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UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA VICERRECTORADO ACADMICO COORDINACIN DE EVALUACIN ACADMICA

TAREA TRABAJO PRCTICO X ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA CDIGO: 618 FECHA DE ENTREGA AL ESTUDIANTE: JUNIO 2012 FECHA DE DEVOLUCIN: 10 DE NOVIEMBRE DE 2012. NOMBRE DEL ESTUDIANTE: CDULA DE IDENTIDAD: CENTRO LOCAL: CARRERA: CONTADURIA PBLICA (610) NUMERO DE ORIGINALES: FIRMA DEL ESTUDIANTE: DIRECCIN DE CORREO ELECTRONICO:

UTILICE ESTA MISMA PAGINA COMO CARATULA DE SU TRABAJO PRCTICO

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UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA VICERRECTORADO ACADEMICO AREA DE ADMINISTRACION Y CONTADURIA INSTRUCCIONES

1- EL PRESENTE TRABAJO PRACTICO EVALUA LOS OBJETIVOS DEL N 1, AL N 4 DE LA ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA (618)
2-. LA ENTREGA DEL TRABAJO PRACTICO ES REQUISITO PARA TENER LA OPCIN DE APROBACION DE LA MATERIA.

3-.EL TRABAJO PRACTICO NO TIENE RECUPERACION, POR LO TANTO DEBE SER ENTREGADO EN LA FECHA ESTIPULADA EN EL CENTRO LOCAL CORRESPONDIENTE. . 4EL TRABAJO PRACTICO, DEBES PRESENTARLO TRANSCRITO EN COMPUTADORA, A DOBLE ESPACIO, CON TODAS LAS HOJAS FIRMADAS EN TINTA NEGRA, INCLUYENDO LA CARATULA LA CUAL DEBES IDENTIFICARLA CON TU NOMBRE COMPLETO Y NUMERO DE CDULA Y CENTRO LOCAL.

5- EL TRABAJO ES ESTRICTAMENTE INDIVIDUAL, CUALQUIER EVIDENCIA DE DUPLICACIN O COPIA, ES MOTIVO PARA DECLARAR NO LOGRADOS LOS OBJETIVOS EVALUADOS.

6-

LA FECHA DE ENTREGA DEL TRABAJO ES HASTA EL 10 DE

NOVIEMBRE DE 2012. NO TENDR PRRROGA.

7-LEE DETENIDAMENTE DE CADA UNO DE LOS OBJETIVOS PROPUESTOS PARA COMPRENDER EL PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

8- DESARROLLA TODOS LOS ASPECTOS PLANTEADOS 9- EL ESTUDIANTE DEBE ACCESAR A LOS MANUALES QUE SE ENCUENTRAN EN EL CD. LOS MODULOS A ESTUDIAR SON CONTABILIDAD Y GESTIN TRIBUTARIA PARA LA REALIZACIN DEL TRABAJO PRACTICO
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PRESENTACIN DEL TRABAJO

El Trabajo Prctico debe estar estructurado de la siguiente forma: PORTADA INDICE INTRODUCCIN CUERPO DEL TRABAJO QUE DEBE CONTENER LOS SIGUIENTES INFORMES IMPRESOS DIRECTAMENTE DEL CD TUTORIAL DE LA EMPRESA EN ESTUDIO: COMPROBANTES CONTABLES PLAN DE CUENTAS CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTOS PENDIENTES LISTADO DE CLIENTES CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS PENDIENTES LISTADO DE PROVEEDORES IVA LIBRO DE COMPRAS IVA LIBRO DE VENTAS LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALITICO) BALANCE DE COMPROBACIN BALANCE GENERAL GANANCIAS Y PRDIDAS

* CONCLUSIONES * BIBLIOGRAFIA

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REQUERIMIENTOS MINIMOS DE INSTALACIN DEL PROGRAMA

La configuracin mnima del computador para instalar el sistema debe ser igual o superior a un Pentium II con 56 mega de memoria Ram y un espacio disponible de 200 mega bytes. El sistema operativo de trabajo donde se instala el sistema es Microsoft Windows de las versiones 98, XP, NT o 2000. La versin de office para abrir Excel por el sistema debe ser Espaol. El sistema esta diseado en Visual FoxPro bajo ambiente Windows.

INSTRUCCIONES GENERALES El estudiante debe solicitar en la Unidad de Almacn del Centro local correspondiente el CD Tutorial de la empresa Datapro/Proandsys y la Seleccin de Lecturas , para realizar el Trabajo Prctico El proceso de instalacin es fcil y se deben seguir las instrucciones que se indican en el CD. Luego de instalado el programa en su computador se debe elegir la opcin macros, luego seleccionar la opcin clave de conformacin, elegir empresa educativa. Seguidamente salir por completo del sistema para guardar la

opcin seleccionada. La empresa Educativa es la que el estudiante va a utilizar para realizar el trabajo prctico. La fecha de inicio del ejercicio fiscal es 01 de Enero 2012 y la fecha de cierre es 31-12-2012. Para cada una de las transacciones que realiza la empresa se debe realizar un comprobante contable, se le debe colocar la fecha que se indica en el trabajo prctico y actualizados. Utilice el plan de cuentas sugerido en el CD y adptelo a las caractersticas de la empresa en estudio. Las compras y ventas de mercanca deben ser procesadas por el modulo de Gestin Tributaria. los comprobantes tienen que estar en la opcin de

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Los Egresos y los Ingresos de dinero

producto de la compra y venta de

mercanca deben ser procesados por el mdulo de gestin tributaria. Incorpore cada uno de los activos fijos de la empresa de acuerdo a los datos suministrados en el trabajo prctico. Se debe realizar el cierre del ejercicio fiscal al 31-12-2012. Se deben procesar las depreciaciones y amortizaciones correspondientes. Se deben ingresar al sistema cada uno de los clientes y cada uno de los proveedores de acuerdo a la informacin suministrada. Cada cuenta por pagar o por cobrar debe tener su cdigo en el plan de cuentas de la empresa. El profesor asesor es la Lic. Numidia Ugueto su direccin de correo es: nugueto@una.edu.ve o puede llamar al telfono 0212-5552305 de lunes a viernes en el horario comprendido entre las 9.00 a.m. a 12.00 m. En el modulo de contabilidad se encuentran: 1. plan de cuentas 2. activos fijos. 3. comprobantes 4. cerrar ejercicio. 5. Balance general 6. ganancias y prdidas 7. balance de comprobacin. 8. mayor contable analtico En el mdulo de gestin tributaria se encuentran: 1. documentos de ventas 2. documentos de compras 3. IVA en compras 4. IVA en ventas.

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5. recibos de ingresos. 6. recibos de egresos. 7. contabilizar. 8. descontabilizar. 9. cuentas por cobrar. 10. cuentas por pagar. 11. lista de clientes. 12. lista de proveedores. 13. ALICUOTA CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012 12%

APORTE PATRONAL SEGURO SOCIAL OBLIGATORIO PARO FORZOSO LEY DE POLITICA HABITACIONAL. 11% 2% 2%

APORTE TRABAJADOR 4% O,5% 1%

PARA EL CALCULO DE LAS RETENCIONES DEL SSO Y PF (TRABAJADORES Y PATRONO) SE DEBE UTILIZAR LA SIGUIENTE FORMULA.

(SUELDO X 12 MESES)

X PORCENTAJE RETENCIN (SSO/PF) X LUNES DEL MES

SEMANAS LABORALES DEL AO

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A CONTINUACIN SE ENUMERAN

CADA UNA DE

LAS TRANSACCIONES

COMERCIALES REALIZADAS POR LA EMPRESA EN EL PERIODO FISCAL DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2012. La Empresa EDUCATIVA Inicia sus

operaciones el 01 de Enero de 2012. Los accionistas hacen los siguientes aportes para comenzar las operaciones de la MERCANCIAS. empresa que se dedica a la compra-venta de

01 de Enero Efectivo en caja principal Depsito en cta. Corriente Banco Montero Maquinarias y Equipos Vehculo de reparto camin F-350 Inventario inicial de mercanca. Mobiliarios Vehculo de Carga BsF. 400.000,oo BsF. 1.500.000,oo BsF. 350.000,oo BsF. 450.000,oo BsF. 90.000,oo BsF. 450.000,oo BsF. 850.000,oo

01 de Enero La empresa adquiere un prstamo bancario del Banco Mendoza por BsF.

600.000,oo. Las condiciones de pago son las siguientes: se deben cancelar 12 cuotas consecutivas cada final de mes, ms los intereses del 2% mensual de acuerdo al saldo de capital. En el momento de otorgar el crdito el banco Mendoza se cobr por anticipado los intereses correspondientes al primer mes la diferencia se deposita en el Banco Montero. 01 de Enero Se pagan los gastos de constitucin del negocio y la legalizacin de los libros de contabilidad ante el Registro Mercantil se cancela con el cheque # 4433001 por BsF. 50.000,oo del Banco Montero . Los gastos de constitucin se amortizan a 5 aos. 01 de Enero Se paga el alquiler del local a la Inmobiliaria Castro , por todo un ao por anticipado a razn de BsF. 14.000,oo por mes segn cheque # 4433002 del Banco Montero. 03 de Enero Se paga la pliza del Seguro por un ao contra todo riesgo a Seguros Constitucin por BsF. 50.000,oo segn cheque # 4433003 del Banco Montero.
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04 de Enero Se compra mercanca al contado por BsF. 12.000,oo + IVA, a Comercial Mantilla segn factura # 984412 se cancela con el cheque # 4433004 del Banco Montero. 05 de Enero Se compra mercanca por BsF. 30.000,oo+ IVA a la Comercial Monagas segn factura # 432451 con las siguientes condiciones. Se paga el 50% en el momento de la entrega de la mercanca y el 50% restante en 20 das. Se cancela con el cheque # 4433005 del Banco Montero. Se cancela gastos de oficina por un monto de BsF.2.500,oo con el cheque #4433006 del Banco Montero. 09 de Enero Se cancelan gastos de ventas por BsF. 8.500,oo en efectivo de la caja principal

12 de Enero Los Accionistas hacen un nuevo aporte a la empresa por BsF. 700.000,oo el dinero se deposita en el Banco Montero segn depsito # 6354425. 13 de Enero Se apertura una cuenta corriente en el Banco Aragua por BsF. 450.000,oo segn Cheque # 4433007 del Banco Montero. 15 de Enero Se vende mercanca a Comercial Bolvar segn Factura 0001 por BsF.

250.000,oo incluyendo el IVA con las siguientes condiciones: 90% de inicial con la entrega de la mercanca y el 10% restante lo cancelan en 10 das. El abono del 90% fue depositado en la cuenta corriente del Banco Montero segn depsito 631258. 18 de Enero Se cancela a Comercial Monagas la diferencia de la factura 432451 con cheque del Banco Montero # 4433008. 22 de Enero Comercial Bolvar nos cancela la diferencia restantes de la factura de venta # 0001. el dinero fue depositado en la cuenta corriente del Banco Aragua segn depsito # 102563

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30 de Enero Se cancela la primera cuota del prstamo bancario con el cheque # 4433009 del Banco Montero. Se cancela la nomina del mes de Enero por BsF 70.000, donde se realizan las retenciones del Seguro Social, Ley de Poltica Habitacional, Paro Forzoso, para los empleados y el patrono. Se cancela con el cheque # 4433010 del Banco Montero. La empresa es de riesgo mnimo 01 de Febrero Se pagan impuestos municipales por el monto de BsF. 8.000, oo con cheque del Banco Aragua # 5566001. 03 de Febrero Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Enero 2012, de los empleados y el patrono. de la caja principal. La empresa es de Riesgo mnimo. 04 de Febrero de Se cancela el aporte patronal y de los empleados de la Ley de Poltica

Habitacional del mes de Enero 2012. De la caja principal. 05 de Febrero Se pagan BsF. 8.000,oo por servicios de limpieza y fumigacin del local de la caja principal. 13 de Febrero Se cancela el IVA correspondiente al mes de Enero 2012 en efectivo de la caja principal. 15 de Febrero Se compra Mercanca segn factura # 311223 por BsF. 65.000,oo + IVA a Comercial Lirio. Donde se cancela el 60% de inicial segn cheque # 5566002 del Banco Aragua y el 40% restante se cancela en 5 das. 15 de Febrero Realizamos mejoras en el local por BsF. 70.000,oo se cancela segn cheque # 5566003 del Banco Aragua las mejoras al local se amortizan por 4 aos. 20 de Febrero Se cancela el 40% restante a la Comercial Lirio segn cheque # 4433011 del Banco Montero.
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25 de Febrero. Se vende mercanca al Contado a la Comercial Falcn segn factura de venta # 0002 por el monto de BsF. 250.000,oo incluyendo el IVA. El dinero se deposita en el Banco Montero segn depsito bancario # 4125963. 28 de Febrero Se entrega en alquiler el camin F-750 a Transporte Panam por el cual recibimos por anticipado 8 meses de alquiler a razn de BsF. 20.000,oo por mes, el dinero se deposita en el Banco Aragua segn transferencia 1478592. Se cancela la segunda cuota del prstamo bancario ms los intereses se cancela con el cheque # 4433012 del Banco Montero. Se cancela la nomina del mes de Febrero por BsF 80.000, donde se realizan las retenciones del Seguro Social, Ley de Poltica Habitacional, Paro Forzoso, para los empleados y el patrono. Se cancela con el cheque # 4433013 del Banco Montero. La empresa es de riesgo mnimo. 01 de Marzo. Se vende mercanca al contado a Comercial Trujillo segn factura de venta # 0003 por BsF. 350.000,oo + IVA. El efectivo se deja en la Caja Principal. 03 de Marzo Los Accionistas realizan un nuevo aporte por BsF. 700.000,oo que se depositan en el Banco Aragua segn depsito # 3574896. Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Febrero 2012, de los empleados y el patrono .con el cheque #5566004 del Banco Aragua La empresa es de Riesgo mnimo. Se cancela el aporte patronal y de los empleados de la Ley de Poltica

Habitacional del mes de Febrero 2012. con el Cheque # 5566005 del Banco Aragua. 07 de Marzo Se cancelan gastos generales por BsF. 25.000,oo con cheque # 4433014 del Banco Montero. 13 de Marzo Se cancela el IVA correspondiente al Mes de Febrero 2012 con el cheque # 4433015 del Banco Montero.

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15 de Marzo Se cancelan gastos de patente de industria y comercio 18.000,oo con el cheque # 4433016 del Banco Montero. 23 de Marzo Se compra mercanca de Contado segn factura 432145 por BsF. 15.000,oo + IVA a Comercial Monagas, se cancela con cheque # 4433017 del Banco Montero. 30 de Marzo La nmina del mes de Marzo es por BsF 80.000, donde se realizan las retenciones del Seguro Social, Ley de Poltica Habitacional, Paro Forzoso, para los empleados y el patrono. Se cancela con el cheque # 4433018 del Banco Montero. la empresa es de riesgo mnimo. Se cancela la tercera cuota del prstamo bancario ms los intereses se cancela con el cheque # 4433019 del Banco Montero. 01 de Abril. Se compra mercanca a Comercial Europa segn la factura # 59632 por BsF. 45.000,oo incluyendo el IVA la misma ser cancelada en 10 das. 03 de Abril Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Marzo 2012, de los empleados y el patrono con el cheque # 5566006 del Banco Aragua. La empresa es de Riesgo mnimo. Se cancela el aporte patronal y de los empleados de la Ley de Poltica por la cantidad de BsF.

Habitacional del mes de Marzo del 2012.con el cheque # 5566007 del Banco Aragua. 05 de Abril Se vende mercanca al Contado al Comercial Trujillo segn factura # 0004 por BsF. 250.000,oo incluyendo el IVA. El dinero se deposito en el Banco Montero segn depsito # 896574. Los accionistas realizan un nuevo aporte por BsF. 450.000,oo para la caja Principal. 10 de Abril Se Cancela la factura 59632 por BsF. 45.000,oo a Comercial Europa con el cheque # 5566008 del Banco Aragua.
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12 de Abril Se cancela el IVA correspondientes al mes de Marzo 2012 en efectivo de caja principal. 30 de Abril La nmina del mes de Abril es por BsF 70.000, donde se realizan las retenciones del Seguro Social, Ley de Poltica Habitacional, Paro Forzoso, para los empleados y el patrono. Se cancela con el cheque # 5566009 del Banco Aragua. La empresa es de riesgo mnimo Se cancela la cuarta cuota del prstamo bancario ms los intereses con el

cheque # 4433020 del Banco Montero. 03 de Mayo. Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Abril 2012, de los empleados y el patrono con el cheque # 4433021 del Banco Montero. La empresa es de Riesgo mnimo. Se cancela el aporte patronal y de los empleados de la Ley de Poltica 2012.con el cheque # 5566010 del Banco

Habitacional del mes de Abril del Aragua 07 de Mayo

Se cancelan gastos generales por BsF. 9.000,oo en efectivo de la caja principal.

11 de Mayo Se cancela el IVA correspondiente al mes de Abril 2012 en efectivo de caja principal. 17 de Mayo Se compra mercanca a crdito a Comercial Atlntida por BsF. 40.000,oo + IVA para ser cancelada en 30 das segn factura de compras # 569874. 19 de Mayo Se cancelan comisiones a los vendedores con el cheque # 5566011 del Banco Aragua por BsF. 10.00,oo. 21 de Mayo Se cancelan viticos por viajes de la caja principal.

25 de Mayo

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Se vende mercanca a Comercial Sucre

por BsF. 300.000,oo + el IVA. Segn

factura # 0005. Las condiciones de pago son 60% al entregar la mercanca y 40% en 10 das. El dinero se deposita en el Banco Aragua segn deposito # 111223.

30 de Mayo Comercial Sucre cancela la diferencia de la factura # 0005.. Segn depsito # 698745 el dinero se deposita en el Banco Aragua. Se cancela la quinta cuota del prstamo bancario ms los intereses con el cheque # 4433022 del Banco Montero. La nmina del mes de Mayo 2012 es por BsF 70.000, donde se realizan las retenciones del Seguro Social, Ley de Poltica Habitacional, Paro Forzoso, para los empleados y el patrono. Se cancela con el cheque # 4433023 del Banco Montero. La empresa es de riesgo mnimo 03 de Junio Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Mayo 2012, de los empleados y el patrono. segn cheque # Montero. La empresa es de Riesgo mnimo. 04 de Junio Se cancela el aporte patronal y de los empleados de la Ley de Poltica 4433024 del Banco

Habitacional del mes de Mayo 2012. De la caja principal. 09 de Junio Se cancela el IVA del mes de Mayo 2012 en efectivo de la caja principal.

11 de Junio Se compra mercanca al Contado segn factura 00258 a Comercial Lirio por BsF. 25.000,oo + IVA. Se cancela con el cheque # 5566012 del Banco Aragua. 17 de Junio Se cancela a Comercial Atlntida la factura de compras # 569874 con el cheque # 4433025 del Banco Montero 20 de Junio Se cancelan gastos de generales. Por BsF. 8.000,oo segn cheque # 4433026 del Banco Montero. 23 de Junio Se vende mercanca a Comercial Bahamas segn factura # 0006 por BsF.

350.000,oo + IVA las condiciones son 90% con la entrega de la mercanca y 10%

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en 7 das. El dinero se deposita en el Banco Aragua segn transferencia bancaria # 0000965.

26 de Junio Se pagan impuestos municipales por BsF. 8.000,oo segn cheque # 5566013 del Banco Aragua. 30 de Junio Se cancela la sexta cuota del prstamo bancario ms los intereses con el cheque # 4433027 del Banco Montero. La nmina del mes de Junio 2012 es por BsF 90.000, donde se realizan las retenciones del Seguro Social, Ley de Poltica Habitacional, Paro Forzoso, para los empleados y el patrono. Se cancela con el cheque # 4433028 del Banco Montero. La empresa es de riesgo mnimo 01 de Julio Se vende mercanca segn factura # 0007 por BsF. 400.000,oo+ IVA a la

empresa Reina. Las condiciones son : 80% con la entrega de la mercanca y el 20% restante en 15 das. El dinero se deposita en el Banco Aragua segn depsito # 008888964. 03 de julio Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Junio 2012, de los empleados y el patrono. segn cheque # Montero. La empresa es de Riesgo mnimo. Se cancela el aporte patronal y de los empleados de la Ley de Poltica 4433029 del Banco

Habitacional del mes de Junio 2012. De la caja principal 10 de Julio Se compra mercanca segn factura # 968574 a Comercial Per por BsF. 25.000,oo + IVA se cancela la totalidad de la compra con el cheque # 5566014 del Banco Aragua. 12 de Julio Se elabora el cheque # 5566015 del Banco Aragua por BsF. 600.000,oo para ser depositados en caja principal. 13 de Julio

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Se cancela el IVA correspondiente al mes de Junio 2012. En efectivo de la caja principal.

30 de Julio La nmina del mes de Julio es por BsF 70.000, donde se realizan las retenciones del Seguro Social, Ley de Poltica Habitacional, Paro Forzoso, para los empleados y el patrono. Se cancela con el cheque # 4433030 del Banco Montero. La empresa es de riesgo mnimo. Se cancela la sptima cuota del prstamo bancario ms los intereses con el

cheque # 4433031 del Banco Montero. 01 de Agosto Se cancela gastos generales por BsF.5.000, con cheque # 5566016 del Banco Aragua. 03 de Agosto Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Julio 2012, de los empleados y el patrono. segn cheque # Montero. La empresa es de Riesgo mnimo. Se cancela el aporte patronal y de los empleados de la Ley de Poltica 4433032 del Banco

Habitacional del mes de Julio 2012. De la caja principal 06 de Agosto. Se cancelan comisiones a los vendedores por BsF. 8.000,oo en efectivo de la caja principal 12 de Agosto Se cancela el IVA correspondiente al mes de Julio 2012. En efectivo de la caja principal. 13 de Agosto. Se elabora el cheque # 5566017 del Banco Aragua por BsF.15.000,oo para cancelar gastos de transporte a los vendedores. 15 de Agosto Se compra mercanca a Comercial Araya segn factura # 1112558 por BsF. 25.000,oo mas IVA. Se cancela con el cheque # 5566018 del Banco Aragua. 17 de Agosto Se compra mercanca al Contado a Comercial Europa segn factura # 698885 por BsF. 40.000,oo + IVA. Se cancela con el cheque # 5566019 del Banco Aragua. 24 de Agosto

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Los Accionistas hacen un nuevo aporte de BsF. 700.000,oo que se depositan en el Banco Montero.

26 de Agosto Se vende Mercanca al contado a Comercial Los Andes segn factura # 0008

por BsF. 400.000,00 + IVA. El dinero se deposita en el Banco Aragua segn depsito # 201458.

30 de Agosto Se cancela la octava cuota del prstamo bancario ms los intereses con el

cheque # 4433033 del Banco Montero. La nmina del mes de Agosto es por BsF 70.000, donde se realizan las retenciones del Seguro Social, Ley de Poltica Habitacional, Paro Forzoso, para los empleados y el patrono. Se cancela con el cheque # 4433034 del Banco Montero. La empresa es de riesgo mnimo. 03 de Septiembre Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de

Agostos 2012, de los empleados y el patrono. segn cheque # 4433035 del Banco Montero. La empresa es de Riesgo mnimo. Se cancela el aporte patronal y de los empleados de la Ley de Poltica

Habitacional del mes de Agosto 2012. De la caja principal 08 de Septiembre Se compra mercanca a Comercial Lara por BsF. 50.000,oo + IVA. se cancela con cheque # 5566020 del Banco Aragua. 09 de Septiembre Se cancela el IVA correspondiente al mes de Agosto 2012 en efectivo de caja principal. 13 de Septiembre Se cancelan gastos de administracin por BsF. 5.000,oo en efectivo de la caja principal. 16 de Septiembre Se compra mercanca al Contado segn factura # 25639 por BsF. 35.000,oo + IVA a Comercial Mariara. Se cancela con el cheque # 5566021 del Banco Aragua. 19 de Septiembre

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Se vende mercanca al crdito segn factura # 0009 a Comercial Los Andes por BsF. 350.000,oo + IVA. Las condiciones de pago son: 70% de inicial y 30% en 10 das. El dinero se deposito en el Banco Montero segn depsito # 0001112 .

29 de Septiembre Comercial Los Andes nos cancela el 30% restante de la deuda. El dinero se deposita 15% en el Banco Montero segn deposito # 99666 y 15% en Banco Aragua segn depsito # 968574.

30 de Septiembre Se cancela la novena cuota del prstamo bancario ms los intereses con el cheque # 4433036 del Banco Montero. La nmina del mes de Septiembre 2012 es por BsF 70.000, donde se realizan las retenciones del Seguro Social, Ley de Poltica Habitacional, Paro Forzoso, para los empleados y el patrono. Se cancela con el cheque # 4433037 del Banco Montero. La empresa es de riesgo mnimo 01 de Octubre La empresa adquiere un Edificio por BsF. 150.000,oo. La vida til es de 20 aos, sin valor de salvamento. Se cancela con cheque # 5566022 del Banco Aragua. 03 de Octubre Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de

Septiembre 2012, de los empleados y el patrono. segn cheque # 4433038 del Banco Montero. La empresa es de Riesgo mnimo. Se cancela el aporte patronal y de los empleados de la Ley de Poltica

Habitacional del mes de Septiembre 2012. De la caja principal 08 de Octubre. Se cancela el IVA correspondiente por el mes de Septiembre 2012 en efectivo de caja principal. 15 de Octubre Se vende mercanca al contado segn factura # 0010 a Comercial Guarico por BsF. 375.000,oo + IVA. Se deposita en el Banco Aragua segn depsito # 0000896. 18 de Octubre

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Se compra mercanca al contado segn factura # 332258 a Comercial Lara por BsF. 25.000,oo + IVA Montero. que se cancela con el cheque # 4433039 del Banco

30 de Octubre La nmina del mes de Octubre es por BsF 80.000, donde se realizan las retenciones del Seguro Social, Ley de Poltica Habitacional, Paro Forzoso, para los empleados y el patrono. Se cancela con el cheque # 4433040 del Banco Montero. La empresa es de riesgo mnimo.

Se cancela la dcima cuota

del prstamo bancario ms los intereses con el

cheque # 4433041 del Banco Montero. 03 de Noviembre Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de

Octubre 2012, de los empleados y el patrono. segn cheque # 4433042 del Banco Montero. La empresa es de Riesgo mnimo. Se cancela el aporte patronal y de los empleados de la Ley de Poltica

Habitacional del mes de Octubre 2012. De la caja principal 13 de Noviembre Se compra mercanca al Contado segn factura # 99256 a Comercial Araya por BsF. 35.000,oo+ IVA, se cancela con cheque # 4433043 del Banco Montero. 14 de Noviembre Se cancela el IVA del mes de Octubre 2012 en efectivo de caja principal.

21 de Noviembre Se le concede un prestado al empleado Lus Prez por BsF. 40.000,oo con el cheque # 4433044 del Banco Montero. 22 de Noviembre Se cancelan gastos de ventas por BsF. 5.000,oo en efectivo de la caja principal.

23 de Noviembre Se vende mercanca segn factura # 0011 a Comercial Guarico por BsF.

350.000,oo + IVA .las condiciones de pago son 60% de inicial y el 40% restante se cancela en 5 das. El dinero se deposita en el Banco Montero segn depsito 008855. 25 de Noviembre
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Comercial Guarico cancela la diferencia restante. Se deposita en el Banco Aragua segn depsito # 00055587

27 de Noviembre Se pagan impuestos Estadales por BsF. 12.000,oo segn cheque # 4433045 del Banco Montero. 30 de Noviembre Se cancela la cuota once del prstamo comercial ms los intereses con el cheque # 4433046 del Banco Montero. Se cancelan gastos generales por BsF. 12.000,oo en efectivo de la caja principal.

La nmina del mes de Noviembre 2012 es por BsF 85.000, donde se realizan las retenciones del Seguro Social, Ley de Poltica Habitacional, Paro Forzoso, para los empleados y el patrono. Se cancela con el cheque # 4433047 del Banco Montero. La empresa es de riesgo mnimo.

01 de Diciembre Se vende mercancia segn factura # 0012 a Comercial Reina por BsF.

395.000,oo + IVA la empresa nos cancela el 80% de inicial y el 20% restante se cancela en 15 das. El dinero se deposita en el Banco Aragua segn deposito # 00114789. 03 de Diciembre Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de

Noviembre 2012, de los empleados y el patrono. segn cheque # 4433048 del Banco Montero. La empresa es de Riesgo mnimo. Se cancela el aporte patronal y de los empleados de la Ley de Poltica

Habitacional del mes de Septiembre 2012. De la caja principal 12 de Diciembre Se cancela el IVA correspondiente al mes de Noviembre 2012. en efectivo de caja principal. 14 de Diciembre Se compra mercanca segn factura a crdito a Comercial Pomar por BsF.

45.000,oo + IVA se firma un giro por 30 das. 15 de Diciembre Se vende mercanca segn factura # 0013 a crdito a Comercial Bahamas por BsF. 395.000,oo + IVA firma un giro a 45 das para cancelar la deuda.
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16 de Diciembre Comercial Reina cancela diferencia faltante. El dinero se deposita en el Banco Montero segn depsito # 1122285. 18 de Diciembre La empresa le cancela a los empleados los aguinaldos por BsF. segn cheque # 4433049 del Banco .Montero. 19 de Diciembre Se cancela un bono a los directivos por BsF. 90.000,oo segn el cheque # 5566023 del Banco Aragua. 150.000,oo

20 de Diciembre Se cancela los impuestos municipales por BsF. 8.000,oo segn cheque # 5566024 del Banco Aragua. 21 de Diciembre Se cancelan gastos administrativos por BsF. 8.000,oo segn cheque # 5566025 del Banco Aragua. 22 de Diciembre Se cancelan gastos generales por BsF. 7.000,oo segn cheque # 5566026 del Banco Aragua.

30 de Diciembre Se cancela la nmina del mes de Diciembre 2012 por BsF. 70.000,oo donde se realizan las retenciones del Seguro Social, Ley de Poltica Habitacional, Paro Forzoso para los empleados y el patrono. Con el cheque # 5566027 del Banco Aragua .La Empresa es de riesgo mnimo. Se cancela la cuota doce del prstamo comercial ms los intereses Con el cheque # 5566028 del Banco Aragua. 31 de Diciembre. El inventario final es de BsF. 50.000,oo

ACTIVOS FIJOS:

MOBILIARIO:

Fecha de Adquisicin: 01 de Enero 2012

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Costo= BsF. 450.000,oo Vida til = 10 aos.

MAQUINARIA Y EQUIPOS: :

Fecha de adquisicin= 01 de Enero 2012 Costo= Bs.F. 350.000.oo Vida til = 10aos.

VEHICULO DE REPARTO CAMIN F-350: Fecha de adquisicin= 01 de Enero 2012 Costo= BsF. 450.000.oo Vida til = 10 aos.

VEHICULO DE REPARTO CAMION F-750: Fecha de adquisicin: 01 de Enero 2012 Costo = BsF. 850.000.oo Vida til = 10 aos.

EDIFICIO:

Fecha de adquisicin= 01 de Octubre 2012 Costo= BsF. 150.000.oo Vida til = 20 aos.

LISTA DE PROVEEDORES.
COMERCIAL MANTILLA C.A. : Direccin: Maracay Estado Aragua Rif: J-10001111-1 Telfono: 0242- 41258796 COMERCIAL MONAGAS C.A.:

Direccin Urb. El Trigal Estado Anzotegui Rif: J-20002222-2 Telfono: 0281-968745 COMERCIAL LIRIO C.A. Direccin: Zona Industrial de Puerto Ayacucho. Rif: J-30003333-3 Telfono: 0248-654789
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COMERCIAL EUROPA CA.: Direccin: Urbanizacin Caa de Azcar Valencia Estado Carabobo Rif: J-10101010-1 Telfono: 0242-3587410.

COMERCIAL ARAYA C.A.: Direccin: Av. Los Alpes. Cumana Estado Sucre Rif: J-15879654-9 Telfono: 0293-968541.

COMERCIAL ATLANTIDA C.A. Direccin: Calle Atlntida Los Ruices. Caracas. Rif:J-1111111-2 Telefono: 0212-7941256

COMERCIAL PER C.A. Direccin: Urbanizacin Santa Marta Estado Zulia Rif:J-11114587-2 Telfono: 0475-5621023

COMERCIAL MARIARA C.A. Direccin: Urbanizacin Maiquetia. Estado Vargas. Rif: J-789635111-2 Telfono: 0212-8896521

COMERCIAL LARA C.A. Direccin: Calle Lara. Barquisimeto Estado Lara. Rif:J-41251111-2 Telfono: 0251-4620582

COMERCIAL POMAR C.A. Direccin: Urbanizacin La Lucha.. Guanta.Estado Anzotegui Rif: J-89635871-2 Telfono: 0281-3639671.

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LISTA DE CLIENTES
COMERCIAL BOLIVAR C.A. : Direccin: Avenida Los Claveles. Naguanagua. Estado Carabobo. Rif: J-40004444-4 Telfono: 0242-5478963. COMERCIAL FALCN C.A.: Direccin: Avenida Caracas. Urbanizacin Luisina. Punto Fijo Rif: J-50005555-5 Telfono: 0251-5724785.

COMERCIAL TRUJILLO C.A.: Direccin: Urbanizacin La Rosaleda. Maracaibo. Estado Zulia. Rif:J-11819711-2 Telfono: 0275-4117843.

COMERCIAL BAHAMAS C.A. : Direccin: Calle La Azuleja. Urbanizacin Catamare. Caracas Rif: J-14789674-9 Telfono: 0212-9658242

COMERCIAL SUCRE C.A Direccin : Avenida Venezuela . El Rosal. Caracas Rif: J-60006666-6 Telfono: 0212-9520147

COMERCIAL REINA C.A. Direccin: Calle El Limn. Carpano. Estado Sucre Rif: J-70007777-7 Telfono: 0294-4884878.

COMERCIAL LOS ANDES C.A. : Direccin: Avenida Loa Andes. Urbanizacin Costa Azul. Mrida Rif: J-80008888-8. Telfono: 0256-415289.

COMERCIAL GUARICO C.A. Direccin: Zona Industrial. San Cristbal .Estado Tchira Rif:J-21117811-2
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Telfono: 0263-859641

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