Por pago de su deuda"

"Por pronto pago seg/cheque No. 0130"

"Por pago a mayor suma seg/cheque No. 0131"

------------------- 18 -------------------IMPUESTOS Y PATENTES

"Por pago de impuestos seg/cheque No. 0132"

"Por venta de mercaderias seg./cheque"

"Por compra de mercaderias seg/fac. No. 0950

"Devolucin de mercaderia comprada, por

------------------- 22 -------------------SUELDOS Y SALARIOS

"Pago al personal por concepto de trabajo de

------------------- 23 -------------------SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO

"Por pago adelantado seg/cheque No. 10452"

------------------- 25 -------------------IMPUESTOS POR PAGAR

"Por impuestos pendientes seg. Cheque No.1036"

------------------- 26 -------------------SUELDOS Y SALARIOS

"Por pago de sueldos y salarios al personal

------------------- 27 -------------------DEVOLUCION Y REBAJAS EN VENTAS

"Por rebajas en ventas seg. Fac. 0107"

"Por venta de mercaderias en cuenta abierta

"Por cancelacin de su deuda seg.

"Por cancelacin de su deuda seg. Fac.

"Por pago a cuenta abierta seg. Cheque

"Por nota de crdito del Banco"

"Por ventas realizadas al detalle"

"Por compras a cuenta abierta seg. Fac.

"Por compras de mercaderias a cuenta abierta"

"Por compras de mercaderias a cuenta abierta

"Por giros bancarios y comisiones bancarias"

"Por compra a cuenta abierta seg. Fac.

"Por compras de los seores Alvarez y Cia.

"Por ventas realizadas al detalle"

"Ventas a cuenta abierta seg. Fac. No. 15112"

------------------- 45 -------------------LETRAS DESCONTADAS

"Por la cancelacin de letras de fecha 12 de

"Por ventas realizadas de mercaderias seg.

"Por venta de mercaderas seg. Fac. No. 13115"

"Por cobro de una letra de fecha 7-01-01seg.

------------------- 50 -------------------LETRAS POR COBRAR

"Por pago de una letra que venci hoy seg.

------------------- 51 -------------------IMPUESTOS Y PATENTES

"Por pago de impuestos seg. Cheque No. 047"

------------------- 52 -------------------SUELDOS Y SALARIOS

"Por pago de sueldos y salarios al personal"

------------------- 53 -------------------GASTOS DE COMERCIALIZACION

"Por pago de interes sobre prstamo hipotecario

"Por cobro de comisiones"

"Por venta de mercaderas al Sr. Raul Saens

"Por ventas realizadas a detalle"

"Por comisiones percibidas"

"Por deposito en nuestra cuenta corriente de

------------------- 61 -------------------INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS