18.

4 PLAN DE INVERSIONES
COMPONENTE 1: CAPACITACION, ASISTENCIA TECNICA E INTANGIBLES
Item

Especificar
tipo

Descripcion

1 Asitencia tcnica peranente.

Utiles de escritorio
Asistencia tecnica en manejo
agronmico y post cosecha
Monitor de desarrollo de propuesta
productiva
Capacitaciones especializadas en
manejo agronomico de caf
2 orgnico
Labores culturales en el cultivo del caf
orgnico
Abonamiento del caf orgnico
Manejo de residuos orgnicos e
inorgnicos y manejo y conservacin
del agua.
Manejo integrado de plagas en un
sistema orgnico.
Prcticas de conservacin de suelos
Cosecha, beneficio y almacenamiento
de caf.
3 Fortalecimiento organizacional
Taller en gestin de recursos humanos
Taller en obligaciones tributarias
Taller elaboracin de documentos de
gestin
Capacitacin en implementacin y
desarrollo de PROPUESTAS
PRODUCTIVAS para el PROCOMPITE
Gestin para el desarrollo de la
propuesta productiva
TOTAL

Gbl.

500.00

valor
total
27000.00
1000.00

mes

12

1500.00

18000.00

18000.00

0.00

visita

2000.00

8000.00

8000.00

0.00

6275.00

6275.00

0.00

cantidad

valor
referencial

GRP

AEO

27000.00
1000.00

0.00

evento
evento

1
1

1045.90
1045.90

1045.90
1045.90

1045.90
1045.90

0.00

evento

1045.80

1045.80

1045.80

0.00

evento
evento

1
1

1045.80
1045.80

1045.80
1045.80

1045.80
1045.80

0.00
0.00

evento

1045.80

1045.80
37497.60

1045.80
37497.60

0.00
0.00

evento
evento

1
1

1045.00
1045.00

1045.00
1045.00

1045.00
1045.00

0.00
0.00

evento

1045.00

1045.00

1045.00

0.00

evento

10000.00

20000.00

20000.00

0.00

servicios

14362.60

14362.60
70772.60

14362.60
70772.60

0.00

COMPONENTE 2: INSUMOS Y MATERIALES

item Descripcin
Implementacin de parcelas
demostrativas de cultivo de caf
organico (49.4 ha a razon de 1/2 por
1 socio)
Urea
Guano de Isla
Roca Fosforica
Cloruro de Potasio
Sulfomag
Materia orgnica
sub total

unidad de
medida

cantidad

t
t
t
t
t
t

44.5
44.5
44.5
44.5
44.5
44.5

valor
unitario

130.00
900.00
100.00
300.00
130.00
97.84

valor
total

73773.88
5785.00
40050.00
4450.00
13,350.00
5,785.00
4,353.88

GRP

73773.88
5785.00
40050.00
4450.00
13350.00
5785.00
4353.88

AEO

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

COMPONENTE 3: MAQUINARIA Y EQUIPOS

item Descripcion
Implementacin de modulo de
secado y acabado del caf oro verde
para exportacin
Secadora Vertical (cap. 40 QQ.)
Secadoras Guardiolas (80 QQ. c/u)
Despulpadoras de Tambor

unidad de
medida

cantidad

maq.

maq.
maq.

1
1

valor
unitario

40000.00

valor
total

748597.40
40000.00

290000.00 290000.00
5000.00
5000.00

GRP

AEO

340597.4
0

408000.00
40000.00

0
0

290000.00
5000.00

Despulpadora de Disco
Clasificador Rotativo para Caf
Lavadora de caf
Oreador de Caf con 2 Tolvas
Silos para caf lavado
Motores de 4 HP
Motores de 5 HP.
Motores de 6 HP.
Sifn de Paso
Parrilla de Recibo de Caf Pergamino
Elevador de cangilones de 8 por 8 mts.
Monitor de Pergamino
Elevador de cangilones de 8 por 8mts.
De alto para el cargue de maquina
despedradora.
Maquina despedradora con capacidad
de 2500 kg. Hora
Elevador de cangilones de 8 por
8mts. De alto para el cargue de
maquina trilladora
Tolva de alimentacin maquina
trilladora de 1.5 mts3
Elevador de cangilones de 8 por 8
mts de alto para alimentar el monitor de
almendra.
Monitor de almendra de 1mt. Ancho por
4 mts. De largo tipo PINHALENSE con
las mallas 18-17-15.13.12.0
Tolva para retencin de caf almendra
clasificado por monitor con 4
compartimientos.
Transportador Sinfn de 8 por 7 mts.
5 elevadores de cangilones de 8 por 8
mts de alto para alimentar tolvas de
retencin

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

15000.00
14000.00
7000.00
10000.00
15000.00
2000.00
2400.00
2600.00
5000.00
2590.00

15000.00
14000.00
7000.00
10000.00
15000.00
2000.00
2400.00
2600.00
5000.00
2590

0
0
0
0
0
0
0
0
0
2590

15000.00
14000.00
7000.00
10000.00
15000.00
2000.00
2400.00
2600.00
5000.00
0

1
1

9583.00
24605.00

9583
24605

9583
24605

0
0

9583.00

9583

9583

28490.00

28490

28490

9583.00

9583

9583

6216.00

6216

6216

6534.30

6534.3

6534.3

33670.00

33670.00

33670

1
1

12691.00
16835.00

12691.00
16835.00

12691
16835

0
0

9583.00

9583.00

9583

1
2.59
2590.00
Maquina steel OLIVER ref. 160
original con vareador de frecuencia en
maq.
el sistema excentrico
1
50246.00 50246.00
3 Elevador de cangilones de 8 por 8
mts de alto para el manejo de caf
maq.
almendra.
1
28749.00 28749.00
Tolva para bandas de escogeduria con
maq.
3 compartimientos.
1
15022.00 15022.00
Elevador de cagilones de 8 por 8 mts
de alto para el manejo de c afe
maq.
almendra.
1
9583.00
9583.00
Tolva de empaque producto
maq.
terminado
1
8029.00
8029.00
Tablero electrnico con capacidad
maq.
para instalar 25 motores.
1
47915.00 47915.00
Soldadura de 4 pozas de oreo
servicio
1
2000.00
2000.00
Puesta en funcionamiento de
servicio
secadoras
1
5000.00
5000.00
Puesta en funcionamiento de sistema
servicio
elctrico
1
1500.10
1500.10
COMPONENTE 3: MAQUINARIA Y EQUIPOS
unidad de
valor
valor
item Descripcion
medida
cantidad unitario
total
Parcela N 35572, El Oconal
ha
0.5142
278685.00 86856.12
Total

2590

50246

28749

15022

9583

8029

47915
2000

0
0

5000

1500

GRP
0

AEO
86856.12
86856.12

Plataforma para maquina catadora

maq.
maq.
maq.
maq.
maq.
maq.
maq.
maq.
maq.
maq.
maq.
maq.
maq.
maq.
maq.
maq.
maq.

maq.

maq.
maq.
maq.
maq.

item
1
2
3
4

Descripcion
componente 1
componente 2
componente 3
Componente 4
Total

monto (S/.)
70772.60
73773.88
748597.40
86856.12
980000.00

GRP
70772.60
73773.88
340597.40
485143.88

AEO
0.00
0.00
408000.00
86856.12
494856.12

COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO/AO

COSTOS DE
OPERACIN
1. COSTOS
INDIRECTOS
Mantenimiento de
maquinaria
2. COSTOS DIRECTOS
Responsable de campo
Jefe de planta
Operarios de planta
Asistente de Acopio
Jefe de Control de
Calidad
Gastos operativos del
area
TOTAL

UNIDAD
COSTO
DE
UNIT
MEDIDA CANTIDAD (s/.)

COSTO
TOTAL AO 1

AO AO AO AO
2
3
4
5

12,819.60
Costos
Personal
Personal
Personal
Personal

1
2
5
1

900
850
800
500

12,819.60
103496.15
10800
20400
48000
6000

Personal

1000

12000

Costo

Varios

6296.15
0 116315.75

Costo de produccion sin plan de negocios

CULTIVO: CAF
TIPO: ORGANICO

ACTIVIDADES

UNIDAD
PRECIO
DE
CANTIDAD UNITARIO
MEDIDA
Ha
(S/.)

SUB
TOTAL
(S/.)

A. COSTOS DIRECTOS

6,571.38

INSUMOS

2,122.80

Plantones
Fertilizantes - Abono
Urea

0.1

1,300.00

130.00

Guano de Isla

900.00

900.00

Roca Fosforica

0.2

500.00

100.00

Cloruro de Potasio

0.25

1,200.00

300.00

Sulfomag

0.1

1,300.00

130.00

Materia organica

250.00

500.00

Caldo bordales

lt-kg

10.00

20.00

Bauberia bassiana (Hongo)

lt-kg

13.90

27.80

Aceite Agricola

lt-kg

0.25

20.00

5.00

lt

0.5

20.00

Plaguicidas

Adherente
MANO DE OBRA

10.00
3,825.00

Replante
Recalce

Jornal

25.00

50.00

Abonamiento

Jornal

25.00

150.00

Deshierbos(3 veces x ao)

Jornal

30

25.00

750.00

Podas selectiva

Jornal

25.00

200.00

Deschuponado

Jornal

25.00

125.00

Manejo de Sombra

Jornal

25.00

50.00

Control Fitosanitario

Jornal

25.00

100.00

Recoleccion de cerezos (22 latas x 1 qq)

Latas

550

4.00

2,200.00

Despulpado,fermentado

Jornal

25.00

150.00

Secado

Jornal

25.00

25.00

Ensacado y traslado

Jornal

25.00

25.00

Labores Culturales

Cosecha

HERRAMIENTAS

61.00

Machetes

Unidad

8.50

17.00

Lima de 8"

Unidad

9.00

9.00

Serrucho de podar

Unidad

35.00

OTROS GASTOS

35.00
314.00

Sacos

Unidad

12

2.00

24.00

Canastas

Unidad

10.00

50.00

Mantada

Mts.

25

5.00

125.00

23.0

5.00

115.00

Gastos de operacin de secadora

Quintal

SERVICIOS DE TERCEROS

248.58

Pilado (Trillado y pulido)

kg

1043

0.06

62.58

Falso flete Satipo - Lima (cascarilla)

kg

177

0.15

177.00

Almacenamiento - Almacenes de procesos

II.- COSTOS INDIRECTOS (VARIABLE)

Servicio

9.00

0.00

Costo total por Hectarea (en soles)

6,571.38

Costo unitario (S/. x Kg)

6.30

Precio de venta (S/. x Kg)

Utilidad por Kg (S/.).
Utilidad por Hectrea (S/.)

12.80
6.50
6,779.02

Costo de produccion sin plan de negocios

CULTIVO: CAF
TIPO: CONVENCIONAL

ACTIVIDADES

UNIDAD
PRECIO
SUB
DE
CANTIDAD UNITARIO TOTAL
MEDIDA
Ha
(S/.)
(S/.)

A. COSTOS DIRECTOS

7,849.88

Insumos

3,905.30

Plantones

0.00

Fertilizantes - Abono

3,842.50

Compost

800.00

Guano de Isla

900.00 1,800.00

Roca Fosforica

1,000.00 1,000.00

Sulfomag

0.1

1,300.00

130.00

Materia organica

0.75

150.00

112.50

Plaguicidas

800.00

62.80

Caldo bordales

lt-kg

10.00

20.00

Beauberia Bassiana (Hongo)

lt-kg

13.90

27.80

Aceite Agricola

lt-kg

0.25

20.00

5.00

lt

0.5

20.00

Adherente
Mano de obra
Replante
Recalce

10.00
3,485.00
50.00

Jornal

25.00

Labores Culturales

50.00
1,475.00

Abonamiento

Jornal

25.00

150.00

Deshierbos(3 veces x ao)

Jornal

36

25.00

900.00

Podas selectiva

Jornal

25.00

150.00

Deschuponado

Jornal

25.00

125.00

Manejo de Sombra

Jornal

25.00

50.00

Control Fitosanitario

Jornal

25.00

100.00

Cosecha
Recoleccion de cerezos (22 latas x 1

1,960.00
Latas

440

Despulpado,fermentado

Jornal

25.00

150.00

Secado

Jornal

25.00

25.00

Ensacado y traslado

Jornal

25.00

25.00

qq)

4.00 1,760.00

Herramientas

26.00

Machetes

Unidad

8.50

17.00

Lima de 8"

Unidad

9.00

9.00

Otros gastos

433.58

Alquiler de tierra
Sacos

Unidad

10

2.00

Canastas
Mantada
Desgaste despulpadora y otros

Depr.

20.00

Unidad

10.00

50.00

Mts.

20

5.00

100.00

15.00

15.00

SERVICIOS DE TERCEROS
Pilado (Trillado y pulido)

kg

1043

0.06

62.58

Falso flete Satipo - Lima (cascarilla)

kg

177

0.15

177.00

Almacenamiento - Almacenes de procesos

Servicio

B. COSTOS INDIRECTOS (VARIABLE)

Costo total por Hectarea (en soles)

Costo unitario (S/. x Kg)

0.00
7,849.88

7.53

Precio de venta en chacra (S/. x Kg)

Utilidad por Kg (S/.).

12.00
4.47

Utilidad por Hectrea (S/.)

4,666.12

Costo de produccion sin plan de negocios

CULTIVO: CAF
TIPO: ORGANICO

9.00

ACTIVIDADES

UNIDAD
DE
MEDIDA

PRECIO
CANTIDAD UNITARIO SUB TOTAL
Ha
(S/.)
(S/.)

A. COSTOS DIRECTOS

6,322.80

INSUMOS

2,122.80

Plantones

Fertilizantes - Abono
Urea

0.1

1,300.00

130.00

Guano de Isla

900.00

900.00

Roca Fosforica

0.2

500.00

100.00

Cloruro de Potasio

0.25

1,200.00

300.00

Sulfomag

0.1

1,300.00

130.00

Materia organica

250.00

500.00

Caldo bordales

lt-kg

10.00

20.00

Bauberia bassiana (Hongo)

lt-kg

13.90

27.80

Aceite Agricola

lt-kg

0.25

20.00

5.00

lt

0.5

20.00

10.00

Plaguicidas

Adherente
MANO DE OBRA

3,825.00

Replante
Recalce

Jornal

25.00

50.00

Abonamiento

Jornal

25.00

150.00

Deshierbos(3 veces x ao)

Jornal

30

25.00

750.00

Podas selectiva

Jornal

25.00

200.00

Deschuponado

Jornal

25.00

125.00

Manejo de Sombra

Jornal

25.00

50.00

Control Fitosanitario

Jornal

25.00

100.00

Recoleccion de cerezos (22 latas x 1 qq)

Latas

550

4.00

2,200.00

Despulpado,fermentado

Jornal

25.00

150.00

Secado

Jornal

25.00

25.00

Ensacado y traslado

Jornal

25.00

25.00

Labores Culturales

Cosecha

HERRAMIENTAS

61.00

Machetes

Unidad

8.50

Lima de 8"

Unidad

9.00

9.00

Serrucho de podar

Unidad

35.00

35.00

OTROS GASTOS

17.00

314.00

Sacos

Unidad

12

2.00

24.00

Canastas

Unidad

10.00

50.00

Mantada

Mts.

25

5.00

125.00

Gastos de operacin de secadora

Quintal

23.0

5.00

SERVICIOS DE TERCEROS

0.00

Pilado (Trillado y pulido)

Falso flete Satipo - Lima (cascarilla)
Almacenamiento - Almacenes de procesos

kg

0.06

0.00

kg

0.15

0.00

Servicio

0.00

II.- COSTOS INDIRECTOS (VARIABLE)

0.00

Costo total por Hectarea (en soles)

6,322.80

Costo unitario (S/. x Kg)

6.06

Precio de venta (S/. x Kg)

Utilidad por Kg (S/.).
Utilidad por Hectrea (S/.)

12.80
6.74
7,027.60

Costo de produccion con plan de negocios

CULTIVO: CAF
TIPO: CONVENCIONAL

ACTIVIDADES

UNIDAD
PRECIO
SUB
DE
CANTIDAD UNITARIO TOTAL
MEDIDA
Ha
(S/.)
(S/.)

A. COSTOS DIRECTOS

7,601.30

Insumos

3,905.30

Plantones

0.00

Fertilizantes - Abono

3,842.50

Compost

800.00

Guano de Isla

900.00 1,800.00

Roca Fosforica

1,000.00 1,000.00

Sulfomag

0.1

1,300.00

130.00

Materia organica

0.75

150.00

112.50

Plaguicidas

800.00

62.80

Caldo bordales

lt-kg

10.00

20.00

Beauberia Bassiana (Hongo)

lt-kg

13.90

27.80

Aceite Agricola

lt-kg

0.25

20.00

5.00

lt

0.5

20.00

10.00

Adherente

115.00

Mano de obra

3,485.00

Replante
Recalce

50.00
Jornal

25.00

Labores Culturales

50.00
1,475.00

Abonamiento

Jornal

25.00

150.00

Deshierbos(3 veces x ao)

Jornal

36

25.00

900.00

Podas selectiva

Jornal

25.00

150.00

Deschuponado

Jornal

25.00

125.00

Manejo de Sombra

Jornal

25.00

50.00

Control Fitosanitario

Jornal

25.00

100.00

Cosecha
Recoleccion de cerezos (22 latas x 1

1,960.00
Latas

440

Despulpado,fermentado

Jornal

25.00

150.00

Secado

Jornal

25.00

25.00

Ensacado y traslado

Jornal

25.00

25.00

qq)

4.00 1,760.00

Herramientas

26.00

Machetes

Unidad

8.50

17.00

Lima de 8"

Unidad

9.00

9.00

Otros gastos

185.00

Alquiler de tierra
Sacos

Unidad

10

2.00

Canastas
Mantada
Desgaste despulpadora y otros

Depr.

20.00

Unidad

10.00

50.00

Mts.

20

5.00

100.00

15.00

15.00

SERVICIOS DE TERCEROS
Pilado (Trillado y pulido)

kg

0.06

0.00

Falso flete Satipo - Lima (cascarilla)

kg

0.15

0.00

Servicio

Almacenamiento - Almacenes de procesos

Costo total por Hectarea (en soles)

Costo unitario (S/. x Kg)

Precio de venta en chacra (S/. x Kg)
Utilidad por Kg (S/.).
Utilidad por Hectrea (S/.)

0.00

7,601.30

7.29
12.00
4.71
4,914.70

PROYECCION DE INGRESOS
PRODUCTO
INGRESO POR
VENTA DE CAF:
Caf Verde Tipo 1 +
Fair Trade
(Convencional)
Caf Verde Tipo 1 +
Fair Trade
(Orgnico)
Caf Verde Tipo 2
(Convencional)
Caf Verde Tipo 2
(Orgnico).
OTROS INGRESOS
POR SERVICIO DE
PILADO Y PULIDO
DE CAF
TOTAL DE
INGRESOS

0
2013
2014
2015
2016
2017
3,071,412. 3,343,303. 3,606,632. 3,755,236. 3,905,532. 4,008,317.
00
00
00
00
00
81
637,027.00 505,498.00 399,949.00 299,972.00 224,969.00 149979.33
3
2,140,326. 2,523,164. 2,905,682. 3,137,271. 3,345,439.
3553365.7
00
00
00
00
00
7
63,140.00

51,039.00

35,933.00

27,407.00

20,905.00

14215.4
290757.31
230,919.00 263,602.00 265,068.00 290,586.00 314,219.00
5
144,862.74 159,349.01 175,283.92 192,812.31 212,093.54
144,862.74 159,349.01 175,283.92 192,812.31 212,093.54
3,071,412. 3,488,165. 3,765,981. 3,930,519. 4,098,344. 4,220,411.
00
74
01
92
31
35

CALCULO DE PRECIO DE VENTA

PRECIO DE VENTA CON PLAN DE NEGOCIO

PRODUCTO
Caf Verde Tipo 1 + Fair Trade
(Convencional)
Caf Verde Tipo 1 + Fair Trade
(Orgnico)
Caf Verde Tipo 2
(Convencional)
Caf Verde Tipo 2 (Orgnico).

PREC QUINTAL
BOLSA NUEVA
YORK

PRECIO POR
COSTO
KG - BOLSA DE VARIABLE MARGEN DE
NUEVA YORK X KG
CONTRIBUCION

419.10

9.11

7.29

1.82

641.78

13.95

6.06

7.89

257.71
419.09

9.11
9.11

7.29
6.06

1.82
3.05

434.42

10.32

6.68

14.58

PRECIO PROMEDIO

PUNTO DE EQUILIBRIO =

COSTO FIJO TOTAL/PRECIO DE VENTA COSTO VARIABLE UNITARIO

PUNTO DE EQUILBRIO=

383,040/10.32-6.68

PUNTO DE EQUILIBRIO=

37116.30-6.68

PUNTO DE EQUILIBRIO=

37,109.6 KG. 806 QUINTALES

ESTADO DE RESULTADOS
Proyeccion
Concepto

0
2013

2014

2015

Ventas Totales

3,488,166

3,765,981

3,930,520

4,098,344

4,220,411

Costo de Produccin

-2,366,618

-2,457,286

-2,551,685

-2,649,974

-2,752,320

UTILIDAD BRUTA

1,121,548

1,308,695

1,378,835

1,448,370

1,468,091

-146,615

-146,945

-147,172

-147,409

-147,659

Gastos de comercilizacion

-92,951

-99,986

-107,585

-115,458

-124,038

Depreciacin

-73,852

-73,852

-73,852

-73,852

-73,852

UTILIDAD OPERATIVA

808,130

987,912

1,050,226

1,111,651

1,122,542

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

808,130

987,912

1,050,226

1,111,651

1,122,542

Impueso a la Renta

-121,219

-148,187

-157,534

-166,748

-168,381

UTILIDAD NETA

686,911

839,725

892,692

944,903

954,161

Gastos Administrativos

Gasto financiero

Indicador

Formula

Ao 1

Ao 2

Ao 3

2016

2017

Ao 4

Ao 5

Rentabilidad Operativa

Utilidad
operativa /
ventas netas

23.17%

26.23%

26.72%

27.12%

26.60%

Rentabilidad neta

Utilidad neta /
ventas netas

19.69%

22.30%

22.71%

23.06%

22.61%

EBITDA

Utilidad
operativa +
depreciacin

734,277.74 914,060.01 976,373.92 1,037,799.31

1,048,690.35

FLUJO DE CAJA

Concepto
BIENES
SERVICIOS
INSUMOS
FLUJO DE INVER.

Proyeccion

0
2014

2015

2016

2017

3,488,16
6
2,366,61
8
1,121,54
8
-146,615

3,765,98
1
2,457,28
6
1,308,69
5
-146,945

3,930,52
0
2,551,68
5
1,378,83
5
-147,172

4,098,34
4
2,649,97
4
1,448,37
0
-147,409

4,220,41
1
2,752,32
0
1,468,09
1
-147,659

-92,951

-99,986

-107,585

-115,458

-124,038

0
1,124,07
8
-157,534

0
1,196,39
4
-168,381
1,028,01
3
1,028,01
3
1,028,01
3

-835453.52
-70772.6
-73773.88
-980,000.00

Ventas Totales
Costo de Produccin
UTILIDAD BRUTA

2013

Gastos Administrativos
Gastos de
comercilizacion
Depreciacin
UTILIDAD OPERATIVA

881,982

Impueso a la Renta
FLUJO DE CAJA
OPERATIVO
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
APORTE PROGRAMA
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO

-121,219

0
1,061,76
4
-148,187

760,763

913,577

966,544

760,763

913,577

966,544

0
1,185,50
3
-166,748
1,018,75
5
1,018,75
5

966,544

1,018,75
5

VAN
TIR

-980,000.00
485,144
-494,856.12
S/.
2,630,527.44
166%

760,763

913,577