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Sommaire
Institut National Polytechnique de Toulouse ECOLE NATIONALE SUPERIEURE DES INGENIEURS EN ARTS CHIMIQUES ET TECHNOLOGIQUES
Chapitre 1 : Structure et caractristiques dun investissement Chapitre 2 : Mthodes de calcul des investissements Chapitre 3 : Cot Opratoire et Prix de Revient
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Objectifs : Dfinir la notion dinvestissement en limites des units de fabrication (ILUF) Dfinir la notion dinvestissement global
1.1 Introduction Le calcul des investissements est fondamental (cf. Cours dEvaluation Economique) et le plus grand soin doit tre apport aux tudes prparatoires pour mettre son valuation. Gnralement, deux niveaux sont impliqus :
Evaluation des projets Dtermination rapide du montant des immobilisations ncessaires Prcision suffisante pour que le rsultat puisse orienter la dcision ou conduire des tudes conomiques Approfondies Mthodes de calcul simplifies
Nous nous intressons exclusivement dans le cadre de ce cours lutilisation de mthodes de calcul simplifies partir de donnes existantes disponibles rapidement. 1.2 Structure des investissements
Llment essentiel est constitu des matriels constituant les units de production auxquels des units et btiments annexes. On sintressera principalement aux : -2/ 33-
- INVESTISSEMENTS EN LIMITES DES UNITES DE FABRICATION ILUF (Battery Limits ou In Site Battery Limits ISBL). Une grande attention doit tre apporte la rfrence en matire dInvestissement. La plupart des publications font en gnral appel lILUF mais ce nest pas forcment la rgle. On distingue galement :
Dans le cadre des projets tudis, nous nous situerons gnralement autour dune estimation de lordre de +/- 25%. Il vaudra mieux parler alors dEVALUATION plutt que dESTIMATION.
Le schma de principe dun complexe industriel fait intervenir les lments de la figure suivante.
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Utilits puises
Production dutilits
Production dutilits
Services gnraux
(administration, services sociaux, cantines, magasins, ateliers )
LILUF est donc indissociable de la capacit de production, de la date et du lieu dimplantation de lunit. Il traduit le cot des installations proprement dit.
Investissements en limites des units de fabrication ILUF ( ISBL, Inside Battery Limits)
Matires premires
Produits finis
ILUF, ISBL
ILUF
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80
300 250 200 150 100 50 0 1
ILUF
IMPREVUS FRAIS INDIRECTS DE CHANTIER MONTAGE MATERIEL SECONDARE
70
70
MATERIEL PRINCIPAL
100
En raisonnant par rapport au cot du matriel principal, il vient : ILUF = 3,5 Cot du Matriel Principal Si lon raisonne par rapport lInvestissement global I (qui figure dans la formule de calcul du bnfice actualis) :
Bact = -I - f +
(Vp Dp Ap)(1 a) + Ap (1 + i ) p
p =1
f (1+i)n
Ir (1+i)n
lILUF nen constitue quune partie. Il faut prendre en compte dautres charges dinvestissement qui vont tre explicites :
Capital amortissable CA
Investissements units
I7=Intrts intercalaires I6=Charges initiales I5=Frais de contracteur I4=Stock de pices de rechange I3=Ingnierie I2=Services gnraux et stockages I1=Investissements en limites des units de fabrication
Capital fixe CF
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Stockages
Rserves MP, ractifs, catalyseurs, solvants Produits finis
NB : Sil sagit dune usine existante, voir les installations et stockage du site. Pour une nouvelle unit, la dtermination des services gnraux et stockages est plus facile. FRAIS DENGINEERING
Socits dEngineering Matres duvre , Cabinet darchitecte Calculs et spcifications des appareils, implantation unit, coordination, rception des installations, validation des performances (tests)
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Frais de contracteur
I5 = 0,05 (I1+I2)
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FRAIS DACHAT DU TERRAIN (en gnral non pris en compte) land costs Varie dun projet lautre (ex. avantages locaux) Impossible dans les calculs dvaluation de faire figurer ce poste. Si le site est dj industrialis, lachat du terrain effectu partir de ralisations antrieures Si le site est nouveau, on parle dinvestissements sur site vierge Grass Roots La viabilisation de terrains vierges ncessite en premire rgle empirique une majoration de 30% du montant du capital amortissable.
Charges initiales
Si rgulirement renouveles, assimiles du consommable Sinon, vritable investissement Souvent, par souci de scurit, achat de lquivalent de 2 charges initiales en catalyseurs, adsorbants
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INTERETS INTERCALAIRES
Intrts intercalaires
Dcision de construction Dmarrage Site existant, schmas dunits simples 12 15 mois Technologies plus complexes (vapocraquage, craquage catalytique + amnagement de sites vierges) 2 ans .4 ans o Dbloquer progressivement ou emprunter une fraction importante des investissements, voire la totalit o Financer tudes implantation, amnagement du terrain, gnie civil, commande matriels, achat, mise en place, montage o EMPRUNTS (organismes appropris ou Trsorerie Gnrale de la socit)
FRAIS DE DEMARRAGE (0,5 4 mois de frais opratoires) Dmarrage dune unit sous la responsabilit du dtenteur du procd+ personnel usine + Socit dEngineering. Lutilisateur rmunre cette double assistance travers ces frais de dmarrage. Le temps ncessaire dpend bien videmment de la complexit de linstallation.
FONDS DE ROULEMENT (f) Cf cours valuation conomique Immobilisation temporaire, lie au fonctionnement effectif des installations Rcupration ventuelle un niveau voisin de sa valeur initiale Calculs conomiques : dpense non amortissable effectue lanne 0 Rcuprable tout instant, lissue de la vie relle ou thorique (n annes des quipements) Provision courante: 1 mois de frais opratoires, cot matires inclus 6 mois de frais opratoires, cot matires exclus ou encore 15% de I
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1.3
De nombreuses tudes ont t menes afin de relier la prcision des rsultats au volume des moyens mis en uvre, soit, en fonction des informations disponibles, de donner lerreur probable commise sur I. Selon lAmerican Associtaion of Cost Engineers, le cot dune estimation est multipli par 5, lorsque la prcision est ramene de +/- 30% +/- 10%. On comprend donc tout lintrt de mthodes de calcul rapide. 1.4 Adaptation des donnes dinvestissements
Trois lments sont considrer : ladaptation en capacit la mise jour des investissements la prise en compte de la localisation qui vont tre examins successivement. 1.4.1 Ladaptation en capacit Elle est base sur la mthode largement utilise du facteur dextrapolation ( scaling factor ou six tenth factor )
I '1 C '1 = I 1 C1
avec : I1 et I1 cots monts des matriels ou units considrs, i.e., ILUF correspondants C1 et C1 capacit de traitement ou de production affrentes ces immobilisations f facteur dextrapolation NB : expression prconise initialement pour le calcul par similitude du cot de diverses catgories dquipements EN GENERAL, f voisin de 0,7
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1.4.2 Mise jour des investissements Problmatique Improprement appele actualisation Ne consiste pas calculer la valeur dune somme perue ultrieurement Il sagit de prendre en compte lvolution au cours du temps des prix de mise disposition des matriaux et des cots de faonnage ou de montage des quipements (i.e. productivit et les conditions de rmunration de la MO) Intgre rosion montaire, variation en valeur vraie du prix des MP et de la masse salariale Consquences pratiques Toute indication relative un investissement doit tre accompagne de la date laquelle il correspond Pour dterminer la valeur dun investissement une autre date ou comparer sur des bases homognes 2 investissements relatifs des dates diffrentes PROCEDURE permettant de TRANSPOSER les informations disponibles dune anne ou dun mois lautre
ILUF( date t1) t1 ILUF( date t2) t1 = Indice cot date t1 Indice cot date t2
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Notion dindices de mise jour Indices dactualisation ou indices de cot (cost index)
Affichent une date de rfrence (anne de constitution): en gnral arbitrairement valeur 100 Il sagit dindices composites : Pondration entre plusieurs indices composants
Indice de Engineering News Record ENR (Source Chemical Engineering) Date rfrence 1913 Indice composite : moyenne des chiffres pour 20 villes des USA (cots de quantits de profils en acier, de bois de charpente, de ciment et MO)
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Indice de Marshall et Swift (ex. Marshall et Stevens) M&S (Source Chemical Engineering) Date rfrence 1926 2 indices: All industry : moyenne arithmtique partir de 47 catgories dappareillages industriels, commerciaux et de construction Process industries and related industries : Moyenne pondre de cots dunits dans 12 domaines industriels diffrents 1 pour le ptrole, 1 pour la chimie
Indices de Nelson ou de NelsonFarrar (Source The Oil and Gas Journal) Date rfrence 1956 Plusieurs indices: Indice dit dinflation Indice de cot vrai : Productivit atteinte dans la construction dunits compltes de raffinage Indices de cots opratoires : moyenne pondre de cots de combustibles, de MO, dinvestissements et de produits chimiques
Chimie, ptrole Le plus connu: Indice dinflation 3 composantes: - quipements divers (12%) - matriaux (28%) - MO
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Indice de Chemical Engineering CE (Source Chemical Engineering) Date rfrence 1957-59 4 composantes principales: - Equipements, machines tournantes, et structures (61%) - Montage (22%) - Btiments (7%) - Ingnierie (10%)
En conclusion, on prconise en pratique lutilisation lindice CE et M&S dans le secteur de la chimie et Nelson dans le secteur ptrolier.
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2.1 Introduction :
Le chapitre prcdent a montr que : LILUF est lnformation de base sur laquelle repose tous les calculs conomiques Les proccupations dordre conomique se manifestent de + en + tt dans le droulement et la conduite dun projet Les mthodes de dtermination de lILUF sont indispensables
Le choix dune mthode destimation est dlicat car : Il existe de nombreuses mthodes destimation et dvaluation Leur diversit = preuve quaucune dentre elles ne donne entire satisfaction Certaines + performantes et surtout mieux adaptes aux circonstances
FIABILITE
FINESSE
Finesse (dans quelle mesure une petite modification au niveau des donnes se traduit sur les rsultats) Traabilit (lien entre rsultat et donnes)
CREDIBILITE
TRACABILITE
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Il existe 3 grandes catgories de mthodes : 1. Les mthodes globales : partir dinvestissements connus dinstallations compltes ou des parties dinstallations, dterminer par extrapolation les investissements dunits nouvelles (cf mthode du facteur dextrapolation chap. 1) 2. Les mthodes utilisant des facteurs multiplicatifs constants : elles permettent de passer de la valeur des quipements principaux linvestissement total de linstallation. 3. Les mthodes utilisant des facteurs multiplicatifs variables : suivant la nature des matriaux employs. Bien videmment, la complexit du calcul augmente lorsque lon passe du niveau 1 3.
Nous ne les traiterons pas dans leur intgralit : certaines seront examines lors du TD long. Exemple : Mthodes des units fonctionnelles fictives dites mthodes des blocs: Principes de base Il sagit dvaluer linvestissement (ILUF) trs rapidement avec un faible degr de prcision (en gnral + :- 30%). Il faut avoir dterminer la squence des oprations unitaires ou blocs intervenant dans linstallation considre, sans BILAN MATIERE et donc SANS DIMENSIONNEMENT.
Prrequis :
schma de principe dune installation Squence des oprations unitaires (blocs) Pas de dimensionnement, ni mme de bilans matires
NB:
Descriptif complet des diffrentes tapes de la technologie mise en uvre ne pas oublier de blocs
Exemple: mthode de R.D. Hill Elle sapplique pour des installations pression modre (P<7 bars) o ne circulent que des fluides. On comptabilise les blocs partir du tableau suivant :
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TD Long
Mthodes des blocs
Mthode de Hill Mthode de Zevnik et Buchanan Mthode de Wilson
Le rapport constant, appel facteur de Lang, est identifi partir de rsultats obtenus sur un certain nombre dunits.
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TYPE DE PROCEDE Procds traitant des produits solides Procds traitant des solides et des fluides Procds traitant des fluides
Mthode du facteur de Lang modifi (facteur de Bach) : on distingue lILUF et le cot du matriel mont pour la production dutilits et stockages.
ILUF =
c
Facteur de HAND 4 4 3,5 2 4 2,5 4 2,5
TYPE DE MATERIEL Colonne de distillation Ballon sous pression Echangeur Four Pompe Compresseur Instrument Divers
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Mthode de lIFP :
30 80
IMPREVUS FRAIS INDIRECTS DE CHANTIER
70
70
100
ILUF
Les mthodes prcdentes sont bases sur des donnes statistiques et conduisent des valeurs moyennes. Elles ne rendent donc pas compte de la ralit pour des installations dont le prix est anormalement haut ou bas en raison de lutilisation dune technologie particulire ou de matriaux spciaux. Dans ce cas, il faut affiner lanalyse. De nombreuses mthodes existent (cf Manuel dEvaluation des Procds de Chauvel et al.) auxquelles nous renvoyons le lecteur. Mthode de Hiirsch et Glazier Mthode de Miller Mthode de Guthrie Mthode du SRI (Stanford Research Institute) Mthode PRESTIME de lIFP Mentionnons galement deux logiciels :
PDQS Price and Delivery Quoting Service ICARUS (Investigating Costs and Reliability in Utility Systems)
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Objectifs :
Apprhender la notion de dpenses et recettes dexploitation, Calculer un prix de revient.
HYPOTHESE ON RAISONNE AU NIVEAU DU BUREAU DETUDE sur la base de 8000 h an soit 340 jours /an au lieu de 8760 h/an , 365 jours/an pour tenir compte de lentretien de linstallation.
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Le facteur de marche thorique tient compte uniquement de la phase de maintenance Facteur de marche effectif tient compte des arrts non programms, grves, ruptures dapprovisionnement. Taux dutilisation et de charge = facteur de marche effectif/ facteur de marche thorique. En pratique, il faudrait tenir compte du fait que le rgime nominal nest atteint que progressivement.
HYPOTHESE ON RAISONNE AU NIVEAU DU BUREAU DETUDE sur la base dUN FACTEUR DE MARCHE EFFECTIF = FACTEUR DE MARCHE THEORIQUE.
Charges variables (variables charges or costs) : rsultat des bilans matires et nergtiques Charges fixes (fixed charges or costs) : ne dpendent pas de quantit produite, ne steignent pas en cas darrt fortuit mais de longue dure. Main duvre opratoire (labor) : les oprateurs sont difficiles classer dans les 2 catgories prcdentes.
Attention, la main duvre dsigne les oprateurs posts. Le personnel dentretien, des services gnraux et administratifs est comptabilis dans les charges FIXES.
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Sous produits
Matires premires
Concernant les produits, une remarque simpose concernant la prise en compte dventuels co-produits dans le bilan conomique.
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Ethylne
Benzne
Butadine
Chemical prices
Benchmark chemical prices These chemical prices are list, unless otherwise specified. These listings are based on pricing information obtained from suppliers. Posted prices do not necessarily represent levels at which transactions may have actually occurred, nor do they represent bid or asked prices. Price ranges, as indicated by the two columns, may represent quotations from different suppliers, as well as differences in quantity, quality and location. Although prices are reported as accurately as possible, they do not carry any guarantees. The prices are intended as a benchmark for CMR readers and are not to be used as a basis for negotiations between producers and customers.
LE PRIX SPOT est un bon indicateur de la situation de loffre et de la demande. Cest celui que vous utiliserez dans vos tudes.
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Prix Contrat Les transactions de gr gr sur les matires premires et produits seffectuent pour lessentiel des quantits changes dans le cadre de transactions. Nanmoins, les prix contrat font le plus souvent rfrence aux prix spots, afin de ne pas pnaliser lun des contractants par rapport lautre. En gnral, les prix contrat sont le plus souvent dtermins partir des prix spots de la priode prcdente, en amortissent les variations extrmes et offrent donc une pus grande stabilit.
Prix de transaction pour certains produits chimiques aux USA $/tonne, janv. 1999
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Partage des frais et des risques de transport entre vendeur et acheteur : normalisation du langage
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HTS : Haute teneur en Soufre BTS : Basse teneur en Soufre TBTS : Trs Basse teneur en Soufre
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Entretien [ 4% (I1 + I2)] / an Inspection de routine (oprateurs de quart) Entreprises extrieures : Rvisions spcifiques programmes Rparations caractre urgent Taxes et assurances [ 1 2 % (I1 + I2)]/an Obligations de caractre environnemental [ 0,5 % (I1 + I2)] Frais gnraux usine et dpenses de sige [ 1 % (I1 + I2)]/an
3.6 Conclusions
A lissue de ces 3 chapitres, vous tes en mesure de dterminer lInvestissement global partir de lILUF, Dp et Vp. Vous pouvez prsent passer ltude de rentabilit et de calcul des critres conomiques.
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Elments rcapitulatifs
(crdit)
Cot matires Produits chimiques et solvants Catalyseurs Utilits Vapeur Electricit Combustible Eau de refroidissement Eau de chaudire Eau de procd Rfrigration Frais divers Total CHARGES VARIABLES (A)
MAIN DUVRE
(B)
FRAIS OPERATOIRES
(A) +(B)
CHARGES FIXES Amortissement Charges financires Entretien Sur les units de production I1 4% de I1 Sur les services gnraux et stockages I2 Taxes et assurances Frais gnraux et de sige Total CHARGES FIXES 2% de (I1 + I2) 1% de (I1 + I2)
3 4% de I2
Coproduits (ventuellement)
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Bibliographie
1 - DATA AND TECHNIQUES FOR PRELIMINARY CAPITAL COST ESTIMATING par K. M. GUTHRIE, W. R. GRACE. CHEMICAL ENGINEERING, 1969 - 24 Mars (p 114 142). 2 - MANUEL D'EVALUATION ECONOMIQUE DES PROCEDES par Alain CHAUVEL et consorts. DITIONS TECHNIP - PARIS - 2000 3 - ESTIMATES COSTS OF par Armando B. CORRIPIO et consorts. Suite d'articles publis dans CHEMICAL ENGINEERING (1981-05/10 // 1981-28/12 // 1982-25/01 // 1982- 22/02 // ) 4 - A GUIDE TO CHEMICAL ENGINEERING PROCESS DESIGN AND ECONOMICS par G. D. ULRICH JOHN WILEY, , N. Y., 1984 5 - CHEMICAL ENGINEERING ECONOMICS par Donald E. GARRETT VAN NOSTRAND REINHOLD, N. Y., 1989 6 - PLANT DESIGN AND ECONOMICS FOR CHEMICAL ENGINEERS par Max S. PETERS et KLAUSS D. TIMMERHAUSS 4 me dition, Mc GEAN HILL Inc., N. Y., 1991.
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Sites Web
Prix des produits chimiques : Chemical Market Reporter (abonnement Mdiathque ENSIACET) http://www.the-innovation-group.com/welcome.htm http://www.icispricing.com/il_shared/il_splash/chemicals.asp
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