UNMSM

Manual de Elaboracin y Evaluacin de proyectos 2011-I

Profesor: Jos Manuel Garca Pantigozo

PROYECTO: ELABORACIN DEL COLORANTE NATURAL CARMN A PARTIR DE LA COCHINILLA DEL GRUPO: RESPONSABLE
LESLIE LOPEZ OLIVARES

FECHA DE ENTREGA: LUNES 01 DE

INTEGRANTES DEL GRUPO:

JIMENEZ AGOSTO DE 2011 MAYANGA, SEHILA NAVARRETE REMICIO, CINTHYA OCHOA REYES, RENZO Cvbnmqwertyuiopasdfghjklzxcvbnmq QUEZADA VALUIS, LISETH

TABLA DE CONTENIDO
I. RESUMEN ...................................................................................................................................... 4 II. INFORMACIN COMPLEMENTARIA..................................................................................... 6

III. ANALISIS DE ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................. 18 IV. ASPECTOS TCNICOS ............................................................................................................ 42 Capacidad: 200 Kg/hora ....................................................................................................... 54 Capacidad:200 Kg/hora......................................................................................................... 61 V.ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL ........................................................................................................................................................... 72 5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN .................................................................................... 72 5.1.1 ESTRUCTURA DEL ORGANIGRAMA FUNCIONAL ................................................... 72 5.1.2 5.1.3 FUNCIONES DE LAS DIVERSAS GERENCIAS Y/O DEPARTAMENTOS .............. 73 PLANEAMIENTO ESTRATGICO ....................................................................... 79

5.2 ASPECTOS LEGALES ........................................................................................................... 81 5.2.1 FORMA SOCIETARIA ................................................................................................. 81 5.2.2 PROCESO DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA .................................................. 83 5.2.3 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO ............................................................................ 87 5.2.4 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS .................................................................................... 88 5.2.5 REGISTRO DEMARCAS, PATENTES Y NOMBRES COMERCIALES ...................... 99

VI. INVERSIN Y FINANCIAMIENTO ....................................................................................... 108 VII. ESTIMACION Y PROYECCION DE LOS COSTOS E INGRESOS .................................... 124 III.- EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA..................................................................... 133 FLUJO DE CAJA ECONOMICO ........................................................................................... 134 FLUJO DE CAJA FINANCIERO ............................................................................................ 137

I. RESUMEN

DESCRIPCIN DEL TINTE CARMN DE COCHINILLA El carmn de cochinilla es un colorante natural e inocuo con un importante

mercado internacional, usado como aditivo en las industrias: alimentaria, farmacutica y cosmtica. La cochinilla, es un insecto, cuyo nombre cientfico es "DactylapiusCoccus Costa", vulgarmente conocido como cochinilla y vive como husped de la tunera, alimentndose de la savia de las pencas; su alimentacin es de tipo fitfago, por medio de sus largas trompas, que separadas de su husped original, no vuelven jams a adherirse. La cochinilla hembra es materia prima para la fabricacin del colorante rojo natural, llamado comercialmente Carmn de Cochinilla, por contener el cido carmnico en su cuerpo, untuoso como sustancia de reserva.

OBJETIVOS Corto plazo Se ofrece un producto de calidad utilizando cochinilla para obtener un colorante natural con la tecnologa adecuada para cumplir los estndares

internacionales de calidad ya que nuestro producto esta orientado al mercado estadounidense. Se plantea la generacin de nuevos puestos de trabajo para la

poblacin aledaa, ya sea tanto en el frente productivo como en el industrial. Largo plazo A largo plazo se plantea estratgicamente la consolidacin del patrimonio, desarrollo sostenible, mejorar la tecnologa aplicada al proceso, capacitacin y mejoramiento del personal, reduccin de la cartera de mora y clarificar las areas que

componen la empresa. Posteriormente se plantea exportar nuestro producto al mercado europeo.

II.

INFORMACIN COMPLEMENTARIA

IDENTIFICACIN DEL MERCADO

Perfil potencial de clientes: anlisis de la demanda Las tendencias en el mercado internacional en los ltimos aos apuntan a la utilizacin de productos naturales, situacin que est siendo aprovechada por pases como Per. Entre las principales industrias que aprovechan los colorantes a base de cochinilla se puede mencionar: La industria cosmtica emplea los tintes de cochinilla para la fabricacin

lpices, polvos faciales, lpices para los ojos, etc. Desde el punto de vista de calidad, la industria cosmtica es la ms exigente, slo acepta el carmn de alta pureza que coincida en tonalidad con sus patrones de calidad y color. Adems, es el nico colorante aprobado por la Food and DrugAdministration (FDA) para su uso en la zona de los ojos. El consumidor de embutidos est acostumbrado a utilizar productos de cierta tonalidad de rojo. El fabricante emplea carmn para colorear sus embutidos cuando utiliza carne de cerdo y as poder teir las tripas. Cuando el embutido es hervido por el consumidor se utiliza carmn en polvo. En Francia se le agrega en forma de sal colorante. Con Carmn se colorean las bebidas alcohlicas (tipo Campari), bebidas no alcohlicas, jaleas, mermeladas, helados, yogurt, cerezas, sopas en polvo, etc. En general, cualquier producto que deba tener una tonalidad rojo fresa. EL principal mercado del carmn lo constituyenlos pases de la Unin Europea con 37% del consumo mundial, seguidos por EE.UU con 26% como se muestra en la grafica siguiente:

UE EEUU CAN CANAD A MEXICO CHINA CHILE MERCO SUR OTROS

PRINCIPALES MERCADOS DE CARMIN DE COCHINILLA

UE 37% EEUU 26%

CAN 11%

OTROS 15%

CANADA 2%

MERCOSUR CHILE 3% 2%

CHINA 2%

MEXICO 2%

Perfil de los competidores: anlisis de la oferta

Los requerimientos de los demandantes de los colorantes naturales son cada vez mayores, por la exigencia del pblico consumidor, amplindose cada vez mas la demanda. La oferta de estos colorantes en los niveles actuales es la adecuada, pero al ritmo que esta creciendo la demanda, los precios internacionales tendern a subir, por la poca oferta de estos productos. Los factores mas importantes en la oferta del producto es el nivel de la demanda, el cual va en aumento, lo que hace necesario prepararnos para el futuro. La legislacin peruana debera apoyar la instalacin de nuevas plantas de procesamiento en el pas. Esto servira para seguir teniendo un dominio en el mercado internacional, aumenta el valor agregado a la materia prima y evita con el control de precios de la cochinilla.

PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL Producto

El tinte carmn de cochinilla ser envasada en envases color caramelo oscuro con recubrimiento interno de papel antihicroactivo y con una cinta de seguridad en la tapa, este tipo de envase proporciona mayor proteccin de la luz que cataliza carmnico, este es

reacciones de oxidacin que altera la composicin del cido

embalado en tambores de fibras de cartn corrugado de 28 cm de dimetro y 33 cm de altura; adems, llevar una etiqueta de presentacin, especificando la clase de producto, cantidad, datos informativos acerca del producto y el nombre de la empresa. Por lo general el carmn se exporta va area, desde lima hasta Estados Unidos, Europa y otros. Las cargas normales de las exportaciones son 200 kg, en cuatro cilindros de25 kg. Cada uno expedido desde el aeropuerto internacional Jorge Chvez.

Precio
Este va depender de la oferta existente en el mercado y de todo aquello que incluye la oferta comercial como: servicio, calidad, marca, imagen entre otros; adems, existe un techo y un piso propuesto por la Organizacin Mundial de la Cochinilla en el cual el precio establecido puede oscilar, con esto no se podr vender el producto a un precio menor al decretado. En cuanto a condiciones de crdito o formas de pago depender exclusivamente de los acuerdos llegados entre el comprador y el vendedor. El precio vara de acuerdo a cantidad y calidad de la cochinilla, llegando en el 2011 a costar cada kilogramo $ 344.01 debido a la gran demanda que presenta. El producto se propone vender a $330/kg, este es un equivalente en moneda nacional a S/ 9141/kg.

Promocin
La mayora de las empresas dedicadas a la comercializacin promocionar de el este producto para la

utilizan

Internet,

mediante

presentacin de sus pginas WEB que dan a conocer el producto que ofertan, el lugar y nmero telefnico para contactos; adems, usan la venta directa entre industrias para evitar la

intermediacin.

El logo propuesto tiene la finalidad de representar el producto en la campaa publicitaria que se dar a cabo para su promocin, el logo que define producto es el siguiente: Para realizar la comercializacin del producto, se contara con una oficina de representacin en Lima, las ventas se realizara directamente con los pases importadores. nuestro

Plaza
La demanda a nivel internacional aumenta por lo tanto hay atractivas perspectivas para la produccin nacional y un mercado potencial para el futuro. En Per existen alrededor de 12 grandes industrias productores y exportadores del producto las cuales son potenciales compradoras de grana entre las cuales se encuentran: Agroindustrias de Colca S.A., Consorcio Exportador S.A., Putumayo Eximport SRL, exportaciones de la Selva S.A., SumitomoCorp del Per S.A.

INVERSIN INICIAL
Activos tangibles: Terreno(se alquila 600m2) Infraestructura (edificaciones) Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local del negocio)

Maquinarias y equipo industrial

Balanza plataforma Equipo tamizador Molino de martillo Tanque extractor Tanque de reposo Filtro prensa centrifuga Secador de bandejas Caldero autoclave Bomba centrifuga Tanque de agua Tanque de petrleo Secadora de bolsas Tanque extractor

Equipo de laboratorio
Espectrofotmetro Balanza analtica PH-metro Colormetro Estufa Material de vidrio Termmetro Otros

Equipos de Oficina
Computadoras Impresoras lnea telefnica

Mobiliario
Escritorios Sillas Estantes Archivadores Muebles de laboratorio Equipos de mantenimiento Vehculos de transporte, enseres diversos

Activos intangibles:

La marca y patente Relacin con los clientes Procesos de operacin Acceso a la tecnologa y base de datos

Capital de trabajo. El capital de trabajo para el presente proyecto es S/. 474925 el cual ser financiado el 60% por la entidad financiera, caja rural.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Se considera como fuente de financiamiento para el presente proyecto al capital aportado por los socios y a la lnea multisectorial de COFIDE que beneficia a la mediana empresa. EL porcentaje de participacin en el proyecto a travs de COFIDE es el siguiente: COFIDE 60% Aporte Propio 40%

El plazo de pago del financiamiento del proyecto es de 10 aos, considerando un periodo de gracia de 2 aos y la forma de pago es aos. La tasa de inters anual en dlares que cobra COFIDE es fijada por el intermediario bancario y oscila entre 15 y 22 % En el caso del presente proyecto se ha considerado como intermediario bancario al caja municipal y se ha fijado una tasa de inters anual en dlares de 16%, la forma de pago es mensual, con 10 aos de plazo para el repago y un periodo de gracia de 24 meses.

Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles El proyecto ser financiado mediante un prstamo del 60% de la inversin inicial total (S/.1 653 657) por una entidad financiera, los cuales sern pagados en 10 aos.

Fuentes de financiamiento del capital de trabajo Para poder financiar el proyecto se tiene las siguientes fuentes alternativas: COFIDE corporacin financiera de desarrollo S.A.

CAJA RURAL entidad intermediaria. AGROBANCO que brinda modalidades crediticias a pequeos y medianos productores del sector agropecuario y acucola.

Bancos

comerciales:

la

mayora

de

los

bancos

brinda

programas

de

financiamiento como Banco Sudamericano, Scotiabank, Banco Financiero, Banco de Comercio, BCP, etc. Otros.

RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE LA EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

Los principales indicadores financiero y econmico. El TIR son el TIR y VAN econmico y evaluados segn el criterio es 0.737 y 1.62

financiero

respectivamente; mientras que el VAN econmico y financiero es S/. 6635713.58 y S/. 9625048.46 respectivamente, de dichos resultados se puede inducir que es preferible realizar el financiamiento en lugar de realizar una inversin propia del 100%. En el proyecto se financio el 60% de la inversin total mientras que el 40 % restante

proviene del capital de los socios.

PRINCIPALES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

Segn las condiciones propuestas para la ejecucin del presente proyecto se ha llegado a las siguientes conclusiones:

Existe una tendencia creciente a realizar la comercializacin del carmn con un valor agregado, en los mercados de exportacin.

El estudio del mercado del proyecto nos muestra que existe una demanda insatisfecha, por lo cual el proyecto esta orientado a captar la demanda potencial del mercado exterior.

El mercado de insumos en general, no constituye un limitante para el desarrollo del proyecto.

La inversin total del proyecto asciende a S/1653657.La estructura del finamiento es de 40 % del capital propio y 60% como prstamo del sistema financiero.

RECOMENDACIONES

Realizar una evolucin econmica de otros colorantes naturales alternativos de alimentos, aprovechando la capacidad ociosa de las maquinarias de las plantas de alimentos.

Se promueve el empleo de colorantes naturales en la preparacin de alimentos, en reemplazo de los colorantes sintticos.

Realizacin de estudios

sobre los efectos de diversas condiciones de

almacenamiento en la estabilidad de los colorantes naturales.

III. ANALISIS DE ESTUDIO DE MERCADO

3.1 ANLISIS DE LA DEMANDA 3.1.1 DEFINICIN DEL BIEN Y/O SERVICIO

Los tipos de suelos y climas existentes en nuestro pas deberan ser aprovechados en la produccin de materia prima para su industrializacin, como es el caso del sector Chota situado a 34km. Al norte de Ibarra provincia de Imbabura, el mismo que tiene clima tropical seco, sus tierras baadas por el ro Chota las hace frtiles, siendo aptas para el cultivo de frutas tropicales, principalmente para el cultivo de la tuna (Opuntia Picus), la misma que se produce en los valles secos interandinos y las vertientes occidentales ridas, una planta adaptada a la escasez de agua, que adems de tener un fruto agradable sabor, es parasitada por un insecto cuyo nombre cientfico es

DactylapiusCoccus conocido vulgarmente como COCHINILLA, que vive sobre las pencas (hojas), se alimenta de la savia de la planta, necesita de clima seco y clido para poder desarrollarse. Clase Orden Sub-orden Gnero Especie Nombre vulgar Insecto Hemptero Dactylopudae Dactylopius DactylopiusCoccus Costa Cochinilla para carmn

CUADRO 3.1.1 - IDENTIFICACIN DE LA COCHINILLA

3.1.2 DEMANDA HISTRICA Y PRESENTE

El cultivo de la tuna y el uso de la cochinilla se remonta a la poca precolombina, se desarrolla an ms en la colonia en sus diferentes manifestaciones artesanales, textiles, comerciales, etc, numerosos estudios e investigaciones han demostrado que en las grandes pocas de las culturas incaica y PRE-incaica ya se usaba la cochinilla como colorante, se han encontrado innumerables tnicas que eran usados por la realeza en su vestimenta; adems, gran cantidad de telas bordadas que envolvan los cuerpos de los muertos con vistosos colores, estos tejidos incluso al da conservan un colorido muy vivo llegndose a encontrar gasas finsimas como tapices entretejidos con figuras en relieve de colores rojos brillantes obtenidos en base a la cochinilla del carmn. La cochinilla en este tiempo se ha convertido en un producto de gran exportacin hacia los diferentes pases como Francia, Inglaterra, Italia, Japn, EE.UU, Argentina, etc que los utilizan como colorantes naturales en diferentes reas, ya que las hembras de la cochinilla, contienen una sustancia de color rojo oscuro, conocida como carmn. El agente activo que le da el color rojo es el cido carmnico, obtenida del cuerpo del insecto. El cido carmnico es utilizado ampliamente para dar color a diversos alimentos, frmacos, cosmticos y otros productos como los dulces, goma de mascar, gelatinas, mermeladas, productos de panificacin, bebidas alcohlicas con bajo pH que requieren tonos rojos o naranjas, la industria cosmtica lo utiliza para la elaboracin de sombras, lpices de labios, rubores, la industria farmacutica en jarabes, enjuagues bucales, ungentos, cubiertas de tabletas, la industria textil en el teido de las telas para prendas devestir, ropa de cama y alfombras; haciendo de la produccin de la cochinilla un negocio cada vez ms atrayente.

3.1.3 VARIABLES QUE AFECTAN A LA DEMANDA. a) Precio del bien El comportamiento de los precios de la cochinilla seca presenta variaciones a lo largo del ao debido fundamentalmente a la Oferta y Demanda. Generalmente, en la segunda mitad del ao comienzan a subir precios, esto es debido hipotticamente a una disminucin de la oferta principalmente en Sudamrica debido al paso del invierno por la zona. As mismo se produce una baja de precios durante los meses de mayor calor, que es cuando aumenta ms la oferta. Para efectos de este proyecto se debe tener en cuenta un nivel de precios para poder determinar posteriormente los ingresos percibidos por concepto de venta. Se tomar un valor similar al precio de venta promedio del ltimo ao en que se tengan datos, esto es en 200. Cuando se realice el anlisis de sensibilidad del proyecto, se debe ver que sucede con una variacin en el precio de venta de la cochinilla, para de esta manera verificar en que punto comienza a ser rentable y en que punto no. Precio de Cochinilla Seca: US$ 30 por Kilo.

b) Precios de los bienes sustitutos y complementarios En la actualidad los colorantes artificiales estn enfrentando un retroceso en sus demandas debido al surgimiento de antecedentes de que son peligrosos para la salud. Sin embargo no todos sufren los embates de estos estudios mdicos su se consumen en las cantidades correspondientes. Los sustitutos ms cercanos en cuanto a colorante artificial son del dixido de titanio, la tartrazina, annato, azorrubina, entre otros y se pueden disponer de ellos en el mercado siempre y cuando no est prohibido por las entidades de salud

correspondiente. La Tartrazinaesta autorizado en ms de 60 pases y es uno de

los colorantes mas utilizados en estos momentos. Est autorizado incluso en la Comunidad Europea y por FDA (administracin de alimentos y frmacos) en EE.UU. 3.1.4 Demanda Futura a) Mercado potencial Debido a que la cochinilla es un producto intermedio que se utilizan como aditivos en la elaboracin de alimentos, cosmticos, textiles y productos farmacuticos, por lo tanto estos productos no estn destinados a

consumidores finales sino a las industrias que se dedican a stas actividades. Por esta razn las empresas manufactureras del pas sern los potenciales clientes a los que se tendr que proveer de los productos del presente estudio.

TAMAO Y POTENCIAL DEL MERCADO (NMERO DE CLIENTES POTENCIALES)

Para las empresas productoras de cochinilla el nmero de clientes de importancia es alto, es ms la mayora de los clientes son empresas de procesos importantes en el mbito internacional. Las cantidades que compran estas empresas son altas. Para poder tener una buena produccin de carmn y de esta forma abastecer a las empresas de alimentos o de frmacos y cosmticos en el mundo. El principal mercado de exportacin es EE.UU con un milln 757 mil dlares (24%), seguido por Alemania con 860,982 dlares (12%), mientras que en tercer lugar est Francia con el 10% y Repblica de Corea con el 8%.

CICLO DE VIDA DEL MERCADO: EN CRECIMIENTO, MADURO, SATURADO, EN DECLINACIN El mercado mundial de exportacin de la cochinilla en los ltimos 25 aos se ha caracterizado por altibajos peridicos. Durante este periodo la produccin de cochinilla para exportacin proveniente de Per prcticamente se duplic al pasar de 150.1 a 341.4 toneladas. El comportamiento del mercado de la cochinilla en los ltimos aos ha fluctuado considerablemente. Dichas fluctuaciones no solo obedecen a ciclos estacinales de produccin o a fenmenos climticos como los cambios climticos derivados de la llamada "corriente del Nio", sino a cuestiones directamente relacionadas con una compleja estructura de mercado en la que subsisten mtodos tradicionales junto a modernos de produccin. Durante el ao 1993 respecto de 1992 se observa una cada de 22.73% en las

exportaciones al pasar de 193.6 toneladas a 149.6. Ms pronunciada an es la cada de los ingresos, en 30.54 %. El periodo 1995-1998 fue significativamente importante para los exportadores de cochinilla debido a que durante este lapso recibieron 80 % de los ingresos de la dcada, al contar con precios extraordinariamente altos. Durante el lapso mencionado los precios se movieron notablemente al alza, al pasar de cerca de USD $17.73 por kilogramo en 1994 a USD $53.55 en 1995 y USD $82.68 en 1996. es decir, un incremento del 370% en 36 meses. Fue a partir de enero de 1997 que los precios llegaron a su punto mximo, USD $109 por kilogramo, y fue tambin cuando iniciaron un descenso acelerado para finalizar, slo en este mismo ao en USD $35 por kilogramo, la tercera parte.

Entre 1998 y el ao 2000, el descenso en los precios continu, gradualmente, hasta llegar a USD $14.57 por kilogramo en agosto de 2000....(hoy 23 de agosto del 2002 su precio en Per es USD $10 por kg) De acuerdo con este anlisis no parece existir una evidencia clara de que el descenso en los precios obedezca a factores directamente relacionados con la sobreproduccin de cochinilla en el mercado sino ms bien al comportamiento de la demanda. Desde 1996 el nivel de la produccin peruana se ha venido manteniendo en

aproximadamente 350 toneladas por ao.

CANALES DE DISTRIBUCIN El canal utilizado para la venta de cochinilla seca es la siguiente: Productor Acopiador Minorista Acopiador Mayorista Empresa. Productor Acopiador Mayorista Empresa. PRODUCTOR

ACOPIADOR MINORISTA

ACOPIADOR MAYORISTA

EMPRESA

PRODUCTOR Es la persona o empresa natural que se dedica a la crianza de la cochinilla, el vende su produccin al acopiador minorista o mayorista.

Acopiador Minorista Compa las pequeas cantidades de grana que los productores han cultivado, y l a su vez revende esta produccin al acopiador mayorista.

Acopiador Mayorista Este intermediario al igual que el minorista compra cualquier cantidad de grana para luego venderla a otras empresas, sean estas exportadoras, productoras de carmn o industrias de productos finales.

Empresa Los dos intermediarios antes mencionados, ofertan la grana a industrias procesadoras de carmn, exportadoras o industrias manufactureras que utilizan en sus procesos de produccin colorantes naturales. Cuando la produccin de grana se vende a una exportadora, esta ltima se convierte en otro intermediario, con lo cual el precio de este bien se incrementa.

3.2 ANLISIS DE LA OFERTA 3.2.1 TIPO DE ESTRUCTURA DEL MERCADO(MONOPOLIO, OLIGOPOLIO, COMPETENCIA MONOPOLSTICA) El Per comenz a exportar el colorante carmn a partir de 1977, con un pedido de 126 kg, siendo la compaa sabores Globe S.A, la primera,

quien exporto al Japn; por lo que esta empresa es considerada en el Per como la pionera en esta industria (Indoagro, 1997). Los requerimientos de los demandantes de los colorantes naturales son cada vez mayores, por las exigencias de los gobiernos y del pblico consumidor, amplindose cada vez la demanda. La oferta de estos colorantes en los niveles actuales es la adecuada, pero el ritmo que esta creciendo la demanda, los precios internacionales tendern a subir, por la poca oferta de estos productos. Los factores mas importantes en la oferta de productos es el nivel de la demanda, el cual va en aumento por lo que se hace necesario prepararnos para el futuro. La legislacin peruana debera apoyar la instalacin de nuevas plantas de procesamiento en el pas. Esto servira para seguir teniendo un dominio en el mercado internacional, aumentar el valor agregado a la materia prima y evitar con el control de precios de la cochinilla. La comercializacin de la cochinilla est en manos de pocos lo cual es posible controlar precios internos de la materia prima. Respecto a la produccin nacional se puede apreciar una tendencia a incrementar. 3.2.2 Variables que afectan a la oferta 3.2.3 Competencia presente La barrera de entrada para la produccin de cochinilla son bajas en Per dado que la produccin de este insecto se ha masificado, por lo cual infestar plantaciones de tuna con el insecto resulta relativamente fcil. El problema radica a la hora de vender el producto, ya que si se tienen volmenes pequeos de este insecto las posibilidades de vender en el extranjero disminuyen por lo que se deben realizar asociaciones con otros productores o con empresas grandes. a) Competencia Directa

Si bien es cierto que el mercado externo esta creciendo pero son pocas las empresas que han alcanzado un reconocimiento mundial, ya s ea en calidad y perfeccin de un producto qumico.

Las principales empresas peruanas exportadoras de carmn de cochinilla son: Qumica Universal, Sabores Globe del Per, Mundial y Extractos del Per, tambin existen otras empresas en el extranjero que ya son reconocidas como las alemanas que poco a poco estn aumentando la produccin de carmn de cochinilla. Estas empresas tienen la misma estrategia competitiva, por lo tanto se convierten en competencia directa, entonces nuestra empresa tendr que encontrar la forma de marcar la diferencia, ya que aparte de ambos tener un producto de alta calidad y excelente servicio tambin tienen el mismo mecanismo de difusin que es incursionar en el mercado externo.

3.2.4 Competencia Futura Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos) La compra del producto y la sustentabilidad del negocio a largo plazo son algunas de las ventajas comparativas que la compaa ofrece a los campesinos, que en este caso vendran a ser nuestros proveedores, con los cuales se trata de crear alianzas estratgicas para el desarrollo de las comunidades agrcolas y condiciones de trabajo ptimas para el mejor desempeo de sus labores.

Posicin de los principales competidores en el mercado

La produccin formal esta compuesta por pequeos, medianos y grandes productores. Algunas de estas empresas han tecnificado sus cultivos y controlan la calidad de su produccin para que esta sea "Premium" o de primera. Su cadena de valor se encuentra totalmente integrada, realizan procesos de intermediacin (acopio), de comercializacin directa a empresas extranjeras y/o representaciones, y funcionan como agencias de exportacin. El cuadro 1 nos muestra el listado de las empresas productoras y comercializadoras, el volumen exportado y su participacin porcentual en el total para el periodo 1997-2000. Lo primero que llama la atencin son los notables cambios en las participaciones que ao con ao presentan la mayora de los agentes econmicos con excepcin de las compaas, Colca APX y Pukamayo. Mientras que Colca APX, ha venido manteniendo su participacin entre 25 y 28 %, a lo largo del periodo, Pukamayo ha venido logrando participaciones crecientes ao tras ao. As, pas del 6.41% en el ao de 1997, a 17.1% en el ao 2000. La contribucin de estas dos empresas en el mercado supera 40 % del total. Por su parte Praselsa, aparece como la gran perdedora del periodo. En 1997 su participacin era cercana a un cuarto del mercado, similar a la lder Colca APX, los siguientes dos aos cay estrepitosamente al 10 Y 11 %, respectivamente, y para el ao 2000 alcanz apenas el 6.88%. Durante 1999 la empresa Agroexim aparece como un nuevo participante del mercado al colocar en l 26.0 toneladas de produccin, 7% de este ao. Para el siguiente su participacin se elev a 11 %, posicionndose en un tercer lugar como comercializadora.

SD internacional present bajas en su produccin en los aos 1998 y 1999, y en el 2000 recuper la cuota de mercado con que contaba en 1997, cercana al 10 %. Pronex es una empresa cuya participacin en el mercado, prxima a 5 % en los aos 1997-1998, se redujo a menos del 2% en el ao 2000. Existe otro grupo de empresas que entraron al mercado durante el periodo mencionado y no se mantuvieron en l, por ejemplo, Colorantes y Extractos; Lanas del Sur; Exportaciones del Sol y Globe e Inca Gums. El tamao de su participacin en conjunto fue menor a 5 %. Finalmente, existe un grupo de nuevos participantes que entraron al mercado durante el ao 2000, estos son: Sumimoto, Negocios Unidos, Fundo Santa. Luisa, GlobeInd., y Don Mximo Agroindustrias. Sin embargo, en este caso, el tamao de su contribucin fue cercano a 6%, equivalente a 20.1 toneladas.

EXPORTACIONES POR EMPRESA (KILOGRAMOS)

Empresas
ColcaAPX Pukamayo Praselsa Agrowy SD nternational Consorcio Exp. Exp. de la Selva

Ene-Dic 1997
91.900 26.96% 21,840 6.41%

Ene-Dic 1998
81,520 22.37% 59,700 16.38% 37,440 10.27% 11,000 11,000 27,750 2,000 3.02% 3.02% 7.62% 0.55%

Ene-Dic 1999
104,270 28.12% 63,000 16.99% 40,950 11.04% 18,000 22,800 30,000 3,650 4.85% 6.15% 8.09% 0.98%

Ene-Dic 2000
84,750 24.82% 58,482 17.13% 23,500 18,114 6.88% 5.31%

83,135 24.39% 8,000 2.35%

35,000 10.27% 38,714 11.36% 3,605 1.06%

33,500 9.81 % 27,000 7.91 % 1,000 0.29%

Agroexim Eishesa Exp.Condor Color y Extractos Lanas del Sur Expopal Pronex Sumitomo Negocios Unidos Export. El Sol Globe Montana Fundo.Sta.Lui sa Globe Ind. Don Maximo Agroindustria s Otros Inca Gums TOTAL

21,500 5,500 4,100 14,500 225

0.00% 6.31% 1.61% 1.20% 0.00% 0.00% 4.25% 0.00% 0.000% 0.000% 0.00% 0.07%

0.00%

26,000 21,000 19,250 2,060 2,800 500 9,000 6,000 2,010 25

7.01% 5.66% 5.19% 0.56% 0.76% 0.13% 2.43% 0.00% 0.000% 1.65% 0.54% 0.01%

38,200 11.19% 15,300 14,150 600 6,000 1,000 2,000 100 7,100 5,000 5,000 4.48% 4.14% 0.000% 0.00% 0.18% 1.76% 0.29% 0.59% 0.00% 0.00% 0.03% 2.08% 1.46% 1.46% 0.18% 0.00% 341,41 100.00 4 %

56,200 15.42% 20,000 15,000 1,000 17,000 2,025 8,100 5.49% 4.12% 0.00% 0.27% 4.67% 0.00% 0.000% 0.00% 0.56% 2.22%

12,840

3.77% 0.00%

8,650

2.37% 0.00%

3,480 2,000

0.94% O.54%

618

340,85 100.00 % %

364,38 100.00 5 %

370,79 100.00 5 %

Nota: Solamente tienen plantaciones Agroinca PPX (Colca APX) y Fundo Santa Luisa S.A.C.

Polticas y estrategias de mercado de los principales consumidores

Los principales clientes que adquirieron la produccin de Agroinca PPX (Colca APX) en el ao 2000, fueron: Chr Hansen (Espaa) con 18.0 toneladas (21.23%); WJ (USA), con 23.2 toneladas (27.18%); WJ(UK), con 18.0 toneladas (21.23 %); Roeper (Alemania), con 7.5 toneladas (8.84%) y Campari (Italia), con 12.0 toneladas (14.15%). Las tres primeras empresas, que en realidad son dos Chr Hansen y W J-, adquirieron el 70 % de la produccin de Colca APX. Si se agrega el resto de los clientes, se observa que el 92% de la produccin de Colca APX se vendi solo a cuatro empresas. Por su parte, durante el mismo ao, PukamayoEximport SRL, le vendi a Myeong (Corea del Sur) 28.9 toneladas (49.55%); Chr Hansen, 20.5 toneladas (35.0%); Sofral (Francia), 5.0 toneladas (8.5%), y Colores de Chile, 2.0 toneladas (3.41 %). Las primeras dos empresas concentraron 85 % de las ventas de esta compaa. La totalidad de las ventas de Agroexim, empresa nacida en 1999, se hicieron a Chr Hansen ya Chr Hansen-Argentina (36.0 y 2.0 toneladas, respectivamente). Praselsa, a su vez, le vendi 7.2 toneladas (30.6%) a Roeper; 6.2 toneladas (25.5%) a Sofral; 5.0 toneladas (21.3%) a Chr Hansen. Esta empresa la gran perdedora del mercado en los ltimos aos, cuenta con una distribucin ms equilibrada en su cartera de clientes. Finalmente, SD Internacional vendi 15.5 toneladas a Chr Hansen (46.5%); 6.0 toneladas a WJ (USA), (17.4%), Y 5.0 toneladas a WJ(UK), (14.9%).

Evaluacin de los competidores

Como se describi ya, la produccin de carmn en los ltimos 10 aos ha venido creciendo a una tasa media anual de 8.67%, no obstante la situacin prevaleciente de precios bajos. El Cuadro 3 presenta la informacin correspondiente a las exportaciones de carmn en el ao 2000. Se observa que 5 empresas concentraron 97 % del total exportado. Encabeza la lista Montana SA, con ventas de 29.4 toneladas y cerca de un cuarto del total de las exportaciones. Las ventas de esta empresa estn ampliamente diversificadas. Durante el ao 2000 vendi su producto a 58 clientes en distintos pases, en lotes pequeos, de entre 500 y 1 500 kilogramos. Sus mayores ventas, cerca de 5000 kilogramos fueron a la empresa WJ (USA, Reino Unido, Mxico). La siguiente empresa en importancia, con cerca de 23 % de la produccin e ingresos, fue Biocon de Per. Le vendi a Chr Hansen (Espaa, Mxico, Brasil, Irlanda, USA, Argentina) 16.6 toneladas, es decir, 55 % de su produccin. Ambas compaas peruanas, controlan 50 % de las ventas de carmn. Globe Industrial es la siguiente empresa en importancia, con ventas de 23.9 toneladas, que representaron casi 20 % de la produccin de carmn del ao 2000. Esta empresa vendi su produccin a 50 compaas en distintos pases. Tres de ellas adquirieron 42 %: Chr Hansen, 4.1 toneladas; WJ, tres toneladas, y Omya Peralta, 2.9 toneladas.

Pronex SA produce 22.5 toneladas y participa en 18 % del mercado. De acuerdo con los entrevistados, esta empresa tiene como estrategia de ventas mantener los precios bajos para ganar un mayor nmero de clientes. Sus ventas estn diversificadas, cuenta con 33 clientes. Sin embargo, uno de estos, Progiven S.A. (Francia), le compr 9.6 toneladas en el ao 2000, es decir, ms de 40 % del total de sus ventas. Por ltimo, figura la firma Colorantes y Extractos, con 13 % de la produccin, que signific 15.6 toneladas. Esta produccin fue vendida a 17 empresas, sin embargo, 77% de ella tuvo como destino la firma Chr Hansen. La industrializacin del carmn gener a los productores un monto cercano a USD $10.0 millones en el ao 2000.

Cuadro 3 - Produccin y valor de las exportaciones de carmn por empresa y participacin en el mercado ao 2000 Empresas Montana SA Biocon del Per Globe Industrial Pronex SA Colorantes y Extractos OrginorChemical Colca APX Agroinca Qumica Universal SA Selva Globe Internacional TOTAL 123,721 100.00 76.97 9,448,605 100.00 Natural 100 0.08 70.00 7,000 0.07 Kilogramos 29,482 28,195 23,983 22,505 15,652 2,699 455 300 200 % 23.83 22.79 19.38 18.19 12.65 2.18 0.37 0.24 0.16 0.12 Precio 76.70 80.01 78.83 71.06 73.94 72.84 70.3 61.00 92.50 78.90 USD$FOB 2.261,333 2.255,977 1,890,627 1,599.099 1,157,316 196,630 31,985 18,300 18,500 11,834 % 23.93 23.88 20.01 16.92 12.25 2.08 0.34 0.19 0.20 0.13

Prado Agrcolas de la 150

Nota: de las fbricas de carmn solamente tienen plantaciones Agroinca PPX (Colca APX) que es la ms grande del mundo actualmente una pequea plantacin del seor Pacheco gerente de Montana se dice que Pronex y en el caso de Colores de Chile tambin posee una gran plantacin.

3.3 ANLISIS DE LAS VARIABLES DE DECISIN COMERCIAL. 3.3.1 DECISIONES SOBRE EL PRODUCTO a) Definicin
Nuestro producto ser el colorante en polvo de carmn de cochinilla envasado bolsas de polietileno para 25 Kg. La presentacin ser en cilindros de 100 Kg de capacidad (4 bolsas de 25 Kg)

b) Color Rojo Carmin

c) Forma Envase Cilndrica

d) Tamao Altura del cilindro: 1,50m Dimetro del cilindro: 0,5m

e) Empaque o envase La cochinilla ser envasada en fundas de polietileno para cantidades 25 kilos; adems, llevar una etiqueta de presentacin, especificando la clase de producto, cantidad, datos informativos acerca del producto y su nombre de la empresa.

f) Embalaje

Para evitar que el carmn de cochinilla varie sus condiciones iniciales, se ha diseado un embalaje especial de este modo se asegura que llegue en optimas condiciones al consumidor industrial. El producto dentro de lass bolsas plsticas de polietileno, es embalado en tambores de fibras de carton corrugado de 28 cm de dimetro y 33 cm de altura. La ventaja de este tambor es que permite ser embarcado en forma area o martima. Sin necesidad de utilizar embalaje adicional o especial, ya que dichos tambores de fibra dan seguridad al producto durante el trayecto (ADEX 1984).

g) Marca Carmin Cochinilla Per S.A.

3.3.2 DECISIONES SOBRE EL PRECIO

a) Fijacin de precios Esta va a depender de la oferta existente en el mercado y de todo aquello que incluye la oferta comercial como: servicio, calidad, marca, imagen entre otros; adems, existe un techo y un piso propuesto por la Organizacin Mundial de la Cochinilla en la cual el precio establecido puede oscilar, con esto no se podr vender el producto a un precio menor al decretado.

b) Poltica de precios de la competencia

En relacin a nuestros competidores, Carmn Cochinilla Per S.A.C, ofrece su producto principal a $330/kg, siendo el menor precio del mercado. En cuanto a nuestro ms cercano competidor, el precio flucta entre los $ 335/kg.

c) Poltica de crediticia En cuanto a condiciones de crdito o formas de pago depender exclusivamente de los acuerdos llegados entre el comprador y el vendedor.

3.4.3 DECISIONES SOBRE LA PLAZA

a) Cobertura del mercado Actualmente, el mercado objetivo es hacia el exterior, sobre todo a los mercados estadounidense y europeo.

b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra La materia materia prima en el presente estudio constituye la cochinilla cuya semilla se le comprara una sola vez en la vida del proyecto, cada ao su produccin aumentar y una vez constituida en grana (cochinilla seca), se reduce en un 30% As mismo la mano de obra constituye en el rea agrcola las personas que viven en el sector, los mismos que se ir incrementando de acuerdo a la tabla salarial del Ministerio de Trabajo.

c) Tipo de distribucin Comparada con la distribucin de productos de consumo; la distribucin en el mercado de productos de uso industrial tiende a ser ms corto. Se distiguen los siguientes canales de distribucin: a.- Distribucin directa Aquellas en los cuales se venden los artculos de los proveedores a las empresas industriales en forma directa. Son los ms utilizados para

comercializar productos de uso industrial. Ms de la mitad de todos los productos de uso industrial se venden a travs de estos canales. A las empresas industriales les agrada comnicarse directamente con los proveedores.

b.- Agentes comerciales (de proveedor) Este no recibe la propiedad de los productos, por lo general no tiene la posesin fsica de los mismos. El agente del proveedor, al actuar como vendedor por cuenta de este, el cual representa, no tiene flexibilidad o en todo caso muy poca, para negociar los precios o las condiciones de ventas. El empleo de agente puede ser provechoso para el proveedor, ya que normalmente tiene mucha informacin del mercado, asi como un grupo de clientes ya establecidos.

c.- Dsitribucion industrial Igual que los agentes comerciales, los distribuidores industriales son organizaciones mercantiles independientes. Sin embargo, si adquieren la

propiedad de los productos y mantienen existencias. Algunos trabajan una amplia variedad de lneas de productos, mientras que otros se especializan en una lnea o en un numero pequeo de lneas.

Los distribuidores industriales pueden brindar varias ventajas: Pueden llevar a cabo las actividades de ventas que se necesitan en mercados locales a un costo relativamente bajo para el fabricante. Ayudan a reducir la carga financiera del producto al ofrecer servicios de crditos a sus clientes. Mantiene relaciones estrechas con sus clientes, conocen las necesidades locales y, por lo tanto, pueden pasar informacin sobre el mercado a los productores. Se tienen que tener en cuenta las siguientes desventajas: Igual que sucede con los agentes comerciales, los distribuidores industriales pueden ser difciles de controlar, debido a que son empresas independientes con frecuencia trabajan marcas de la competencias y por lo tanto, el vendedor industrial no depende del que elabora el producto, para vender en forma agresiva una marca especifica.

CANALES RECOMENDADOS
En la actualidad el canal de distribucin empleado es de exportar a la empresa industrial;en el corto y/o mediano plazo de mantenerse este sistema, para luego cambiar a otro sistema de acuerdo a las variaciones de la demanda. No se debe descartar la utilizacin de un agente comercial en futuras exportaciones debido a la informacin que posee del mercado. d) Medios de comunicacin. En la combinacin de los esfuerzos promocionales en los productos e uso comercial tiene a variar en forma considerable de las que se usa en los artculos de consumo, en particular los de uso comn. Las diferencias son evidentes tanto en el inters puesto en los diversos elementos promocionales como en las actividades que se realizan dentro de cada elemento. Asi tenemos que en las ventas de insumos industriales como en el caso del carmn se da menos importancia a la publicidad que se da en las operaciones de los bienes de consumo. Con frecuencia se usa la publicidad como un elemento de promocin suplementaria para apoyar los esfuerzos de venta directa. En cuanto a la seleccin de los medios, se sugiere que de preferencia se empleen los medios impresos como publicaciones de la rama industrial, el correo directo y el internet, porque estos medios llegan a grupos especficos de clientes industriales, y la publicidad impresa porque se adapta al mensaje publicitario en la que debe

presentarse muchos detalles e informacin tcnica completa sobre el producto.

3.4.4 DECISIONES SOBRE LA PROMOCIN

a) Mensaje Nuestro producto se ofrece como insumo para otras empresas, entre ellas, las industrias de alimentos, farmacutica, cosmticos, textiles. Por ello, la promocin del producto es corporativa, y por medio de catlogos.

b) Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento La campaa publicitaria es solo entre empresas, por ventas de carmn de cochinilla como colorante, mas no tiene la fuerza publicitaria de un producto de consumo directo.

c) Estrategia comercial i. DESARROLLO DE OFERTA EXPORTABLE

Sistematizar y difundir informacin sobre la produccin y aspectos tecnolgicos de los productos para la exportacin.

Fortalecer y ampliar de manera concertada la base productiva con tecnologas apropiadas orientadas a incrementar la productividad y calidad de las cadenas productivas de actual exportacin directa e indirecta.

Evaluar las condiciones productivas, sociales y tecnolgicas de los productos con niveles de desarrollo y promover los productos tecnolgicamente viables y con mercados promisorios.

Implementar sistemas de servicios de investigacin, sanidad y tecnologa de la regin y orientada a la atencin de las cadenas prioritarias.

Lograr una oferta estratgicamente diversificada, con significativo valor agregado de calidad y volmenes que permitan tener una presencia competitiva en los mercados internacionales.

ii.

DESARROLLO DE MERCADOS DESTINO Diversificar y consolidar la presencia de las empresas, productos y servicios en los mercados de destino priorizados. Impulsar un sistema empresarial de informacin de exportaciones que genere, acopie, sistematice y difunda informacin

especializada y actualizada sobre la oferta y demanda actual y potencial de las cadenas de exportacin de la empresa. Mejorar el conocimiento de factores econmicos e institucionales de la empresa respecto al mercado internacional y ampliar su capacidad de gestin comercial internacional. Promover la oferta exportable de la empresa en los mercados internacionales proyectando una imagen de diferenciacin.

iii.

FACILICACIN DEL COMERCIO

Contar con un marco legal que permita la aplicacin de mecanismos eficaces de facilitacin del comercio exterior,

fomentar el desarrollo de la infraestructura, fomentar el desarrollo de la infraestructura y permita el acceso, y la prestacin de servicios de distribucin fsica y financieros en mejorar

condiciones de calidad y precio. Implementar mecanismos de concertacin entre el sector pblico y privado y generar insumos para adecuar el marco legal que consolide los negocios de la sierra y la selva y aliente nuevas inversiones de diferentes escala. Mejorar la calidad ambiental para asegurar la sostenibilidad de la actividad exportadora. Facilitar a los diferentes actores de las cadenas exportadoras al acceso del financiamiento. Facilitar el acceso de los actores de las cadenas exportadoras a registros, certificaciones y autorizaciones

IV. ASPECTOS TCNICOS

4.1 PROCESO 4.1.1 ANLISIS DEL PROCESO PROCESO DE OBTENCION DEL CARMIN
Existen varios mtodos para la obtencin del carmn, en trminos generales cosiste en hervir la cochinilla pulverizada con agua o con una solucin acuosa de carbonato de sodio, filtrar la solucin y precipitar la materia

colorante por la adicin de una sal que puede ser sulfato doble de aluminio y potasio (alumbre), cloruro estaoso, etc. El precipitado se deja sedimentar y se separa. Algunas veces se le agrega gelatina o albumina antes de precipitar la materia colorante.

PROCESO CARRE

1. Extraccin Agua desionizada Carbonato de sodio Acido ctrico Cochinilla molida y desengrasada 1500mL 24g 28g 100g

Ebullicin 15min, reposo, decantacin del liquido y filtracin en caliente Re extraccin de la cochinilla residual Los lquidos de las filtraciones se trasegan a la marmita para el laqueado 2. Laqueado Volumen de la solucin 5 500m L

Adicin de 32g de sulfato doble de aluminio y potasio Ebullicin de 15min y reposo para la filtracin de la laca 3. Separacin de la laca Decantacin del liquido y filtracin al vacio de la laca sedimentada 4. Secado de la pasta carmn A 35-40C 5. Molienda En molino de martillos Laca color rojo intenso con 52% de acido carmnico,

El proceso de obtencin del carmn es sencillo, las cochinillas seleccionadas y secadas (las madres, que son las preferidas por los compradores) son trituradas. Se realiza entonces la extraccin que consiste en la separacin de residuos anatmicos que no contienen carmn de aquellos que lo contienen. La fraccin colorante est contenida principalmente en los huevos de la cochinilla fecundada. El triturado se sita en unos tanques en una solucin acuosa y es calentado a temperatura superior a 100C. Se puede realizar una segunda extraccin del triturado para lograr extraer toda la materia colorante. La solucin recogida tras una filtracin sufrir entonces una operacin que se conoce como lacaje que consiste, con la ayuda de un solvente adecuado, en hacer precipitar el carmn al fondo de la solucin. Despus de la decantacin el solvente es eliminado y tras el secado final se obtiene el polvo de carmn de cochinilla del cual puede ahora extraerse por destilacin el cido carmnico. El poder colorante (calidad) de un carmn cochinilla se mide por la concentracin de cido carmnico y el precio pagado es directamente proporcional al % de cido carmnico. Por ello hay sistemas de anlisis de valoracin de la concentracin de cido carmnico. El carmn es comnmente comercializado en polvo con un contenido de cido carmnico de 40 a 60%. Las formas liquido-acuosas alcalinas (y sus derivados en spray) tambin estn disponibles con un contenido de cido carmnico de 2 a 7%.

El color del carmn va desde el amarillo, rojo y azul al violeta. Segn otra fuente el color y la fuerza de tinte del carmn son factores crticos para su

comercializacin. El color y la fuerza de tinte del carmn no dependen de la concentracin del cido carmnico, estn relacionados con la calidad de la cochinilla y las variables del proceso. En la extraccin, se ha observado que si hay putrefaccin del extracto antes de ser laqueado, baja la fuerza de tinte y el color se desplaza al azul; la precipitacin de las protenas antes del laqueado tambin baja la fuerza de tinte. Tambin tienen influencia, la temperatura tiempo para la precipitacin de la laca, la temperatura durante el secado y el dimetro de la partcula, etc.

4.1.2 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO

SELECCIN Y CLASIFICACION
La seleccin consiste en separar toda materia prima que presente signos de deterioro. La clasificacin se har de acuerdo al tamao, ya que solo de una

cochinilla de un tamao adecuado se puede obtener una buena cantidad de sustancia colorante, para ello se utilizan tamices que permiten clasificar a la cochinilla en tamaos y adems separar la cochinilla menuda, ya que esta no contiene la cantidad de sustancia colorante suficiente para hacer al sistema de extraccin lo ms eficiente posible

TANQUE DE EXTRACCION DE GRASA Y CERAS

Esta operacin se llevara a cabo en forma similar a lo realizado a las empresas industriales procesadoras de carmn. La operacin consiste en acondicionar hexano y cochinilla en un tanque en una relacin 1 de cochinilla por 1 de hexano, dejar 20min en agitacin tiempo suficiente para eliminar las grasas y ceras.

SECADO
La cochinilla es acondicionada sobre stands construidos especialmente para esta actividad y dejando en los stands cuyas bandejas sern de naylon para que a temperatura ambiente se elimine los residuos de hexano que queda luego del proceso.

MOLIENDA
El objetivo es reducir el tamao de partculas aumentando as la superficie de contacto con el solvente lo cual tambin aumenta la velocidad de extraccin para esta etapas se recomienda usar un molino de martillos acondicionado con malla numero 100 ASTM.

HIDRATACION
La operacin se realiza con el objeto de lograr una mayor extraccin, es decir, aumentar el rendimiento para ello se trata la cochinilla molido en un tanque de extraccin de acero inoxidable con chaqueta de vapor con una

solucin de citrato de sodio o buffer y agua blanda, a temperatura ambiental. El citrato de sodio est compuesto por carbonato de sodio y acido ctrico.

PRIMERA EXTRACCION
En esta etapa se abren las vlvulas que da pase al vapor de las chaquetas del mismo tanque marmita o Caldero, aumentando la temperatura a la de ebullicin, se deja hervir la mezcla po 10 minutos manteniendo constante agitacin por medio de un agitador porttil; de la extraccin se obtiene un

licor que contiene acido Carmnico, este licor es pasado pr una malla N 120, reteniendo los slidos insolubles (Cochinilla no agotada) y el liquido es enviado por medio de una bomba, al tanque de reposo. Luego los slidos insolubles pasan al tanque de extraccin con chaqueta de vapor.

SEGUNDA EXTRACCION
En esta etapa se adiciona nuevamente la solucin de citrato de sodio y agua a los slidos que se encuentran en el tanque y se realiza el mismo procedimiento que la primera extraccin. De la extraccin se obtiene un extracto que contiene acido carmnico, ese licor es pasado por la malla, reteniendo los slidos insolubles y el liquido es enviado por medio de una

bomba al tanque de reposo. Luego los slidos insolubles van al tanque de extraccin con chaqueta de vapor.

TERCERA EXTRACCION
En esta etapa se adiciona nuevamente la solucin de citrato de sodio y agrupa a los slidos que se encuentran en el tanque y se realiza el mismo procedimiento que la primera extraccin.

CLARIFICACION Y FILTRACION
El liquido filtrado es recibido en un segundo tanque donde es tratado con carbn activado para su clarificacin. Luego de ser agitado es nuevamente filtrado donde el carbn con un pequeo porcentaje de la solucin recogida va a un tanque residual.

PRECIPITACION
El licor obtenido es calentado a 95 a 100C por 10 minutos manteniendo una constante agitacin. La solucin con un pH de 6,5 se trata con sulfato doble de aluminio y potasio (alumbre) y agua, se agrega lentamente para evitar espumas , produciendo una precipitacin de la cual se obtiene una pasta coloreada llamada carmn para que precipite bien, se deja enfriar y reposar la solucin.

FILTRACION
Esta operacin se realiza en una centrifuga de acero inoxidable, con el fin de quitarle a la pasta gran cantidad de agua e impurezas que le acompaan. Las pasta de carmn se queda en el filtro formando una torta y el agua coloreada es desechada.

LAVADO
La pasta filtrada es lavada con agua desionizada con la finalidad de retirar cualquier impureza adquirida en el proceso.

SECADO
La pasta de carmn es colocada en bandejas de acero inoxidable o aluminio para ser sometida a un secado a una temperatura que flucta entre 40 y 50 C. el secado debe efectuarse en la oscuridad, ya que la luz provoca un cambio en la coloracin del producto. Debe realizarse en forma rpida y en ambiente exento de humedad para evitar la formacin de moho.

MOLIENDA
El carmn es sometido a una molienda para lo cual se hace uso de un molino de modo que se obtenga un producto en polvo.

ESTERIFICADO
El carmn previamente secado es colocado es colocado en una autoclave que ha sido precalentada permaneciendo en el un corto tiempo, el objetivo ser inactivar carga microbiana. Esta operacin puede ser reemplazada por un tratamiento de irradiacin.

ENVASADO
El producto final (Carmn) es envasado en bolsas de polietileno de alta densidad de forma tal que se impida el paso de humedad al producto, luego se coloca las bolsas en cilindros de cartn corrugado.

El diagrama de Bloques es el mostrado a continuacin:

Materia prima

Seleccion y Clasificacion

Extraccin de grasas y ceras

Secado

Molienda

2da extraccin

3ra extraccin

Clasificacin y Filtracin

Precipitacin

Hidratacin

1ra extraccin

Filtracin

Lavado

Secado

Molienda

Envasado

Esterilizado

4.1.3 ANLISIS DE LA EFICIENCIA DEL PROCESO

Finalmente la evaluacin le permite sacar partido de lo realizado en un periodo ms largo de tiempo al poder conocer cules son sus puntos dbiles y sus fortalezas y lo principal para verificar si se cumplieron los objetivos y si se lleg a las metas.

4.2 TECNOLOGA

4.2.1

IDENTIFICACIN DE ALTERNATIVAS TECNOLGICAS

Para el presente proyecto, se escogi la compra de equipos por separado para el proceso intensivo para la obtencin del carmn de cochinilla.

4.2.2

SELECCIN DE TECNOLOGA

La seleccin se hace teniendo en cuenta lo siguiente: Las caractersticas de la materia prima (cochinilla) a procesar del producto final a obtener carmn de cochinilla. Tamao de planta Nivel de tecnologa a emplear Costos

De acuerdo a estas variables y al anlisis de las diferentes propuestas en base a la informacin tcnica ofrecida se selecciona la maquinaria y equipos de planta para el proyecto.

4.2.3 REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS, EQUIPOS, MOBILIARIO, HERRAMIENTAS

Detalle de maquinarias que se requieren para el proyecto: TAMIZ Las especificaciones del tamiz son: Material: malla de tela mecnica de acero inoxidable N 100ASTM. Dimensin: Dimetro =0.6 m

MOLIDO DE MARTILLO

Requiere para reducir el tamao de los trozos de material por friccin e impacto con elementos mviles en el interior del molino. El molino de martillo contiene en su interior martillos oscilantes que golpean el material. Se consiguen tamao de partculas en el orden de partculas de 1mm.

Ventajas del molino de martillo: No presiona la materia prima, elimina el riesgo de que esta se deterioro por rozamiento. La cochinilla no se pega a las piezas activas de las maquinarias, eliminndose as la necesidad de ventiladores o separadores. Todos los puntos de esta mquina son fcilmente accesibles para la inspeccin y limpieza. Las especificaciones son las siguientes: Material: acero inoxidable Capacidad: 4000 Kg./hora Potencia: 4.8 HP Dimensiones: Largo= 0.8 m Ancho=0.8m Altura=1.00m

MOLINO MICROPULVERIZADOR Pulveriza el carmn para lo cual se requiere una malla N .150 ASTM con 5% y adems el carmn debe contener un promedio de humedad. Las especificaciones son las siguientes:

Capacidad: 200 Kg/hora Diseo: Tolva de alimentacin ,cmara de molienda y ducto de descarga Material: Acero inoxidable Posicin: Vertical Equipo auxiliar: Motor de 5.5 Hp

TANQUE EXTRACTOR Los componentes que han de reaccionar deben mezclarse

homogneamente con el fin de conseguir una capacidad de reaccin uniforme de tal modo que las muestras tomadas en cualquier parte tengan siempre la misma composicin qumica. Para poder realizar esto necesitamos de los tanques. Las especificaciones son las siguientes:

Capacidad (L): 5000 1000 2000

Dimetro (m):1.00 Altura (m): 0.6 1.20 1.40 1.20 1.60

Forma: cilndrica de eje vertical Temperatura maxima:120 C PH de trabajo:2-12 Material: acero inoxidable Chaqueta: Fierro negro de 1/8 pulg Tapa: Abisagrada de acero inoxidable Fondo: Bombeado (Fierro negro de 3/16 pulg) Salida: Niple de 1 pulg Patas: tubulares de 2pulg

FILTRO DE PRENSA

La filtracin es un proceso de separacin solido-fluido basado en la retencin de partculas de un tamao superior a un valor dado por una malla filtrante. Se utiliza tanto para aprovechar el solido presente en la solucin a filtrar como para disminuir la turbidez del lquido. Los filtros de prensa o filtro de placa estn compuestos por un conjunto de placas y marcos que sostienen el material filtrante. La mezcla entra en cada marco por la parte central saliendo el lquido a travs de sus paredes, y quedando el slido retenido sobre la malla del tejido. Los marcos y las bolsas se desmontan, se vacan y se lavan .La operacin es semicontinua. Las especificaciones son las siguientes: Material: Acero inoxidable Presin mxima: 70 psi Numero de placas: 10 rea efectiva de filtrado: 0.24m2 Espacio refinado: 0.6 x 0.6 m Capacidad de la planta:1 200 L/hora Dimensiones: Largo= 2.40 m Ancho=0.60 m Altura=1.40 m

SECADOR DE BANDEJAS El secado es un proceso de deshidratacin en el cual ocurren dos fenmenos simultneos: transmisin de calor y transferencia de calor y transferencia de masa.

La temperatura empleada durante el deshidratado varia en funcin de la materia prima, y el mtodo de secado. La deshidratacin del carmn se realizara en un deshidratador de bandejas en los que circule aire caliente sobre el material hmedo; este material se colocara sobre bandejas los que pueden ser fijas o mviles. Este tipo de secador consta de un inyector de aire y una cmara de secado donde se mantiene a material hmedo en una posicin en todo el ciclo. Las especificaciones son las siguientes: Material: acero inoxidable Capacidad: 80 a 120 kg/horas. Velocidad del aire: m/s Presin: 70-80 psi Temperatura Mxima: 2.60 C Potencia del motor quemados: 1/3 HP Potencia del ventilador: 6.6 HP

Dimensiones: Largo: 3.6m Ancho: 1.2m Altura: 2.4m Numero de Bandejas: 80 Capacidad de cada bandeja: 2-3 Kg.

Dimensiones de cada bandeja: Largo: 0.6m Ancho: 0.6m Altura: 0.03m

Combustible: 2 a 3 galones de petrleo por hora

BOMBA POSITIVA Es una bomba que sirve para trasladar el lquido de un lugar a otro y con una presin constante. Tiene la funcin de impulsar el agua que circula por las tubera de una planta y se ha elegido para ello una bomba centrifuga de acuerdo al caudal y altura del liquido. Es una bomba que emplea un motor de corriente alterna de induccin de 220 voltios.

Las especificaciones son las siguientes: Potencia: 1.5 HP Dimensiones: Largo: 1m Ancho: 0.4m Altura: 0.4m

AGITADORES Cada Tanque requiere de un agitador, que son piezas rigidas en movimiento que sern acondicionadas dentro del tanque , dispuestos de tal modo que no forman espacios muertos, para lograr que todas las partes del liquido sean homogenizadas, los agitadores sern porttiles. Las especificaciones son las siguientes: Material: Acero Inoxidable Potencia de Motor: 0.9 HP

Velocidad: 1700 RPM Eje: 1 dimetro Paleta: 16 de tres hlices

TANQUE DE AGUA Almacenar el agua que utiliza para el caldero y el agua blanda o desionizada para el proceso. Las caractersticas son las siguientes: Tanque de agua para el caldero: Capacidad: 500 Lt. Dimensiones: Largo: 1.5m Ancho: 0.9m Altura: 1.8m

TANQUE DE AGUA BLANDA O DESIONIZADA Capacidad: 6000 Lt. Dimensiones: Largo: 1.70 m. Ancho: 0.90m Altura: 2.00m

TANQUE DE PETROLEO Ese tanque se utilizara para almacenar el combustible requerido por las maquinarias.

Las especificaciones son las siguientes: Capacidad: 900 Lt, Dimensiones: Largo: 3.0m Ancho: 1.2m Altura: 1.2m

CALDERO Las especificaciones de diseo son las siguientes: Capacidad: 7.84 Kg. Vapor / hora Potencia: 50 HP Presin Mxima: 150 PSI Presin de vapor: 70 PSI Posicin: Horizontal Tipo: Pirotubular. Controles: Automtico, nivel del nagua, Presin y Temperatura

BALANZAS Balanza de 500 Kg de Capacidad de plataforma con ruedas metlicas.

CARRO TRANSPORTADOR De fabricacin nacional, con material de fierro galvanizado. Las especificaciones son las siguientes:

Capacidad: 1.50 m3 Dimensiones: Largo: 1.00 m Ancho: 1.00 Altura: 1.5m

MESA DE TRABAJO Se utilizara mesa metlica con la parte superior recubierta de acero inoxidable. Las especificaciones son las siguientes: Capacidad: 4.5 m3 Dimensiones: Largo: 3.00m Ancho: 1.5m Altura: 1.1m

TANQUE DE EXTRACCION Las especificaciones son las siguientes: Capacidad: 1000 Lt/hr Material: Acero Inoxidable Dimensiones: Largo: 2.00m Ancho: 1.5m

DETALLE DE MAQUINARIAS, EQUIPOS QUE SE REQUIEREN PARA EL PROYECTO

Listado de maquinarias TAMIZ

Cantidad 1

Caractersticas Malla de tela mecnica de acero inoxidable N 100ASTM. Dimensin: Dimetro =0.6 m

MOLIDO DE MARTILLO

Material: acero inoxidable Capacidad: 4000 Kg./hora Potencia: 4.8 HP Dimensiones: Largo= 0.8 m Ancho=0.8m Altura=1.00m

MOLINO MICROPULVERIZADOR

Capacidad:200 Kg/hora Diseo: Tolva de alimentacin ,cmara de molienda y ducto de descarga Material: Acero inoxidable Posicin: Vertical Equipo auxiliar: Motor de 5.5 Hp

TANQUE EXTRACTOR

Capacidad (L): 5000 1000 2000

Dimetro (m):1.00 1.20 1.40

Altura (m): 0.61.20

1.60

Forma: cilndrica de eje vertical Temperatura maxima:120 C PH de trabajo:2-12 Material: acero inoxidable Chaqueta: Fierro negro de 1/8 pulg Tapa: Abisagrada de acero inoxidable Fondo: Bombeado (Fierro negro de 3/16 pulg) Salida: Niple de 1 pulg Patas: tubulares de 2pulg

FILTRO DE PRENSA

Material: Acero inoxidable Presin mxima: 70 psi Numero de placas:10 rea efectiva de filtrado:0.24m2 Espacio refinado:0.6 x 0.6 m Capacidad de la planta:1 200 L/hora Dimensiones: Largo= 2.40 m Ancho=0.60 m Altura=1.40 m

SECADOR DE BANDEJAS

Material: acero inoxidable

Capacidad: 80 a 120 kg/horas. Velocidad del aire: m/s Presin: 70-80 psi Temperatura Mxima: 2.60 C Potencia del motor quemados: 1/3 HP Potencia del ventilador: 6.6 HP Dimensiones: Largo: 3.6m Ancho: 1.2m Altura: 2.4m Numero de Bandejas: 80 Capacidad de cada bandeja: 2-3 Kg. Dimensiones de cada bandeja: Largo: 0.6m Ancho: 0.6m Altura: 0.03m Combustible: 2 a 3 galones de petrleo por hora BOMBA POSITIVA Potencia: 1.5 HP Dimensiones: Largo: 1m Ancho: 0.4m Altura: 0.4m AGITADORES 1 Material: Acero Inoxidable Potencia de Motor: 0.9 HP

Velocidad: 1700 RPM Eje: 1 dimetro Paleta: 16 de tres hlices TANQUE DE AGUA 1 Tanque de agua para el caldero: Capacidad: 500 Lt. Dimensiones: Largo: 1.5m Ancho: 0.9m Altura: 1.8m

TANQUE DE AGUA BLANDA O DESIONIZADA:

Capacidad: 6000 Lt. Dimensiones: Largo: 1.70 m. Ancho: 0.90m Altura: 2.00m

TANQUE DE PETROLEO:

Capacidad: 900 Lt, Dimensiones: Largo: 3.0m Ancho: 1.2m Altura: 1.2m

CALDERO:

Capacidad: 7.84 Kg. Vapor / hora Potencia: 50 HP Presion Maxima: 150 PSI Presion de vapor: 70 PSI

Posicion: Horizontal Tipo: Pirotubular BALANZAS 1 500 Kg de Capacidad de plataforma con ruedas metlicas CARRO TRANSPORTADOR: 1 De fabricacin nacional, con material de fierro galvanizado. Las especificaciones son las siguientes: Capacidad: 1.50 m3 Dimensiones: Largo: 1.00 m Ancho: 1.00 Altura: 1.5m MESA DE TRABAJO 1 Capacidad: 4.5 m3 Dimensiones: Largo: 3.00m Ancho: 1.5m Altura: 1.1m TANQUE DE EXTRACION: 1 Capacidad: 1000 Lt/hr Material: Acero Inoxidable Dimensiones: Largo: 2.00m Ancho: 1.5m

PROVEEDORES DE MAQUINARIA Y EQUIPOS

La maquinaria y equipos seleccionados, sern por fabricantes nacionales. En el cuadro se muestran el listado de los proveedores:

PROVEEDORES EMPRESA NACIONAL ASESORIAS Y REPRESENTACIONES ANALITICAS ADITIVOS SA INGENIEROS ENVASES DE PAPEL SA FAISA Servila A.B MEFISA QUIMICA SUIZA S.A

MAQUINARIA Y EQUIPOS Equipos Espectrofotometra Calderos automticos bolsas de polietileno Fabricacin de tanques, marmitas, mezcladora para la industria qumica Balanzas Maquinaria agroindustrial Selladoras de vacio de envases de polietileno.

DETALLE DE MOBILIARIO QUE SE REQUIEREN PARA EL PROYECTO

Listado de mobiliario Computadoras

Cantidad 1

Impresoras Klinea telefnica Mquina de escribir Escritorios Modelos de computadoras Sillas Estantes Archivadores Computadoras Impresoras 4.3 CAPACIDAD: TAMAO DE PROYECTO

1 1

5 1

15 2 3 1 1

4.3.1 DEMANDA PROYECTADA Es la cantidad de bienes y servicios(o factores) que un comprador puede adquirir y desea hacerlo en un periodo de tiempo dado y a diferentes precios , suponiendo que otras cosas, tales como el ingreso del comprador, la publicidad y los precios de otros bienes, la permanecen constantes. La capacidad de la planta estar basada en la proyeccin estimada del ao 10 misma que se tomara el 50% como la capacidad de la planta para tener una demanda alta, esto es 5465 kilogramos, los mismos que se clasificarn y se empacarn para la

posibilidad de venta local, nacional e internacional, por lo que el 100% de la capacidad de operacin de la planta ser 5465 kilogramos.

4.3.2 DISPONIBILIDAD DE INSUMOS El insumo principal para la obtencin del carmn (acido carminico), es un insecto, vulgarmente conocido como cochinilla y vive como husped de la tunera, alimentndose de la savia de las pencas; su alimentacin es de tipo fitfago, por medio de sus largas trompas, que separadas de su husped original, no vuelven jams a adherirse. La cochinilla hembra es materia prima para la fabricacin del colorante rojo natural, llamado comercialmente Carmn de Cochinilla, por contener el cido carmnico en su cuerpo, untuoso como sustancia de reserva.

4.3.3 OTROS FACTORES Tamao del proyecto (en unidades/ en servicios) DISTRIBUCION GENERAL DE LA PLANTA Se realiz con el objeto un ordenamiento de los espacios, equipos, materiales y sistemas de hombres, de este modo se lograra que la produccin sea econmica y se cumple con efectividad, brinde seguridad y buenas condiciones de trabajo personal. La distribucin fue diseada tomando en cuenta los principios bsicos de Layout a saber: Integracin conjunta de los factores que afectan la distribucin. Movimiento del material por distancias mnimas Circulacin de trabajadores a travs de la planta Utilizacin efectiva de todo espacio Satisfaccin y seguridad de los trabajadores

4.4 UBICACIN: LOCALIZACIN DE PLANTA

LOCALIZACION Consiste en identificar el lugar cuyos servicios y condiciones satisfagan mejor los requisitos de la planta de procesamiento. Se considera dos pasos: Macro localizacin: consiste en elegir el territorio o regin general Micro localizacin: consiste en elegir el la localizacin particular dentro de la regin y el lugar especifico dentro de la localizacin.

4.4.1 MACRO LOCALIZACIN Para el anlisis dividimos el territorio en tres regiones: Costa, sierra y selva. De estas se descarta la selva por presentar factores desfavorables para la localizacin. Como la cercana, a la materia prima, insumos y mercado. Al regiones de costa y sierra tienen a su favor los factores de cercana a la materia, insumos y al mercado. Dentro de estas dos regiones se distinguen 3 zonas: norte, centro y sur. La zona norte cuenta con poca disponibilidad de materia prima cochinilla y de insumos qumicos, asi mismo se encuentran alejadas de las medios de transporte internacional como el puerto del Callao y el aeropuerto Jorge Chavez, lo que implica mayores costos de flete y seguro. Por lo que se descarta

la zona norte. Las zonas centro y sur son los ms atractivos por su localizacin, en el centro se encuentra la mayora productora del carmn de cochinilla. Estas zonas cuentan con disponibilidad de materia prima cochinilla, de insumos qumicos, y se encuentran prximos a los medios de transporte internacional. Dentro de estas 2zonas se selecciono tres ciudades representativas por el mtodo del ranking de factores. Estas ciudades fueron Lima , Arequipa y Ayacucho. El anlisis de los principales de los factores es el siguiente: a. Mercado: proximidad a los medios de transporte internacin. Por lo que debe considerarse al carmn es un producto fundamental para la exportacin es conveniente que la planta se ubique cerca a los principales medios de transporte para facilitar el transporte al exterior, disminuyendo tiempo y dinero. b. disponibilidad de materias primas e insumos: la proximidad a la materia prima e insumos es un factor importante para la localizacin. Este factor tiene la finalidad de asegurarnos a un abastecimiento y votar la paralizacin de la produccin por falta de materia prima. En lo que se refiere s la materia prima, Ayacucho es la ciudad que representa la mayor disponibilidad de cochinilla. Por otro lado estn cerca Ayacucho para poder utilizar la produccin de esta. Cabe mencionar que l la cochinilla no es un producto de alto riesgo respecto a l deterioro por lo q no hay ningn inconveniente para a abastecer a estas ciudades. C. Infraestructura industrial: La disponibilidad energa elctrica, agua y otros servicios. Es otro factor importante para la localizacin ya que tanto el agua como la energa elctrica son fundamentales para el proceso productivo. En

este factor .lima es la mejor que ofrece la infraestructura industrial. Seguida por Arequipa, a diferencia de Ayacucho. D. El transporte: es necesario que los costos sean mnimos tamao para la materia prima como producto terminado, para lo cual la planta debe contar con medios de transporte de fcil acceso y no debe estar muy alejada de de los centros con medios de transporte de fcil acceso y no debe estar muy alejada de los centros de abastecimiento. Este factor favorece, mas a la cuidad de lima y as no a las ciudades Ayacucho y Arequipa.

4.4.2 MICRO LOCALIZACIN

Teniendo en cuenta la existencia de zonas industriales disponibles, para el anlisis se tuvieron en cuenta 2 localidades; Ventanilla y Santa Anita, los mismos que fueron evaluados de acuerdos a los factores de importancia, para obtener la adicin definitiva en el estudio de la localizacin de la planta

V.ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL

5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN

5.1.1 ESTRUCTURA DEL ORGANIGRAMA FUNCIONAL

Gerente general

Secretaria General

Gerente Administrativo

Gerente de Produccin

Gerente Comercial

Gerente Administrativo

Jefe de Logistica

Jefe de Personal

Jefe de Mantenimiento

Jefe de Planta

Jefe de Control de Calidad

Jefe de Comercializacin

Tesorero

Jefe de ALmacen

Tecnico de Mantenimiento

Obreros de la Planta

Tecnico de Control de Calidad

Jefe de Despacho

Almacenero

5.1.2

FUNCIONES DE LAS DIVERSAS GERENCIAS Y/O DEPARTAMENTOS

JUNTA DE ACCIONISTAS Objetivo:

Vigilar el desarrollo de la empresa analizando su estado en forma peridica.

Funcin general:
Aprobar o desaprobar la gestin, el plan de desarrollo, elegir a los miembros del directorio, el balance y la utilidad del ejercicio. Transforma, disolver y liquidar la empresa.

DIRECTORIO.
Objetivo: Supervisar la gestin empresarial. Funcin general: Definir las polticas y normas de la empresa. Supervisar y evaluar el desarrollo de los planes y la gestin de los objetivos elaborados. Tomar decisiones en acciones que comprometan grandes cambios.

GERENCIA GENERAL
Objetivo:

Administrar la empresa y alcanzar los objetivos establecidos de acuerdo al directorio. FuncinGeneral: Representar y gestionar los recursos de la empresa. Proponer planes y programas de desarrollo institucional Ejecutar las decisiones del directorio.

ASESORIA LEGAL
Objetivo: Asesorar a la empresa en asuntos jurdicos, legales y tributarios. Funcin General: Informacin de las disposiciones. Asesorar en aspectos jurdicos, legales y administrativos. Manejar los asuntos contenciosos de la empresa.

GERENCIA ADMINISTRATIVA
Objetivos: Administrar los recursos humanos y materiales Administrar los recursos financieros.

Analizar y registrar la situacin financiera de la empresa

AREA DE LOGISTICA
Objetivo: Dotar derecursos materiales y de servicios Funcin General: Comprar y almacenar, los materiales siguiendo los lineamientos y normas pertinentes. Canalizar los servicios. Mantener los bienes muebles e inmuebles. Brindar seguridad a los equipo y a las instalaciones.

AREA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

Objetivo: Registrar las operaciones e informar la situacin financiera. Funcin general: Registrar, analizar y controlar los estados financieros con las operaciones contables.

Preparar y controlar las obligaciones fiscales. De seguridad social y fondos de pensiones. Intervenir y controlar los inventarios.

AREA DE PERSONAL.
Objetivo: Administrar los recursos humanos. Funcin General: Seleccin y contrato de personal. Administrar los pagos y fichas del personal. Capacitar al personal. Garantizar la seguridad y bienestar del trabajador

GERENCIA DE PRODUCCION: Objetivo: Operar el sistema de produccin del carmn. Funcin general: Ejecutar proyectos de investigacin y supervisar la calidad de los productos. Administrar la produccin, almacenamiento y distribucin del carmn en condiciones adecuadas.

 REA DE LA PLANTA
Objetivo: Produccin del carmn de cochinilla. Funcin general: Producir, almacenar y distribuir el carmn. Realizar los programas de produccin del carmn e informar sus resultados.

AREA DE LABORATORIO
Objetivo: Mantener la planta deprocesamiento en ptimas condiciones de seguridad e higiene. Identificar, evaluar la calidad y eficiencia del proceso productivo. Funcin general: Evaluacin analtica del carmn elaborado, aplicando exmenes fsico qumicos y microbiolgicos. Identificar las fuentes y riesgos de contaminacin Procesar, analizar e informar los resultados obtenidos

 AREA DE MANTENIMIENTO
Objetivo: Solucionar y prevenir las averas de las instalaciones y quipos Funcin general: Manejar la informacin tcnica de mantenimiento Desarrollar el programa preventivo y correctivo de las instalaciones y equipos. Gestionar el sistema de mantenimiento

GERENCIA COMERCIAL
Objetivo: Promocionar, registrar y vender el carmn Funcin general: Promover la expansin y mantenimiento de mercadeo Efectuar diagnsticos sobre la eficiencia del sistema comercial implementar medidas correctivas que deben efectuar.

AREA COMERCIAL

Objetivo: Promover la expansin de mercado, estableciendo sus necesidades Funcin general: Atender al cliente y promocionar nuevos productos Realizar estudios de mercadeo, ejecutar actividades promocionales y contar con clientes potenciales

5.1.3

PLANEAMIENTO ESTRATGICO

a) Visin
Ser percibido como un gran e importante proyecto de inversin de carcter integral, rentable, eficiente y especializado en el sector de exportacin de la cochinilla en los EEUU; destacndonos por los procesos, el control del medio ambiente y la calidad del producto que ofrecemos, para as poder satisfacer la demanda externa de nuestros clientes.

b) Misin
La misin de este proyecto es la comercializacin de carmn de cochinilla, ofreciendo a nuestros clientes productos naturales y de alta calidad. Adems de dar un aporte positivo para la sociedad, mediante la generacin de empleo.

c) Objetivos
Dentro de los principales objetivos del proyecto es remarcar la importancia de la cochinilla en el mercado de EEUU, dar importancia a la produccin de la cochinilla, su proceso de exportacin, el valor

agregado que se le otorga, y todos aquellos factores que hacen posible que este producto sea considerado como fuente principal de exportacin en un mercado tan importante como EEUU.

Sus objetivos tambin incluyen las siguientes reas: Posicin en el mercado Productividad Rentabilidad Liderazgo del producto

d) Polticas ticas y Morales: Responsabilidad y compromiso en el servicio que brinda la empresa, tomando en cuenta que se est incursionando en un mercado diferente al nuestro. El profesionalismo que parte desde la alta gerencia hasta los obreros, lo cual contribuye a la gestin financiera y buen rumbo de la empresa.

Excelencia: Considerarnos competentes para satisfacer continuamente las expectativas de nuestros clientes internos y externos, con actitud, agilidad y anticipndonos a sus necesidades. Compromiso:

Corresponder a la confianza que la empresa ha depositado en nosotros, observando una conducta recta y honorable en nuestras actividades cotidianas.

Eficiencia: Utilizar de forma adecuada los medios y recursos con los cuales contamos, para alcanzar nuestros objetivos y metas programadas, optimizando el uso de los recursos y el tiempo disponibles. Sociales y Ambientales: Contribuir con responsabilidad a la proteccin y cuidado del medio
ambiente.

Contribuir en la disminucin de la tasa de desempleo.

5.2 ASPECTOS LEGALES

5.2.1 FORMA SOCIETARIA En el Per, la Ley General de Sociedades regula la estructura y funcionamiento de las sociedades comerciales. Entre stas reconoce tres tipos: la sociedad annima cerrada con un nmero mximo de 20 socios y con restricciones a la circulacin de acciones; la sociedad annima abierta cuyas acciones se negocian en la Bolsa de Valores est compuesta de muchos ms accionistas todo lo que sea necesario como para abrir una empresa, y la sociedad annima regular.

La empresa tendr la forma de sociedad annima cerrada debido a las facilidades y conveniencias que se present en el prrafo anterior, que son las que se adecuan a las caractersticas de nuestra empresa.

Las principales caractersticas que presenta una Sociedad Annima Cerrada son las siguientes:

El nmero de accionistas no puede ser menos de 2 y como mximo tendr 20 accionistas. Los accionistas tienen derecho de adquisicin preferente, salvo que el estatuto indique lo contrario. Se constituye por los fundadores al momento de otorgarse la escritura pblica que contiene el pacto social y el estatuto en cuyo caso suscriben ntegramente las acciones. El capital social est representado por acciones nominativas y se conforma con los aportes (en bienes y/o efectivo) de los accionistas. No puede inscribir sus acciones en el Registro Pblico de Mercado de Valores. La responsabilidad de los socios se encuentra limitada por el aporte efectuado por lo que no responden personalmente con su patrimonio por las deudas u obligaciones de la empresa. La empresa debe adoptar una denominacin seguida por la indicacin Sociedad Annima Cerrada o de su abreviatura S.A.C. para nuestro caso: Carmn Cochinilla Per S.A.C.

5.2.2

PROCESO DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA

A continuacin indicaremos los pasos necesarios para formalizar o constituir legalmente una empresa. 1. Bsqueda y reserva del nombre de la empresa en los Registros Pblicos Debemos en primer acudir a la Oficina de Registros Pblicos, y verificar que no exista en el mercado un nombre (razn social) igual o similar al que le queremos asignar a nuestra empresa. Al buscar los nombres existentes, debemos asegurarnos de que stos no se parezcan ni suenen igual al que vamos a usar, debe haber un mnimo de 3 letras diferentes. Una vez realizada la bsqueda y confirmado de que no existen nombres iguales o similares al que vamos a usar, debemos reservar nuestra razn social para que otra empresa no pueda inscribirse con ese nombre, siendo efectiva la reserva por un plazo de 30 das.

2. Elaboracin de la minuta. La minuta es un documento previo en el cual los miembros de sociedad manifiestan su voluntad de constituir la empresa, y en donde se sealan todos los acuerdos respectivos. Los elementos fundamentales de una minuta son: Los generales de ley de cada socio: sus datos personales, nombres, edad, documentos de identificacin, etc. Giro de la sociedad.

Tipo de sociedad: para este caso S.A.C Fecha de inicio de las actividades comerciales. Lugar en el que va funcionar la sociedad (domicilio comercial). Razn social de la sociedad. Otros acuerdos que establezcan los socios.

Es recomendable elaborar la minuta con la ayuda de un abogado de confianza.

3. Elevar la minuta a escritura pblica. Consiste en acudir a una notara y llevarle la minuta a un notario pblico para que la revise y la eleve a Escritura Pblica. Una vez elevada la minuta, no se puede cambiar. Al final, se genera la Escritura Pblica, Testimonio de Sociedad o Constitucin Social, que es el documento que da fe de que la minuta es legal. sta debe ser firmada y sellada por el notario. 4. Elevar la escritura pblica en los Registros Pblico. Una vez que hemos obtenido la Escritura Pblica, debemos llevarla a los Registros Pblicos, en donde se realizarn los trmites necesarios para inscribir la empresa en los Registros Pblicos.

5. Obtencin del nmero de RUC El RUC (Registro nico de Contribuyentes) es lo que identifica a la empresa ante la SUNAT para el pago de los impuestos.

Toda persona natural o jurdica est obligada a inscribirse en el RUC, de lo contrario sern sancionadas de acuerdo con el Cdigo Tributario, igual que los inscritos en el RUC que no presenten la declaracin. Para obtenerlo debemos acudir a la SUNAT, llenar un formulario de justificacin, y esperar notificacin.

6. Elegir rgimen tributario En la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtencin de nuestro RUC, debemos determinar a cul rgimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los impuestos. Para las personas jurdicas, la legislacin tributaria vigente contempla el Rgimen Especial del Impuesto a la Renta (RER) y el Rgimen General del Impuesto a la Renta. De superarse las 75 UIT en sus ingresos anuales, la persona jurdica estara comprendida en el Rgimen General del Impuesto a la Renta. Bajo este rgimen, estn obligados a llevar contabilidad completa, estn afectos al Impuesto General a las Ventas y a la declaracin y pago mensual por los ingresos netos mensuales. Una vez que contamos con nuestro nmero de RUC, y elegido el rgimen tributario al cual acogernos, podemos imprimir los

comprobantes de pago (boleta y/o factura) que vamos a utilizar.

7. Comprar y legalizar libros contables

En este paso se procede a la compra de los libros contables necesarios y posteriormente, acudimos a una notara para que sean legalizados por un notario pblico.

8. Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo Segn la ley, todos los trabajadores de una empresa, no importa las horas que trabajen, deben estar en planilla (lo que implica recibir beneficios tales como gratificaciones, compensacin por tiempo de servicio, etc.). Para este paso, debemos acudir al ministerio de Trabajo, en donde se legalizarn las planillas.

9. Inscribir a los trabajadores en ESSALUD Igualmente debemos registrar a los trabajadores en las oficinas de ESSALUD para que puedan acceder a sus servicios. Los trmites se realizan en las oficinas de ESSALUD correspondiente a la jurisdiccin Por lo general, los documentos a presentar son: Fotocopia del RUC. Planillas en blanco legalizadas. Fotocopia del DNI del representante. Formulario llenado en la oficina del ESSALUD para la inscripcin

de los trabajadores.

10. Solicitud de licencia municipal Consiste en acudir a la municipalidad del distrito en donde va a estar ubicado el negocio, y tramitar la obtencin de la licencia de funcionamiento. Por lo general, los documentos a presentar son: Fotocopia del RUC. Certificado de Zonificacin (zona industrial, zona comercial, zona residencial, etc.). Croquis de la ubicacin de la empresa. Copia de contrato de alquiler o ttulo de propiedad. Fotocopia de la escritura pblica. Recibos de pago por derecho por licencia. Formulario de solicitud.

Una vez constituido la empresa se debe de cumplir con requisitos adicionales que son de carcter administrativo, con los cuales se va permitir el funcionamiento de la empresa.

5.2.3 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

La Licencia Municipal de Funcionamiento se requiere para que la sociedad pueda funcionar en un determinado local. Para el desarrollo de la empresa se necesitar una vigencia mayor a 12 meses (licencia

provisional); por ello se solicitar una licencia de funcionamiento indefinida.

Licencia Indefinida Tambin llamada definitiva por que no tiene plazo de vigencia. Requisitos: Constitucin Social R.U.C. Certificado Zonificacin y Compatibilidad de Usos Plano de Distribucin.

5.2.4 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

Los principales tributos que integran el Sistema Tributario Peruano son los siguientes:

a. Tributos para el Gobierno Central: 1. Impuesto a la Renta. 2. Impuesto General a las Ventas. 3. Impuesto Selectivo al Consumo. 4. Impuesto Extraordinario de Solidaridad. 5. Derechos Arancelarios.

b. Tributos para los Gobiernos Locales: 1. Impuesto Predial. 2. Impuesto de Alcabala.

c. Tributos para otros fines: 1. Contribucin al Servicio Nacional de Adiestramiento Tcnico Industrial - SENATI 2. Contribucin al Servicio Nacional de Capacitacin para la Industria de la Construccin - SENCICO. 3. Contribucin a la Seguridad Social

a.1) Impuesto a la Renta

El Impuesto a la Renta grava las rentas que provengan del capital, del trabajo y de la aplicacin conjunta de ambos factores, entendindose como tales a aqullas que provengan de una fuente durable y susceptible de generar ingresos peridicos.

Las rentas de fuente peruana afectas al impuesto estn divididas en cinco categoras, adems existe un tratamiento especial para las rentas percibidas de fuente extranjera.

1. Primera categora, las rentas reales (en efectivo o en especie) del arrendamiento o sub - arrendamiento, el valor de las mejoras, provenientes de los predios rsticos y urbanos o de bienes muebles.

2. Segunda categora, intereses por colocacin de capitales, regalas, patentes, rentas vitalicias, derechos de llave y otros.

3. Tercera categora, en general, las derivadas de actividades comerciales, industriales, servicios o negocios.

4. Cuarta categora, las obtenidas por el ejercicio individual de cualquier profesin, ciencia, arte u oficio.

5. Quinta categora, las obtenidas por el trabajo personal prestado en relacin de dependencia.

Los contribuyentes para fines del

Impuesto se clasifican en

contribuyentes domiciliados y contribuyentes no domiciliados en el Per y; en personas jurdicas, personas naturales.

Los contribuyentes domiciliados tributan por sus rentas anuales de fuente mundial, debiendo efectuar anticipos mensuales del impuesto. En cambio, los contribuyentes no domiciliados, conjuntamente con sus establecimientos permanentes en el pas, tributan slo por sus rentas de fuente peruana, siendo de realizacin inmediata.

Se considerarn domiciliadas en el pas, a las personas naturales extranjeras que hayan residido o permanecido en el pas por 2 aos o ms en forma continuada. No interrumpe la continuidad de la residencia o permanencia, las ausencias temporales de hasta 90 das en el ejercicio; sin embargo, podrn optar por someterse al tratamiento que la Ley otorga a las personas domiciliadas, una vez que hayan cumplido con 6 meses de permanencia en el pas y se inscriban en el Registro nico de Contribuyentes.

a.2) Impuesto General a las Ventas

El Impuesto General a las Ventas (impuesto al valor agregado), grava la venta en el pas de bienes muebles, la importacin de bienes, la prestacin o utilizacin de servicios en el pas, los contratos de construccin y la primera venta de inmuebles que realicen los constructores de los mismos.

Este Impuesto grava nicamente el valor agregado en cada etapa de la produccin y circulacin de bienes y servicios, permitiendo la deduccin del impuesto pagado en la etapa anterior, a lo que se denomina crdito fiscal.

El Impuesto se liquida mensualmente, siendo su tasa de 16%.

Entre las diversas operaciones no gravadas con dicho impuesto, podemos mencionar la exportacin de bienes y servicios y la transferencia de bienes con motivo de la reorganizacin de empresas.

Impuesto de Promocin Municipal

Este Impuesto se aplica en los mismos supuestos y de la misma forma que el Impuesto General a las Ventas, con una tasa de 2%, por lo tanto, funciona como un aumento de dicho Impuesto.

En la prctica, en todas las operaciones gravadas con el Impuesto

General a las Ventas se aplica la tasa del 18%, que resulta de la sumatoria de este impuesto con el de Promocin Municipal.

a.3) Impuesto Selectivo al Consumo

El Impuesto Selectivo al Consumo es un tributo al consumo especfico, y grava la venta en el pas a nivel de productos de determinados bienes, la importacin de los mismos, la venta en el pas de los mismos bienes cuando es efectuada por el importador y los juegos de azar y apuestas. De manera similar a lo que acontece con el Impuesto General a las Ventas este tributo es de realizacin inmediata, pero se determina mensualmente. Las tasas de este Impuesto oscilan entre 0 y 118%, dependiendo del bien gravado.

a.4) Impuesto Extraordinario de Solidaridad

Grava las remuneraciones que mensualmente se abonan a los trabajadores, as como las retribuciones de quienes prestan servicios sin relacin de dependencia ya sea que califiquen como rentas de cuarta o de quinta categora. Es contribuyentes el empleador slo por la remuneraciones y retribuciones que califiquen como rentas de quinta categora, debiendo calcularse el Impuesto aplicando la tasa de 2%.

a.5) Derechos Arancelarios

Los Derechos Arancelarios se aplican sobre el valor CIF de los bienes importados al Per. Las tasas son de 12% 20%. Slo sobre algunos bienes afectos a la tasa del 20% se aplica una sobretasa de 5%.

b.1) Impuesto Predial

El Impuesto Predial es un tributo municipal de periodicidad anual que grava el valor de los predios urbanos o rsticos. Para este efecto, se consideran predios a los terrenos, las edificaciones e instalaciones fijas y permanentes.

La Tasa del Impuesto es acumulativa y progresiva variando entre 0.2% y 1%, dependiendo del valor del predio.

b.2) Impuesto de Alcabala

El Impuesto de Alcabala grava las transferencia de inmuebles a ttulo oneroso o gratuito, cualquiera sea su forma o modalidad, inclusive las ventas con reserva de dominio.

La base imponible ser el valor del inmueble determinado para efectos del Impuesto Predial. La tasa aplicable es del 3%, de cargo del comprador.

Se encuentran exonerados de este Impuesto, la transferencia al Estado de los bienes materia de la concesin que realicen los concesionarios de las obras pblicas de infraestructura y de servicios pblicos al trmino de la concesin; as como las transferencias

patrimoniales derivadas de las fusiones, divisiones o cualquier otro tipo de reorganizacin de empresas del Estado, en los casos de inversin privada en empresas del Estado.

Debe mencionarse que la venta de inmuebles que se encuentre gravada con el Impuesto General a las Ventas, no se encuentra afecta al Impuesto de Alcabala, salvo la parte correspondiente al valor del terreno.

c.1) Contribucin al SENATI

La Contribucin grava el total de las remuneraciones que pagan a sus trabajadores las empresas que desarrollan actividades industriales manufactureras en la Categora D de la Clasificacin Industrial Internacional Uniforme. Debe entenderse por remuneracin todo pago que perciba el trabajador por la prestacin de servicios personales, sujeto a contrato de trabajo, sea cual fuere su origen, naturaleza o denominacin.

La tasa de la Contribucin al SENATI es de 0.75% del total de las remuneraciones que se paguen a los trabajadores.

c.2) Contribucin al SENCICO

Es aplicable a: Los Contratos de construccin celebrados en el territorio nacional o no y cuyo servicio sea empleado en nuestro pas e independiente al lugar donde se perciban los ingresos.

Cabe precisar, que son sujetos de la Contribucin al SENCICO, aquellos contribuyentes que desarrollen actividades de

construccin con o sin exclusividad.

Los Servicios: se refiere a los trabajos de instalacin, reparacin y mantenimiento enmarcados en la actividad de la construccin.

La tasa de esta contribucin es de 0.2% y se aplica sobre el total de los ingresos que perciban los sujetos pasivos, por concepto de materiales, mano de obra, gastos generales, direccin tcnica, utilidad y cualquier otro elemento facturado al cliente, cualquiera sea el sistema de contratacin de obras.

c.3) Contribucin a la Seguridad Social

Rgimen Contributivo de la Seguridad Social en Salud

La Ley N 27056 cre el Seguro Social de Salud (ESSALUD) en reemplazo del Instituto Peruano de Seguridad Social (IPSS) como un organismo pblico descentralizado, con la finalidad de dar cobertura a los asegurados y derecho - habientes a travs de diversas prestaciones que corresponden al Rgimen Contributivo de la Seguridad Social en Salud. Este seguro se complementa con los planes de salud brindados por las entidades empleadoras ya sea en establecimientos propios o con planes contratados con Entidades Prestadoras de Salud (EPS) debidamente constituidas. Su

funcionamiento es financiado con sus recursos propios.

Son asegurados al Rgimen Contributivo de la Seguridad Social en

Salud los afiliados regulares (trabajadores en relacin de dependencia y pensionistas), afiliados potestativos (trabajadores y profesionales independientes) y derecho - habientes de los afiliados regulares (cnyuge e hijos).

Las contribuciones (en el caso de afiliados regulares y los aportes en el caso de los afiliados potestativos) son de carcter mensual y se aplican como se indica en el siguiente cuadro:

ASEGURADOS Asegurados regulares en actividad Asegurados regulares pensionistas Asegurados potestativos

SUJETOS Entidad empleadora

TASAS 9%

Pensionista

4%

Segn el plan elegido

Sistema Nacional de Pensiones

Se cre en sustitucin de los sistemas de pensiones de las Cajas de

Pensiones de la Caja Nacional de Seguridad Social, del Seguro del Empleado y del Fondo Especial de Jubilacin de Empleados Particulares.

A partir del 1 de junio de 1994 la Oficina de Normalizacin Previsional (ONP), tiene como funcin administrar el Sistema Nacional de Pensiones y el Fondo de Pensiones a que se refiere el Decreto Ley N 19990.

Se consideran asegurados obligatorios, a los siguientes:

Trabajadores que prestan servicios bajo el rgimen de la actividad privada a empleadores particulares, cualquiera que sea la duracin del contrato de trabajo y/o el tiempo de trabajo por da, semana o mes, siempre que no estn afiliados al Sistema Privado de Pensiones.

Algunos trabajadores que prestan servicios al Estado. Trabajadores de empresas de propiedad social, de

cooperativas de usuarios, de cooperativas de trabajadores y similares. Trabajadores del servicio del hogar.

Las aportaciones

Aportan los trabajadores en un porcentaje equivalente al 13% de la remuneracin asegurable.

Las aportaciones sern calculadas sin topes, sobre la totalidad de las remuneraciones percibidas por el asegurado.

SISTEMA PRIVADO DE ADMINISTRACION DE FONDOS DE PENSIONES (SPP)

Es un rgimen previsional conformado por las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (AFP), y se encargan de administrar los aportes de sus afiliados bajo la modalidad de cuentas de capitalizacin individual.

Otorgan las pensiones de jubilacin, invalidez, sobrevivencia y no incluye prestaciones de salud, ni riesgos de accidentes de trabajo.

Cuando un trabajador no afiliado al Sistema Privado de Pensiones ingrese a laborar a un centro de trabajo, el empleador deber obligatoriamente afiliarlo a una AFP que aqul elija, salvo que expresamente y por escrito, manifieste su decisin de permanecer o incorporarse al Sistema Nacional de Pensiones.

Los aportes son de cuenta exclusiva del trabajador.

Tasas de las aportaciones

a. Aportes obligatorios

o El 8% de la remuneracin asegurable. o Un porcentaje de la remuneracin asegurable por prestaciones de

invalidez, sobrevivencia y sepelio.

o Los montos y/o porcentajes que cobren las AFP.

b. Aportes voluntarios

o Pueden ser con fin previsional, sujetos a retiro al final de la etapa

laboral.
o Los trabajadores con 5 aos como mnimo de incorporacin al

Sistema Privado de Pensiones o 50 aos de edad pueden realizar aportes voluntarios.

5.2.5

REGISTRO DEMARCAS, PATENTES Y NOMBRES COMERCIALES

Marcas La proteccin de una marca en el Per depende de su registro ante la oficina de signos distintivos del indecopi. Generalmente, el trmite de registro tiene una duracin aproximada de cuatro (4) meses siempre que no se presente ninguna oposicin. Las marcas no registradas, con la nica excepcin de las marcas notoriamente conocidas, no tienen ninguna proteccin aunque se hayan

utilizado por aos. Las marcas registradas en el extranjero pueden ser registradas por terceros en el Per. El titular de una marca notoriamente conocida puede impedir que terceros la registren.

Una solicitud de registro puede ser oponible si la marca es idntica o substancialmente similar a otra marca previamente registrada o ingresada para su registro en cualquier pas de la Comunidad Andina, si la marca distingue los mismos bienes o servicios, o para bienes o servicios cuyo uso de la marca pueda causar confusin o asociacin errada en los consumidores. Sin embargo, las partes en un procedimiento pueden acordar la coexistencia de marcas idnticas o similares, siempre y cuando el

INDECOPI considere que tal coexistencia no afecta el inters general de los consumidores.

Cualquier persona que haya solicitado debidamente un registro de marca en otro pas miembro de la Comunidad Andina o en pases que son miembros de la Convencin de Paris, o con autoridad nacional, regional o internacional con la que el Per est unido por un tratado que establezca un derecho anlogo de prioridad, tendr derecho aconferrsele a l o a sucesionario el derecho de prioridad por un perodo no extensible de seis meses.

El solicitante de la marca tendr 30dashbilescontadosdesde la notificacin para hacerlos descargos de la oposicin o presentar la documentacin requerida. El registro de una marca garantiza a su titular el uso exclusivo de la misma por diez (10)aos y puede ser renovado por perodos consecutivos de 10aos. No se requiere acreditar el uso de la marca en un procedimiento de renovacin de marca. La renovacin se

otorgar automticamente en los mismos trminos que el registro original. Sin embargo, el registro puede ser cancelado por el no uso injustificado de la marca durante un perodo ininterrumpido de al menos tres (3) aos consecutivos, inmediatamente antes del inicio del procedimiento de cancelacin

Patentes El Tratado de Cooperacin en Materia de Patentes (PCT) establece un nico sistema internacional de solicitudes de patentes entre los Estados contratantes. Ello permite que, ante una sola oficina de patentes(Oficina Receptora), se presente una nica solicitud que pueda hacerse efectiva en cada uno de los pas es que el solicitante designe. De este modo, cualquier solicitud presentada al amparo delPCTserconsideradacomounasolicitudinternacional.ElPCTdejaacasap ascontratante la libertad de establecer las condiciones sustantivas de patentabilidad. En el Per, ser el Instituto Nacional de Defensa de la competencia y de la Proteccin de la Propiedad Intelectual INDECOPI, quien finalmente otorgue la patente en cumplimiento de la legislacin nacional pertinente. Toda solicitud de patente contendr al menos, los siguientes elementos: el nombre y la indicacin de que el solicitante tiene el derecho a presentar la misma (ya sea por razn de nacionalidad o domicilio); la indicacin de que has ido presentada a ttulo de solicitud internacional, la designacin de un Estado contratante por lo menos; una descripcin y una o ms reivindicaciones. Asimismo, podr contener una declaracin en la que se reivindique la prioridad

de una o varias solicitudes

anteriores presentadas en o para

cualquier pas parte en el Convenio de Pars para la Proteccin de la Propiedad Industrial o en o para cualquier Miembro de la Organizacin Mundial del Comercio que no se aparte he dicho Convenio. Las patentes de invencin se pueden conceder en el Per para productos o procedimientos en todas las reas de la tecnologa en la medida que la invencin sea nueva, tenga carcter inventivo y sea susceptible de aplicarse industrialmente. El gobierno concede al

titular de la patente el derecho exclusivo de explotar la invencin dentro de su territorio. El primer registro de una patente que ha sido solicitada en otro pas miembro de la Comunidad Andina o en los pases que son miembros de la Convencin de Pars, o que tengan autoridad nacional, regional o internacional a los que el Per est relacionado por un tratado en el que se establezca un derecho de prioridad anlogo, conferir al solicitante o cesionario el derecho de prioridad. La proteccin concedida por la patente tendr una duracin de veinte (20) aos a partir de la fecha de registro de la solicitud ante la Direccin de Invenciones y de Nuevas Tecnologas del INDECOPI. Transcurrido este periodo, la patente pertenecer al dominio pblico. No es posible otorgar ms de una patente de invencin para una misma materia inventiva. Una vez presentada la solicitud de patente la Direccin de Invenciones y Nuevas Tecnologas del INDECOPI verificar que se han cumplido con los requisitos de forma, entre los que se incluyen, entre otros, los datos que identifican al solicitante o a la persona

que presenta la solicitud, una descripcin completa y clara de la invencin, documento de poder y cesin, y la prueba de pago de los honorarios establecidos. Asumiendo que el inventor cumple con todos los requisitos legales deforma, la Direccin de Invenciones y Nuevas Tecnologas emitir una orden de publicacin, que consiste en un resumen de la solicitud dentro de los dieciocho (18) meses de presentada la solicitud de patente. La publicacin estar a cargo del solicitante. Hasta el momento de la publicacin, la solicitud ser mantenida en secreto.

5.2.6 LEGISLACIN LABORAL

Dos de los principales objetivos de la regulacin laboral en el Per son promover la estabilidad del empleo y minimizar los efectos de los perodos de desempleo (con sus fluctuaciones bruscas en el ingreso) sobre el bienestar de los trabajadores. En tal sentido, se establecen medidas de proteccin del empleo. En general, los tres mecanismos empleados son la indemnizacin por despido arbitrario, el perodo de pre-aviso y la compensacin por tiempo de servicio (CTS). Las indemnizaciones por despido injustificado constituyen pasivos, calculados en funcin del salario del trabajador y su antigedad en el empleo, que las empresas deben pagar a sus empleados en el caso de que sean despedidos sin causa justa. La compensacin por tiempo de servicio comparte muchos elementos con la indemnizacin por despido. Al igual que sta, aumenta de acuerdo con el nmero de aos del trabajador y se calcula como un mltiplo de su salario. Sin embargo, existen dos grandes diferencias. En el caso de la CTS, los trabajadores reciben los fondos independientemente de la parte que causa el fin del vnculo laboral. Adicionalmente, en muchos casos, sta es depositada

en cuentas individuales, en donde los fondos acumulados generan intereses para el empleado. Los perodos de pre-aviso (o desahucio) sealan que el empleador debe informar al trabajador sobre su despido un determinado nmero de semanas antes de la separacin efectiva de su puesto. En teora, estos tres mecanismos tienen diferente naturaleza y objetivos. As, por Ejemplo, la indemnizacin busca reducir el poder discrecional del empleador y con ello las posibilidades de despidos arbitrarios, castigando este tipo de actitudes en las firmas. De este modo, busca compensar al trabajador por la prdida injusta de su trabajo. Por otro lado, la compensacin por tiempo de servicio sirve como retribucin por el esfuerzo y el compromiso que el trabajador ha dejado en una firma, incluyendo la depreciacin de sus habilidades para conseguir otro empleo. Finalmente, el perodo de preaviso es empleado como mecanismo para suavizar la transicin del trabajador fuera de su empleo y, en algunos casos, para financiar un perodo de bsqueda de un nuevo empleo. Sin embargo en la prctica, estos mecanismos sirven para proteger y asegurar a los trabajadores durante episodios de desempleo. En el caso de Per, existe una combinacin de indemnizacin por despido arbitrario y CTS a travs de cuentas individuales en entidades financieras.

5.2.7 OTROS
Poltica de ventas: Los clientes sern principalmente los pases importadores. Para las ventas por exportacin se recomienda mecanismos de cartas de crditos pagaderas a 45 das.

Poltica de compras: Para el producto a obtener, la materia principal es la cochinilla. La planta de produccin no se encuentra en una zona productora; sin embargo, por la

ubicacin podemos acopiar cochinilla de varios proveedores.

Segn la estacionalidad de la materia prima se abastecer entre los mese enero y diciembre, provenientes de diferentes zonas productoras de cochinilla. Se buscar el mayor nmero de proveedores, para evitar problemas de abastecimiento. Y algn tipo de

acondicionamiento de los ofertantes. En cuanto a los envases y otros insumos se completar mensualmente en la cuidad de lima por existir gran cantidad de ofertantes para estos productos, no se contara con un proveedor fijo por mucho tiempo, depender de la oferta de precios y forma de pago.

Poltica de inventarios: La planta contar con almacenes en: Materia prima Insumos Envasado y almacenamiento de productos terminados

5.3 IMPACTO AMBIENTAL

5.3.1 Diagnstico ambiental Situacin actual
El estudio del impacto ambiental tiene como objetivo realizar la extraccin del colorante natural en forma adecuada, evitando cualquier consecuencia ambiental posterior.

La

preocupacin

mundial

por

la

degradacin

ambiental

la

consiguiente amenaza para el bienestar humano y el desarrollo econmico, ha incorporado en todo proceso industrial de una adecuada evolucin ambiental.

Los

principales

tipos

de

contaminacin,

ocasionados

por

las

agroindustria son: atmosfera, ruido y agua.

5.3.2

Externalidades

del

Proyecto:

Identificacin

de

los

impactos ambientales del proyecto

Impactos Negativos La contaminacin atmosfrica es debido a los humos de combustin y gases industriales. La contaminacin por los ruidos se debe al accionar de algunas mquinas y equipos. La contaminacin del agua posiblemente la ms importante para la industria de alimentos y la agroindustria, se debe a las caractersticas indeseables de las corrientes naturales de agua(arroyos, ros) o de las aguas de desage, debido a la alta contaminacin de los efluentes lquidos que descargan en ellas.

5.3.3 Plan de Mitigacin Ambiental

Las plantaciones de cochinilla consumen nutrientes del suelo. Estos nutrientes debern ser reestablecidos con fertilizantes como la rea. Los impactos sobre la plantacin pueden ser mitigados por medio de: Control de malezas minimizando el uso de herbicidas y maximizando el uso de maquinarias. Fertilizantes para restituir al suelo y sus nutrientes.

Por otro lado, la salud de los trabajadores se puede ver afectada por accidentes de trabajo y por exposicin prolongada a los productos quimicos. Por ello se tomarn las siguientes medidas de mitigacin de estos impactos: Prevencin de riesgos de trabajo Manipuleo seguro de plaguicidas.

5.3.4 Sostenibilidad
Crear conciencia ambiental es un proceso largo y, en muchos casos, difcil. Una verdadera conciencia ambiental conlleva cambios de hbitos y prcticas. En este sentido, todo programa de concientizacin se debe basar en acciones concretas y no debe limitarse solo a transmitir conocimientos y fomentar reflexiones, sino debe promover el compromiso de la Empresa para la accin, es decir la esencia de la capacitacin no debe ser la difusin y enseanza de los conceptos ecolgicos o ambientales, sino debe constituirse en el medio para configurar, a travs del proceso formativo, una nueva tica productiva: la tica Ambiental.

VI. INVERSIN Y FINANCIAMIENTO 6.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO A) Inversin en Activos Tangibles
Local del negocio Terreno (600 m2) Infraestructura (edificaciones) Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local del negocio) Maquinarias, herramientas y equipos (de cmputo u oficina) Maquinarias y equipos industrial Equipos de oficina y muebles Mobiliario Equipos de laboratorio Equipos de mantenimiento Otros (10%) (Vehculos de transporte, enseres diversos) 26875 166158 2923 17327 622670 84430 38733 24930 166200
Precio en S/

Total de tangibles

1150243

B) Inversin en Activos Intangibles

Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa Capacitacin y/o entrenamiento de personal Estudios previos del proyecto (identificacinformulacin-evaluacin) Constitucin formal de la empresa (**FUENTE:SUNAT) Software Costos de investigacin y organizacin (asesora tcnica, jurdica, etc.) Derechos de propiedad industrial: patentes, diseos industriales, marcas y nombres comerciales (**FUENTE:INDECOPI) Total de intangibles C) Capital de Trabajo Materia prima (inventario de materia prima) Promocin del producto (capital de trabajo 44687 360 533 25641 3077 250 3000 9003 5379 4399

para la comercializacin) Sueldos (personal permanente y temporal) Anticipo a proveedores Alquileres Seguros Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios) Otros costos (materiales y repuestos, etc.) Materia prima (inventario de materia prima) Promocin del producto (capital de trabajo para la comercializacin) Total de capital de trabajo 5000 64390 1090 44687 360 474925
2849

45340 10586

D) Imprevistos (% ) Inversin Total del Proyecto (A + B + C + D)

1653657

Inversin de Activos Tangibles

Precio Items Terreno(600m2) Infraestructura (edificaciones) Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local del negocio) Maquinarias y equipo industrial Balanza plataforma Equipo tamizador Molino de martillo Tanque extractor Tanque de reposo Filtro prensa centrifuga Secador de bandejas Caldero 1939 1939 9695 9695 3546 4332 9404 58658 39223 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1939 1939 9695 9695 3546 4332 9404 58658 39223 38733 1 38733 Unitario en S/ 24930 166200 Cantidad Inicial 1 1 Ao 0 24930 166200

autoclave Bomba centrifuga Tanque de agua Tanque de petrleo Secadora de bolsas Tanque extractor Equipo de laboratorio

12368 1078 3546 3546 1928 4155

1 1 1 1 1 1

12368 1078 3546 3546 1928 4155

Se instalaran 6 laboratorios, los equipos son los siguientes Espectrofotmetro Balanza analtica PH-metro Colormetro Estufa Material de vidrio Termmetro Otros Equipos de Oficina Computadoras Impresoras 831 291 3 1 2493 291 14930 4917 4432 30955 36010 11634 69 831 6 6 6 6 6 6 6 6 89582 29501 26592 185729 216060 69804 416 4986

lnea telefnica Mobiliario Escritorios Sillas Estantes Archivadores Muebles de laboratorio Equipos de mantenimiento Otros (10%) (Vehculos de transporte, enseres diversos)

139

139

1247 55 1440 831 4889 84430

5 15 2 3 1 1

6233 831 2881 2493 4889 84430

26875

26875 1150245

Total en S/.

Inversin de Activos Intangibles Items Precio Unitario en Cantidad Inicial Ao 0

S/. Gasto de Constitucin Marca ensayos y pruebas puesta en marcha de la empresa entrenamiento de personal identificacinformulacinevaluacin Promocin de Lanzamiento asesora tcnica, jurdica Software Total en S/. 3000 1 3000 25641 3077 1 3077 2476 1 2476 9003 1 9003 4399 1 4399 3300 1 3300 533 2079 1 1 533 2079 250 1 250

Depreciacin de Activos Tangibles Items

Edificaciones Maquinarias e instalaciones Equipos de Oficina Equipos de laboratorio Equipos de mantenimiento

Tasa Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
3% 10% 6148 16616 6148 16616 6148 16616 6148 16616 6148

Ao 6
6148

Ao 7
6148

Ao 8
6148

Ao 9
6148

Ao 10
6148

16616 16616 16616 16616 16616 16616

20%

20250

20250

20250

20250

20250

20%

124534 124534 124534 124534 124534

20%

16886

16886

16886

16886

16886

Otros (10%) (Vehculos de transporte, enseres diversos) Totales en (S/.) 173609 173609 173609 173609 173609 22764 22764 22764 22764 22764 20% 5375 5375 5375 5375 5375

Componentes

En unidades monetarias

En porcentaje (%)

Inversin en activos

S/.1150243

69.6

Resumen de la de la Inversin Total

tangibles Inversin en activos intangibles Capital de trabajo Imprevistos Inversin Total Inicial
S/.25640.98 S/.474925 S/.2849 S/.1653657 1.6 28.7 0.2 100

0.20% Inversin en activos tangibles Inversin en activos intangibles Capital de trabajo Imprevistos

28.67%

69.53% 1.60%

Grfico Composicin de la Inversin Total

6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

INVERSIN TOTAL INICIAL FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO Aporte de capital de los socios Total financiamiento Garanta A. La garanta es el respaldo real o patrimonial, que se solicita para asegurarse el cobro final del crdito que nos otorgan. B. En este caso se dar en garanta toda la maquinaria utilizada en el proceso de produccin S/. 661463 S/. 992194

Estructura de capital del proyecto

Items En unidades monetarias Capital propio S/. 661463 40% En porcentaje

Prstamo Total

S/. 992194 S/. 1653657

60% 100%

Informacin general del prstamo

Items Monto del prstamo ($) Plazo ( en aos) Tasa de inters anual (en %) Perodo de gracia (en

Valores
S/. 992194

10 16

24

aos)

PLAN DE PAGOS DEL PRSTAMO (Pago mensual) PERODO Saldo del Intereses Amortizacin (aos)
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Cuota

prstamo
992194.0 992194.0 992194.0 922517.9 841693.6 747937.5 639180.4 513022.1 366678.5 196919.9 158751.0 158751.0 158751.0 158751.0 147602.9 134671.0 119670.0 102268.9 82083.5 58668.6 69676.1 80824.3 93756.1 108757.1 126158.3 146343.6 169758.6 228427.1 228427.1 228427.1 228427.1 228427.1 228427.1 228427.1

10

0.0

31507.2

196919.9

228427.1

VII. ESTIMACION Y PROYECCION DE LOS COSTOS E INGRESOS

COSTOS
7.1 COSTO TOTAL DE PRODUCCION
7.1.1 COSTO DE MATERIALES DIRECTOS
Costos Directos: Materiales Directos: El precio de la materia prima constituida por la cochinilla es de 20 $/Kg. La relacin de costos e insumos directos se indican en el Cuadro 7.1. El consumo y utilizacin de cada uno de estas materias primas estn indicadas en el capitulo de Ingeniera. El precio del Acido Ctrico es 0.84 $/Kg, de alumbre es 0.38 $/Kg, de Carbonato de Calcio es 0.58$/Kg y de Carbonato de Sodio es 2.5$ por saco de 50 kilos.

CUADRO 7.1.1.- COSTO DE MATERIALES DIRECTOS (unidades de produccin 1er ao)

COSTO DE MATERIALES DIRECTOS (UNIDADES DE PRODUCCION 1ER AO) PRECIO ITEMS COCHINILLA SECA CARBONATO DE SODIO ACIDO CITRICO CARBON ACTIVADO UNIDAD kg kg kg kg UNITARIO ($/kg) 20 0,05 0,84 0,58 CANTIDAD (kg) 12870 3861 4633 515 COSTO TOTAL ($) 257400 193,05 3891,72 298,7

ALUMBRE TOTAL DE MATERIALES DIRECTOS EN U.M

kg kg

0,38

5148

1956,24 263739,71

PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES DE MATERIALES DIRECTOS ($) ITEMS COSTO ANUAL DE DIRECTOS EN U.M AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO

MATERIALES 263739,71 489951,12 527556,96 678263,79 678263,79 678263,79 678263,79 753635,39 753635,39 753635

PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES DE MATERIALES DIRECTOS (S/.) ITEMS COSTO ANUAL DE MATERIALES 730558,9967 1357164,602 1461332,779 1878790,698 1878790,698 1878790,698 1878790,698 2087570,03 DIRECTOS EN U.M AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8

7.1.2 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

Manos de Obra Directa: En la poltica de personal se detall el requerimiento de personal administrativo y de produccin asegurando los salarios

correspondientes en base a los cuales se elaboran las planillas anuales, el cual se indica en el Cuadro 7.1.2. Se considera 12 sueldos anuales adems de otorgar un 33,33% adicional por beneficios sociales que comprenden: 6% por prestaciones de salud, 6% por sistema nacional de pensiones, 6% por Impuesto especial de solidaridad (antes FONAVI), un sueldo por compensacin de servicios as como dos gratificaciones anuales.

CUADRO 7.1.2.- COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA 1ER AO CARGOS Gerente de produccin Jefe de planta Jefe de laboratorio Laboratorista Jefe de mantenimiento Obreros SUBTOTAL (S/.) BENEFICOS SOCIALES (30%) 41 CANTIDAD SUELDO BRUTO (S/.) DEDUCCIONES APORTES GRATIFICACIONES SUELDO NETO 1 1 1 3 1 34 3000 2700 2400 1800 2400 22440 34740 10422 254,2 45162 45162 541944 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 254,2 254,2 254,2 762,6 254,2 8642,6 10422 3254,2 2954,2 2654,2 2562,6 2654,2 31082,6

OSTO DE GRATIFICACION POR EMPLEADO

TAL MANO DE OBRA DIRECTA EN (S/.) MES

AL MANO DE OBRA DIRECTA EN (S/.) AO

PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES DE MANO DE OBRA DIRECTA ITEMS

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO

TO ANUAL DE MANO DE OBRA DIRECTA EN S/. 541944 546624 546624 546624 546624 546624 546624 546624 546624 546

7.1.3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Materiales Indirectos: Se indican en el cuadro 7.1.3, estas necesidades se han establecido en los requerimientos de envases, agua, energa entre otros. Mano de obra Indirecta: EL costo de mano de obra indirecta esta constituida por 7 trabajadores hasta el decimo ao. Los costos anuales se presentan en el siguiente cuadro.

CUADRO 7.1.3.- COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

MATERIALES INDIRECTOS 1er ao ITEMS CILINDROS ETIQUETAS BOLSAS DE POLIETILENO TOTAL DE MATERIALES INDIRECTOS ($) UNIDAD CANTIDAD 113 113 113 PRECIO UNITARIO ($/unidad) 55 0,5 0,05 COSTO TOTAL 6215 56,5 5,65 6277,15

PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES INDIRECTOS DE FABRICACION ITEMS COSTO ANUAL DE INDIRECT OS DE FABRICAC ION EN $ COSTO ANUAL DE INDIRECT OS DE FABRICAC ION EN S/. 17387,7 055 32313, 435 34775, 411 37237, 387 37237, 387 44623, 315 44623, 315 49701,1 405 49701,1 405 49701,1 405 6277,15 11665, 5 12554, 3 13443, 1 13443, 1 16109, 5 16109, 5 17942,6 5 17942,6 5 17942,6 5 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10

7.2 GASTOS DE ADMINISTRACION

Gastos de Administracin y Ventas:

Mano de obra: El gasto total est constituido por 34 personas hasta el decimo ao. En el cuadro 7.3 antes reportado se presenta el desagregado del personal encargado de administracin y ventas. tiles de Oficina y Aseo: Se considera un gasto anual de $ 2 548 para los tres primeros aos, posteriormente se tendr un costo anual de $ 3 822 hasta el decimo ao; para la adquisin de materiales de oficina indispensables. Flete: Se considera el prepuesto requerido para el traslado del producto final hacia los centros de venta.

Costo de Ventas

Es el costo de produccin, al cual se le incrementa el inventario inicial de productos terminados y deduce el inventario final de producto terminado.

SUELDOS DEL AREA DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1er ao CARGOS Gerente general Secretaria Gerente administrativo Jefe de logstica Jefe de almacen Jefe de contabilidad Jefe de personal Gerente comercial Jefe de despacho Vigilantes Personal de mantenimiento Asesor legal SUBTOTAL (S/.) BENEFICOS SOCIALES (30%) COSTO DE GRATIFICACION POR EMPLEADO TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA EN (S/.) MES TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA EN (S/.) AO CANTI DAD 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 13 SUELDO BRUTO 4500 900 3000 2400 2400 2400 2400 3000 2400 1000 900 1500 26800 8040 618,5 34840 34840 418080 DEDUCCI ONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 APOR GRATIFICAC TES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IONES 618,5 618,5 618,5 618,5 618,5 618,5 618,5 618,5 618,5 1236,9 618,5 618,5 SUELDO NETO EN s/. 5118,5 1518,5 3618,5 3018,5 3018,5 3018,5 3018,5 3618,5 3018,5 2236,9 1518,5 2118,5

PERSONAL EVENTUAL

PROYECCION DE LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS, VENTAS, Y EVENTUALES ITEMS GASTOS DE VENTAS N U.M AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10

418080 418080 418080 418080 418080 418080 418080 418080 418080 418080

7.4 DEPRECIACION DE ACTIVOS TANGIBLES DEPRECIACION

A los activos fijos e intangibles, con excepcin del terreno, se les ha considerado una vida til de acuerdo a las caractersticas de cada una de ellas y de acuerdo a las normas establecidas por el ministerio de Economa Finanzas y Comercio. Los clculos de depreciacin y amortizacin de intangibles, en los que se considera el valor de recuperacin para los edificios y el mobiliario de oficina que se deprecian en ms de diez aos.

DEPRECIACION VALOR ACTIVO FIJO ($) 60000 VALOR ACTIVO FIJO (S/.) 166200 1800 58200 56400 54600 52800 51000 49200 47400 45600 43800 TASA AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9

EMS

ACIONES

NARIA Y 97020 268745,4 9702 87318 77616 67914 58212 48510 38808 29106 19404 9702

UIPO

STRIAL 190000 5545 15000 367565 526300 15359,65 41550 1018155,05 38000 1109 450 0 0 152000 4436 14550 316504 114000 3327 14100 265443 76000 2218 13650 214382 38000 1109 13200 163321 0 0 12750 112260 0 0 12300 100308 0 0 11850 88356 0 0 11400 76404 0 0 10950 64452

PO DE

ATORIO

PO DE

CINA

ACIONES

AL ($)

AL (S/.)

1018155,05 2820289,49

876716,08 735277,11 593838,14 452399,17 310960,2 277853,16 244746,12 211639,08 178532,04

FLUJO DE EGRESOS PROYECTADO SEGN HORIZONTE DE INVERSION

FLUJO DE EGRESOS PROYECTADOS SEGN HORIZONTE DE INVERSION AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9

AO

GRESOS 730558,9967 1357164,602 1461332,779 1878790,698 1878790,698 1878790,698 1878790,698 2087570,03 2087570,03

OMPRA DE

ATERIAS

20875

PRIMAS 541944 546624 546624 546624 546624 546624 546624 546624 546624

NO DE OBRA COSTOS

DIRECTA

546

RECTOS DE

17387,7055

32313,435

34775,411

37237,387

37237,387

44623,315

44623,315

49701,1405

49701,1405

49701

RICACION

UB TOTAL 1289890,702 1936102,037 2042732,19

OSTOS DE

ODUCCION

2462652,085 2462652,085 2470038,013 2470038,013 2683895,171 2683895,171 26838

1+2+3

ASTOS DE 418080 418080 418080 418080 418080 418080 418080 418080 418080

NISTRACION,

ENTAS Y

418

ENTUALES 316504 3428 265443 3428 214382 3428 163321 112260 100308 88356 76404 64452

PRECIACION

525

ORTIZACION

NTANGIBLES

OTAL DE 2027902,702 2623053,037 2678622,19

GRESOS

3044053,085 2992992,085 2988426,013 2976474,013 3178379,171 3166427,171 31544

+5+6+7

INGRESOS
INGRESOS POR LA VENTA DEL BIEN O SERVICIO
El precio para el mercado en general es de 330 $/kg, en presentacin de bolsas de 25 kg, embaladas en cilindros de 100 kg de capacidad.

PROYECCION DE LOS INGRESOS POR VENTAS ITEMS CANTIDAD (kg) PRECIO ($/kg) INGRESO TOTAL EN $ INGRESO TOTAL EN S/. INGRESOS 1INGRESOS POR VENTAS 2INGRESOS FINANCIEROS 3OTROS INGRESOS TOTAL DE INGRESOS 1+2+3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 AO 1 2771 330 914430 AO 2 5147 330 1698510 AO 3 5543 330 1829190 AO 4 5938 330 1959540 AO 5 5938 330 1959540 AO 6 7126 330 2351580 AO 7 7126 330 2351580 AO 8 7918 330 2612940

AO

791

33

2612

2532971,1 4704872,7 5066856,3 5427925,8 5427925,8 6513876,6 6513876,6 7237843,8 72378 FLUJO DE INGRESOS PROYECTADO SEGN HORIZONTE DE INVERSION AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8

AO

2532971,1 4704872,7 5066856,3 5427925,8 5427925,8 6513876,6 6513876,6 7237843,8 72378

2532971,1 4704872,7 5066856,3 5427925,8 5427925,8 6513876,6 6513876,6 7237843,8 72378

III.- EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

FLUJOS DE CAJA
VENTAS AO 1
2532971,1

AO 2
4704872,7

AO 3
5066856,3

AO 4
5427925,8

AO 5
5427925,8

AO 6
6513876,6

AO 7
6513876,6

AO 8
7237843,8

AO 9
7237843,8

AO 10
7237843,8

INVERSION

S/. 1.625.171,00

AO

DEPRECIACION LINEAL ANUAL

RECUPERO

TERRENOS EDIFACIONES (3% ANUAL) MAQUINARIAS (n= 10 aos) EQUIPOS ( n= 5 aos) CAPITAL DE TRABAJO TASA IMPOSITIVA OPERACIN MANO DE OBRA

S/. 24.930,00 S/. 204.933,00 S/. 166.158,00 S/. 754.225,00 S/. 474.925,00 0,4 AO 1 S/. 541.944,00 AO 2 S/. 546.624,00 0 S/. 6.147,99 S/. 16.615,80 S/. 150.845,00 S/. S/. 173.608,79 AO 3 S/. 546.624,00 AO 4 S/. 546.624,00 AO 5 S/. 546.624,00 AO 6 S/. 546.624,00 AO 7 S/. 546.624,00 AO 8 S/. 546.624,00 AO 9 S/. 546.624,00

S/. 24.930,00 S/. 143.453,10 S/. S/. S/. 474.925,00

AO 10 S/. 546.624,00

MATERIA PRIMA REQUERIMIENTO DE AGUA + ENERGA DEPRECIACION G. DE ADMINISTRACION, VENTAS Y EVENTUALES

S/. 712.998,00 S/. 11.052,30 S/. 173.608,79 S/. 418.080,00

S/. 1.324.392,40 S/. 20.528,47

S/. 1.426.273,00 S/. 22.101,83

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1.833.629,20 1.833.629,20 1.833.629,20 1.833.629,20 2.037.390,40 2.037.390,40 2.037.390,40 S/. 23.769,37 S/. 23.769,37 S/. 28.464,52 S/. 28.464,52 S/. 31.630,63 S/. 31.630,63 S/. 31.630,63

S/. 418.080,00

S/. 418.080,00

S/. 418.080,00

S/. 418.080,00

S/. 418.080,00

S/. 418.080,00

S/. 418.080,00

S/. 418.080,00

S/. 418.080,00

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

Segn las condiciones propuestas para la ejecucin del presente proyecto se ha llegado a las siguientes conclusiones:

Existe una tendencia creciente a realizar la comercializacin del carmn con un valor agregado, en los mercados de exportacin.

El estudio del mercado del proyecto nos muestra que existe una demanda insatisfecha, por lo cual el proyecto est orientado a captar la demanda potencial del mercado exterior.

El mercado de insumos en general, no constituye un limitante para el desarrollo del proyecto.

La inversin total del proyecto asciende a S/ 1653657.La estructura del finamiento es de 40 % del capital propio y 60% como prstamo del sistema financiero.

El carmn de cochinilla es un proyecto viable y de gran demanda internacional, debido a sus caractersticas inocuas en comparacin con otros colorantes.

RECOMENDACIONES

Realizar una evolucin econmica de otros colorantes naturales alternativos de alimentos, aprovechando la capacidad ociosa de las maquinarias de las plantas de alimentos.

Se promueve el empleo de colorantes naturales en la preparacin de alimentos, en reemplazo de los colorantes sintticos.

Realizacin de estudios

sobre los efectos de diversas condiciones de

almacenamiento en la estabilidad de los colorantes naturales.