Вы находитесь на странице: 1из 63

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ- ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ФИЛИАЛ

Л.Ф. Уварова

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Учебно-методическое пособие

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО Учебно-методическое пособие Санкт-Петербург 2008

Санкт-Петербург

2008

УДК 336 71(075 8) ББК 65 262 1я73

Б23

Уварова Л.Ф. «Банковское дело». Учебно-методическое пособие. - СПб филиал ГУ-ВШЭ, 2008. ???

-

Рецензенты:

Е М Рогова, д э н , профессор, зав кафедрой «Финансовый рынок

и финансовый

В Э Чернова, к э н , СПб ГТУ РП

Целью учебно-методического пособия является помощь студентам в систематизации теоретических знаний и формировании практиче- ских навыков в банковской деятельности Учебно-методическое пособие содержит задания для закрепления знаний и проверки степени усвоения пройденного материала

учета»

менеджмент» СПб филиала ГУ – ВШЭ

доцент, зав

кафедрой «Финансов и

Для студентов и слушателей программ высшего профессионального образования

Рекомендовано к печати Учебно – методическим советом СПб филиа- ла ГУ-ВШЭ

ISBN 5-91185-005-2

© Л.Ф. Уварова © СПб филиал ГУ-ВШЭ

Оглавление

Введение

5

I Руководство по изучению дисциплины

7

Раздел 1

Роль и место банков в экономике

8

Раздел 2 Банк россии – центральное звено банковской системы

14

Раздел 3 Основы организации деятельности коммерческих банков 17

Раздел 4

Ресурсы банка

19

Раздел 5

Основные показатели деятельности

22

Раздел 6 Платежная система россии, расчетные и кассовые операции банков

25

Раздел 7

Кредитные операции банков

28

Раздел 8

Операции банка с ценными бумагами (4 часа)

35

Раздел 9 Валютные операции и внешнеэкономическая деятельность банков

38

Раздел 10

Банковский маркетинг

40

Раздел 11

Банковский менеджмент

42

II Домашнее задание

44

III Контрольная работа

62

IV Тесты для самоконтроля

70

V Вопросы для самоконтроля

96

VI Тематика курсовых работ

98

VII Литература

106

VIII Глоссарий

111

Введение

Кредитные организации являются центром финансовой системы Устойчивость финансовой системы – важнейшее условие развития эконо- мики Для России достижение современного мирового уровня организации банковского дела имеет первостепенное значение Процесс рыночных пре- образований начался именно с реформирования кредитной системы и к настоящему времени в этом направлении достигнуты определенные, поло- жительные результаты Однако противоречия макроэкономического характера и недостаток опыта работы в новых условиях создали кредитным организациям серьез- ные проблемы, ставящие их периодически на грань системного кризиса Настоящий момент характеризуется резким сокращением общего количества кредитных организаций, ростом концентрации банковского капитала и оже- сточением конкурентной борьбы в банковском секторе экономики Одним из факторов преодоления существующих трудностей является наличие достаточного количества высококвалифицированных специалистов банковского дела и современного уровня общей финансовой культуры всех экономических субъектов Изучение курса «Банковское дело» должно обогатить студентов базовыми теоретическими знаниями и некоторыми практическими навыками Главной целью настоящего пособия является предоставление читателям информации, которую они могли бы использовать при самостоятельном изучении материала В книге содержаться методические рекомендации по изучению курса, ссылки на законодательные акты и нормативные источни- ки, статистические данные Курс «Банковское дело» излагает основные термины, понятия, принци- пы и методы банковской деятельности Задачей курса является ознакомление студентов с основами теории и практики современного банковского дела, привитие навыков экономического анализа, умения ориентироваться и при- нимать решения в типичных банковских ситуациях Особое внимание обра- щается на специфику становления кредитной системы России и кредитно- финансовой системы обслуживания клиентов в условиях формирования рыночных отношений Курс включает разделы, характеризующие сущность банковской дея- тельности и структуру кредитной системы, особенности функционирования

7

Центрального банка России и кредитных организаций, важнейшие банков- ские операции, специфику банковского маркетинга и менеджмента В итоге овладения курсом «Банковское дело» студенты должны:

а) иметь представление о:

• структуре кредитной системы и роли кредитных организаций в эконо- мике;

• балансе кредитной организации и основных показателях его деятель- ности;

• сущности содержания пассивных и активных операций кредитной организации;

• кредитной и инвестиционной политике кредитных организаций;

• управленческих аспектах банковской деятельности;

• рынке банковских услуг и его сегментации;

• внешнеэкономической деятельности КБ – кредитной организации;

• отношениях кредитных организаций с клиентами

б) уметь:

использовать теоретические знания для анализа макроэкономической ситуации, работ клиентами, ориентации на рынке банковских услуг;

• разбираться в банковском законодательстве и уметь применять его на практике;

• оформлять основные банковские документы;

• определять кредитоспособность ссудозаемщика;

Курс «Банковское дело» базируется на знаниях, полученных при изуче- нии основ экономической теории, микро и макроэкономики, общей теории финансов и других дисциплин Данное учебно-методическое пособие особенно актуально для студентов и слушателей факультета сокращенных программ Оно также полезно для систематизации знаний студентов очного отделения Учебно-методическое пособие содержит руководство по изучению дис- циплины, домашнее задание, контрольную работу, тесты для самоконтроля, тематику курсовых работ, литературу и глоссарий

I. РУКОВОДСТВО ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ

Руководство по изучению дисциплины предназначено для системати-

зации знаний студентов по изучаемым разделам учебного пособия и содер- жит:

1 Вопросы по темам

2 Методические указания по изучению дисциплины

3 Задания и тематика докладов

4 Вопросы для самооценки знаний

А также по некоторым темам даны планы семинарских занятий

8

Банковское дело

Раздел 1. РОЛЬ И МЕСТО БАНКОВ В ЭКОНОМИКЕ

Тема 1. Денежное обращение — основа банковской деятельности:

1 1 Сущность, функции и виды денег

1 2 Денежное обращение и его элементы Денежная масса

1 3 Кредитные деньги Банковский мультипликатор

Тема 2. Сущность и функции банков:

2

1 Роль банков в рыночной экономике

2

2 Функции банков и задачи банковской деятельности

2

1 Место и роль банков на фондовом рынке

2

4 Банковские операции и банковские услуги

Изучив темы 1, 2, студент должен:

• четко представлять в чем сущность банков и каково их место в эконо- мической жизни общества;

• знать функции банков;

• иметь представление о сути пассивных и активных операций банков, определять их природу и значения, уметь различать понятия: «опера- ции банка», «услуга», «банковский продукт»

При изучении тем 1, 2 необходимо использовать:

• учебник «Банковское дело» / Под ред Лаврушина О И — М : 2002

• Костерина ТМ Учебно-практическое пособие «Банковское дело» / —М : 2004

Выполнить задание:

• cобрать информацию о норме резервных требований и о денежных агрегатах на период выполнения задания;

• определить ссудный потенциал банковской системы (Д), если:

- норма резервных требований (R) равна 10%, а денежная база (Е) — 1200 млрд руб (по формуле �� ��� ���� ::::: RRRRRR �������� ���������� ����������� ������������ ************* �������������),�),),),),),),),),),),),),),), гдегдегдегдегдегдегдегдегдегдегдегдегдегдегде ���������������� ––––––––––––––––– мультипли-мультипли-мультипли-мультипли-мультипли-мультипли-мультипли-мультипли-мультипли-мультипли-мультипли-мультиплимультипли-мультипли-мультипли-мультипли-мультипли-- катор;

- по методике ЦБ РФ — денежная база — 1200 млрд руб , банковский мультипликатор – 3

Руководство по изучению дисциплины

9

Акцентировать внимание на следующих понятиях: кредитные деньги, функции банка, банковские операции, банковский продукт, банковская услуга Для выполнения задания №1 необходимо: просмотреть информацион- ные издания по финансовым проблемам, использовать информационные ресурсы Интернет

Для самооценки знаний по темам 1, 2 необходимо ответить на вопросы:

1 Что такое кредитные деньги? Какую роль играют банки в их образова- нии?

2 В чем состоит специфика кредитной сферы?

3 Назовите основные функции банков

4 Перечислите основные банковские операции, укажите их виды

5 Дайте определение Банковского продукта и банковской услуги Выполните тестовое заявление по теме 1 (Практикум)

План семинарских занятий по темам 1, 2:

1 Кредитный потенциал банковской системы

2 Функции банков и задачи банковской деятельности

3 Место и роль банков на финансовых рынках *

4 Специфика активных и пассивных операций банков

5 Банковская услуга и банковский продукт

Тема 3. Зарождение и развитие банковского дела.*

3

1

Происхождение банков

3

2

Развитие банковского дела Формирование банковской системы

3

3

Концентрация и централизация банковского капитала

3

4

Современные зарубежные банковские система

Изучив тему 3, студент должен:

• Знать причины возникновения банков, основные этапы формирова- ния банковских систем, признаки банковской системы, виды банков- ских систем

• Иметь представление об общих чертах всех банковских систем и их национальных особенностях

• Уметь анализировать различные банковские системы, выявлять преи- мущества и недостатки каждой

При изучении темы 3 необходимо:

• «Деньги, кредит, банки» (ч III) и «Банковское дело» (ч I) / Под ред О И Лаврушина – М : 2002;

10

Банковское дело

• «Банки и банковские операции» / Под ред Е Ф Жукова (ч I) — М :

2003;

• Банковский портфель, т 1 / Под Ред Коробов Ю И , Рубин Ю Б , Солдаткин В И –М : 1994

Выполните задание:

• Подготовить сообщения по темам:

Возникновение и развитие банковского дела. Банковская система США. Банковская система Германии, Японии, Англии, Швейцарии и т.д.

Акцентировать внимание на понятиях: «банковская система», «кредитная организация», универсальный банк», коммерческий банк», «специализиро- ванные банки», небанковские кредитные организации, банковская конку- ренция, концентрация и централизация банковского капитала

Для выполнения задания №3 необходимо составить таблицу по следую- щей схеме:

Страна

Период

Создание

Особенности

Ведущая

Основные этапы

становления

ЦБ год,

банковской системы

кредитная

становления

 

БД

статус

современный период

организация

Для самооценки знаний по теме 3 необходимо:

• заполнить таблицу на семинарском занятии по материалам выступле- ний студентов с докладами;

• ответить на вопрос:

Какая из зарубежных банковских систем в наибольшей степени, с вашей точки зрения, соответствует потребностям реформирования банковской системы России и почему? Семинарское занятие по теме «Зарубежные банковские системы» — доклады, заполнение таблицы, анализ

Тема 3 изучается самостоятельно

Тема 4. Развитие банковского дела в России.

4

1 Зарождение и развитие банковского дела в царской России

4

2 Банковская система советского периода

4

3 Банковская реформа 1987-х — 1990-х годов

Руководство по изучению дисциплины

11

Изучив данную тему, студент должен:

• Знать особенности развития банковского дела в России, этапы ста- новления банковской системы, сущность и содержание банковских реформ

• Уметь анализировать условия развития банковского дела в России

При изучении темы 4 необходимо:

Читать учебники, указанные для темы 3, соответствующие разделы

Выполнить задание:

• Подготовить сообщения по темам:

Развитие банковского дела в царской России. Банковская система в СССР. Российские банкиры. Банковские реформы 1987 — 1982 гг.

Акцентировать внимание на следующем: причины отставания процесса формирования банковской системы России от европейских банковских

систем, специфика банковской системы царской России и советского перио- да, необходимость ее реформирования в связи с переходом к рынку Для выполнения задания необходимо изучить рекомендуемую литературу и специальную литературу по темам докладов Для самооценки знаний по этой теме ответить на вопросы:

1 Когда возникло банковское дело в России?

2 Чем процесс развития банковского дела в России отличался от других стран (Западная Европа и США)?

3 Сущность и этапы становления банковской системы советского периода

4 Каковы причины реформирования банковской системы советского типа?

5 Семинарское занятие по плану лекции

Тема 5. Современная банковская система России.

5

1 Банковское законодательство России ФЗ «О банках и банковской деятельности»

5

2 Банковская система России Основные характеристики

5

3 Кризис банковской системы 1998 года

5

4 Реструктуризация банковской системы Проблема банкротства кре- дитных организаций

12

Банковское дело

Изучив эту тему, студент должен:

• Знать общие закономерности и тенденции развития банковского дела в России на современном этапе; законодательные основы функ- ционирования банков; иметь представление о структуре современной банковской системы, о концепциях ее совершенствования

• Уметь анализировать проблемы современной банковской системы России

При изучении темы 5 необходимо:

Читать:

• Учебник «Банковское дело» (Гл II) / Под ред Лаврушина О И — М:

2002

• Учебно-практическое пособие «Банковское дело» (Р 1 4 ) / Под ред Костериной ТМ – М : 2004

• Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996

• ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций от 25

1999

• ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999

• ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций» от 8 июля 1999

• Стратегии развития банковского сектора РФ — Деньги и кредит, 2002, № 1

Выполнить задание:

• Подобрать статистический материал о количестве действующих кре- дитных организаций на 01 01 95, 01 01 98, 01 01 2000 и на текущий период, построить график, проанализировать динамику

• Подготовиться к обсуждению стратегии развития банковского сектора РФ Акцентировать внимание на следующих понятиях: реформа банковской системы, институциональная структура банковского сектора, фактора кризи-

са августа 1998 года, причины кризиса, последствия кризиса, реструктуриза- ция банковской системы, АРКО, «прозрачность» банковской деятельности Для выполнения задания необходимо: подобрать статистический матери- ал по банковской системы России (текущая периодика, ресурсы Интернет); изучить специальную литературу для подготовки докладов Для самооценки знаний по темам 5 необходимо ответить на вопросы:

1 Каковы причины кризиса банковской системы России в августе 1998 года и каковы результаты его преодоления?

Руководство по изучению дисциплины

13

3 Каково количество ныне действующих кредитных организаций и их филиалов?

4 Выделить основные проблемы современной банковской системы России

5 Семинарское занятие по плану лекции: рассмотрение банковского законодательства, доклады, проверка выполнения задания

14

Банковское дело

Раздел 2. БАНК РОССИИ – ЦЕНТРАЛЬНОЕ ЗВЕНО БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Тема 6. Цели, функции и организационная структура Банка России.

1 Статус, функции и задачи ЦБ России

2 Принципы организации и организационное построение Банка России

3 Операции Банка России

4 Баланс Банка России

Тема 7. Денежно-кредитная политика Банка России.

1 Роль Банка России в проведении единой государственной денежно- кредитнойполитики Целиосновныенаправленияденежно-кредитной политики

2 Инструменты и методы денежно-кредитной политики

3 Основные ориентиры денежно-кредитной политики на текущей период

Изучив тему 6, студент должен знать:

• об особом статусе ЦБ РФ, об основных задачах его деятельности;

• организационную структуру Банка России

При изучении тем 6, 7 необходимо:

Читать:

• учебник Деньги, кредит, банки / Под ред Лаврушина О И — М : 2002, стр 378-385;

• Костерина Т М «Банковское дело», раздел 1 2;

• ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (часть 1) от 10 июля 2002 г ;

• Основные направления единой денежно-кредитной политики Б Р — Журнал «Деньги и кредит» №12 за текущий год

Выполнить задание:

• подготовить доклады по темам: История развития Банка России; Проблема статуса и функций Центрального банка РФ;

• дать характеристику основных направлений денежно-кредитной политики на текущий год;

Руководство по изучению дисциплины

15

• акцентировать внимание на следующих понятиях: функции БР, опе- рации БР, денежно-кредитная политика, эмиссия денег, резерв- ные требования, ставка рефинансирования, операции на открытом рынке, валютное регулирование Для выполнения задания по теме 6, 7 необходимо по предложенным в списке основной и дополнитель- ной литературы источникам подготовить доклады, изучить ФЗ «О Центральном банке »

Для самооценки знаний необходимо ответить на вопросы:

• Перечислите основные цели деятельности Банка России

• Назовите основные операции Банка России

• Перечислите основные функции ЦБ РФ

• Назовите инструменты проведения денежно-кредитной политики

План семинарского занятия по темам 6, 7:

1 Рассмотрение закона «О Центральном Банке (Банке России)»

2 Денежно-кредитная политика Банка России на современном этапе:

• цели и основные направления ДКП;

• инструменты и методы ДКП

Тема 8. Банковское регулирование и надзор.

8

1 Методы регулирования банковской деятельности

8

2 Контроль и надзор в банковской практике

8

3 Современные проблемы регулирования банковской деятельности в России

Изучив тему 8, студент должен:

• Знать о мировой практике регулирования банковской деятельности, об институтах регулирующих банковскую деятельность

• О формах и методах банковского контроля и надзора

• О регулировании банковской деятельности в России

Уметь сравнивать формы регулирования банковской деятельности в раз- личных странах

При изучении темы 8 необходимо:

Читать учебник Деньги, кредит, банки / Под ред Лаврушина О И — М :

2002 –стр 378 — 385; Костерина ТМ Банковское дело Учебно-методическое пособие / МЭСИ –М , 2004 – стр 22 – 24; Костерина Т М Банковское дело – 2003, Р II

16

Банковское дело

Выполнить задание:

• подготовить доклады по темам:

Базельские принципы эффективного банковского надзора. Банковский надзор в России.

• подобрать примеры использования Банком России административ- ных и экономических мер регулирования и надзора за банковской деятельностью

Акцентировать внимание на следующих понятиях: прямой надзор, защит- ное регулирование, методы надзора, цели банковского надзора Для выполнения задания по теме 8 необходимо по предложенным в списке основной и дополнительной литературы источникам подготовить доклады и подобрать примеры

Для самооценки знаний по теме необходимо ответить на вопросы:

• Перечислите основные цели и задачи банковского надзора

• Назовите четыре способа организации банковского регулирования

• Перечислите основные регулирующие методы надзора

• Надзор за банками может осуществляться в следующих фор-

мах:

?

• Выполнить тестовые задания по теме 2 (Практикум)

План семинарских занятий по теме 8:

Прослушивание докладов на предложенные темы и закрепления основ- ных понятий и определений Рассмотрение законов «О Центральном Банке (Банке России)», «О банках и банковской деятельности»

Руководство по изучению дисциплины

17

Раздел 3. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Тема 9. Организационно-правовые основы создания и функциониро- вания коммерческих банков.

1 Коммерческий банк Функции и операции коммерческих банков ФЗ «О банках и банковской деятельности»

2 Порядок учреждения коммерческих банков Устав банка

3 Организационная структура коммерческого банка Филиалы и пред- ставительства кредитной организации Банковские объединения

4 Внутренний контроль в банках

Изучив тему 9, студент должен:

• знать основные требования и порядок учреждения банка, основные пункты устава банка Иметь представление об основных типах орга- низационной структуры банка и основных его подразделениях, о системе организации внутреннего контроля

При изучении темы 9 необходимо:

Читать:

• учебник Банковское дело / Под ред Лаврушина О И — М : 2002 —стр 8 — 33;

• Костерина Т М Банковское дело, раздел 1 3;

• ФЗ «О банках и банковской деятельности»;

• Положение Банка России об организации внутреннего контроля в банках от 28 08 97 №509 (последняя редакция) — использовать инфор- мационные ресурсы Интернет

Выполнить задание:

• подготовить доклады но темам:

Проблемы реализации функций КБ на современном этапе. Многофункциональные банки и филиальная политика коммерческого банка. Провести сравнительный анализ различных организационных структур КБ (не ме-нее 2-х, желательно АО и ООО)

18

Банковское дело

Акцентировать внимание на следующих понятиях: банковская лицензия, аппа-рат управления банка, линейная и штабная организационные структу-

ры, подразделение коммерческого банка, филиал и представительство банка, банковское объединение внутренний контроль Для выполнения задания по теме 9 необходимо по предложенным в списке основной и дополнительной литературы источникам подготовить доклады, найти в СМИ данные об организационно-правовых формах кон- кретных КБ Для самооценки знаний необходимо ответить на вопросы:

• Перечислите основные элементы устава банка

• Назовите основные этапы создания банков

• Перечислите основные банковские подразделения и их функции

• Назовите основное отличие банковской группы от банковского хол- динга,

• приведите примеры банковских объединений

План семинарских занятий по теме 9:

1 Анализ ФЗ «О банках и банковской деятельности» гл 1, 2

2 Организационная структура коммерческого банка Банковские объе- динения

3 Внутренний контроль в коммерческом банке: цели, задачи, принципы организации

 

Руководство по изучению дисциплины

19

 

Раздел 4. РЕСУРСЫ БАНКА

 

Тема

10.

Формирование

и

использование

собственных

средств

банка.

1 Структура ресурсов банка

2 Источники формирования собственного капитала

3 Выпуск и использование акций банка

4 Структура капитала банка Достаточность капитала

Изучив тему 10, студент должен:

• знать: ресурсную базу коммерческих банков, роль ресурсов в деятель- ности банка, источники формирования и структуру капитала банка его функции

• уметь определять по балансу банка размер капитала банка и норматив достаточности Н1 При изучении темы 10 необходимо:

Читать:

• Учебник Банковское дело / Под ред Лаврушина О И —М : 2002 — стр 68 — 75;

• Учебник Костерина ТМ Банковское дело — М : 2003 Р 5

• Костерина ТМ Учебно-методическое пособие: Банковское дело, Раздел 1 З , Сборник задач по банковскому делу / Под ред Валенцевой Н И — М : 1999;

• Инструкция ЦБ №1110-И от 16 01 2004 г «Об обязательных нормати- вах банков» (посл ред );

• Положение Банка России «О методике расчета собственных средств кредитной организации» от 10 02 03 №215-П (посл ред )

Выполнить задание:

• Решить задачи 1 1 — 1 5 из Сборника задач по Банковскому делу // Под ред Н И Валенцевой - М : 1999

• По балансу конкретного банка определить размер основного и допол- нительного капитала

Акцентировать внимание на следующих понятиях: ресурсы банка, капитал банка и его функции, основной капитал, дополнительный капитал

20

Банковское дело

Для выполнения задания по теме 10 необходимо по предложенным в

списке основной и дополнительной литературы источникам подготовить доклады, использовать инструкцию ЦБ РФ №1 Для самооценки знаний по теме необходимо ответить на вопросы:

• Перечислите основные пассивные операции коммерческого банка

• Дайте определение кредитному потенциалу банка

• Перечислите функции капитала банка

• Охарактеризуйте структуру капитала банка

• Назовите минимальный размер капитала банка на текущий год План семинарских занятий по теме 10:

Цель: закрепление основных понятий и определений, решение задач

Тема 11. Привлеченные и другие ресурсы коммерческого банка.

1 Депозиты до востребования

2 Срочные депозиты

3 Недепозитные источники формирования ресурсов Выпуск векселей

4 Начисление процентов по вкладам и другим долговым обязательствам банка

Изучив тему, студент должен:

• Знать о депозитных ресурсах банка, их структуре, различать такие источники как средства на счетах до востребования, сберегательные вклады и срочные депозиты Знать о заемных недепозитных ресурсах банка, способах начисления процентов по вкладам

• Уметь начислять проценты по вкладам различными способами

При изучении темы 11 необходимо:

Читать:

• учебник Банковское дело / Под ред Лаврушина О И — М : 2002 — cтp 82 – 99, 192 — 198, 550 — 564; Костерина Т М Учебно-практическое пособие Банковские дело, раздел 1 3 3; Костерина T M Банковское дело — М : 2003

• Положение Банка России «О порядке начисления процентов по опе- рациям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 06 98 г №39-11

Выполнить задание:

1 собрать данные но коммерческим банкам о видах депозитов и про- центных cта-вок, составить аналитическую таблицу и сделать выводы

Руководство по изучению дисциплины

21

о наиболее привлекательных для клиентов вкладах (См : Практикум по курсу «Банковское дело» );

2 подготовить доклады по темам:

• Деятельность коммерческих банков по привлечению денежных средств населения; • Новые виды депозитных услуг,

3 Решить задачи 1 11-1 13, 1 1 9, 1 20 из сборника задач

Акцентировать внимание на следующих понятиях: Депозит, вклад, меж- банковский кредит, банковский вексель, вклад до востребования, срочный вклад, ломбардный кредит, процентная ставка по вкладам Для выполнения задания по теме 11 необходимо по указанным в списке основной и дополнительной литературы источникам подготовить доклады,

посетить 2-3 коммерческих банка, приобрести буклеты, открыть счет в любом банке Для самооценки знаний необходимо ответить на вопросы:

• Каковы основные элементы недепозитных ресурсов коммерческого банка?

• Какие существуют виды банковских вкладов?

• В каких формах могут существовать депозиты до востребования?

• В каких случаях целесообразно начисление простого процента по вкладу, а и каких сложного?

22

Банковское дело

Раздел 5. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Тема 12. Баланс банка. Структура и принципы построения баланса.

1 Экономическая характеристика баланса банка Типы счетов

2 Аналитический и синтетический учет

3 Особенности учета активных и пассивных операций

Изучив данную тему, студент должен:

знать, что собой представляет баланс коммерческого банка, како- во его назначение и структура;

уметь читать агрегированный баланс, различать виды счетов Плана счетов бухгалтерского учета;

приобрести начальные навыки работы с документами финансо- вой отчетности (с учетом того, что по учебному плану эта тема будет развита в спецкурсе «Бухгалтерский учет в банке»).

При изучении темы 12 необходимо:

кроме учебников (соответствующий раздел), ознакомиться с Планом счетов бухгалтерского учета (введенного с 1.01.98 г.) и Инструкцией Банка России от 1.10.97 №17 (с изменениями и дополнениями);

выполнить задание — в СМИ найти баланс и форму №2 любого коммерческого банка, проанализировать эти документы;

акцентировать внимание на следующих понятиях: баланс, прин- ципы построения баланса, План счетов бухгалтерского учета, синтетические счета, внебалансовые счета.

Для выполнения задания следует изучить структуру активных и пассив- ных статей баланса, определить соотношение собственных и привлеченных средств в валюте баланса, долю депозитных и недепозитных источников средств Сделать письменное заключение По этой теме не предусматривается семинарского занятия

Тема 13. Ликвидность и платежеспособность банка. Обязательные нормативы деятельности банков.

1 Ликвидность и платежеспособность банка

2 Экономические нормативы

Руководство по изучению дисциплины

23

Изучив тему 13, студент должен:

• Знать: понятие ликвидности коммерческого банка, роль и значение экономических нормативов, структуру доходов и расходов коммерче- ского банка, проблемы формирования прибыли банка

• Уметь: проводить сравнительную характеристику коммерческих бан- ков по предложенным критериям

При изучении темы 13 необходимо:

Читать учебник Банковское дело / Под ред Лаврушина О И — М :

2002 , стр 104 –154, 265 — 363; Костерина ТМ Учебно-практическое посо- бие Банковское дело, раздел 1 3 – Инструкция Банка России №1110-И от 16 01 2004г Костерина Т М Банковское дело — М : 2003, Р 4

Выполнить задание:

По имеющимся балансам рассчитать экономические нормативы — №1, 2, 3, 4, 5, и определить рентабельность активов и капитала банка Акцентировать внимание на следующих понятиях: Ликвидность банка, ликвидность баланса, платежеспособность, доходы банка, расходы банка, надежность банка, рентабельность Для выполнения задания по теме 13 необходимо поработать с балансом конкретного коммерческого банка

Для самооценки знаний по теме необходимо ответить на вопросы:

• В чем состоит различие между ликвидностью и платежеспособностью баланс коммерческого банка?

• Какие активы относятся к высоко ликвидным активам, к низко лик- видных неликвидным?

• Как классифицируются доходы и расходы банка?

• Какие функции выполняют экономические нормативы, в каком доку- менте установлены их значения? Перечислите все нормативы

План семинарских занятий по теме 13:

Практическое занятие — работа с балансом банка

Тема 14. Рейтинг коммерческих банков.

1 Понятие и виды рейтинговой оценки банков

2 Методики оценки надежности коммерческих банков

3 Сравнительная характеристика коммерческих банков России

24

Банковское дело

Изучив тему 14, студент должен:

• Знать, что такое «рейтинг банков» и с какой целью он проводиться, иметь представление о зарубежной и отечественных методиках оцен- ки надежности банков;

• Уметь ориентироваться в публикуемых в СМИ рейтингах;

• Приобрести навыки оценки надежности банка

При изучении темы №14, студент должен:

• Знать, что такое «рейтинг банков» и с какой целью он проводится, иметь представление о зарубежных и отечественных методиках оцен- ки надежности банков;

• Уметь ориентироваться в публикуемых в СМИ рейтингах;

• Приобрести навыки оценки надежности банка

При изучении темы №14 необходимо:

• Читать вышеуказанные учебники

• Найти в СМИ рейтинги на разные даты или разных агентств, провести анализ и привести пример банков высшей, средней и низшей катего- рии с обоснованием степени их надежности

• Для выполнения задания необходимо выяснить, чем список кре- дитных организаций отличается от рейтинга надежности и по каким показателям определяется последний

Для самооценки знаний по теме ответить на вопросы:

• По каким показателям проводится рейтинг по системе «CAMAL»?

• Кто и с какой целью проводит рейтинг банков?

• Какие вы знаете методики проведения рейтинга?

• Можно ли доверять рейтингам российских банков? — Вывод обосно- вать Семинар не проводится, а сдается письменное заключение по заданию

Руководство по изучению дисциплины

25

Раздел 6. ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА РОССИИ, РАСЧЕТНЫЕ И КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

Тема 15. Платежная система России и виды расчетов.

1 1 Структура платежного оборота

1 2 Сущность и формы безналичных расчетов

1 3 Вексельное обращение

1 4 Система межбанковских расчетов

Изучив данную тему, студент должен:

• Знать: структуру платежного оборота, принципы организации безна- личных расчетов, основные формы безналичных расчетов (платежное поручение, аккредитив, чек, вексель и т д )

• Уметь оформлять платежные документы

• Приобрести навыки осуществления электронных расчетов (в процессе работы на учебной фирме и на производственной практике)

• Иметь представление о сущности, функциях и системе организации межбанковских расчетов в России

При изучении темы 15 необходимо:

Читать: Учебник Деньги, кредит, банки / Под ред Лаврушина О И – М:

2002

, стр

66- 77; Учебник Банковское дело / Под ред Лаврушина О И — М :

2002

, стр 330 — 371; Гражданский Кодекс РФ ч II, гл 46; Положение БР «О

безналичных расчетов в РФ» от 03 10 2002 №2-П

Выполнить задание:

а) приобрести бланки платежных документов и заполнить их (как мини- мум 1 платежное поручение и 1 платежное требование); б) построить цепочку расчетов для клиентов банка с использованием векселей; в) решить задачи №11 3, 11 4 (стр 246)

Акцентировать внимание на следующих понятиях: платежная система, платежный оборот, платежное поручение, чек, аккредитив, расчетный счет, картотека, валютный счет, бюджетный счет

26

Банковское дело

Для выполнения задания по теме 15 необходимо посетить коммерческий банк и приобрести доступные физическому лицу бланки расчетных докумен- тов, уточнить порядок их заполнения

Для самооценки знаний по теме на вопросы:

1 Каковы основные элементы платежного оборота?

2 Назовите основные формы безналичных расчетов, какие из них наи- более широко применяется и почему? 3 Какую роль в платежном обо- роте выполняют векселя?

3 Какие виды счетов открываются: коммерческим организациям, учреж-

дениям коммерческих организаций, нерезидентам, а кто кредитового перевода?

4 Кто является инициатором дебетового, а кто кредитового перевода?

5 Что такое ЭПД?

6 Что такое банковская карточка? Ее сущность, функции и виды

7 Каков порядок осуществления расчетных операций через расчетную сеть Банка России?

8 Каков порядок осуществления расчетных операций по корреспон- дентским счетам КО, открытием в других организациях (филиалах), и по счетам МФР в одной КО? План семинарных занятиях по теме

15 Анализ положения Банка России «О безналичных расчетах в РФ»

№2-П от 3 10 02

Тема 16. Кассовые операции банков.

• Экономическое содержание кассовых операций

• Эмиссионно-кассовое регулирование ЦБРФ

• Организация налично-денежного оборота и кассовой работы в банке

Изучив данную тему, студент должен:

• Знать каковы роль и место кассовых операций в структуре активов банка, механизм регулирования кассовых операций в структуре акти- вов банка, механизм регулирования кассовых операций, правовую основу, порядок организации кассовой работы в банке

• Уметь оформлять платежные документы и бухгалтерские проводки по кассовым операциям

При изучении темы 16 необходимо:

Читать учебник Антонов Н Г, Пессель М А Денежное обращение, кре- дит и банки –М : 1995 стр 111 — 116 ; Костерина Т М Учебно-практическое пособие: Банковское дело, МЭСИ – М : 2004 — стр 58 — 61; Положение

Руководство по изучению дисциплины

27

Банка России «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 05 01 98 №14-П Положение Банка России «О поряд- ке ведения кассовых операций в кредитных организациях РФ» №199-11 от 11 12 02

Выполнить задание:

• подготовить доклады по темам: Эмиссионно-кассовое регулирование ЦБ РФ. Роль кассовых активов в обеспечении ликвидности банка.

Акцентировать внимание на следующих понятиях: касса; резервный фонд; оборот-ная касса; кассовая заявка; кассы: приходные расходные, вечерние; кассовая дисциплина Для выполнения задания по теме 16 необходимо по предложенным в списке основной и дополнительной литературы источникам изучить схемы осуществления кассовых операций

Для самооценки знаний по темы 16 необходимо:

• Перечислить основные принципы организации денежного обраще- ния

• Назвать основные виды операционных касс

• Перечислить основные кассовые операции ЦБ РФ

• Лимит кассовых остатков это ?

Семинарское занятие. ПЛАН:

1 Организация кассовой работы в банке

2 Рассмотрение выполнения по пункту

28

Банковское дело

Раздел 7. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

Тема 17. Сущность и формы кредита.

1 Место и роль кредитных отношений в деятельности банка

2 Законодательные основы кредитных операций Субъект и объекты кредитных отношений

3 Формы кредита и их классификация

При изучении темы 17 студент должен:

• Знать: что включает в себя понятия: «кредит», «ссуда», «кредитные отношения»; на каких принципах строятся кредитные отношения, каковы субъекты и объекты кредитных отношений, определение «ссудного фонда» и «кредитного потенциала банка»; каковы правовые основы кредитных отношений в РФ и в каких формах они проявляют- ся

• Уметь: разграничивать принципы и функции кредита, рассчитывать кредитный потенциал банка, ориентироваться в кредитном законо- дательстве, классифицировать кредиты по видам и формам

При изучении данной темы необходимо:

Читать следующую литературу: Учебники по банковскому делу, глава — Кредитные операции банков; Костерина Т М Учебно-практическое пособие:

Банковское дело – М : 2003, Р 7

Выполнить задание:

• Изучить Гражданский кодекс, глава 42

• На базе изученной литературы и банковской рекламы составить соб- ственную

• классификацию кредитов, предоставляемых конкретным банкам заемщикам Для выполнения задания необходимо собрать сведения о предоставляемых кредитах но 2-3 банкам, используя материалы СМИ или посетив банки Ответить на следующие вопросы:

• Чем кредит отличается от финансов?

• Что такое ссудный фонд и чем механизм его формирования в совре- менных условиях отличается от механизма формирования ссудного фонда в дореформенный период?

Руководство по изучению дисциплины

29

• Каковы особенности кредитных отношений РФ в современный пери- од?

Семинарское занятие по теме 17. ПЛАН:

1 Сущность кредита и его особенности в современных условиях России

2 Место и роль кредитных операций в деятельности банка

3 Классификация ссуд

Тема 18. Методы кредитования и виды ссудных счетов.

1 Виды ссудных счетов

2 Методы кредитования

3 Особенности кредитования с использованием векселей

При изучении темы 18 студенты должны:

• Знать: каков порядок учета кредитных операций, что такое «про- сроченная ссудная задолженность», по какому разделу Плана счетов бухгалтерского учета отражаются кредитные операции, какие методы используют российские банки при кредитовании, каковы преимуще- ства каждого метод: в чем специфика вексельного кредитования и как эта форма отражается в банковском учете

• Уметь: ориентироваться в бухгалтерских проводах и методах креди- тования, оформлять овердрафт и кредитную линию, оформить учет векселя

При изучении темы 18 необходимо: Читать соответствующие разделы в учебниках по банковскому делу, кроме того, читать:

• Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата» №54-П от 31 08 98

• Антонов Н Г, Пессель М А «Денежное обращение, кредит и банки» – М: 1995 (раздел — Кредит)

• Ширинская З Г , Соколинская Н Э , Нестеров ТН «Бухгалтерский учет и операционная техника в банках» — М : 1997 (глава 5, 6)

Выполнить задания — решить задачи (раздел 5) №5 6, №5 10 по сборнику задач под редакцией Валенцевой Н И Изучить соответствующий материал по указанным литературным источ- никам Ответить на следующие вопросы:

• В чем состоит специфика краткосрочного кредитования?

30

Банковское дело

• В чем отличие простого ссудного счета от специального — «овер- драфт»?

• Что означает контокоррентный кредит и используется ли он в практи- ке отечественных банков?

• Кому и на каких условиях открывается кредитная линия?

• Каковы преимущества кредитования векселем бланка для кредитова- ния и заемщика?

• Каковы особенности межбанковского кредитования?

Семинарское занятие не предусмотрено, вопросы по этой теме будут рас- сматриваться совместно с темой 17

Тема 19. Условия кредитной сделки.

1 Сумма и срок кредита

2 Цена кредита Виды процентных ставок

3 Обеспечение кредита

Тема 20. Процедура кредитования заемщика.

1 Порядок приема и оформления заявки на получение кредита

2 Оценка кредитоспособности заемщика

3 Подготовка и подписание кредитного договора

4 Обслуживание кредита

При изучении тем 19, 20 студент должен:

• Уметь оформлять кредитный договор и рассчитывать процент по ссуде

• Знать юридические основы заключения кредитного договора, поря- док его оформления, механизм определения условий кредитования

При изучении тем 19 и 20 необходимо:

Читать указанную (в теме18) учебную литературу, Положение Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещениям денежных средств банками, и отражении указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 06 98 №39-П; Гражданский кодекс РФ (4 1, гл 23)

Выполнить задание:

• Решить задачи №5 1 (стр 158-159); №5 3 (стр 160) по сборнику задач под ред Валенцевой Н И

• Оформить кредит на реальном или условном примере

Руководство по изучению дисциплины

31

Для выполнения задания необходимо ознакомиться с формой кредитного договора (Костерина Т М «Банковское дело» — Приложение №2 ), изучить Положение Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и

отражении указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 06 98 №39-П Ответить на следующие вопросы:

• Кто может быть участником кредитной сделки, существует ли ограни- чение по заемщикам?

• Какие условия экономического характера обязательно должны вклю- чаться в кредитный договор?

• Какая дата считается датой выдачи кредита и какая считается датой прекращения действия договора?

• От чего зависит сумма кредита, указанная в договоре?

• Какие вы знаете процентные ставки по ссудам и какие факторы их определяют?

• Перечислите основные формы обеспечения по ссуде, дайте им харак- теристику

• Какие требования предъявляет банк к залоговому обеспечению?

• Какие виды обеспечения ссуд наиболее распространены в отечествен- ной практике на сегодняшний день?

• Какие документы должен представить заемщик для получения креди- та? Семинарское занятие по темам 19, 20 ПЛАН

1 Рассмотрение заявок на получение ссуды и оформленных кредитных договоров

2 Открытие ссудного счета под заключенный кредитный договор

3 Решение задач

Тема 21. Особые формы кредитных отношений.

1 Ипотека

2 Факторинг

3 Лизинг

4 Международные кредиты

При изучении темы 21 студент должен:

• Знать в чем состоит специфика: долгосрочного кредитования, лизин- говых и факторинговых операций, ипотечного кредитования и между- народных кредитов; иметь представление о проблемах развития этих форм кредитных отношений в современных российских условиях

32

Банковское дело

• Уметь различать виды долгосрочного кредитования, схематически представлять содержание факторинговой, лизинговой и ипотечной операции

При изучении темы 21 необходимо:

Читать указанную учебную литературу соответствующие разделы, кроме того, ознакомиться с Федеральными Законами «О лизинге» от 29 10 98, «Об ипотеке» от 16 07 98

Выполнить задание:

• Решить задачи №5 20 (стр 175), №5 22 (стр 176), №7 1 (стр 198) из сборника задач по Банковскому делу // Под ред Валенцевой – М :

1999

• Собрать информацию о банках, предоставляющих клиентам данные виды услуг

• Подготовить сообщения

Для выполнения задания по теме 21 необходимо изучить указанную лите-

ратуру, посетить коммерческие банки с целью сбора информации Ответить на следующие вопросы:

• Каковы цели и объекты долгосрочного кредитования?

• Каковы составляющие проектного анализа и условия принятия реше- ния о кредитовании проекта?

• Что такое лизинг? В чем его отличие от кредита? Можно ли считать лизинг

• формой проявления кредитных отношений?

• Что такое ипотека? Что является предметом ипотеки? Каковы осо- бенности деятельности ипотечных банков? Что такое закладной лист в чем состоит специфика «рынка закладных»? Что тормозит развитие ипотечной деятельности отечественных банков?

• Перечислить виды и формы международных кредитов

Семинарское занятие по теме 21. ПЛАН

1 Кредит и финансовые услуги банков: общее и особенное

2 Долгосрочное кредитование: практика отечественных банков, про- блемы формирования ресурсной базы

3 Лизинг, факторинг, ипотека, форфейтинг — доклады

Руководство по изучению дисциплины

33

Тема 22. Кредитная политика банка. * ПЛАН

1 Сущность кредитной политики и кредитного портфеля банка

2 Кредитные риски и способы их снижения

3 Оценка кредитоспособности заемщика

При изучении темы 22 студент должен:

• Знать о сущности и содержании кредитной политики банка; иметь представление о требованиях к формированию кредитного портфе- ля; знать, что такое кредитный риск и каковы основные способы его снижения, а также требования банка к оценке кредитоспособности заемщика

• Уметь в общих чертах определять кредитную политику банка и оцени- вай кредитоспособность заемщика

При изучении темы 22 необходимо: Читать:

• Костерина Г М Учебно-практическое пособие «Банковское дело» — раздел 7 7

• Костерина ТМ Материалы к курсу «Кредит и кредитная политика» ч

II –МЭСИ, 2000

• Панова ТС «Кредитная политика коммерческого банка» – М : 1997

• Инструкция ЦБ РФ №62 а от 30 06 97 г «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» (с измене- ниями и дополнениями)

Выполнить задание:

• Подобрать примеры, характеризующие кредитную политику россий- ских банков до кризиса августа 1998 г и в наше время

• Составить перечень основных показателей финансово-хозяйственной деятельности заемщика — юридического лица, на базе которых можно сделать заключение о его кредитоспособности

• Подготовить реферат по теме «Кредитные риски в практике отече- ственных банков»

Для выполнения задания студенту следует ознакомиться с банковской статистикой и аналитическими материалами в специальных изданиях:

• Бюллетень ЦБ РФ;

• Журналы: «Деньги и кредит», «Банковское дело» и др

• Газеты: «Бизнес и банки» и др

* В развитие данной темы предполагается изучение спецкурса «Кредитная политика и кредитные риски»

34

Банковское дело

По заданию целесообразно изучить формы №1 (баланс), №2 (отчет о

финансовых результатах) предприятий и организаций Отчет о выполнении задания и реферат сдать в письменном ведет Ответить на следующие вопросы:

1 Что такое кредитная политика и какие факторы ее определяют?

2 В чем отличие риска по отдельной ссуде от риска портфеля банка?

3 Перечислите способы снижения кредитного риска

4 Что входит и понятие «кредитоспособность заемщика» и каковы составляющие ее оценки?

Семинарское занятие не предусмотрено

Руководство по изучению дисциплины

35

Раздел 8. ОПЕРАЦИИ БАНКА С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ (4 часа)

Тема 23. Виды операций банка с ценными бумагами.

1 Правовое регулирование работы банков с ценными бумагами

2 Эмиссия ценных бумаг Банк как эмитент

3 Посреднические операции банков с ценными бумагами

4 Собственные сделки с ценными бумагами

5 Инвестиционная деятельность банка

Для изучения темы 23 студент должен:

• Знать, что такое ценная бумага и рынок ценных бумаг, основные критерии их классификации, порядок лицензирования деятельно- сти банков на РЦБ, особенности активных и пассивных операций с ценными бумагами, общие требования к отражению этих операций в бухгалтерском учете, знать также, что относиться к инвестиционной деятельности банков

• Уметь различать виды профессиональной деятельности на РЦБ, оформлять некоторые договора с клиентами по сделкам с ценными бумагами

При изучении темы 23 необходимо:

• Читать соответствующие разделы учебника (Костерина Т М «Банковское дело»), ознакомиться с Инструкцией Банка России №102-4 от 22 07 02 г и с федеральными законами — «О рынке ценных бумаг» от 22 04 96 г и «О переводном и простом векселе» от 21 01 97 г

Выполнить задание:

• Составить список наиболее крупных российских банков, ценные бумаги которых котируются на Фондовой бирже, указывать котировку на период выполнения задания

• Проанализировать операции банков с ценными бумагами клиентов путем заполнения таблицы (учебник «Банковское дело» — раздел 1 6 стр 130)

• Определите рентабельность операций с ценными бумагами по кон- кретному балансу коммерческого банка и отчету о прибылях и убыт- ках

36

Банковское дело

Акцентировать внимание на понятиях: ценная бумага, рынок ценных бумаг (РЦБ), эмиссия, профессиональные виды деятельности РЦБ, инвестиции Для выполнения задания необходимо изучить соответствующий учебный материал и ознакомиться с текущей информацией о финансовых рынках (см газета «Коммерсант», «Финансы», «Финансовые известия» — приложения к газете «Известия», а также информационные ресурсы Интернет)

Ответить на вопросы:

1 Какие виды профессиональной деятельности на РЦБ могут осу- ществлять коммерческие банки, и при каких условиях? 2 Что такое собственная эмиссия ценных бумаг, какими правовыми актами и нормативными документами она регулируется и какие требования к ней предъявляются?

2 Перечислите виды активных операций банков с ценными бумагами, какие из них являются преобладающими в настоящее время?

3 Какие операции банков с ценными бумагами относятся к инвестици- онным?

4 В каких формах выражаются доходы банков от операций с ценными бумагами?

5 Какие операции с векселями осуществляют банки, в чем состоят осо- бенности их учета? Семинарское занятие совместно по т 23, 24

Тема 24. Трастовые и депозитные операции

1 Трастовые операции банков Сущность и виды Трастовые услуги за рубежом и в России

2 Депозитарная деятельность банков: Функции депозитария Субъекты депозитарной деятельности

3 Операции депозитария Депозитарный договор

4 Ведении реестра владельцев ценных бумаг

При изучении темы 24 студент должен:

• Знать цели, задачи, функции указанных видов деятельности, какими правовыми актами они регулируются, насколько привлекательны для коммерческого банка, какие проблемы существуют в настоящее время в этой сфере

• Уметь оформить договор доверительного управления, определить доходность по ценным бумагам

Руководство по изучению дисциплины

37

При изучении темы 24 необходимо:

Читать учебную литературу, указанную ранее (Костерина ТМ «Банковское дело»), а также федеральный закон «О рынке ценных бумаг», Положение о депозитной деятельности

Выполнить задание:

• Подготовить сообщения по темам: «Депозитарий в России: проблемы становления», «Трастовые операции банков: российская практика»

• Оформить договор доверительного управления по типовой форме

Акцентировать внимание на следующих понятиях: траст, депозитарий, реестр

Для выполнения задания по теме 24 необходимо:

• См журнал «Рынок ценных бумаг»

• Приобрести форму договора Ответить на вопросы:

1 Что может быть объектом доверительного управления? Как оно оформляется? Чем доверительное управление по российскому зако- нодательству отличается от траста?

2 Что такое депозитарная деятельность? Кто и в каких формах ее осу- ществляет? С каким видом профессиональной деятельности она несо- вместима в соответствии с законодательством?

Семинарское занятие по темам 23, 24

1 Правовое регулирование банковской деятельности с ценными бума- гами

2 Рассмотрение выполнения задания по теме 23

3 Рассмотрение выполнения задания по теме 24

38

Банковское дело

Раздел 9. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКОВ **

Тема 25. Валютные операции банков (4 часа)

I

1

Валюта и валютный рынок России

2

Регулирование валютных операций коммерческих банков

3

Классификация валютных операций

II

1

Операции по международным расчетам

2

Депозитные и кредитные операции в иностранной валюте

3

Спекулятивные операции на валютном рынке Валютные риски

4

Работа с филиалами и отделениями за рубежом

Изучив тему 25, студент должен:

• Знать что такое валюта, валютный рынок, валютный курс, валютное регулирование и валютный контроль, валютная позиция Какие суще- ствуют виды валютных операций банков С какой целью и в каких формах банки осуществляют внешнеэкономическую деятельность, какие при этом используются способы платежа и инструменты рас- четов

• Уметь различать виды валютных операций банков, определять вид валютной позиции, определять преимущества того или иного способа платежа

При изучении темы 25 необходимо:

Читать соответствующий раздел учебной литературы, Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 26 11 03

Выполнить задание:

• Решить задачи №9 1, 9 2, 9 3 стр 209 (Сборник задач)

• Определить размер открытой валютной позиции — см Костерина ТМ Учебно-методическое пособие «Банковское дело» — стр 121

• Для выполнения задания изучить указанную литературу

**

По разделу 7 предусмотрен спецкурс

Руководство по изучению дисциплины

39

Для самооценки знаний по теме 25 необходимо ответить на вопросы:

1 При каком условии банки могут стать участниками валютного рынка и являются ли они агентами валютного контроля?

2 Кто такие резиденты и нерезиденты?

3 Какие принципы осуществления валютных операций определены в Законе «О валютном регулировании и валютном контроле»?

4 Что такое валютная позиция и каковы ее виды?

5 По каким критериям можно классифицировать валютные операции?

6 Какие виды услуг могут предложить банки клиентам — предприятиям экспортерам / импортерам?

План семинарский и практических занятий по теме 25.

1 Роль и место банков на валютных рынках

2 Проблемы валютного регулирования и валютного контроля на совре- менном этапе

3 Рассмотрение выполнения задания

40

Банковское дело

Раздел 10. БАНКОВСКИЙ МАРКЕТИНГ

Тема 26. Банковский маркетинг (4 часа)

I

Специфика банковского маркетинга.

1

Особенности банковского маркетинга Специфика банковского про- дукта

2

Сегментация рынка банковских услуг Способы сегментации

3

Основные показатели рынка банковских услуг

II

Механизм банковского маркетинга.

1

Инструменты маркетинга и их комбинация

2

Система реализации банковского продукта Цели и методы сбыта

3 Организация маркетингового исследования рынка банковского услуг Изучив данную тему, студент должен:

• Знать что такое маркетинг и каковы особенности банковского мар- кетинга в современных условиях Усвоить понятия: маркетинго- вая стратегия, банковский продукт, банковская услуга, сегментация рынка банковских продуктов, инструменты банковского маркетинга, банковский «киоск», эффективность маркетинговой деятельности и ее показатели

• Уметь проводить маркетинговое исследование на уровне сбора инфор- мации о состоянии рынка (I этап маркетингового процесса)

При изучении темы 26 необходимо:

Читать соответствующие разделы учебников; Костерина ТМ Учебно- методические пособие «Банковское дело»—раздел 1 8; Федеральный Закон «О рынке ценных бумаг» Акцентировать внимание на следующих понятиях: банковский маркетинг, банковский продукт, банковская услуга, сегментация рынка, инструменты маркетинга, маркетинговое исследование Выполнить задание: Определить основные направления и методы стиму- лирования сбыта продуктов и услуг КБ, наиболее типичные в н в

Для самооценки знаний по теме необходимо ответить на вопросы:

1 В чем состоит специфика банковского маркетинга?

2 Существует ли различие между понятиями «банковский продукт» и «банковская услуга», если существует, то объяснить в чем?

Руководство по изучению дисциплины

41

4 Какие критерии следует учитывать при сегментации рынка банков- ских услуг физическим лицам?

План семинарских и практических занятий по теме 26, 27.

1 Отдельное семинарское занятие не предусмотрено

2 Рассмотрение выполнения задания

42

Банковское дело

Раздел 11. БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ

Тема 27. Банковский менеджмент (4 часа)

I

Специфика банковского менеджмента,

1

Особенности организации управления банков, Цели и принципы управления банком

2

Менеджмент персонала

3

Банковская безопасность

II

Финансовый менеджмент в банке.

1

Управление активами и пассивами Методы управления

2

Управление банковскими рисками

3

Управление доходностью банка

Изучив тему 27, студент должен:

• Знать специфику управления банком в сравнении с предприятиями производственной сферы Иметь представление об основных характе- ристиках стратегического, финансового и персонального менеджмен- та, методах управления активами и пассивами

• Уметь выделять составляющие банковского менеджмента, определять цели и факторы, влияющие на выбор банка

При изучении темы 27 необходимо:

Читать учебно-методическое пособие Костериной ТМ

«Банковское

дело» – раздел 1 9 ; Костерина ТМ «Банковское дело» — М : 2003, РИ лите- ратура по проблеме «Банковские риски»

Выполнить задание:

• Подготовить сообщения по темам: «Проблемы выбора стратегии развития»; «Управление доходностью банка»; «Кадровый потенциал банка»

• Подобрать примеры проявления банковских рисков

Акцентировать внимание на следующих понятиях: банковский менед-

жмент, банковская безопасность, банковские риски, методы управления капиталом (активами и пассивами) банка

Для выполнения задания необходимо поработать с дополнительной лите-

ратурой, подготовить резюме с целью поступления на работу в банк

Руководство по изучению дисциплины

43

Для самооценки знаний по теме 27 необходимо ответить на вопросы:

1 Выделите элементы управления кредитной организацией

2 Что входит в понятие «золотые банковские правила»?

3 Какие методы управления активами и пассивами вы знаете и какие, с вашей точки зрения, наиболее эффективны в современных услови- ях?

4 Каковы причины и формы проявления банковских рисков?

План семинарский и практических занятий по темам 26 и 27.

1 Специфика банковского маркетинга и банковского менеджмента Их взаимосвязь

2 Рассмотрение выполнения задания по теме 26

3 Рассмотрение выполнения задания по теме 27

Для проведения итогового контроля необходимо выполнить тренировоч- ные задания)

44

Банковское дело

II. ДОМАШНЕЕ ЗАДАНИЕ

(номер варианта выбирается по последней цифре номера зачет- ной книжки)

№ варианта

I

II

III

IV

V

V I

V

I

I

V

I

I

I

Последняя

               

цифра номера

1,4

6

2

7

3

8

9

 

0,5

 

зачетной книжки

   

ВАРИАНТ 1

Тема 1. Роль и место банков в экономике

ТРЕНИРОВОЧНЫЕ ЗАДАНИЯ:

1 В чем состоит специфика кредитной сферы, и на каких принципах осуществляется в ней банковская деятельность?

2 Перечислите основные функции банков, выделив чисто банковские и присущие другим кредитно-финансовым институтам, укажите при- чины появления последних

3 Составьте таблицу, отражающую основные этапы реформирования банковской темы России, выделите годы, основную характеристику периода реформ и его итоги

ТЕСТ:

1. К какому виду денег относятся современные деньги? а) банкноты; б) металлические деньги; в) бумажные деньги; г) кредитные деньги

2. Каким образом банки воздействуют на денежный оборот? а) принимают деньги во вклады; б) проводят эмиссию денег; в) осуществляют наличные и безналичные расчеты

3. Какая из приведенных характеристик отражает сущность банковской деятельности? а) посредничество в кредите; б) создание кредитных средств обращения;

Домашнее задание

45

в) аккумуляция денежных средств с целью превращения их в ссудный капитал, приносящий процент

4. Что является конкретным результатом банковской деятельности? а) организация денежно-кредитного процесса; б) создание кредитных средств обращения; в) создание банковского продукта

5. Укажите вид рынка, на котором осуществляются все операции кредитно- финансовых учреждений:

а) рынок денег; б) рынок ценных бумаг; в) финансовый рынок; г) рынок капиталов

6. Какие кредитно-финансовые институты входят в банковскую систему? а) только банки; б) все кредитные и кредитно-финансовые институты страны; в) банки и небанковские институты, выполняющие отдельные банков- ские операции

7. К какой группе банков относятся Центральные банки? а) банки, являющиеся акционерными обществами; б) частные кредитные институты; в) государственные кредитно-финансовые институты

8. Какие виды операций не имеют права выполнять небанковские кредитные организации? а) кредитование; б) эмиссия собственных ценных бумаг; в) эмиссия денег; г) расчетно-кассовые; д) привлечение денежных средств во вклады; е) имеют право на все банковские операции при наличии лицензии

9. Какое из определений наиболее точно характеризует коммерческий банк? а) банк, выполняющий все виды кредитных, расчетных и финансовых операций; б) кредитная организация, формирующая свои ресурсы путем привлечения средств на депозиты и работающая на принципах бан- ковской коммерции

10. Укажите сущностную характеристику реформы банковской системы советского типа:

а) рост числа коммерческих банков; б) создание двухуровневой банковской системы;

46

Банковское дело

в) нестабильность системы в целом, слабая надежность большинства банков

ВАРИАНТ 2

Тема 2. Банк России — проводник денежно-кредитной политики

ТРЕНИРОВОЧНЫЕ ЗАДАНИЯ:

1 Ознакомившись с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», обосновать ведущую роль ЦБ РФ в функционировании банковской системы России

2 Представьте схематически организационную структуру Банка России (на основе гл III ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»), покажите взаимосвязь Банка России с исполнительными и законодательными органами власти и управле- ния в России

3 Дайте краткую характеристику денежно-кредитной политики Банка России на момент выполнения тренировочного задания (по материалам текущей периодики)

ТЕСТ:

1

Укажите функции, выполняемые Банком России:

а) предоставление кредитов другим банкам; б) эмиссия денежных знаков; в) покупка-продажа государственных ценных бумаг; г) проведение расчетных кассовых и депозитных операций

3

Укажите операции, выполняемые Банком России:

а) организация системы рефинансирования; б) ломбардное кредитование; в) разработка и проведение единой государственной денежно- кредитной политики; г) выдача гарантий и поручительств

3

Имеет ли Банк России право устанавливать процентные ставки? а) да; б) нет; в) только по операциям Банка России

4

Имеет Банк России право вмешиваться в оперативную деятель- ность коммерческих банков? а) да; б) нет

Домашнее задание

47

5 Укажите размер ставки рефинансирования на момент выполнения теста:

а) 24%; б) 21%; в) 18%; г) другое

6 Укажите основные цели денежно-кредитной политики:

а) валютное регулирование; б) снижение темпов инфляции; в) установление нормативов деятельности банков; г) создание условий для стимулирования экономического роста

7 Каким образом влияет увеличение размера резервных требований Банка России на денежную массу, находящуюся в обращении? а) увеличивает; б) уменьшает; в) не влияет

8 Определите тип денежно-кредитной политики, жестко ограничи- вающий объем кредитных операций коммерческих банков:

а) экспансионистская; б) рестриктивная; в) административная

9 К какой группе методов организации банковской деятельности отно- сится установление Банком России нормативов банковских рисков? а) административные; б) экономические

10 Выделите методы валютного регулирования и контроля:

а) анализ отчетности коммерческого банка; б) проведение валютных интервенций; в) сохранение золотовалютных резервов государства

ВАРИАНТ 3

Тема 3. Основы организации деятельности кредитных организаций

ТРЕНИРОВОЧНЫЕ ЗАДАНИЯ:

1 Подберите в СМИ данные о размере и структуре капитала (в %) не менее 3-х российских банков и составьте таблицу:

48

Банковское дело

 

УК

Дополнит. К. и Пр. фонды

Нераспр. прибыль отчета, года

Капитал всего

Банк

Сумма

%

Сумма

%

Сумма

%

1.1.Определите соответствие УК нормативу минимального размера собственных средств:

• для вновь создаваемых кредитных организаций на 1 01 01;

• если размер УК значительно выше, укажите, за счет каких источников возмож но было его увеличение 1.2.Определите, к какой категории относится капитал банка в 956 млн рублей:

до 1 млн евро;

от 1 млн до 5 млн евро;

свыше 5 млн евро

2

Составьте таблицу по данным не менее двух банков о структуре их депо- зитов

   

Сумма

         

(в руб.;

Сроки(%)

Выплаты (ежемес. или в к. срока)

Название

Вид

$)

Вкладчик

Доход по

вкладу-Y

Наращенная сумма денег – S

банка

 

1мес.

Змее.

(юр. или,

вклада

физ. лицо)

 

min max

бмес.

     

9мес.

1год >г.

           

до 1 г. – расчет по простой процентной ставке > 1г. – расчет по сложной процентной ставке

3 Проанализируйте публикуемые рейтинги банков России и при- ведите пример банков высшей, средней и низкой категорий надеж- ности

Домашнее задание

49

3 1 По публикуемым спискам крупнейших банков России выберите те финансовые показатели, которые позволяют определить их рента- бельность (3-5 банков), сравните эту позицию с местом данных банков по показателю «размер активов»:

Рентабельность � Прибыль валовая / Сумма Активов

3 2 По любому публикуемому балансу банка рассчитайте те обяза- тельные нормативы, которые возможно

ТЕСТ:

1 Устав кредитной организации не должен содержать:

а) указание на организационно-правовую форму; б) перечень осуществляемых банковских операций; в) указание на максимальный размер уставного капитала; г) полное официальное наименование

2 Источники формирования капитала кредитной организации:

а) паи учредителей кредитной организации; б) прибыль; в) привлеченные денежные средства

3 Денежные средства, образуемые за счет отчислений от прибыли и предназначенные для покрытия возможных убытков по операциям банка:

а) добавочный капитал; б) резервный фонд; в) фонды специального назначения

4 Определите характер соответствия уровня достаточности капитала банка в 14% нормативу H 1 , установленному Банком России на момент выполнения теста:

а) соответствует; б) ниже нормативного; в) выше нормативного

5 Укажите недепозитные источники формирования ресурсов банка:

а) денежные средства, размещенные в банке на неустановленный срок; б) заемные средства рынка МБК; в) выпуск сберегательных сертификатов; г) выпуск векселей банка

6 Укажите виды счетов до востребования:

а) расчетный счет;

50

Банковское дело

б) контокоррентный счет; в) корреспондентский счет «Лоро»

7 Определите норматив текущей ликвидности на текущий год:

а) 10%; б) 20%; в) 30%; г) 40%; д) 50%; е) 70%

8 Указать наименование следующего норматива: «Отношение выдан- ных кредитной организацией кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации и долговым обязательствам на срок выше года»:

а) норматив текущей ликвидности; б) норматив долгосрочной ликвидности; в) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

9 КБ открыл депозит для клиента—физического лица в сумме—6000 руб , процентная ставка — 14% годовых, дата открытия — 05 01 01, дата закры- тия — 06 03 01 Временная база —365 дней Определить сумму начислен- ных процентов по простой процентной ставке:

а) 212,33 руб б) 198,50 руб в) 270,30 руб г) 138,0 руб

10 Укажите банки, включенные в группу наиболее надежных банков (первые 10 банков) по публикуемым рейтингам на период выполне- ния задания:

а) Мост-банк; б) Газпромбанк; в) Альфабанк; г) Визави; д) Российский кредит; е) другие пять банков

Домашнее задание

51

ВАРИАНТ 4

Тема 4. Платежная система России, расчетные и кассовые операции банков ТРЕНИРОВОЧНЫЕ ЗАДАНИЯ:

1 На основе изучения Гражданского кодекса (ч II,II,, глглгл 45)45)45) иии дополни-дополнидополни-- тельной литературы выполните схемы документооборота при расчетах платежными поручениями

2 Изложите порядок открытия расчетных (текущих) счетов

3 Остаток на корреспондентском счете банка в РКЦ составляет 10 207 800 рублей, текущие поступления —12 300 000 рублей, текущие платежи — 23 410 500 рублей 3 1 Определить сальдо корреспондентского счета 3 2 Как осуществляется платеж с корреспондентского счета КБ при недостатке средств на этом счете?

ТЕСТ:

1. Укажите вид платежного оборота, в соответствии с которым осущест- вляются расчеты за товары и услуги между клиентами банков:

а) клиринг; б) межхозяйственный оборот; в) наличный оборот

2. Выделите вид расчетной услуги банка клиентам, содержащий оформле- ние согласия платежа на списание средств с его счета:

а) переуступка прав требования; б) аваль; в) акцепт

3. Укажите форму безналичных расчетов, применяющихся владельцами специального лицевого счета в виде письменного распоряжения платель- щику — кредитной организации уплатить сумму денег, соответствующей указанной в документах на оплату товаров и услуг, представленных юри- дическим лицом — поставщиком:

а) платежное поручение; б) платежная (пластиковая) карточка; в) платежное требование;

4. Система расчетов, при которой момент списания средств со счета плательщика падает с моментом их зачисления на счет получателя:

а) телеграфный перевод; б) расчеты посредством платежных карточек;

52

Банковское дело

в) «on —�ine»

5. Укажите предельный срок осуществления безналичных расчетов в преде- лах Российской Федерации:

а) 2 дня; б) 5 дней; в) 7 дней

6. Какой вид платежных карточек относится к финансовым:

а) клубные; б) кредитные; в) дебетовые

7. Дополнительный лист, прилагаемый к векселю для оформления индосса- мента:

а) тратта; б) акцент; в) аллонж; г) аваль

8. Какой тип корреспондентского счета будет использован при открытии

в банке корреспондентского счета другой кредитной организации для обслуживания ее клиентов? Укажите соответствующий номер счета. а) Лоро; б) Ностро; в) №30 107; г) №30 108; д) №30 109; е) №30 110

9. Механизм прямых расчетов между банками, основанный на зачете взаимных требований и обязательств:

а) МФО; б) корреспондентские счета «Лоро» — «Ностро»; в) клиринг

10. Вид банковской кассы, предназначенной для учета денег, находящихся

в обращении у банка:

а) операционная; б) оборотная; в) приходная касса; г) расходная касса

Домашнее задание

53

ВАРИАНТ 5

Тема 5. Кредитные операции в банках ТРЕНИРОВОЧНЫЕ ЗАДАНИЯ:

1 Банк выдал кредит на 6 месяцев в размере 200 тыс рублей по про- стой ставке про центов 30% годовых Подсчитать погашенную сумму начисленных процентов

2 Банк сформировал кредитный портфель на 9 862 млн рублей Резерв на возможные потери по ссудам составляет 2,5% КП, 1,8% КП относит- ся к ссудам третьей группы риска Определить:

• размер резерва на возможные потери по ссудам;

• размер резерва по ссудам, относящимся к третьей группе риска

3 Определите рейтинг предприятия-ссудозаемщика по следующим финансовым показателям (проставить классы: 1,2, 3)

Предприятие

К ал

К пл

К п(тл)

К независимости

А 0,81

 

0,93

2,71

0,67

 

В 0,39

0,89

1,92

0,50

 

С 0,21

0,71

1,39

0,48

ТЕСТ:

1. Определите группу риска ссудной задолженности, если период просро- ченной задолженности составляет от 31 до 180 дней, ссуда обеспечен- ная, резерв —50%. а) стандартная; б) нестандартная; в) сомнительные; г) безнадежные

2. Дать определение следующим видам кредитной деятельности банка:

анализ досье заемщика, пересмотр кредитного портфеля, изменение условий кредитования отдельного заемщика, оценка состояния ссуд в соответствии с их рейтингом, проведение аудиторских проверок заемщи- ка. а) организация картотеки кредитной информации (ККИ);

54

Банковское дело

б) управление кредитным риском; в) кредитный мониторинг

3. Определите по формуле показатель (коэффициент) финансового состояния Заемщика, если он установлен:

а) Оборотные активы / Краткосрочные обязательства; б) Заемный капитал / Собственный капитал; в) Чистая прибыль / Активы

4. Укажите элементы притока средств при анализе денежного потока:

а) дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задол- женность, активы; б) высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности, пр активов; в) увеличение акционерного капитала; г) отток акционерного капитала; д) получение новых ссуд; е) сокращение кредиторской задолженности; ж) прибыль, полученная в данном периоде

5. Определить вид операции. Выкуп у клиента банка-поставщика това- ров и услуг платежного требования за поставленные товары и выполнен- ные работы:

а) форфейтинг; б) лизинг; в) факторинг

6. Какую функцию кредита характеризует создание кредитных средств обращения замещения наличных денег? а) распределительная; б) эмиссионная; в) контрольная

7. Классифицировать кредиты по видам ссудных счетов:

а) онкольные; б) простые; в) кредитная линия; г) бланковые; д) контокоррентные

8. Кредитный потенциал банка:

а) общая сумма, мобилизованных банком средств; б) сумма привлеченных банком средств; в) величина, мобилизованных банком средств за минусом резерва ликвидности

9. Укажите виды рисков, попадающих под категорию кредитного риска:

Домашнее задание

55

а) валютный риск; б) риск просрочки платежа; в) риск ликвидности; г) риск процентной ставки; д) риск невозврата денежных средств; е) риск злоупотреблений; 10. Укажите: какому понятию соответствует следующее определение: «х — качественная оценка заемщика, позволяющая определить своевре- менность возврата ссуды и возможность ее эффективного использова- ния»? а) платежеспособность; б) кредитоспособность; в) ликвидность

ВАРИАНТ 6

Тема 6. Операции банка с ценными бумагами ТРЕНИРОВОЧНЫЕ ЗАДАНИЯ:

1 Составьте список из 10 наиболее крупных российских банков, укажи- те тип акционерного общества (закрытое, открытое), размер акцио- нерного капитала? Если акции банка котируются на Фондовой бирже, укажите котиров- ку на период выполнения задания

2 Проанализируйте операции банков с ценными бумагами клиентов, заполните таблицу:

 

Вид услуг

Привлекательность данного вида услуги для клиента

Интерес банка

1.

Брокерские и дилерские операции с

   

государственными ЦБ

2.

Сделки РЕПО (разновидность

кредитования под залог ЦБ)

3. Траст

4. Андеррайтинг

5. Депозитарные услуги

3 Проанализируйте баланс банка и отчет о прибылях и убытках Определите рентабельность операций с ценными бумагами

56

Банковское дело

ТЕСТ:

1 Кредитные организации имеют право осуществлять операции со следующими ценными бумагами:

а) любыми; б) эмиссионными; в) в соответствии со специальной лицензией Банка России

2 К эмиссионным ценным бумагам относятся:

а) акции; б) векселя; в) сертификаты; г) облигации

3 В какой форме может быть осуществлена эмиссия ценных бумаг в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг»? а) документарная; б) бездокументарная

4 Какой вид ценной бумаги может быть выпущен на предъявителя? а) акция; б) облигация; в) вексель; г) конвертируемая ценная бумага

5 Определите вид профессиональной деятельности кредитной орга- низации с цес бумагами в следующем случае: клиент подал заявку на приобретение ГКО на cj 10 000 рублей Тип ГКО и доходность определяет банк:

а) дилер; б) брокер — поверенный; в) брокер — комиссионер

6 Укажите бухгалтерскую проводку, отражающую создание резерва под возможное обесценение ценных бумаг:

а) кредитная организация приобрела акции банка, стоимость кото- рых в последний рабочий день квартала оказалась ниже балансовой Д г 70204 К г 50804 (расходы по операциям с ценными бумагами) б) банк приобрел на аукционе ГКО для перепродажи на вторичном рынке Д г 50102 К г 60322 (расчеты с прочими кредиторами, субсчет расчеты с фондо- выми валютными биржами) в) начисление дивидендов по привилегированным акциям при отсут- ствии прибыли

Домашнее задание

57

Д г 10701 (резервный фонд) К г 60322

7 Укажите статьи доходов кредитной организации по результатам дея- тельности:

а) переоценка средств в иностранной валюте—положительные разни- цы; б) дивиденды, полученные по акциям; в) проценты, выплаченные по векселям банка

8 Учтенные банком векселя учитываются:

а) по активным балансовым счетам; б) по пассивным балансовым счетам; в) по внебалансовым счетам

9 Какую цель преследует банк, «осуществляя собственную эмиссию акций? а) контроль над собственностью и расширение сферы влияния; б) привлечение дополнительных ресурсов; в) получение прибыли от спекулятивных операций с акциями

10 Укажите главный принцип формирования оптимального инвестици- онного портфеля:

а) обеспечение максимальной прибыли; б) концентрация ценных бумаг с минимальным риском; в) диверсификация ценных бумаг

ВАРИАНТ 7

Тема 7. Валютные операции и внешнеэкономическая деятельность банков ТРЕНИРОВОЧНЫЕ ЗАДАНИЯ:

1 Определите размер открытой валютной порции и ее соответствие лимиту открытой валютной позиции, если:

Иностранная валюта

Требования банка

Обязательства банка

1. Доллар США

36000

12000

2. DEM

20000

8000

Курс: $/30 руб ��M/15py6 Капитал банка – 30500000 руб

58

Банковское дело

2. Определите вид счета «Лоро»-«Ностро» для банков- корреспондентов в Берлине и в Москве В ДойчеБанке (Берлин) открыт корсчет банка «Менатеп» Клиент банка «Менатеп» заключил с немецким партнером сделку, по кото- рой на корсчет банка «Менатеп» поступила соответствующая денеж- ная сумма, зачисленная ДойчеБанком в кредит корсчета банка «Менатеп», которому по системе SWIFT отправлена выписка В «Менатеп» дебетует свой внутренний счет и кредитует счет своего клиента-бенефициара (получателя платежа) 3. Составьте ответ на запрос клиента банка-фирмы, впервые начи- нающий экспорт своей продукции Клиента интересует следующее:

• риски внешнеэкономических сделок;

• услуги банка по обслуживанию экспортных сделок;

• предпочтительный, с точки зрения снижения риска экспортной сделки, способ платежа

ТЕСТ:

1 Выделите функции валютного рынка:

а) формирование курсов валют; б) осуществление валютных интервенций; в) обслуживание международного оборота товаров, капиталов, услуг; г) установление лимита открытой валютной позиции

2 Выражение цены единицы одной валюты в денежных единицах других стран:

а) девизная политика; б) учетная политика; в) валютный курс

3 Укажите частично конвертируемые валюты:

а) швейцарский франк; б) итальянская лира; в) английский фунт стерлингов; г) российский рубль

4 Продажа иностранной валюты с целью сбить ее курс и удержать нацио- нальную валюту:

а) валютный коридор; б) валютная интервенция; в) валютный арбитраж

5 Агенты валютного контроля:

а) Банк России; б) Министерство Финансов;

Домашнее задание

59

в) Уполномоченные банки

6 Определите вид валютной позиции, при которой пассивы в ино- странной валюте количественно превышают активы в иностранной валюте:

а) закрытая; б) открытая; в) короткая; г) длинная

7 Выделите собственные операции банков в иностранной валюте:

а) открытие и ведение валютных счетов; б) предоставление кредитов в иностранной валюте; в) конверсионные сделки на валютном рынке

8 Валютная сделка с поставкой валюты и ее оплатой до двух рабочих дней:

а) овернайт; б) спот; в) форвард

9 Метод платежа, предполагающий получение банком-экспортером причитающихся его клиенту средств на основании представленных им товарно-распорядительных документов:

а) документарный аккредитив; б) авансовый платеж; в) документарное инкассо

10 Вид документарного аккредитива, который может быть аннулирован или изменен без уведомления экспортера:

а) неподтвержденный аккредитив; б) револьверный; в) отзывной; г) безотзывный

ВАРИАНТ 8

Тема 8. Банковский менеджмент.

ТРЕНИРОВОЧНЫЕ ЗАДАНИЯ:

1 На примере не менее двух российских банков сравните концеп- ции их стратегического развития до 2000 года и после, укажите организационно-правовой статус банков, ФИО и должность высших руководителей

60

Банковское дело

2 С учетом макроэкономической ситуации и особенностей финансово- го положения одного из выбранных Вами банков обоснуйте наиболее целесообразный для конкретного момента выбор метода управления активами Желательно использовать для этого конкретный баланс

3 Рассчитайте по балансу коэффициенты доходности банка

ТЕСТ:

1 Выделите элементы управления кредитной организацией:

а) оптимизация доходности и рисков банковских операций; б) учет нормативных требований Центрального банка; в) планирование деятельности; г) мотивация деятельности персонала

2 Какие требования предъявляются к управлению пассивами банка? а) увеличение собственного капитала за счет эмиссии акций; б) разграничение депозитов по срокам; в) увеличение средств на срочных счетах

3 Расположите элементы ресурсной базы банка по степени их удо- рожания, укажите наиболее привлекательный для банка ресурс:

а) межбанковский кредит; б) расчетные счета; в) срочные депозиты; г) вклады граждан

4 Расположите активы по степени их ликвидности; выделите первичные резервы:

а) долговые обязательства Российской Федерации; б) обязательные резервы кредитных организаций, перечисленные в Банк России; в) касса кредитных организаций; г) средства на корреспондентском счете №30102 в Банке России; д) кредиты, предоставленные на срок до 30 дней; е) акции, приобретенные для инвестирования

5 Сумма краткосрочных и среднесрочных средств по активу должна:

а) превышать сумму краткосрочных и среднесрочных обязательств по пассиву; б) быть равна сумме обязательств; в) быть меньше суммы обязательств

6 Выделите элементы процентных доходов банка:

а) доходы по кредитам предоставленным клиентам банка; б) доходы по ведению валютных счетов; в) доходы, полученные по счетам «Ностро»;

Домашнее задание

61

г) дивиденды по паям и акциям

7 По каким счетам отражаются расходы кредитных организаций? а) активные счета; б) пассивные счета

8 Какой метод снижения рисков кредитного портфеля наиболее эффективен? а) диверсификация кредитного портфеля; б) страхование; в) оценка кредитоспособности заемщика

9 Что является целью менеджмента персонала в банке? а) анализ качества работы персонала; б) снижение текучести кадров; в) повышение уровня профессиональных знаний; г) повышение заработной платы сотрудников

10 Выделите факторы эффективного менеджмента персонала:

а) обеспечение возможности профессионального роста; б) жесткий контроль за работниками; в) повышение престижности труда работников

62

Банковское дело

III. КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

№ варианта

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

 

31

32

33

34

35

36

37

38

38

40

Последняя цифра

                   

номера зачетной

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

книжки

Контрольная работа имеет 10 вариантов.Номер варианта выбирает- ся по последней цифре номера зачетной книжки. В каждом вариан- те 4 задания на выбор студента.

Тема 1. Организационно-правовые основы, функции и операции цен- тральных банков

1 Возникновение центральных банков, формы их организации

2 Правовой статус центральных банков отдельных стран

3 Функции центральных банков зарубежных стран

4 Операции центральных банков зарубежных стран

Тема 2. Денежно-кредитная политика центральных банков

1 Понятие и цели денежно-кредитной политики

2 Учетная политика центральных банков

3 Операции на открытом рынке

4 Политика обязательных резервов

Тема 3. Центральный банк Российской Федерации

1 Правовой статус Банка России и его организационная структура

2 Функции и операции Банка России

3 Анализ баланса Банка России

4 Денежно-кредитная политика Банка России в настоящее время

Тема 4. Регулирование и надзор Банка России за деятельностью ком- мерческих банков

1 Основные принципы регулирования и надзора, определяемые Базельским комитетом

2 Регистрация и лицензирование деятельности коммерческих банков

Контрольная работа

63

3 Установление Банком России обязательных экономических нор- мативов

4 Контроль Банка России за соблюдением банками пруденциальных

норм деятельности

Тема 5. Организация налично-денежного обращения Банком России

1 Центральный банк Российской Федерации как эмиссионно-кассовый

центр Порядок эмиссии банкнот

2 Состояние налично-денежного обращения в Российской Федерации

за 2005—2008 гг

3 Контроль Банка России за ведением кассовых операций коммер- ческих банков

Тема 6. Кредитование Банком России коммерческих банков

1 Порядок предоставления Банком России однодневных и внутриднев- ных кредитов

2 Порядок предоставления Банком России ломбардных кредитов

3 Операции Банка России типа РЕПО

4 Переучетные операции Банка России

Тема 7. Пассивные операции Банка России

1 Понятие пассивных операций Виды пассивных операций Банка России

2 Понятие и значение депозитных операций Банка России

3 Механизм осуществления депозитных операций

4 Анализ пассивных операций Банка России за 2007 г

Тема 8. Банковский кризис

1 Понятие банковского кризиса

2 Причины и формы проявления банковского кризиса в зарубежных странах

3 Меры центральных банков и правительств зарубежных стран по преодолению последствий банковского кризиса

4 Банковский кризис в России: причины, формы проявления, пути преодоления

Российской

Тема

9.

Реструктуризация

банковской

системы

Федерации после кризиса 1998 г.

1 Причины и формы проявления банковского кризиса в России

2 Меры Правительства Российской Федерации и Банка России по реструктуризации банковской системы

64

Банковское дело

3 Анализ деятельности Агентства по реструктуризации кредитных орга- низаций (АРКО) В 1999—2000 гг

4 Анализ современного состояния банковской системы Российской Федерации

Тема

банков

10.

Оценка

финансового

состояния

коммерческих

России

1 Оценка доходности коммерческих банков

2 Оценка ликвидности и платежеспособности коммерческого банка

3 Оценка деятельности коммерческого банка

4 Понятие и методы рейтинговой оценки банков

Тема 11. Деятельность Банка России по организации платежной системы

1 Банк России — организатор платежной системы

2 Порядок организации и проведения кассовых операций, установ- ленный Банком России

3 Формы безналичных расчетов, установленные Банком России

4 Основные направления стратегии Банка России по совершенство- ванию платежной системы России

Тема 12. Коммерческие банки России

1 Коммерческие банки как элемент банковской системы России

2 Классификация банков Виды банков в России

3 Функции коммерческого банка

4 Коммерческие банки России в условиях финансового кризиса

Тема 13. Операции коммерческих банков

1 Пассивные операции коммерческих банков

2 Активные операции коммерческих банков

3 Анализ активных и пассивных операций конкретного банка на основе баланса за 2007-2008 гг

Тема 14. Правовые и организационные основы деятельности коммер- ческих банков России

1 Правовые основы функционирования коммерческих банков России

2 Организационная структура коммерческого банка

3 Пример построения организационной структуры конкретного банка

Тема 15. Баланс коммерческого банка

1 Понятие и структура коммерческого банка

Контрольная работа

65

2 Требования, предъявляемые к балансу коммерческого банка исходя из международной системы учета и отчетности

3 Цели и методы анализа баланса коммерческого банка

4 Анализ баланса на примере конкретного банка

Тема 16. Собственные средства коммерческого банка России

1 Понятней значение собственного капитала коммерческого банка

2 Собственный капитал I уровня (основной) и его элементы

3 Собственный капитал II уровня (дополнительный) и его элементы

4 Пример анализа собственного капитала конкретного коммерческого банка

Тема 17. Пассивные операции коммерческого банка России

1 Собственные средства

2 Привлеченные средства

3 Управляемые пассивы

4 Анализ пассивов конкретного коммерческого банка

Тема 18. Анализ привлеченных ресурсов коммерческого банка

1 Состав привлеченных ресурсов и их значение для деятельности банка

2 Депозитные источники ресурсов коммерческого банка

3 Недепозитные источники ресурсов банка

4 Анализ привлеченных ресурсов конкретного банка

Тема

деятельности

19.

Обязательные

экономические

нормативы

коммерческих банков

1 Цели установления обязательных нормативов деятельности банков, их виды

2 Порядок установления обязательных экономических нормативов

3 Контроль Банка России за выполнением банками обязательных эко- номических нормативов деятельности банков

Тема 20. Активные операции коммерческого банка

1 Понятие и структура активных операций

2 Классификация активов по степени риска, уровню доходности и лик- видности

3 Анализ активных операций конкретного банка

Тема 21. Кредитные операции коммерческого банка

1 Понятие кредитных операций, виды банковских ссуд

2 Методы предоставления банковских ссуд

66

Банковское дело

3 Кредитная политика коммерческого банка (на примере конкретного банка)

Тема 22. Управление кредитным портфелем коммерческого банка

1 Управление кредитным портфелем коммерческого банка: понятие и цели

2 Методы управления кредитным портфелем

3 Управление кредитным портфелем конкретного банка за 2007-2008 гг

Тема 23. Кредитный процесс в коммерческом банке

1 Организационные основы кредитного процесса

2 Правовые основы кредитования коммерческим банком юридических и физических лиц

3 Характеристика этапов кредитного процесса

4 Анализ кредитного процесса в отдельном банке

Тема 24. Кредитоспособность клиента

1 Понятие кредитоспособности заемщика и критерии его оценки

2 Зарубежный опыт анализа кредитоспособности заемщика

3 Методы анализа кредитоспособности заемщика, применяемые в России

4 Анализ кредитоспособности заемщика на примере конкретного банка

Тема 25. Обеспечение банковских ссуд

1 Понятие обеспечения банковской ссуды Классификация ссуд по степени обеспеченности

2 Виды залога

3 Другие виды обеспечения (гарантия, поручительство, страховой полис)

4 Анализ обеспеченности ссуды на примере конкретного заемщика

Тема 26. Кредитный риск коммерческого банка

1 Понятие кредитного риска, методы его оценки

2 Способы минимизации кредитного риска

3 Формирование резерва на возможные потери по ссудам как метод минимизации кредитного риска

4 Расчет кредитного риска на примере конкретного банка

Тема 27. Инвестиционная деятельность коммерческого банка

1 Понятие и виды банковских инвестиций

Контрольная работа

67

2 Инвестиционная политика коммерческого банка Инвестиционный риск и методы его минимизации

3 Пример формирования инвестиционного портфеля конкретного банка

Тема 28. Операции банков с ценными бумагами

1 Пассивные операции банка с ценными бумагами

2 Активные операции с ценными бумагами

3 Анализ операций конкретного банка с ценными бумагами

Тема 29. Инвестиционная политика и методы ее проведения

1 Понятие и цели инвестиционной политики

2 Основные виды инвестиционной стратегии: пассивная и активная

3 Формирование резерва под обесценение вложений в ценные бумаги

4 Пример анализа инвестиционной политики конкретного коммер- ческого банка

Тема 30. Операционно-кассовое обслуживание коммерческими бан- ками юридических и физически лиц

1 Понятие операционно-кассового обслуживания, его правовые и орга- низационные основы в России

2 Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц

3 Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц

4 Анализ расчетно-кассового обслуживания клиентов конкретного банка

Тема 31. Межбанковские расчеты

1 Расчеты через учреждения Банка России

2 Межбанковские расчеты по корреспондентским счетам

3 Межбанковский клиринг

4 Анализ межбанковских расчетов конкретного банка

Тема 32. Ликвидность коммерческого банка

1 Понятие и факторы, определяющие ликвидность и платежеспособ- ность коммерческого банка

2 Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческого банка

3 Российская практика оценки ликвидности коммерческого банка Нормативы ликвидности, устанавливаемые Банком России

4 Управление ликвидностью на примере конкретного банка

Тема 33. Доходы и расходы коммерческого банка

1 Доходы коммерческого банка, характеристика их видов

68

Банковское дело

2 Расходы коммерческого банка, характеристика их видов

3 Анализ доходов и расходов конкретного банка

Тема 34. Инвестиционные банки (зарубежный и российский опыт)

1 Понятие инвестиционных банков и их типы

2 Операции инвестиционных банков I типа

3 Операции инвестиционных банков II типа

Тема 35. Финансовые услуги коммерческого банка

1 Виды финансовых услуг

2 Характеристика основных видов финансовых услуг

3 Особенности оказания финансовых услуг на примере конкретного банка

Тема 36. Ипотечные банки (зарубежный и российский опыт)

1 Понятие и функции ипотечных банков

2 Пассивные операции ипотечных банков

3 Активные операции ипотечных банков

4 Особенности ипотечного кредитования в России

Тема 37. Сберегательные банки (зарубежный и российский опыт)

1 Понятие и функции сберегательных банков

2 Пассивные операции сберегательных банков

3 Активные операции сберегательных банков

Тема 38. Специализированные банки

1 Понятие и национальные особенности специализированных банков

2 Специализированные банки национального, регионального и меж- дународного уровня

3 Деятельность специализированных банков в России

Тема 39. Валютные операции коммерческих банков

1 Понятие и классификация валютных операций

2 Правовые основы осуществления валютных операций в России

3 Валютная позиция банка, операции, влияющие на ее изменение, лимиты открытой валютной позиции банка

4 Анализ валютных операций конкретного банка

Тема 40. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации

Контрольная работа

69

2 Валютное регулирование и контроль экспортных операций

3 Валютное регулирование и контроль импортных операций

4 Порядок заполнения паспортов экспортной и импортной сделки (на примере конкретных контрактов)

70

Банковское дело

IV. ТЕСТЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ

ВАРИАНТ 1

1.

Современные деньги по своей сути относятся к следующему виду денег:

а)

электронные деньги;

б) металлические деньги;

в)

бумажные деньги;

г)

кредитные деньги

2.

Банковская система воздействует на денежный оборот следующим обра- зом:

а)

проводит эмиссию наличных денег;

б) осуществляет наличные и безналичные расчеты;

Тесты для самоконтроля

71

8.

Укажите функции, выполняемые Банком России:

а)

предоставление кредитов другим банкам;

б) эмиссия денежных знаков;

в)