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Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria.

Curso Tema Profesor Facultad Modulo Aula

: Projectors de inversin : Proyecto de Inversin : Adrin Cceres : Ciencias Administrativas : 6to Modulo : 201

Integrantes: Condori Tello, Edwin Marcelo Valle, Ricardo Polo Timoteo, Roberto Torres Fernandez, Roberto

2013

DEDICATORIA
Dedicamos este trabajo de Investigacin a nuestros compaeros de Pre grado, para que tengan una nocin clara de la elaboracin de un Proyecto de Inversin, y pueda servir como gua para llevarlo a cabo.

INDICE GENERAL
INTRODUCCIN 1

RESUMEN EJECUTIVO

CAPTULO I: INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO 1.1. Nombre del Proyecto 5 1.2. Naturaleza del Proyecto 5 1.3. Ubicacin del Proyecto 5 1.4. Clasificacin Industrial Internacional Uniforme 5 1.5. Persona responsable de la ejecucin y promocin del proyecto 5 1.6. Necesidad u oportunidad de negocio 5 1.7. Objetivos 6 1.8. Importancia 6 CAPTULO II: ESTUDIO 2.1. Definicin del Producto 2.2. Anlisis del entorno de mercado 2.3. Anlisis de la Demanda 2.4. Anlisis de la Oferta 2.5. Anlisis del Marketing Mix 2.6. Anlisis de los Precios 2.7. Tcnicas de proyeccin del mercado 2.8. Anlisis de la Comercializacin CAPTULO III: ESTUDIO TCNICO 3.1. Tamao del Proyecto 3.2. Localizacin del Proyecto 3.3. Tecnologa del Proyecto 3.4. Diseo del Proceso Productivo CAPTULO IV: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN 4.1. Forma de Empresa 4.2. rganos de Decisin y Administracin en una EIRL 4.3. Ventajas y Desventajas de la EIRL 4.4. Licencias 4.5. Tipos de Licencias Municipales 4.6. Cuadro de gastos de formalizacin de la empresa 4.7. Organizacin Funcional

7 10 13 21 22 27 30 33

34 39 40 42

50 50 50 51 51 53 53

CAPTULO V: ASPECTO LEGAL 5.1. Obligaciones Tributarias 5.2. Marco Legal 5.3. Viabilidad Legal CAPTULO VI: LAS INVERSIONES 6.1. Clasificacin de la Inversin 6.2. Detalle de la Inversin 6.3. Calendario de Inversiones 6.4. Estructura de la Inversin CAPTULO VII: FINANCIAMIENTO 7.1. Fuentes Internas 7.2. Fuentes Externas 7.3. Costo de capital promedio ponderado (CPPP) 7.4. Cronograma de pagos 7.5. Presupuesto de costos e ingresos 7.6. Depreciacin y amortizacin CAPTULO VIII: ESTRUCTURA DE LOS COSTOS 8.1. Clasificacin de los costos CAPTULO IX: PROYECCIN DE ESTADOS FINANCIEROS 9.1. Balance General 9.2. Ratios 9.3. Estado de Ganancias y Prdidas 9.4. Flujo de Caja CAPTULO X: EVALUACIN DEL PROYECTO 10.1.Evaluacin Econmica CAPTULO XI: ESTUDIO AMBIENTAL 11.1.Introduccin 11.2.Etapas 11.3.Impacto Ambiental CONCLUSIONES RECOMENDACIONES BIBLIOGRAFA ANEXO

55 58 58

61 62 65 66 67 67 68 69 71 75

76

77 78 80 81

83

86 86 87 93 94 97

INTRODUCCION

Procedemos a presentar el proyecto de inversin privada elaborado por Edwin Santiago Condori Tello, Rolando Torres Fernndez, Ricardo Marcelo Valle, Roberto Polo Timoteo, alumnos de la especialidad de Administracin de la Facultad de Ciencias Administrativas de la Universidad Csar Vallejo Sede Lima Este

Este proyecto consiste en la implementacin de una panadera, con razn social Panificadora Triple R&E S.A.C. La cual estar ubicado en el Jr. Rio Ucayali 3258 Primera etapa de Canto, distrito de San Juan de Lurigancho, que es una zona donde existe gran demanda de consumo de panes y ser la primera panadera a instalarse, brindando productos con calidad y precios al alcance de todos los pobladores de este sector.

Al elaborar este proyecto se realiz el estudio detallado de cada mdulo, estudio de mercado, legal, tcnico, organizacional, ambiental y financiero-econmico del proyecto, brindndonos la informacin necesaria para poder instalar la panadera como una empresa formalmente constituida (E.I.R.L.).

Este proyecto es evaluado por los indicadores econmicos-financieros: el VAN y el TIR, que nos indicarn la viabilidad y rentabilidad del proyecto.

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RESUMEN EJECUTIVO

1)

Descripcin de los productos y/o servicios que se brindarn : Se expendern principalmente el pan francs. Tambin se expendern productos complementarios al pan como: la mantequilla, el queso y los productos adicionales como: la leche y el azcar. Todos estos productos que se brindarn a nuestros clientes son importantes para el desayuno y lonche diario de las familias de la primera etapa de Canto Rey distrito de San Juan de Lurigancho.

2)

Productos y/o servicios con los que se competir en el mercado: Se competirn con los productos de la competencia directa que viene a ser las variedades de panes que ofrecen las panaderas de la 1ra y 2da etapa de Canto Rey. Los productos de la competencia sustituta vienen a ser los bizcochos, las galletas y las tostadas que expenden las tiendas y bodegas de la 2da etapa de Canto Rey.

3)

Ventajas que ofrecen los productos y/o servicios frente a los competidores: Se expendern panes con ms miga y ms grandes (60gr. c/pan) y sobre todo panes con un mayor valor nutricional para el mejor consumo humano. La calidad de atencin al cliente al expender el pan ser de primera, demostrando amabilidad y cortesa a los clientes.

4)

Clientes potenciales (segmentos del mercado): En el futuro nos proyectaremos a captar a las familias u hogares de la 1ra y 2da zona de Canto Rey quienes sern nuestros futuros clientes.

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5)

Ventajas comparativas del proyecto(condiciones favorables) : Expenderemos nuestros panes en bolsas de papel con asas para mayor comodidad del cliente. Estas bolsas de papel nos servirn tambin para hacer nuestra publicidad, imprimiendo los datos de la panadera en las bolsas o empaques. Estas bolsas son multiusos porque sirven para llevar cualquier otra cosa ya que son resistentes. La competencia expende sus panes con bolsas de plstico

6)

Inversin requerida y estructura de financiamiento : Para implementar nuestra panadera se necesitan bienes tangibles como: el terreno, la construccin del local, la maquinaria y el equipo de panadera el equipo de cmputo, los muebles de panadera, oficina, aseo y ventas y los bienes intangibles como: la elaboracin y evaluacin del proyecto, la asesora, la formalizacin de la empresa como una Sociedad Annima Cerrada S.A.C. y el registro de la marca en INDECOPI con el nombre de: Panadera Panificadora Triple R&E S.A.C.

La inversin que se requiere es de S/ 77,529. El financiamiento ser cubierto de la siguiente forma: una parte gracias al aporte propio de los socios por un monto de: S/ 27,528 y la otra parte se solicitar y se obtendr un crdito de la corporacin financiera de crdito (COFIDE), por el monto de: S/ 50,000 nuevos soles.

7)

Estrategia del proyecto: La estrategia emplearse ser producir utilizando insumos de buena calidad y vender panes con un alto valor nutricional. Tambin ser una estrategia brindar panes con la calidad requerida por el cliente y brindarles una atencin adecuada en un local donde el ambiente sea cmodo para los clientes que ingresan a comprar.

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8)

Resultados de evaluacin financiera y sus indicadores: TIR Y VAN : Los resultados obtenidos en la evaluacin del proyecto aplicando el valor actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR), son positivos; es decir el proyecto se acepta porque el valor del van es mayor que cero: 191,842 > 0 Y el porcentaje de la tasa interna de retorno es mayor que el costo de oportunidad del capital (COK), o la tasa de inters del banco: 83.84% > 20% por lo tanto: el proyecto es rentable.

9)

Impacto ambiental del proyecto: El proceso productivo del pan en sus diferentes etapas nos indica que la probabilidad de ocurrencia del impacto ambiental es baja y la duracin del impacto generalmente ser por das; por lo tanto el impacto ambiental de nuestro proyecto es viable.

10) Conclusiones y Recomendaciones :(resumen) Como conclusiones del proyecto se logra cubrir la demanda insatisfecha de panes en la 1ra zona de Canto Rey, ubicado en el distrito de San Juan de Lurigancho. El proyecto es medido por el VAN y por el TIR indicndonos que es rentable. Se lograr obtener un financiamiento externo por medio de COFIDE, que servir para implementar la panadera. Se invierte en el proyecto porque los riesgos son mnimos. Como recomendaciones del proyecto es importante conocer a tus clientes y a tu competencia. Conocer las oportunidades, amenazas, fortalezas y debilidades de tu empresa y de la competencia es fundamental, para crear estrategias que permitan lograr nuestro objetivo de posicionamiento de nuestro producto y de nuestra empresa en el mercado de panificacin.

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PROYECTO DE INVERSION CAPITULO I: INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO


1.1) NOMBRE DEL PROYECTO Implementacin de la panadera Panificadora Triple R&E S.A.C.

1.2) NATURALEZA DEL PROYECTO Su naturaleza es la de un proyecto productivo. Este proyecto se encuentra en la fase de pre-inversin en la etapa de estudio de pre-factibilidad.

1.3) UBICACIN DEL PROYECTO Este proyecto se implementar en el departamento de Lima, en el distrito de San Juan de Lurigancho en la 1ra etapa de Canto Rey Jr. Rio Ucayali 3258.

1.4) CLASIFICACIN INDUSTRIAL INTERNACIONAL UNIFORME La C.I.I.U. localiza al producto del proyecto dentro de la siguiente Codificacin: Elaboracin de productos alimenticios. C.I.I.U. 1541 7/ elaboracin de productos de panadera. 1.5) PERSONA RESPONSABLE DE LA EJECUCIN Y PROMOCIN DEL PROYECTO Los responsables de la Panificadora Triple R&E S.A.C. son los siguientes socios: Condori Tello, Edwin Marcelo Valle, Ricardo Polo Timoteo, Roberto Torres Fernndez, Rolando

1.6) NECESIDAD U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO La puesta en marcha de esta empresa de panificacin tiene como fin la produccin y comercializacin de panes (pan francs) en la 1ra etapa de Canto Rey Distrito de San Juan de Lurigancho. Pg. 5

Se ha identificado que existe una demanda insatisfecha de pan en esta zona, porque mayormente las panaderas de la competencia son pequeas y no presentan variedad de productos. Por lo tanto esta oportunidad de negocio la abordaremos ofreciendo a los clientes de esta zona el pan francs a un precio cmodo y con la calidad adecuada para su consumo. Adems nuestra poltica de atencin al cliente marcar la diferenciacin con nuestros competidores, lo cual permitir tener un mejor posicionamiento de nuestros productos en nuestros futuros clientes.

1.7) OBJETIVOS 1.7.1) Del proyecto: A) Obtener un margen de rentabilidad B) Lograr satisfacer la demanda de panes al ejecutar el proyecto C) Lograr la satisfaccin del cliente. 1.7.2) Del estudio A) Establecer el marco legal de la empresa. B) Determinar la viabilidad econmica, financiera y de impacto ambiental. C) Establecer la ubicacin del proyecto. D) Determinar las fuentes crediticias apropiadas. E) Evaluar la rentabilidad del proyecto.

1.8) IMPORTANCIA Generar una rentabilidad al inversionista y su impacto social, contribuyendo de esta manera a disminuir el desempleo existente y mejorar los hbitos de consumo de pan en esta zona.

Generar ingresos por los pagos de los impuestos a las diferentes entidades pblicas (SUNAT, municipalidad, etc.)

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CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1) DEFINICIN DEL PRODUCTO El pan es el producto obtenido por la coccin de una masa debidamente desarrollada por un proceso de fermentacin hecho con harina de trigo, mezclado con harina sucedneas. La masa desarrollada es el resultado obtenido de la mezcla de la esponja o compuerta con los dems ingredientes en un proceso controlado de fermentacin. La esponja o compuerta es aquella al sufrir un proceso de fermentacin alcohlica alcanza un grado ptimo de madurez y elasticidad.

2.1.1 Tipos de panes: A) Pan francs.- es un pan sin grasa de forma redonda con una hendidura en el eje longitudinal de la cara superior. Este pan es el ms comercial, su principal atractivo es que es crocante, resistente e indeformable adems no contiene grasas y tiene un alto valor nutricional. B) Pan tolete.- es un pan de forma ovalada terminado en punta en ambos extremos, sin corte longitudinal en la cara superior y que lleva cierta cantidad de grasa. Este tipo de pan ya no es comercial.

2.1.2 Otros tipos de panes: Actualmente existen variedades de panes como : el pan de yema, el pan carioco, el pan chalaco, el pan de leche, el pan coliza, el pan tortuga, el pan de maz, el pan de hamburguesa, el pan integral, el pan araa, el pan cachito, el pan serrano, etc.

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2.1.3 Norma tcnica nacional: Segn norma tcnica nacional del pan: ITINTEC 2006-003 R.D 096-76/seala:

2.1.3.1) Condiciones generales: Los locales de elaboracin y venta de pan cumplirn con los reglamentos oficiales existentes sobre el particular

2.1.3.2) Requisitos generales: A) Miga.- Deber ser ms o menos esponjosa sin zonas almidonosas, su color y textura depender de las harinas y fculas empleadas B) Cenizas.- La cantidad de cenizas que produzca el pan no deber ser mayor del 2.5% calculado sobre una humedad mxima del 35%. C) Acidez expresada en porcentaje de cido sulfrico.- En pan elaborado con harina de trigo mximo: 0.4%, en pan elaborado con mezcla de harina de trigo y harinas sucedneas mximo: 0.5%. D) Humedad.- Se permitir en el pan una humedad mxima del 35% despus de 1 hora de salida del horno. E) F) Sal.- Deber cumplir con lo establecido en la norma ITINTEC 209.16/sal para uso en la industria alimentara. Harinas.- Se emplear harina de trigo con un mnimo de 82% de extraccin y que cumpla con la norma ITINTEC 205.027.Se podr emplear tambin mezclas de harina de trigo con harinas sucedneas de maz, camote, quinua, yuca, papa, arroz, soya, cebada y otras aptas para la panificacin y cuyos componentes no sean dainos para la salud y que cumplan con las normas tcnicas nacionales correspondientes.

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La mezcla no deber contener ms de un equivalente al 10% de harinas sucedneas panificables. G) Materias extraas.- La masa empleada en la preparacin del pan deber estar en perfecto estado higinico y sanitario. Se considerar in apto el consumo de pan que contenga cuerpos extraos a las materias primas que intervienen en la elaboracin. H) Levadura.- Se deber emplear solamente levadura alcohlica (Sacharon y cescerevisae) en forma de pasta seca o liquida. I) Reglas a tener en cuenta: 1) La masa empleada en la elaboracin del pan deber haber madurado convenientemente antes de entrar a la coccin. 2) No se permitir el amasado a mano en el sitio donde exista acceso a la energa elctrica. Solo podr emplearse sobre masas frescas y en ningn caso en aquellas que muestren indicios de putrefaccin o estn ya putrefactos. 3) El pan listo para la venta deber estar uniformemente cocido. 4) El agua que se emplee en la elaboracin del pan y en la limpieza de los utensilios que entren en contacto con este deber ser agua potable. 5) 6) No se deber vender pan duro, roto, ni muy plido. El peso del pan ser el establecido por la autoridad competente. 7) Segn el informe de la organizacin mundial de la salud (OMS) el valor nutricional del pan cuenta con 250 caloras por cada 100gr de pan; por lo tanto el consumo promedio por persona tiene que ser de 2 a 3 panes diarios.

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2.2) ANLISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO


En el estudio del entorno del mercado para realizar este proyecto, doy a conocer que la 1ra etapa de Canto Rey es una zona donde existen en los alrededores, casas y locales.

Tambin es importante saber que en esta zona no se aprecia ninguna panadera ya que es una zona donde las personas viven en unidades vecinales y adems les est prohibido expender algn producto. Por los alrededores existen tiendas, bodegas y otros negocios que se encuentran en su mayora en la etapa de introduccin, ya que sus productos se distribuyen y empiezan a venderse.

Conociendo los criterios anteriores debo sealar la existencia de grandes mercados que venden pan y los productos sustituibles del pan como: la tostada, el bizcocho, las galletas, etc.

El estudio del entorno de mercado y de la factibilidad de la zona se ha basado en los datos obtenidos a travs de las encuestas realizadas en dicha zona.

2.2.1) Amenaza de entrada de nuevos competidores El ingreso de nuevos competidores a nuestro mercado ser mnimo ya que usaremos barreras de entrada, adems para contrarrestar su ingreso al mercado utilizaremos ventajas competitivas y comparativas para nuestros productos; de manera que tendrn que superarnos generando una mayor inversin para ingresar al mercado. Las barreras de entrada para la competencia que usaremos son:

A)

Reingeniera del pan.- en nuestro caso produciremos panes con ms miga y de mayor volumen que estn bien crocantes y resistentes, panes con menos grasa y con mayor valor proteico y nutricional.

B)

Calidad de atencin al cliente.- Brindaremos a nuestros clientes un servicio de atencin y trato excelente con una actitud positiva al expender nuestro productos, adems nuestros clientes se beneficiarn con un servicio de post-venta que consistir en charlas informativas sobre el valor nutricional de nuestros productos con una frecuencia Pg.11 10 Pg.

semanal, para ello contrataremos una mujer joven de buena presencia, excelente trato y actitudes positivas para as lograr la venta de nuestros productos.

2.2.2) La rivalidad entre los competidores Nuestros competidores sern directos y sustitutos. Los competidores directos sern las panaderas existentes en la 1ra y 2da zona de Canto Rey donde ofrecen diferentes tipos de panes como: el pan cachito, el pan integral, el pan de yema, etc. Los competidores sustitutos sern las tiendas y bodegas existentes en la 2da etapa de Canto Rey ofreciendo productos sustitutos al pan como: las galletas, los bizcochos, etc. Para enfrentar a nuestra competencia usaremos ingredientes de buena calidad; de manera que obtengamos panes con mayor calidad y tambin brindaremos al vender los panes un servicio con excelente atencin y buen trato a nuestros clientes. De esta manera lograremos el posicionamiento de nuestros productos en la mente los consumidores.

2.2.3) Poder de negociacin de los proveedores En nuestro caso los proveedores son varios y se encuentran en la 1ra y 2da zona de Canto Rey, adems no estn agrupados ni organizados, lo cual nos es favorable porque nos vendern las materias primas a precios razonables, consideraran solo los costos del producto, costo del impuesto, costo del flete y la utilidad mas no el costo de una organizacin. Negociar con estos proveedores nos favorece, porque el precio de sus productos es bajo y cuentan con la calidad mnima requerida. Estos proveedores entregarn nuestros pedidos colocndolos en nuestra rea de depsito o almacn dentro del tiempo requerido y acordado.

2.2.4) Poder de negociacin de los compradores Los compradores son los clientes o consumidores de nuestros panes. En nuestro caso los clientes de la 2da etapa de Canto Rey no estn organizados; por lo tanto son menores sus exigencias con respecto a nuestros productos y servicios ofrecidos. La mayora de nuestros clientes son de un nivel socioeconmico C y D, disponiendo de los recursos necesarios para la compra de nuestros productos. Pg. 12

2.2.5) Amenaza de ingreso de productos sustitutos El ingreso de productos sustitutos a nuestro mercado es menor ya que son productos que no tienen demanda para el desayuno diario del consumidor como las galletas, los bizcochos etc., que se expenden en las tiendas, bodegas de la zona, a un precio menor o igual a nuestro producto. Los consumidores preferirn comprar nuestro producto principal que le ofrecemos que es el pan (francs), para satisfacer mejor su necesidad.

2.3) ANLISIS DE LA DEMANDA


El pan es un producto alimenticio de consumo masivo que es indispensable en la mesa del hogar, cuyo consumo se manifiesta ms en maanas (desayuno) y en las tardes (lonche), el consumo del pan es constante.

El pan tiene consumo preferente porque es un hbito adquirido ms que una necesidad; es por ello que debido a la creciente demanda de panes el precio est dado de acuerdo al poder adquisitivo del mercado.

En esta zona a instalarse la panadera existe una demanda de pan ya que no hay panadera cerca, solo hay una panadera en la 2da etapa. En la 1ra etapa ser la primera panadera que se proyectara para cubrir y satisfacer la demanda de pan en esta zona.

Al realizar el estudio de mercado en la zona es importante identificar en el mercado objetivo quien es el comprador, quien es el consumidor, y quien es el decidor. Conocer al decidor es bsico para nuestro estudio de mercado porque las estrategias a emplearse se orientaran hacia l.

En este proyecto generalmente es la madre de familia la que compra y prepara el desayuno para el consumo de todos los miembros de la familia (padre, madre e hijos); es decir para el consumo del hogar. En el proyecto observamos que la madre de familia es la que compra el pan, es la que decide comprar el pan para los consumidores finales, que sern toda la familia u hogar.

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2.3.1) Demanda real y potencial.La Demanda real son los actuales clientes o consumidores de la zona; es decir, sern todas las actuales familias u hogares de la 3ra etapa de Canto Rey. En esta zona los panes son consumidos 2 veces por da, es decir en las maanas y en las tardes la cual son horarios donde hay una alta demanda para nuestro producto.

En las maanas existe un consumo promedio de 2 panes por persona y en las tardes un consumo promedio de 1 pan por persona. La demanda potencial sern las familias u hogares de la 1ra y 2da zona de Campoy, es decir sern nuestros futuros clientes. Cuando nuestros clientes aumenten ofreceremos panes de diversos tipos.

Aos 2002 2003 2004 2005 2006

Hogares Demandados (3%) 410 422 435 448 462

N Consumo personas Total N de pan promedio de personas promedio por hogar 5 2,050 15 5 2,110 15 5 2,175 15 5 2,240 15 5 2,310 15

Promedio Total de personas que consumen pan diario 30,750 31,650 32,625 33,600 34,650

2.3.2) Demanda histrica.La demanda de pan en la zona de Canto Rey en los 5 aos anteriores ha tenido una tendencia de crecimiento.

Observamos que en el mercado han ingresado otros tipos de panes (panes con conservantes). Las personas de la zona de Campoy han preferido consumir ms el pan francs por su forma, tamao y sabor. Para determinar la demanda histrica aplicamos la tasa de crecimiento de los hogares que es del 3% para cada ao, sabiendo que el nmero de personas promedio por hogares es 5 y el consumo de pan promedio por hogar es de 15 panes para cada ao, obtenemos como resultado el total de personas que consumen pan diario. Observemos el siguiente cuadro: Hogares demandados x N de personas = total N personas Total N personas x consumo pan= total personas que consumen pan diario

A)

Poblacin total.- En la actualidad (2,006) la poblacin estimada de la zona 3ra etapa de Rey es de 315 mil habitantes (dato obtenido por la Municipalidad de San Juan de Lurigancho).

B)

Poblacin por hogares o familias.- La Poblacin por hogares en la 3ra etapa de Canto Rey es de 4,000 hogares (Dato obtenido en la Municipalidad de San Juan de Lurigancho). Para el primer ao se estima captar el 10 % del total de las familias de esta zona; es decir que el 10 % de los hogares de la zona prefieran comprar en nuestra panadera.

4,000 x 10 % = 400 familias u hogares captadas para el 1er ao. Consumo estimado. La determinacin de esta variable solo fue posible realizando una encuesta en la zona de estudio (3ra etapa) obteniendo un consumo promedio de 15 panes diarios por hogar, considerando que cada hogar est conformado por 5 personas promedio, donde cada persona consume 3 panes promedio al da, comprando 10 panes en las maana y 5 panes en las tarde. 5 x 3 = 15 panes consumidos diariamente por hogar Este factor indica nuestra demanda diaria a satisfacer para el 1er ao 400 x 15 = 6,000 panes demandados diariamente para el 1er ao

2.3.4) Metodologa aplicada Para efectuar el anlisis y la demanda del mercado objetivo se ha recurrido a fuentes primarias, es decir, datos que se obtienen de la encuesta realizada. Luego saber el nmero de personas que habitan en la zona, luego determinar la cantidad de panes que se consume diariamente. Para lograr estos pasos recurrimos a la investigacin cuantitativa por medio de las encuestas.

PRECIO 0.08 0.10 0.15

CANTIDAD DE PAN DIARIO 6000 5200 3500

PRECIO

De
P3 0,15

P2 0,10

P1 0,08

3500 q3

5200 q2

6000 q1

Pg. 16

q2q1 q q 1 = _____________ ( p p 1 ) p2p1

5200 6000 q - 6000 = 0.10 0.08 (p 0.08)

- 800 q - 6000 = 0.02 - 40,000 ( p 0.08) (p 0.08)

q - 6000

q - 6000

- 40,000p + 3200

Dx

- 40,000p + 3200 + 6000

De = - 40,000 p + 9,200

2.3.5) Tamao de la muestra


Para determinar el tamao de la muestra se aplic una tcnica no probabilstica (no requiere marco muestral) denominada muestreo de rea que consiste en la seleccin de una muestra tomada de un rea particular de la poblacin, por lo tanto la eleccin ha sido hecha por conveniencia por la cercana de los encuestados y al azar. Para saber a cuantas familias vamos a encuestar en la zona calculamos el tamao de la muestra con la siguiente formula: Pg. 17

Z2 x P x Q E2

Dnde:

N = tamao de la muestra Z = nivel de confianza 95% P = 70% = Q = 30% = E = 5% = 1.96 (segn tabla)

70 100 = 0.7%, el 70 de los encuestados (aceptacin). = 30 0.3%, el 30 % de los encuestados (rechazo) 100 5 es = 0.05%, el 5% es el margen de error de las encuestas. 100

Aplicando la frmula:

N = (1. 96 ) x 0.7 x 0.3

0 . 05

= (3 . 8416 )x 0.7 x 0.3 = 0.806736 =

0 . 0025

322.69 = 323

de Por lo tanto sern encuestadas 323 familias

0 . 0025

la 3ra etapa

de Campoy.

2.3.6) ndice de crecimiento

El crecimiento de la demanda del pan por hogar va estar determinado por el crecimiento real de la zona de estudio considerando la tasa de crecimiento del Distrito de San Juan de Lurigancho del 3% para cada ao en la 3ra etapa de la zona de Campoy (Dato obtenido por la Municipalidad de San Juan de Lurigancho). El ndice o la tasa de crecimiento sirven para estimar o proyectar el crecimiento de la poblacin en la zona de estudio, donde observamos el siguiente grfico:

2007 2008 2009 2010 2011

en la zona 4,000 4,120 1.03 4,120 4,244 1.03 4,244 4,371 1.03 4,371 4,502 1.03 4,502 4,637 1.03 Cantidad de hogares x 3% = crecimiento de hogares en la zona Nota.- 1.03% Donde: 1 es la demanda y 03% es la tasa de crecimiento. (Se Multiplica por este valor para que el % salga directo) 2.3.7) Investigacin cuantitativa: La encuesta La encuesta es la recopilacin de datos producto de las respuestas de las personas en la zona de estudio, el mtodo de encuesta que se utilizar es personal, esta encuesta se realizar a los hogares o familias de las unidades vecinales de la zona de estudio (3ra etapa de Campoy) quienes sern nuestros clientes o consumidores finales

hogares

(3%)

hogares

Modelo de encuesta: Encuesta realizada en los hogares de la 3ra etapa de Campoy para saber su consumo de pan diario.

Nombre: Direccin: Edad: Sexo: N de personas que habitan en casa: Buenos das, estoy realizando un estudio sobre el consumo del pan en su zona, seria tan amable de concederme unos minutos de su valioso tiempo para hacerle una pequea encuesta. Solo respndame a las breves preguntas que le har.

Cul es su horario de desayuno y lonche? Maana y Noche Maana y Tarde

Usted consume pan en la hora del desayuno y cena?


Si No

Cuntos panes compra al da? 6 12 15 18 otros: .........

Cunto paga por cada pan que compra al da? S/.0.10 S/.0.12 S/.0.15

Suele reemplazar el pan con otros productos. Si _______________ No Con que Producto lo reemplaza? Tostada Bizcocho galleta otros:

Qu no le gusta del pan que consume? Sabor tamao textura

Si le damos a elegir estas opciones cual elegira? Ms calidad - tamao grande Menos calidad tamao chico _____ Normal calidad tamao normal Dnde adquiere su pan? Supermercado bodega panadera Tienda otros: ........

Esta conforme con la atencin que le brindan? Poco satisfecho Inconforme _____ conforme muy satisfecho Le gustara tener el pan recin salido del horno ms cerca de ud? Si No

Que le gustara recibir de su panadera? Buena atencin rapidez limpieza higiene comodidad eficiencia
Pg. 21 20

seguridad 13.

todas las anteriores.

Le gustara recibir el pan en una bolsa de papel? Si No

14.

Que productos preferira comprar en su panadera? Leche queso mantequill Todos azcar

Gracias, la encuesta ha terminado, muchas gracias por su colaboracin.

2.4) ANLISIS DE LA OFERTA


De acuerdo a la investigacin de mercado realizada hemos identificado 06 panaderas en la 1ra etapa, 03 panaderas en la 2da etapa, la cual todas ellas se dedican a producir y vender diferentes tipos de panes (panes con conservantes). En la tercera etapa no existe ninguna panadera, dichas panaderas de la 1ra y 2da se encuentran muy retiradas del lugar donde se requiere poner en funcionamiento el proyecto (aproximadamente entre 10 y 20 cuadras de la 3ra etapa de Canto Rey). Para determinar la cantidad aproximada de panes que producen las dems panaderas de la zona de Canto Rey aplicamos la siguiente formula:

Oferta =demanda demanda insatisfecha


Sabiendo que la demanda insatisfecha para el 1er ao es de 6,000 panes diario y la demanda de 8,000 panes diarios, entonces la oferta de las dems panaderas es de 2,000 panes diario a un 3% de la tasa de crecimiento para cada ao. Aplicando los porcentajes de la demanda sabremos cuanto es el nmero de hogares demandados por nuestra competencia. Los volmenes de produccin de panes de las dems panaderas (competencia) son bajos, no logrando cubrir la demanda existente en el mercado. Observamos el siguiente grfico:

Cantidad de pan ofertada x demanda % = N hogares demandados

2.4.1) Investigacin cualitativa: La observacin


Haciendo un estudio de las panaderas de la 1ra y 2da etapa de Canto Rey por medio de la observacin, notamos que la mayora de ellas ofrecen variedades de panes a sus clientes. Tambin expenden otros tipos de productos complementarios como: la mantequilla, el queso, la jamonada, etc. Y los productos adicionales como: la leche, el azcar, el caf, etc.

Observamos que las panaderas de la zona de Canto Rey cuentan con las maquinarias necesarias para la produccin del pan. Algunas panaderas expenden sus productos a los tricicleros que llegan hasta la 3ra etapa de Campoy a ofrecer sus panes. Algunas tiendas o bodegas venden pan, otras solo biscochos, galletas, etc. los insumos o materia prima que utilizan para elaborar sus panes son en su mayora con saborizantes y conservantes.

2.5) ANLISIS DEL MARKETING MIX


Es el anlisis del producto, la plaza, el precio y la promocin. Tambin se les conoce como las 4P.

Aos
2007 2008 2009 2010 2011

Cantidad de pan ofertada por competencia (3%)


2,000 2,060 2,122 2,180 2,252

Demanda (%)
10% 11% 12% 13% 14%

N hogares demandados por la competencia


200 226 255 284 315

A) El Producto.-El producto principal es el pan que va a satisfacer la necesidad de los consumidores de la 3ra etapa de Rey.

Pg. 22

Tambin

expenderemos

nuestros

clientes

los

productos

complementarios al pan que son: la mantequilla y el queso y los productos adicionales que son: la leche y el azcar. Estos productos complementarios y adicionales que se expendern a nuestros clientes tienen un gran valor nutricional y proteico; por lo tanto son importantes para el desayuno diario de nuestros consumidores. Nuestro producto estrella sern los panes francs por su calidad, tamao, textura y sabor.

El empaque que usaremos para expender nuestros productos sern en bolsas de papel por ser ms cmodo y seguro que las bolsas de plstico, de esa manera nuestros productos estarn ms presentables al expenderlo a nuestros clientes.

C)

La Plaza.-El objetivo principal es lograr que nuestros productos

lleguen a los consumidores finales en el momento oportuno, sin daos ni alteraciones; es decir que lleguen en buen estado. Para lograr ese objetivo la panadera a crearse establecer una distribucin ms directa con el cliente. La forma de comercializacin de nuestros productos ser de la siguiente forma: venta al por menor, donde nuestros clientes D) ingresarn a nuestro local a comprar sus panes y dems productos

para su consumo final por la familia u hogar de la 3ra etapa de Campoy. El canal de distribucin ms adecuado para nuestra panadera es el directo.

Productor

Consumidor final

C)

El Precio.-El precio de nuestros panes y dems productos ser fijado por el mtodo de la competencia, donde las empresas fijan

Pg. 23

El precio segn las condiciones que sus competidores han determinado en el mercado. El precio de venta de cada pan que expenden las otras panaderas es de: S/.0.10 El precio de venta de cada bizcocho, galleta que expenden las tiendas, bodegas es de: S/.0.10 El precio de venta de cada pan francs que expender nuestra panadera es de: S/.0.10 Observamos que el precio unitario de los productos de la competencia directa y de la competencia sustituta tiene el mismo valor que nuestro pan francs (S/.010).

D).- La Promocin.-La Promocin se realizar por medio de bolsas de papel con el nombre de la panadera impreso en la bolsa, que ser el empaque donde nuestros clientes lleven sus productos que nos compren. Nuestras bolsas de papel estarn impresas en la parte externa, llevando como frase promocional:

Si usted prueba los panes amanecer, lo comprobara, Panadera Panificadora Triple R&E S.A.C. Jr. Rio Ucayali 3258 - Canto Rey - S.J.L Telfono: 387-9085

La ventaja que tienen estas bolsas de papel es que tienen asas, brindando al cliente mayor comodidad al llevar su pan a casa. Estas bolsas de papel son ms presentables a la vista de los clientes y seguras al llevar el pan caliente a sus hogares.

Pg. 24

Estas bolsas se las entregarn a cada cliente al comprarnos el pan. Adems estas bolsas nos servirn para otros usos ya que son cmodas y resistentes (bolsas de papel multiusos).

Representacin de la Funcin de la oferta

PRECIO 0.08 0.10 0.15

CANTIDAD DE PAN DIARIO 3500 5200 6000

PRECIO

Ox
P3 0,15

P2 0,10

P1 0,08

3500 q3

5200 q2

6000 q1

CANTIDAD

q2q1 q q 1 = _________________ ( p p 1 ) p2p1 5200 - 3500 q - 3500 = ______________ (p 0.08) 0.10 0.08

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1700 q - 3500 = 0.02 85,000 ( p 0.08) (p 0.08)

q - 3500

q - 3500

85,000 p - 6800

Ox

85,000p - 6800 + 3500

Ox = 85,000 p - 3,300
Equilibrio del Mercado
85,000 3300 3300 9200

- 40000 p + 9200

- 40000 p - 85000 p

125,000 p

12,500

12,500 P = _______________________ = 0.10 125,000

0.10

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PRECIO

Dx
P3 0,15

Ox

P2 0,10

P1 0,08

3500 q3

5200 q2

6000 q1

CANTIDAD

2.6) ANLISIS DE LOS PRECIOS

INSUMOS Y COSTOS PARA LA PRODUCCION DE 6,000.00 PANES DIARIOS AL 10% DE LA DEMANDA INSUMOS Harina de trigo Levadura Manteca vegetal Sal Mejorador Margarina Azcar Aceite Agua Luz Petrleo TOTAL: CANTIDAD 3 sacos 1/2 = 75 kg 5 paquetes = 1kg 5 kg 5 bolsa = 1 kg 5 kg 5 kg 1 saco = 50 kg 2 litro COSTO UNITARIO S/ 70.00 4.00 4.00 5.00 3.00 5.00 80.00 4.00 1.66 2.33 5.00 IMPORTE EN S/. 245.00 20.00 20.00 5.00 15.00 25.00 83.20 8.00 1.66 2.33 5.00 430.19 Pg. 27

15 galones

430.19 / 6000 = S/ 0.07 por unidad

2.6.1.)Precio de venta por unidad Para ello utilizamos la tcnica del margen de utilidad basado en el precio de venta, por ejemplo del pan francs:

S/. Precio de venta (Pv) Menos Costo Unitario Es igual al margen de utilidad =? = 0.07 =X

% 100 45 55

El costo unitario del pan es de S/ 0.07 y el margen de utilidad basado en el precio de venta ha de ser 25% Cul es el precio de venta?

Solucin :

100 %

S/. 0.07

45%

0.07 x 45 X = 100 = 0.03

Pv

margen de utilidad + costo unitario

Pv =

0.0 3

+ 0. 07

Pv = 0.10

Pg. 28

Pg. 29

MATRIZ DE PRODUCCIN EN EL HORIZONTE DE TIEMPO En el cuadro siguiente se presenta la produccin de los diversos productos que esperamos comercializar en el horizonte de planeamiento definido para el proyecto.

DESCRIPCION

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

PRECIO DE costo promedio VENTA DE de materiales CADA UNIDAD directos por DE PRODUCTO unidad de EN SOLES producto S/. 0,07 S/. 1,70 S/. 2,80 S/. 0,80 S/. 6,00 S/. 1,50 S/. 1,00 S/. 1,00 S/. 1,00 S/. 1,00 S/. 1,00 S/. 0,50 S/. 0,50 S/. 0,50 S/. 0,10 S/. 2,10 S/. 3,20 S/. 1,50 S/. 10,00 S/. 2,50 S/. 2,00 S/. 2,00 S/. 2,00 S/. 2,00 S/. 2,00 S/. 1,00 S/. 1,00 S/. 1,00

PAN LECHE AZUCAR MANTEQUILLA QUESO GASEOSAS JUGO DE PIA JUGO DE MARACUYA JUGO DE FRESA JUGO DE NARANJA JUGO DE DURAZNO LIMONADA CHICHA INFUSIONES

92,00% 1,00% 1,00% 1,00% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50%

1192320 12960 12960 12960 6480 6480 6480 6480 6480 6480 6480 6480 6480 6480

1391040 15120 15120 15120 7560 7560 7560 7560 7560 7560 7560 7560 7560 7560

1589760 17280 17280 17280 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640

1788480 19440 19440 19440 9720 9720 9720 9720 9720 9720 9720 9720 9720 9720

1987200 21600 21600 21600 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800

TOTAL

100%

1296000

1512000

1728000

1944000

2160000

S/. 0,19

S/. 0,29

Pg. 30

2.7) TCNICAS DE PROYECCIN DEL MERCADO Sabiendo que hay 4,000 hogares en la 3ra etapa de Canto Rey, realizamos la proyeccin de demanda del pan para los 5 aos posteriores. Para determinar la demanda actual y futura, para el ao 2007 se estima captar el 10 % del nmero de hogares demandados por la cantidad de panes diarios por hogar, 10%,11%,12%,13%,14%, para cada ao respectivamente (Dato obtenido por la Municipalidad de San Juan de Lurigancho). Observamos el siguiente grfico.

Aos

Cantidad De hogares 4,000 4,120 4,244 4,371 4,502

Demanda (%) 10% 11% 12% 13% 14%

N de Hogares Demandados 400 453 509 568 630

2007 2008 2009 2010 2011

N de panes consumidos por hogar diariamente 15 15 15 15 15

Cantidad Demandada de pan diario 6,000 6,795 7,635 8,520 9,450

Cantidad hogares x % = N hogares demandados N hogares demandados x N 248 panes = cantidad demandada de pan

Pg.31

2.7.1. Tcnicas Cuantitativas de Prediccin

Aos 1998 1999 2000 2001 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Panes 3150 3200 3500 4500 4830 5000 5200 5800 6000 6391 6723 7055 7387

Pg.32

Produccin de Panes
8000 7000 6000

Produccin

5000 4000 3000 2000 1000 0 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2010 2011

Aos

Pg. 33

2.8) ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN

El proyecto en su primera etapa estar encaminado a ofrecer pan francs y otros productos de primera necesidad, a los consumidores de la 3 etapa de Rey, ubicado en el distrito de San Juan de Lurigancho

Se debe tener en cuenta que todo producto que se ofrece al consumidor atraviesa una serie de fases, la misma que depender del empeo reflejado en la calidad del producto que se desea ofrecer, para lograr que sea atractivo al consumidor.

Para ello se debe lograr la mejor calidad a buen precio, demostrando que existe un equipo especializado que siguen las normas exigidas para lograr la calidad, con una tecnologa actualizada e identificados con las personas de la zona a distribuir.

Pg. 34

CAPTULO III: ESTUDIO TCNICO


3.1) TAMAO DEL PROYECTO
El tamao de la Panadera estar determinado por los factores de localizacin, como son el abastecimiento de materia prima, el mercado proyecto, el nivel de tecnologa empleado y el financiamiento requerido.

En una primera instancia el tamao del proyecto estar determinado por la capacidad de la planta y el tamao de la poblacin a satisfacer.

Posteriormente, se tiene pensado ampliar el tamao de la planta para competir con los dems sectores de Canto Rey.

Modalidades :

V' Segn el tamao del mercado, es tratable la produccin de productos de


panificacin, porque se puede competir con productos a bajo precio, con las empresas del medio y adems nuestro mercado tambin ser de productos a base de ingredientes naturales y de mayor nivel nutritivo.

V' Segn el tamao de la tecnologa, existen en el mercado mquinas


adecuadas para la produccin de panes y pasteles basados en hornos rotativos y estticos con intercambiador de calor y mixtas. Tambin existen mquinas importadas y nacionales, adecuadas en la produccin de panes, pero las importadas cuestan ms que las nacionales.

V' Segn tamao de financiamiento.- La cantidad de dinero disponible


y las inversiones.

Pg. 35

Tamao del Proyecto segn la Tecnologa


Para calcular el tamao ptimo para la elaboracin de panes en este proyecto, se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto es de S/ 0.15. Se estima una vida til de 5 aos y el TMAR 20%.

Se cuenta con las siguientes alternativas tecnolgicas:

OPCION

INVERSION

PRODUCCI N ANUAL

COSTO UNITARIO

A B C

154.860,00 217.560,00 248.016,00

2.160.000,00 0,10 3.067.200,00 0,09 4.050.000,00 0,08


COSTOS FLUJO (4) (5) = (3-4) 216.000,00 108.000,00

ALTERNATIVA INVERSION INGRESOS (1) (2) (3) A 154.860,00 324.000,00

B C

217.560,00 248.016,00

460.080,00 607.500,00

276.048,00 324.000,00

184.032,00 283.500,00

Para hallar Ingresos INGRESOS (3) :

Prod. Anual x Prec. unit

IA IB IC

= = =

2 160,000 x 3 067,200 x 4 050,000 x

0.15 = 0.15 = 0.15 =

324,000 460,080 607,500

Para hallar Ingresos COSTO (4) :

C=

Prod. Anual x Costo unit

Pg. 36

CA CB = CC =

2 160,000 x x

0.10

216,000

3 067,200 4 050,000

0.09 = 0.08 =

276,048 324,000

Para hallar FLUJO NETO (5) :

FN =
FN1 FN2 = = 324,000 460,080

Ingresos - Costos
- 216,000 - 276,048 = = 108,000 184,032

FN3

607,500

- 324,000

283,500

V AN

El VAN incremental de la alternativa B respecto a la alternativa A :

VAN B:A = - (217,560 154,8860 ) + ( 184,032 108,000) ( P/A, 20%, 5)

1 (1 + 0.20)1

1 (1 + 0.20)2

1 (1 + 0.20)3

1 (1+0.20)4

1 (1 + 0.20)5

____________ +1 _______________ +1 _______________ +1 ______________ +1 ____________

VAN B:A

= - 62,700

76,032 ( 2.991 )

VAN

B:A

= 164,711.71

VAN B:A

164,712

Pg. 37

El VAN incremental de la alternativa C respecto a la alternativa B :

VAN C:B = - ( 248,016 217,560 ) + (

283,500 184,032) ( P/A, 20%, 5)

1 (1 + 0.20)1

+1

1 (1 + 0.20)2

+1

+1

1 (1+0.20)4

+1

1 (1 + 0.20)5

3 (1 + 0.20)

VAN B:A

- 30516

99,468 ( 2.991 )

VAN B:A

267052.79

VAN C:B = 267,053

La decisin es optar por la opcin C, porque con esta tecnologa es superior la ganancia. Se puede decir que el tamao ptimo para la empresa es que se elaboren 267,053 panes anuales

Pg. 38

TIR

Para calcular el tamao ptimo para la elaboracin de panes en este proyecto, se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto es de S/ 0.15. Se estima una vida til de 5 aos y el TMAR 30%.

OPCION A B C

INVERSION 154.860,00 217.560,00 248.016,00

PRODUCCIN COSTO ANUAL UNITARIO 2.160.000,00 0,10 3.067.200,00 0,09 4.050.000,00 0,08 COSTOS (4) 216.000,00 276.048,00 324.000,00 FLUJO (5) = (3-4) 108.000,00 184.032,00 283.500,00

ALTERNATIVA INVERSION INGRESOS (1) (2) (3) A B C 154.860,00 217.560,00 248.016,00 324.000,00 460.080,00 607.500,00

TIR B:A= - ( 217,560 154,860 ) + ( 184,032 108,000 ) ( 30%, 5) TIR B:A = 62,700 + 76,032

TIR B:A

119 %

TIR C: B

= - ( 248,016 217,560 ) + ( 324,000 276,048 ) ( 30%, 5)

TIR C:B= 30,456 + 47,952

TIR C:B

156 %

Se escoge la opcin C porque al invertir S/ 248,016 tengo una ganancia en porcentaje del 119%, el cual es superior al TMAR de 30%

Pg.39

3.2) LOCALIZACIN DEL PROYECTO

3.2.1) Localizacin.- La instalacin de la panadera se encontrar ubicada en Jr. Rio Ucayali 3258 Urb. Canto Rey distrito de San Juan de Lurigancho.

3.2.2) Mtodo Cualitativo.- Este mtodo consiste en indicar los principales factores para la adecuada ubicacin de la panadera a instalarse en una determinada zona o lugar. La ponderacin de pesos variados del 1 al 5, donde 1 es el mnimo y 5 el mximo peso o ms importante. Luego multiplicar el factor de ponderacin de cada factor de localizacin por su puntaje obtenido segn la escala: del 1 que es el mnimo requerido al 10 que es el mximo requerido u ptimo. Se suman los resultados y el total mayor viene a ser la mejor alternativa de localizacin. El mtodo ponderativo expresado grficamente es:

Factores

Factor de ponderacin (del al 5)

Localidad Campoy Pond Zrate Pond

Materia prima e insumos disponibles Cercana al mercado de clientes Mano de obra disponible Transporte de la materia e insumos Transporte del producto terminado al cliente Luz Agua y desage Terreno Clima
TOTAL

5 5 3 4 4 5 5 5 3

8 10 9 8 9 10 10 10 7

40 50 27 32 36 50 50 50 21
356

10 10 10 9 9 10 10 5 7

50 50 27 32 36 50 50 25 21
341

Nota: En este proyecto, la localizacin ms adecuada para instalar la panadera es el de mayor valor, es
decir la zona de Campoy que tiene un valor de: 356

Pg. 40

3.3 ) TECNOLOGA DEL PROYECTO La planta donde se instalar la panadera esta acondicionada a la existencia de maquinaria, equipos y accesorios, teniendo en cuenta la capacidad de produccin. La principal maquinaria para nuestra panadera es el horno.

A)

Horno (Max 500).- Para este proyecto se ha escogido el horno de la marca nova, este horno es elctrico y rotativo con energa elctrica monofsica / trifsica, tambin es opcional a gas propano y gas natural. Es eficiente y funcional construido en acero inoxidable con tecnologa propia de fcil manejo gracias a su mando electrnico programable y de gran versatilidad ideal para hornear todo tipo de productos de panadera y pastelera. La coccin es rpida, uniforme y econmica debido a los acumuladores de calor en calidad de acero. Tiene un tablero electrnico inteligente con control de temperatura, tiempo de horneado y tiempo de vaporizacin, alarma por calentamiento del horno, proteccin de motores, energa trifsica, motores elctricos y quemador automtico importado, intercambiador de calor en acero diseado para soportar altas temperaturas. Especificaciones tcnicas del horno:

Modelo: Max 500

rea de coccin (mt2): 2.65 Bandejas (65 x 45 cm.) : 9 Potencia instalada: (KW): 1.5 Kw Consumo de combustible: 0.8 ugs / hora diesel 2 Medidas generales: mm Ancho: 1,200 Largo: 1,700 Alto: 2,100
B) Amasadora sobadora (K25).- Su funcin es la de procesar un amasado y sobado homogneo utilizando para ello un motor de dos velocidades. Sus accesorios han sido fabricados

Pg. 41

ntegramente en acero inoxidable, tazn y agitador en acero inoxidable. Especificaciones tcnicas de la amasadora sobadora: Modelo K25 Capacidad de harina 25 kg Medidas (mm) ancho, largo, alto 520, 1000 y 900 Potencia instalada 1.8/3kw Motor Elctrico Trifsico RPM Motor 1.800/900

Tiene capacidad para 25 kilos de harina en masa de 40kg. Y rango de amasado desde un 1kg de harina, es silencioso y estable accionado con un sistema de fajas y poleas, motor elctrico trifsico.

C) La divisora de mesa (30MM).- Esta diseada con un mecanismo que permite un corte homogneo, sus cuchillas son de acero inoxidable que dividen la masa en 30 partes iguales. Es un modelo manual de mesa, robusta y verstil ideal para colocar la maquina. Tiene una capacidad hasta 3kg, esta provista de un sistema de auto limpieza, cuchillas y sistemas de regulacin en acero inoxidable.

Especificaciones tcnicas de la divisora de mesa:

Modelo 30 MM
Capacidad de masa en Peso (kg) Medidas (mm) Ancho Largo Alto (kg) 30 180 450 630 940

Pg. 42

D)

Coches (accesorios).- Los coches vienen a ser los carritos donde se pondrn las bandejas con las masas de pan. Sirve para trasladar las bandejas de un lugar a otro.

E)

Bandejas (accesorios).- Son los recipientes donde se colocarn las masas de pan, tienen una medida de 65 x 45 cm.

F)

La balanza.- es in instrumento que se emplea para pesar las materias primas e insumos y la masa.

G) El extintor.- Es un aparato que sirve para apagar el fuego en caso incendios, arroja sobre el fuego agua y otras sustancias que impiden la combustin. H) Chimenea (accesorios).- El tramo de la chimenea a instalarse es de 10 mt (1E). La chimenea es un conducto para dar salida a los gases txicos que resulta de la combustin del horno, estn hechas de un material de aluminio.

Maquinarias Para Panaderas: Ver Anexo 1

3.4) DISEO DEL PROCESO PRODUCTIVO La Produccin de los panes se puede dividir en 12 etapas (depende del maestro panificador). Las etapas del proceso productivo del pan son: 1. Recepcin de la materia prima.- La materia prima principal es la harina (harina de trigo) se recibe la harina y los dems insumos como el agua el azcar, la manteca, levadura, sal, se verifica su estado de conservacin en el rea de recepcin. 2. Almacenamiento.- Una vez recibida la materia prima de insumos en buen estado se trasladan al almacn o rea de depsito de la material prima para que se conserven en buen estado. 3. Pesado de materia prima e insumos.- Consiste en seleccionar los ingredientes que se necesiten y pesar cada uno de ellos para saber que cantidad vamos a usar en la preparacin del pan. Se pesa en una balanza ms pequea.

Pg. 43

4.

Mezclado y amasado.- Este proceso requiere de mucho cuidado pues de ello depende de que la masa este realmente en su punto. Consiste en mezclar el agua con la levadura, la harina de trigo, el azcar, sal utilizando la maquina amasadora. El agua se va aadiendo poco a poco hasta que la masa no este con grnulos y se logre una masa compacta, luego de un tiempo de 20 a 25 minutos aproximadamente de mezclado y amasado pasamos a la siguiente etapa. Los ingredientes se mezclan a baja velocidad.

5.

Sobado. Consiste en sobar la masa ya mezclada y amasada en la maquina sobadora a mayor velocidad hasta formar la liga o flexibilidad de la masa que hace posible un buen crecimiento del pan, en esta etapa se le aade la manteca.

6.

Pesado de masa.- consiste en pesar la masa ya ligada y sobada, estos se realiza con una balanza ms grande.

7.

Cortado.- Consiste en dividir el total de la masa en varias partes, cada parte se divide en 30 a 60 pedacitos de masa, el cortado de la masa se hace con la maquina divisora.

8.

Boleado.- De cada pedacito de masa cortado se va formando una bola a presin manual para as darle mayor consistencia, fuerza y forma a la masa. Aqu se tiene que lograr mayor flexibilidad y elasticidad.

9.

Bajada.- Consiste en cambiar la forma de bola de la masa a la forma de pan francs (se hace una raya en el centro) aqu se usa el rodillo.

10. Fermentacin.- Estando la masa ya preparada y formada como pan francs se traslada al rea de reposo para que se logre loa fermentacin de la masa en un tiempo de 1 hora aproximadamente. 11. Horneado.- Estando ya fermentado la masa se traslada al rea de horneado donde se grada el horno a una temperatura de 200C, se introducen las bandejas al horno con las respectivas masas de pan y se dejan hornear por unos 20 a 30 minutos aproximadamente.

Pg. 44

12. Enfriado.- En esta etapa se sacan las bandejas del pan ya horneadas y se les deja enfriar dentro de la exihibidora o mostrador, con espacios adecuados para colocar que sale del honor. Ya estn listos los panes para venderlos, es importante que el mostrador, el rea de productos terminados y de venta estn higinicos y limpios incluyendo al vendedor.

Eleccin de alternativas Tecnolgicas

Para calcular la mejor alternativa tecnolgica, tenemos en cuenta que la demanda es de 2 160,000 panes para el ao 2007 y el precio de venta es de S/ 0.15 por producto.

Se cuenta con las siguientes alternativas tecnolgicas:

ALTERNATIVAS I. Intensiva en M.O. II. Intermedia III. Intensiva en capital

PRODUCCIN

COSTOS FIJOS

COSTO UNITARIO 0.09 q 0.07 q 0.06 q

1 000,000 100,000 2 160,000 165,000 4 000,000 235,000

Hallamos el Costo Total

CT

CF + CV (q)

CT I

100,000 + 0.09 ( 2 160,000

CT I =
CT Ii =

294,400
165,000 + 0.07 ( 2 160,000 )

CT Ii

316,200

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CT III =

235,000 + 0.06 ( 2 160,000 )

CT III =

364,600

Para hallar la Utilidad

Utilidad

= IT - CT

Utilidad

(0.15 x 2 160,000 ) 294,400

Utilidad =

29,600

La Opcin Tecnolgica por cada produccin

T = (CF1 - CF2) / (Cvu2 Cvu1 )

I y II

( 100,000 165,000 ) ( 0.07 0.09 )

3 250,000 ( 165,000 235,000 ) ( 0.06 0.07 )

II y III

7 000,000 ( 100,000 235,000 ) ( 0.06 0.09 )

I y III

4 500,000

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GRFICO DE TECNOLOGA DEL PROYECTO

COSTO TOTAL

CT(A 1 )

CT(A 2 )

CT(A 3 ) A3 A2 FRONTERA TECNOLGICA

A1

3 250,000 4 500,000 V1

7 000,000 V2

CANTIDAD

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Nota.- El proceso productivo del pan dura aproximadamente 6 horas

FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO DEL PAN RECEPCIN DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS ALMACENAMIENTO DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS PESADO DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS

MEZCLADO Y AMASADO

SOBADO

PESADO DE LA MASA

CORTADO BOLEADO BAJADA

FERMENTACIN

HORNEADO ENFRIADO

PRODUCTO TERMINADO (Pan Francs)

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HOJA DE TRABAJO DEL PROCESO PRODUCTIVO DEL PAN

Nombre Del Procedimiento: Proceso Productivo del Pan Francs Distanci a Tiempo Pasos
Smbolos Descripcin del procedimiento

1.

0 mt 1 mt 2 mt 0 mt 0 mt 0 mt 0 mt 0 mt 0 mt 1 mt 1 mt 1 mt

30 30 30 30 25 5 20 20 20 1h 30 10

Se recibe la materia prima e insumos verificando su estado Se traslada la materia prima e insumos al alcancen Pesado de la materia prima e insumos a usar Mezclado y amasado de los ingredientes Sobar la masa ya mezclada hasta formar la liga Pesado de la masa ya sobada y ligada Cortar la masa en variar partes Boleado de la masa Darle forma de pan a la masa ya boleada _ Se traslada la masa al rea de fermente reposo para que se Se traslada la masa al rea de horneado Se sacan las bandejas de pan y se dejan enfriar en la exhibidora lista para su venta

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

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CAPTULO IV : ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN


4.1.) FORMA DE EMPRESA INDIVIDUAL

Este proyecto estar constituido como una Sociedad Anonima Cerrada S.A.C.
4) Presenta un riesgo limitado o responsabilidad limitada para el capital de la empresa.

3.3.2) Desventajas de esta forma de empresa: 1) 2) Implica un alto desgaste personal (sobre todo el primer ao) El propietario asume su responsabilidad con el riesgo total de la empresa. 3) Tiene menor capacidad para conseguir capital o crditos que una empresa de forma societaria.

4.4) LICENCIAS La licencia municipal de funcionamiento es la autorizacin de la Municipalidad de la zona donde funcionar la empresa o negocio, se tramitar en la Municipalidad del Distrito de San Juan de Lurigancho en la Oficina de Trmites Documentarios y rentas del municipio (esta Municipalidad cuenta con la Oficina de Desarrollo Empresarial donde se brinda informacin gratuita sobre la formalizacin de cualquier forma de empresa)

4.5) TIPOS DE LICENCIA MUNICIPAL. Para iniciar nuestra panadera primero tramitaremos la licencia municipal provisional, para luego de un ao tramitar la licencia municipal definitiva. A) Licencia Municipal Provisional.- Primero se tramitar esta licencia de acuerdo lo que se establece en el Art. 31 Inc. 31.2 de la Ley N 27268 ley general de la pequea y micro empresa. La licencia provisional se considera otorgada a partir de la fecha de presentacin de solicitud y tiene una validez de 12 meses.

Pg.51 52

A.1) Requisitos y costos para obtener la licencia municipal provisional


- Certificado de zonificacin y compatibilidad de uso.- Este

certificado lo emite la Municipalidad en un plano mximo de 07 das tiles a partir de la presentacin de la solicitud, el nico pago que se efecta es de S/. 70 por concepto del certificado de bonificacin y compatibilidad de uso. Adems de la solicitud dirigida al alcalde del distrito se presentar la copia del RUC, DNI del titular, copia de la constitucin de la empresa en E.I.R.L. y permiso de Defensa Civil; este permiso tiene un costo de S/. 30.00. Ah se compra el botiqun con un costo de S/.10.00 y el extintor S/.50.00. La licencia municipal provisional se puede tramitar solo una vez, si se desea continuar con esta empresa se deber tramitar la licencia municipal definitiva. B) Licencia Municipal Definitiva.- Vencido el plazo de la licencia municipal provisional que es de 12 meses la municipalidad que no habiendo detectado ninguna irregularidad durante el plazo respectivo emitir la licencia municipal definitiva, su plazo de vigencia es indefinida, solamente podr modificarse cuando se trata de actualizacin de datos en el caso de cambio de uso o zonificacin. Eso quiere decir que si la panadera se traslada a otra zona es necesario actualizar la direccin. B.1) Requisitos y costos para licencia municipal definitiva.El nico pago que se efecta para obtener dicha licencia es de S/. 150.00 por concepto de zonificacin y compatibilidad de uso. Los requisitos para realizar el tramite de esta licencia son: solicitud dirigida al alcalde del Distrito, copia de Ruc, copia del DNI del titular, copia de la constitucin de la empresa en EIRL y el permiso de defensa civil que tiene un costo de S/. 30.00 con la respectiva compra del extintor y botiqun. La entrega de esta licencia se efecta en el plazo mximo de 15 das y el trmite es personal.

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4.6) CUADRO DE GASTOS DE FORMALIZACIN DE LA EMPRESA

Bsqueda del nombre en registros pblicos: Reserva de la razn social en registros pblicos: Minuta de constitucin de la empresa, escritura pblica ante el Notario e inscripcin a Registros Pblicos: Autorizacin de comprobantes de pago en la Sunat: Declaracin de los impuestos a pagar segn Rgimen especial del impuesto a la renta: Certificado de zonificacin (licencia provisional): Licencia de funcionamiento definitiva: Permiso y certificado de Defensa Civil: Legalizacin de libros contables: Carnt de sanidad:

S/. S/.

6.00 14.00

S/ S/.

71.00 15.00

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

684.00 70.00 150.00 30.00 80.00 20.00

Total

S/.

1,140.00

4.7.) ORGANIZACIN FUNCIONAL

El tipo de personal que requiere la panadera el amanecer E.I.R.L., tanto para el turno de la maana como el turno de la tarde se divide en 3 grupos:

A) Para la Gerencia General.- Tendr que ser una persona con preparacin

superior un administrador y un contador. En esta empresa que ser una E.I.R.L., el dueo tambin es el gerente, por lo tanto tambin se encargar de la contabilidad de la empresa.

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A.1) Administrador.- Ser el dueo de la empresa, se encargar de


dirigir, supervisar y evaluar el trabajo y el financiamiento operativo y administrativo de la panadera.

A.2) Contador.- Ser el dueo de la empresa, se encargar de realizar


un balance mensual de los ingresos y egresos para saber cuanto se va a pagar de impuesto a la renta.

B)

Para la produccin.- Necesitamos contratar dos maestros panaderos


con experiencia en la elaboracin de panes.

B.1) Maestro panadero con experiencia.- Sern dos personas, se


encargaran de todo el proceso productivo del producto, teniendo el 100 % de responsabilidad en la elaboracin del pan. Coordinar los horarios de produccin de panes en cada proceso. Tambin se encargaran de la limpieza del local.

C)

Para las ventas.- Se requiere contratar una persona que se encargue de


las ventas en el mostrador de la panadera

C.1) Agente de ventas.- Ser una seorita de buena presencia y trato


excelente que se encargara de las ventas en el mostrador del local, donde adems representar la imagen de la empresa porque tendr contacto directo con los consumidores finales.

3.7.1) Organigrama Funcional de la Empresa

GERENTE GENERAL (DUEO ADMINISTRADOR)

Produccin (02 maestros panaderos) Ventas (01 agente de ventas)

Contabilidad (01 Contador)

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CAPITULO V : ASPECTO LEGAL


5.1) OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 5.1.1) Registro nico de contribuyentes (RUC): El Ruc es un registro de la
Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT) que incluye informacin sobre la persona jurdica y datos de la empresa que conforme a las leyes vigentes sea el titular gerente el contribuyente o

responsable de aquellos tributos que administra o recaude la Sunat. La inscripcin en el Ruc se efectuara en la oficina zonal de la SUNAT donde corresponda el domicilio fiscal del deudor tributario. El trmite para obtener el Ruc es personal y gratuito, solo se deber presentar en la SUNAT su DNI original, recibo de agua, luz o telfono. Para obtener el RUC hay que llenar el formulario 2119 que sirve para solicitar la inscripcin en el RUC.

5.1.2) Categora del impuesto a la renta:


Este proyecto es de tipo produccin y comercializacin por lo tanto corresponde a la tercera categora del impuesto a la renta, que viene hacer las rentas o pagos provenientes de acuerdo al ingreso de las empresas. En nuestro caso el impuesto mensual a pagar va a depender de los ingresos mensuales provenientes de la venta del pan.

5.1.3) Rgimen para tributar:


El rgimen tributario para nuestra panadera es el rgimen especial (R.E.). El rgimen especial es un rgimen tributario dirigido a los pequeos comerciantes y productores que facilita y simplifica

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el pago del impuesto a la renta. En este rgimen se debe pagar el impuesto general a las ventas que es el 19% (I.G.V.).

El rgimen especial est dirigido a personas naturales y personas jurdicas que obtengan rentas de tercera categora provenientes de sus actividades comerciales, productoras y/o de servicios.

Para acogerse a este rgimen tributario hay que cumplir los siguientes requisitos: 1) Que hayan obtenido ingresos netos no mayores a S/.20,000 mensuales. 2) 3) No tener ms de 8 trabajadores por turno de trabajo. No desarrollar sus actividades en ms de 2 locales y el rea total de dichos locales no supere en conjunto los 200m2.

Los contribuyentes que se acojan a este rgimen deben cumplir con declarar y pagar mensualmente el impuesto a la renta y el impuesto general a las ventas (I.G.V.), de acuerdo a las siguientes tasas:

TRIBUTO

ACTIVIDAD
Si realizan exclusivamente actividades de comercio y/o industria

TASA
2.5% de sus ingresos netos mensuales

Impuesto a la renta de tercera categora en el rgimen especial(R.E.)

Si realizan exclusivamente actividades de servicios

3.5% de sus ingresos netos mensuales

Si realizan conjuntamente actividades de comercio 3.5% de sus ingresos y/o industria y actividades netos mensuales de servicios Impuesto general a las Cualquiera de las ventas(I.G.V.) sealadas arriba 19% Nota.-La unidad impositiva tributaria (UIT) del ao 2,007 es: S/.3, 400

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Nuestra panadera es una E.I.R.L.; por lo tanto opera como una persona jurdica que se dedica a la produccin y comercializacin de panes. En tal sentido; le corresponde pagar mensualmente el 2.5% de sus ingresos netos mensuales.

La declaracin y pago del rgimen especial del Impuesto a la Renta se realiza en los bancos autorizados a travs del formulario N118, de acuerdo a la fecha que seale el cronograma de pagos segn el ltimo digito del R.U.C. (tiene11digitos). Los contribuyentes del rgimen especial del impuesto a la renta debern registrar sus operaciones en los siguientes libros y registros contables:

1) Registro de compras 2) Registro de ventas e Ingresos 3) Libro de inventarios y Balances, el cual est integrada por los siguientes anexos: - Libro de planillas sueldos y salarios, en caso de tener trabajadores dependientes - Libro de retenciones, en caso de tener trabajadores independientes con contrato de locacin de servicios. Los comprobantes de pago a emitir en el rgimen especial (R.E.)son: A) B) C) Facturas Boletas de venta Ticket o cintas emitidas por maquinas registradoras que dan derecho al crdito fiscal, que puedan usarse para sustentar gasto o costo con efecto tributario. E) F) Liquidaciones de Compras Guas de Remisin, si se transportan mercaderas

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La cuota mensual que nos corresponde pagar teniendo en cuenta que nuestros ingresos netos mensuales no son mayores a S/.20, 000 con su respectivo descuento. (Al ingreso neto se le descuenta: 19% de I.G.V.). El importe neto a pagar aproximadamente por impuesto a la renta en el rgimen especial es de: S/.500.00

5.2.) MARCO LEGAL Existen dispositivos legales que de alguna manera regulan este tipo de establecimiento comercial como es la panadera a instalarse. As tenemos que el producto a venderse que es el pan francs y de conformidad con lo estipulado en los Art. 24 y 19 del D.L. N 21 de la Ley orgnica del sector agrario, indicando obtener la licencia de apertura y funcionamiento que se emiten por las ordenanzas municipales y segn los Art. 43 al 51 la de no vender en estado antihiginico con sustancia nocivas o en mal estado. Estamos obligados a determinar el rea del taller de panadera. Para nuestro proyecto el rea ser de: 60m2

5.3.) VIABILIDAD LEGAL Para la formalizacin de una E.I.R.L. hay que seguir el siguiente procedimiento: A) Identificacin de la razn social.- Este trmite se realiza en los registros pblicos de Lima (SUNARP) para evitar que el nombre que hayamos elegido para nuestra empresa se duplique con el de otras empresas. Este trmite demora aproximadamente 3 das, luego de los cuales esta oficina entrega una constancia de bsqueda (certificado de bsqueda) que seala si hay o no otra empresa con ese nombre.

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B)

Elaboracin de la minuta.- La minuta es el documento que resume el estatuto de la empresa. El estatuto contiene las normas que van a regir la empresa. Elaborar la minuta de constitucin empresarial como una E.I.R.L., para ello se necesitan los datos personales del titular: nombres y apellidos, DNI, ocupacin, estado civil, domicilio, domicilio legal de la empresa, aporte de capital de la empresa. La minuta deber ser redactada por un Abogado y luego se suscribe la minuta del abogado y el titular.

C)

Testimonio de constitucin notarial.- Es el documento legal que el notario otorga para dar fe de la conformacin de la empresa. Es la escritura pblica entregada por el notario. Para obtener la escritura pblica hay que realizar un depsito bancario en cuenta corriente a nombre de la empresa por el 25% del capital declarado en la minuta. Luego se lleva a la Notara la munita, los comprobantes de pago y una copia del DNI. Este trmite demora 20 das, luego el titular firma el testimonio, se saca copia del testimonio o escritura publica firmada y legalizada y se lleva a los registros pblicos (SUNARP) para inscribir a la empresa.

D)

Inscripcin en la SUNAT.- Hay que tramitar el Ruc como persona jurdica, EIRL. Se usan los formularios N 2119 para tramitar el Ruc y el formulario N 806 para tramitar la autorizacin de impresin de comprobantes de pago para emitir boletas de venta o facturas.

E)

Licencia de funcionamiento municipal.- Se tramita la licencia municipal de funcionamiento en la municipalidad de San Juan de Lurigancho por ser el distrito donde se instalara la panadera. Tambin se tramitara un permiso especial en defensa civil del mismo distrito, para prevenir accidentes y ser necesario obtener un extintor en caso de incendios.

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F)

Inscripcin a Essalud.- Tanto el empleador como los trabajadores si es que les corresponde.

G)

Inscripcin en el MINTRA.- La autorizacin y legalizacin del libro de planillas del Ministerio de Trabajo y legalizacin de los libros contables en la Notaria.

H)

El Carnet de Sanidad.- Es obligatorio para todo el personal que este en contacto directo con el producto consumir que es el pan y en contacto con los clientes.

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CAPITULO VI: LAS INVERSIONES


En la inversin consideramos la inversin tangible: el terreno, el local, las maquinarias, los equipos, y muebles en general por un monto de: S/ 61,838 y la inversin intangible: estudios del proyecto, formalizacin de la empresa y registro de marca por un monto de: S/ 1,740 que se requiere para la implementacin de la panadera. El total de la inversin en tangibles e intangibles es de: S/ 63,578 Si incluimos el capital de trabajo, tenemos un total de S/ 77,429 ms los imprevistos, totalizamos S/ 77,529

6.1.) CLASIFICACIN DE LA INVERSIN

DESCRIPCION / AOS
TANGIBLES TERRENO Y CONSTRUCCIN EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO MATERIALES DE ESCRITORIO INTANGIBLES Estudio del proyecto y asesora Formalizacin de la empresa Registro de marca (INDECOPI) CAPITAL DE TRABAJO COSTO DE PRODUCCIN PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS OTROS

AO 0
S/. 61 838,00 S/. 8 000,00 S/. 37 904,00 S/. 15 380,00
S/. 422,00 S/. 132,00 S/. 1 740,00 S/. 300,00 S/. 1 140,00 S/. 300,00 S/. 13 851,00 S/. 12 636,00 S/. 1 045,00 S/. 170,00

SUB TOTAL
+ IMPREVISTOS

S/. 77 429,00 S/. 100,00 S/. 77 529,00

TOTAL

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6.2.) DETALLE DE LA INVERSIN

DESCRIPCIN A: INVERSIONES FIJAS A.1; TANGIBLES TERRENO Y CONSTRUCCIN Terreno propio (60 m2) Construccin de local EQUIPOS Equipo de cmputo Impresora Horno Max 500 Divisora 30 mm Amasadora - sobadora Celular Telfono Calculadoras Congeladora MUEBLES Y ENSERES Escritorio Silln reclinable Exhibidora de pan Exhibidora conservadora Bandejas Coches Balanza grande Balanzas pequeas Estante grande galvanizado Bancas Extintor Botiqun Envases (con medida) Mesa de trabajo Reloj de pared

IMPORTE CANT. PRECIO UNITARIO TOTAL

TOTAL S/,

61.838,00 8.000,00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 150 5 1 2 1 4 1 1 5 1 1 3.000,00 5.000,00 3.000,00 5.000,00 37.904,00 1.600,00 1.600,00 600,00 600,00 24.960,00 24.960,00 2.304,00 2.304,00 8.320,00 8.320,00 50,00 50,00 60,00 60,00 5,00 10,00 600,00 15.380,00 200,00 200,00 50,00 50,00 1.920,00 1.920,00 2.560,00 2.560,00 38,40 5.760,00 640,00 3.200,00 100,00 100,00 70,00 140,00 1.000,00 1.000,00 5,00 20,00 100,00 100,00 10,00 10,00 2,00 10,00 300,00 300,00 10,00 10,00

Pg. 63

CANT. PRECIO IMPORTE UNITARIO TOTAL UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO Rodillo 1 10,00 10,00 Tazones 1 20,00 20,00 60 5,00 300,00 Bolsas de papel c/asa (ciento) 30 1,00 30,00 Bolsas plsticas (cientos) Escobas 2 5,00 10,00 1 1,00 1,00 Trapeadores Baldes 2 2,00 4,00 Escobillas 2 2,00 4,00 Toallas 4 2,00 8,00 Jabones 3 1,00 3,00 1 3,00 3,00 Detergentes 1 5,00 5,00 Recogedor Desinfectante 2 10,00 20,00 Tachos de basura 2 2,00 4,00 MATERIALES DE ESCRITORIO Libros contables 3 10,00 30,00 3 1,00 3,00 Lapiceros 1 2,00 2,00 Liquid paper 1 12,00 12,00 Papel bond A-4 (1/2 millar) Perforador 1 5,00 5,00 1 5,00 5,00 Engrampador 1 5,00 5,00 Agenda 1 20,00 20,00 Impresin de comprobantes 1 50,00 50,00 Impresin de bolsas A.2; INTANGIBLES Estudio del proyecto y asesora Formalizacin de la empresa Registro de marca (INDECOPI)

DESCRIPCIN

TOTAL S/, 422,00

132,00

1.740,00 300,00 1.140,00 300,00

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DESCRIPCIN B: CAPITAL DE TRABAJO B.1; COSTO OPERATIVO COSTO DE PRODUCCIN Ingredientes para prepara pan PRODUCTOSCOMPLEMENTARIOS Leche (caja) Azcar (saco) Queso (molde) Mantequilla (paquete) OTROS Agua (mes) Luz (mes) Petrleo (galn por mes)

CANT. PRECIO IMPORTE UNITARIO TOTAL

TOTAL S/,

13.851,00 12.636,00 30 5 5 5 5 1 1 5 421,20 94,00 80,00 20,00 15,00 50,00 70,00 10,00 12.636,00 1.045,00 470,00 400,00 100,00 75,00 170,00 50,00 70,00 50,00

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6.3.) CALENDARIO DE INVERSIONES

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DESCRIPCION / quincenas
TANGIBLES TERRENO Y CONSTRUCCIN EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO MATERIALES DE ESCRITORIO INTANGIBLES Estudio del proyecto y asesora Formalizacin de la empresa Registro de marca (INDECOPI) CAPITAL DE TRABAJO COSTO DE PRODUCCIN PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS OTROS

1
S/. 4.000,00 S/. 9.476,00 S/. 422,00 S/. 132,00 S/. 300,00 S/. 570.00 S/. 300.00 S/. 6 318.00 S/. 1 045.00 S/. 170.00 S/. 22 732.50 S/. 25.00

3
S/. 4 000.00 S/. 9 476.00 S/. 5 126.00

TOTAL
S/. 8 000.00 S/. 37 904.00 S/. 15 380.00 S/. 422.00 S/. 132.00 S/. 300.00 S/. 1 140.00 S/. 300.00 S/. 12 636.00 S/. 1 045.00 S/. 170.00

S/. 9 476.00 S/. 5 127.00

S/. 9 476.00 S/. 5 127.00

S/. 570.00

S/. 6.318,00

SUB TOTAL
IMPREVISTOS

S/. 2 491,00 S/. 25.00

S/. 18 602.00 S/. 25.00

S/. 14 603.00 S/. 25.00

S/. 77 429.00 S/. 100.00

TOTAL

S/. 22 757.50

S/. 21 516.00

S/. 18 627.00

S/. 14 628.00

S/. 77 529.00

Pg. 67

Pg. 68

6.4.) ESTRUCTURA DE LA INVERSIN

DESCRIPCION INVERSIN FIJA TANGIBLE TERRENO Y CONSTRUCCIN EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO MATERIALES DE ESCRITORIO INTANGIBLES Estudio del proyecto y asesora Formalizacin de la empresa Registro de marca (INDECOPI) IMPREVISTOS CAPITAL DE TRABAJO COSTO DE PRODUCCIN PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS OTROS

PRIMERA PROPUESTA 63.678,00 61.838,00 8.000,00 37.904,00 15.380,00 422,00 132,00 1.840,00 300,00 1.140,00 300,00 100,00 13.851,00
12.636,00 1.045,00 170,00

INVERSIN TOTAL

77.529,00

Pg. 69

CAPITULO VII: FINANCIAMIENTO


Los fondos que se requiere invertir para obtener los recursos y poner en marcha el proyecto sern:

7.1.) FUENTES INTERNAS Que viene hacer el dinero que invertir como titular-gerente de la empresa. (Roberto) Mi aporte ser de: S/ 27,528.

Este dinero es obtenido por los ahorros de varios aos ms la entrega de una herencia por parte de mis abuelos.

Este dinero cubrir una gran parte de nuestra inversin.

7.2.) FUENTES EXTERNAS Es el dinero que me prestar la entidad financiera elegida, seleccionando a la ms adecuada para este proyecto, se ha elegido a la Corporacin Financiera de Desarrollo (COFIDE), que prestar el monto de: S/ 50,000.

Este dinero ser la otra parte que cubrir la inversin del proyecto. COFIDE es la fuente crediticia ms adecuada porque cuenta con un programa financiero dirigido a las microempresas (MYPES). Este programa consiste en una lnea de crdito privado que cuenta con un monto mnimo de financiamiento de: S/64,000 y mxima de: S/384,000; adems COFIDE no cobrar moras, la tasa de inters mensual es de: 1.25%, y prestar en moneda nacional (nuevos soles) y el crdito ser entregado al instante y en efectivo.

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Para tener acceso al crdito que nos COFIDE hay que cumplir con los siguientes requisitos, sabiendo que Cofide administra todas las lneas y programas de crdito a travs de una institucin financiera intermediaria (IFI), bancos, cajas, etc. 1) 2) 3) 4) Solicitud dirigida al gerente general de COFIDE Presentar documentacin financiera Presentar documentacin contable Presentar el proyecto de inversin

Si toda la documentacin es conforme y el proyecto es rentable, se aprueba inmediatamente el crdito solicitado.

COFIDE prestara el monto de: S/ 50,000, cobrndonos una tasa de inters anual del: 15% sobre el monto de la deuda, con amortizaciones fijas en cada ao, dndonos un plazo de pago de 5 aos.

El pago por perodo o ao que me corresponde pagar es la suma del inters ms la amortizacin de cada ao. El pago anual por pagar ser menor porque ira disminuyendo el monto de la deuda hasta cancelar la deuda con sus respectivos intereses.

7.3.) COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO

PRSTAMO (PASIVO) : ACTIVO


S/. 50,000.00

CAPITAL PROPIO :
S/. 27,528.00 S/. 77,528.00

COSTO DE OPORTUNIDAD :
20% anual

Pg. 71

FUENTE DE CAPITAL Prstamo Capital Propio

CAPITAL S/. 50,000 27,528

PONDE RACIN 0.6450 0.3550

COSTO PARCIAL 12.75 % (*) 20%

COSTO PONDERADO 8.22 % 7.10 %

TOTAL

77,528

1.000

CCPP

15.35 %

( * ) Para hallar costo parcial del capital COSTO Costo Costo = = = INTERES ( 1- T) x 15 % ( 1 0.15 ) x 12.75% 100% 100%

7.4.) CRONOGRAMA DE PAGO

A) FINANCIAMIENTO ANUAL EN NUEVOS SOLES ENTIDAD FINANCIERA: COFIDE INVERSION = 77,528 FINANCIAMIENTO Capital propio Prstamo Plaza de pago Amortizacin Tasa de inters anual Fuente EN NUEVOS SOLES S/ 27,528 50,000 5 AOS 5 AOS FIJOS 15 % I/A COFIDE

Pg.72

B) CRONOGRAMA

AO 2008 2009 2010 2011 2012

DEUDA S/.
50 000 40 000 30 000 20 000 10 000

INTERES 15% I/A


7 500 6 000 4 500 3 000 1 500

AMORTI ZACION
10 000 10 000 10 000 10 000 10 000

CUOTA DE PAGO
17 500 16 000 14 500 13 000 11 500

SALDO S/.
40 000 30 000 20 000 10 000 0

TOTAL

22 500

50 000

72 500

Para hallar la amortizacin dividir el monto de la deuda entre los aos a pagar

50,000 = 5 10,000

Los intereses se hallan multiplicando el monto de la deuda por el inters

50,000

15%

7,500

Cuota de pago es resultado de sumar los intereses y la amortizacin

7,500

10,000

17,500

Para hallar el saldo restamos la deuda menos la amortizacin

50,000

10,000

40,000

Pg. 73

7.5.) PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS 7.5.1.) DETERMINACIN DE LOS COSTOS

Presupuesto Anual de Materiales Directos de Produccin

DESCRIPCION
PAN LECHE AZUCAR MANTEQUILLA QUESO GASEOSAS JUGO DE PIA JUGO DE MARACUYA JUGO DE FRESA JUGO DE NARANJA JUGO DE DURAZNO LIMONADA CHICHA INFUSIONES

% 92,00% 1,00% 1,00% 1,00% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50%

AO 2008 S/. 83.462,40 S/. 22.032 S/. 36.288 S/. 10.368 S/. 38.880 S/. 9.720 S/. 6.480 S/. 6.480 S/. 6.480 S/. 6.480 S/. 6.480 S/. 3.240 S/. 3.240 S/. 3.240

AO 2009 S/. 97.372,80 S/. 25.704 S/. 42.336 S/. 12.096 S/. 45.360 S/. 11.340 S/. 7.560 S/. 7.560 S/. 7.560 S/. 7.560 S/. 7.560 S/. 3.780 S/. 3.780 S/. 3.780

AO 2010 S/. 111.283,20 S/. 29.376 S/. 48.384 S/. 13.824 S/. 51.840 S/. 12.960 S/. 8.640 S/. 8.640 S/. 8.640 S/. 8.640 S/. 8.640 S/. 4.320 S/. 4.320 S/. 4.320

AO 2011 S/. 125.193,60 S/. 33.048 S/. 54.432 S/. 15.552 S/. 58.320 S/. 14.580 S/. 9.720 S/. 9.720 S/. 9.720 S/. 9.720 S/. 9.720 S/. 4.860 S/. 4.860 S/. 4.860

AO 2012 S/. 139.104,00 S/. 36.720 S/. 60.480 S/. 17.280 S/. 64.800 S/. 16.200 S/. 10.800 S/. 10.800 S/. 10.800 S/. 10.800 S/. 10.800 S/. 5.400 S/. 5.400 S/. 5.400

TOTAL

100,00%

S/. 242.870

S/. 283.349

S/. 323.827

S/. 364.306

S/. 404.784

Pg. 74

Requerimiento de Personal

DESCRIPCION MOD MOI PER ADM PER VTAS DESCRIPCION

1 2 1 1 1 SUELDO S / MES 1ER AO S/. 600 S/. 500 S/. 500 S/. 500

2 2 1 1 1 SUELDO S / MES 2DO.AO S/. 600 S/. 500 S/. 500 S/. 500

3 2 1 1 1 SUELDO S / MES 3ER.AO S/. 600 S/. 500 S/. 500 S/. 500

4 2 1 1 1 SUELDO S / MES 4TO.AO S/. 600 S/. 500 S/. 500 S/. 500

5 2 1 1 1 SUELDO S / MES 5TO.AO S/. 600 S/. 500 S/. 500 S/. 500

MOD MOI PER ADM PER VTAS

Costos Laborales AO 2009


S/.14.400 S/.6.000 S/.6.000 S/.6.000

REMUNERACIONES AO 2008 ANUALES


MOD MOI P.ADM P.VTS S/.14.400 S/.6.000 S/.6.000 S/.6.000

AO 2010
S/. 14.400 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000

AO 2011 AO 2012
S/. 14.400 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/.14.400 S/.6.000 S/.6.000 S/.6.000

TOTAL ANUAL

S/.32.400

S/.32.400

S/. 32.400

S/. 32.400

S/.32.400

LEYES LABORALES AO 2008 ANUALES


MOD MOI P.ADM P.VTS S/. 5.184 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160

AO 2009
S/. 5.184 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160

AO 2010
S/. 5.184 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160

AO 2011
S/. 5.184 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160

AO 2012
S/. 5.184 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160

TOTAL ANUAL

S/. 11.664

S/. 11.664

S/. 11.664

S/. 11.664

S/. 11.664

Pg.75

LEYESLABORALES PORDESTINO
C.T.S GRATIFICACIONES ESSALUD IMP. ESPEC. DE SOLIDAR.

%
8,33% 16,67% 9,00% 2,00% 36,00%

AO 2008 AO 2009
S/. 2.699 S/. 5.401 S/. 2.916 S/. 648 S/. 11.664 S/. 2.699 S/. 5.401 S/. 2.916 S/. 648 S/. 11.664

AO 2010
S/. 2.699 S/. 5.401 S/. 2.916 S/. 648 S/. 11.664

AO 2011
S/. 2.699 S/. 5.401 S/. 2.916 S/. 648 S/. 11.664

AO 2012
S/. 2.699 S/. 5.401 S/. 2.916 S/. 648 S/. 11.664

TOTAL ANUAL

Pg. 76

Costos Materiales Indirectos

MATERIALES INDIRECTOS UTILES DE ASEO GAS TOTAL

AO 1 S/. 420 S/. 600

AO 2 S/. 420 S/. 700

AO 3 S/. 420 S/. 800

AO 4 S/. 420 S/. 900

AO 5 S/. 420 S/. 1.000

S/. 1.020 S/. 1.120 S/. 1.220 S/. 1.320 S/. 1.420

OTROS GASTOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 INDIRECTOS DEPRECIACION S/. 11.400 S/. 11.400 S/. 11.400 S/. 11.400 S/. 11.400 AMORT. POR CARGAS DIFER. S/. 368 S/. 368 S/. 368 S/. 368 S/. 368 TOTAL S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768

OTROS GAST.ADMINISTRAT. MATER. Y UTILES DE OFIC. GASTOS DE REPRESENT. TOTAL

AO 1 S/. 120 S/. 150 S/. 270

AO 2 S/. 120 S/. 150 S/. 270

AO 3 S/. 120 S/. 150 S/. 270

AO 4 S/. 120 S/. 150 S/. 270

AO 5 S/. 120 S/. 150 S/. 270

GASTOS GENERALES LUZ AGUA SEGURO CONTRA DESASTRES ARBITRIOS MUNICIPALES TELEFONO TOTAL

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

S/. 1.200 S/. 1.200 S/. 1.200 S/. 1.200 S/. 1.200 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120

Pg. 77

7.5.2.

DETERMINACIN DE LOS INGRESOS PROGRAMA DE PRODUCCION EN EL HORIZONTE DE PLANEAMIENTO

CAPACIDAD DE PRODUCCION O DE SERVICIOS NORMAL AL 100%

DIARIA 6000

SEMANAL MENSUAL 24000 1600 180000 12000

ANUAL 2160000 144000

CLIENTES ATENDIDOS

400

AOS

2008

2009

2010

2011

2012

CAPACIDAD UTILIZADA PANES LECHE AZUCAR MATEQUILLA QUESO PRODUCCION O SERVICIOS TOTAL PROMEDIO DE PRODUCTOS POR DIA PRODUCTOS POR CLIENTE
NUMERO DE CLIENTES ATENDIDOS POR DIA
96% 1% 1% 1% 1% 100%

60%
1244160 12960 12960 12960 12960 1296000 25920 50 518

70%
1451520 15120 15120 15120 15120 1512000 30240 50 605

80%
1658880 17280 17280 17280 17280 1728000 34560 50 691

90%
1866240 19440 19440 19440 19440 1944000 38880 50 778

100%
2073600 21600 21600 21600 21600 2160000 43200 50 864

Pg. 78

7.6.) DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN

Depreciacin y amortizacin del activo fijo por mtodo lineal.

DESCRIPCION TANGIBLE TERRENO Y CONSTRUCCIN EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES MATERIALES DE ESCRITORIO TOTAL DEPRECIACION INTANGIBLES Estudio del proyecto y asesora Formalizacin de la empresa Registro de marca (INDECOPI) IMPREVISTOS TOTAL AMORTIZAC. C.D. 1

VALOR INICIAL

CARGOS POR DEPRECIACION ANUAL 2 3 4 5

TOTAL VALOR DEPRECIA. RESIDUAL

TASA

5000 35944 15550 503,5 56998

1000 7188,8 3110 100,7 11400

1000 7188,8 3110 100,7 11400

1000 7188,8 3110 100,7 11400

1000 7188,8 3110 100,7 11400

1000 7188,8 3110 100,7 11400

5000 35944 15550 503,5 56998

0 0 0 0 0

20% 20% 20% 20% -

300 1140 300 100 1840

60 228 60 20 368

60 228 60 20 368

60 228 60 20 368

60 228 60 20 368

60 228 60 20 368

300 1140 300 100 1840

0 0 0 0 0

20% 20% 20% 20%

Pg. 79

CAPITULO VIII: ESTRUCTURA DE LOS COSTOS


8.1.) CLASIFICACIN DE LOS COSTOS DESCRIPCIN / AOS I. COSTO DE FABRICACION
1.1 COSTOS DIRECTOS 1.1.1 MATERIALES DIRECTOS 1.1,2 MANO DE OBRA DIRECTA 1.1,3 LEYES LABORALES M.O.D. 1.2 COSTOS INDIRECTOS 1.2.1 MATERIALES INDIRECTOS 1.2.2 MANO DE OBRA INDIRECTA 1.2.3 LEYES LABORALES M.O.I 1.2.4 OTROS GASTOS INDIRECT

AO 1
S/. 283.402 S/. 262.454 S/. 242.870 S/. 14.400 S/. 5.184 S/. 20.948 S/. 1.020 S/. 6.000 S/. 2.160 S/. 11.768 S/. 19.710 S/. 8.430 S/. 6.000 S/. 2.160 S/. 270 S/. 8.160 S/. 6.000 S/. 2.160 S/. 3.120 S/. 303.112 1.296.000 S/. 0,23 1.054.302

AO 2
S/. 323.980 S/. 302.933 S/. 283.349 S/. 14.400 S/. 5.184 S/. 21.048 S/. 1.120 S/. 6.000 S/. 2.160 S/. 11.768 S/. 19.710 S/. 8.430 S/. 6.000 S/. 2.160 S/. 270 S/. 8.160 S/. 6.000 S/. 2.160 S/. 3.120 S/. 343.690 1.512.000 S/. 0,23 1.195.445

AO 3
S/. 364.559 S/. 343.411 S/. 323.827 S/. 14.400 S/. 5.184 S/. 21.148 S/. 1.220 S/. 6.000 S/. 2.160 S/. 11.768 S/. 19.710 S/. 8.430 S/. 6.000 S/. 2.160 S/. 270 S/. 8.160 S/. 6.000 S/. 2.160 S/. 3.120 S/. 384.269 1.728.000 S/. 0,22 1.336.587

AO 4
S/. 405.137 S/. 383.890 S/. 364.306 S/. 14.400 S/. 5.184 S/. 21.248 S/. 1.320 S/. 6.000 S/. 2.160 S/. 11.768 S/. 19.710 S/. 8.430 S/. 6.000 S/. 2.160 S/. 270 S/. 8.160 S/. 6.000 S/. 2.160 S/. 3.120 S/. 424.847 1.944.000 S/. 0,22 1.477.729

AO 5
S/. 445.716 S/. 424.368 S/. 404.784 S/. 14.400 S/. 5.184 S/. 21.348 S/. 1.420 S/. 6.000 S/. 2.160 S/. 11.768 S/. 19.710 S/. 8.430 S/. 6.000 S/. 2.160 S/. 270 S/. 8.160 S/. 6.000 S/. 2.160 S/. 3.120 S/. 465.426 2.160.000 S/. 0,22 1.618.871

II GASTOS DE OPERACIN
2.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2.1.1 PERSONAL ADMINISTRAT. 2.1.2 LEYES LABORALES P.ADM. 2.1.3 OTROS GAST.ADMINISTRAT 2.2 GASTOS DE VENTAS 2.2.1 PERSONAL DE VENTAS 2.2.2 LEYES LAB. P.VENTAS 2.3 GASTOS GENERALES COSTO TOTAL 1 PRODUCCION / SERVICIOS COSTO MEDIO 1 PRODUCC.DE EQUILIBRIO 1

PRECIO PROMEDIO S/. 0,29 COSTO MEDIO DE FABRICACION COSTO DE VENTAS / AOS S/. 0,22 S/. 0,21 S/. 0,21 S/. 0,21 S/. 0,21
1 S/. 283.402 2 S/. 323.980 3 S/. 364.559 4 S/. 405.137 5 S/. 445.716

Pg. 80

CAPITULO IX : PROYECCIN DE ESTADOS FINANCIEROS 9.1.) BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL 1
DESCRIPCION/AOS I.-ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE EXIGIBLE REALIZABLE ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLE NETO INTANGIBLE NETO TOTAL ACTIVO II.-PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE DEUDAS A CORTO PLAZO DEUDAS A MED.Y LARGO PLAZO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL UTILIDAD RETENIDA ACUM. RESERVA LEGAL ACUMULADA 50000 17500 16000 14500 13000 11500 0 13851 12636 1045 170 63678 61838 1840 77529 1 36536 35321 1045 170 69411 67939 1472 105947 2 64056 62841 1045 170 56143 55039 1104 120199 3 96410 95195 1045 170 42876 42140 736 139285 4 133598 132383 1045 170 29608 29240 368 163206 5 175621 174406 1045 170 16341 16341 0 191962

50000 27529

17500 77529 7278 3639

16000 77529 17780 8890

14500 77529 31504 15752

13000 77529 48451 24226

11500 77529 68622 34311

Pg.81

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

77529

105947

120199

139285

163206

191962

9.2.) RATIOS
RATIOS DE RENTABILIDAD 1.- RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION PRODUCTIVA Utilidad Neta + Gastos Financieros / INVERSION 0,47 2. RENTABILIDAD GLOBAL Utilidad Neta por distribuir / PATRIMONIO NETO 1,32 3. MARGEN BRUTO OPERATIVO Utilidad antes de impuestos / VENTAS 13,95% RATIOS DE LIQUIDEZ 4. LIQUIDEZ DEL ACTIVO Caja-Bancos Acumulado / ACTIVO TOTAL 17,26% 19,73% 21,66% 23,20% 1,91 2,49 3,08 3,66 0,68 0,89 1,09 1,30

Pg. 82

33%

52%

68%

81%

91%

5.- LIQUIDEZ CORRIENTE Activo Corriente / Pasivo Corriente 2,09 RATIOS DE SOLVENCIA 6.- ENDEUDAMIENTO DE LARGO PLAZO 7.- INDICE DE ENDEUDAMIENTO 0,03 Pasivo no corriente / PASIVO TOTAL 0,07 0,11 0,15 0,18 4,00 6,65 10,28 15,27

Pasivo Total / PATRIMONIO NETO 1,37 1,55 1,80

2,11

2,48

RATIOS DE ROTACION 8. GRADO DE APROVECHAMIENTO DE LA INVERSION PRODUCTIVA Ventas / INVERSION 4,81 5,61 6,41 9. INTENSIDAD DE CIRCULACION DEL FONDO NETO Ventas / CAPITAL DE TRABAJO 26,90 31,38 35,87

7,21

8,01

40,35

44,83

Pg. 83 84

9.3.) ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


CON FINANCIAMIENTO EXTERNO

DESCRIPCION / AOS I. INGRESOS VENTAS OTROS INGRESOS TOTAL DE INGRESOS II. EGRESOS COSTO DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS GENERALES CARGAS FINANCIERAS (INTERESES) TOTAL DE EGRESOS RENTA NETA UTILIDAD ANT.D. IMPUEST. IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA 30%

1 372.600 372.600 283.402 8.430 8.160 3.120 17.500 320.612 51.988 51.988 15.596 36.392

2 434.700 434.700 323.980 8.430 8.160 3.120 16.000 359.690 75.010 75.010 22.503 52.507

3 496.800 496.800 364.559 8.430 8.160 3.120 14.500 398.769 98.031 98.031 29.409 68.622

4 558.900 558.900 405.137 8.430 8.160 3.120 13.000 437.847 121.053 121.053 36.316 84.737

5 621.000 621.000 445.716 8.430 8.160 3.120 11.500 476.926 144.075 144.075 43.222 100.852

Pg. 85

9.4.) FLUJO DE CAJA

DESCRIPCION / AOS INGRESOS INVERSIONES VENTAS CAPITAL DE TRABAJO TOTAL DE INGRESOS EGRESOS COSTO DE VENTAS NETO GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS GENERALES IMPUESTO A LA RENTA 1 TOTAL DE EGRESOS

0 -77529

372600 -77529 372600

434700 434700

496800 496800

558900 558900

621000 13851 634851

283402 8430 8160 3120 15596 318708

323980 8430 8160 3120 22503 366193

364559 8430 8160 3120 29409 413678

405137 8430 8160 3120 36316 461163

445716 8430 8160 3120 43222 508648

FLUJO NETO ECONOMICO

-77529

53892

68507

83122

97737

126203

Pg. 86

CAPITULO X: LA EVALUACIN DEL PROYECTO


10.1.) EVALUACIN ECONMICA

COKE =

0,154

15,4%

COKF =( r1 + R ) * ( 1 - t )

COKF =

0,154

15,4%

VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO


PERIODO 0 1 2 3 4 5 FLUJO NETO -77529 53892 68507 83122 97737 126203 FACTOR 1/(1+COK)n 1,000000 0,866927 0,751562 0,651549 0,564845 0,489680 VALOR ACTUAL -77529 46720 51487 54158 55206 61799 V.A ACUMULADO -77529 -30809 20678 74836 130043 191842

VANE S/.

191842

Pg. 87

COEFICIENTE BENEFICIO INVERSION

B / I = (VANE + INVERSION) / INVERSION B/I= 3,47

TASA INTERNA DE RETORNO TIRE =


PERIODO 0 1 2 3 4 5 FLUJO NETO -77529 53892 68507 83122 97737 126203 83,84%

ANUAL
VALOR ACTUAL -77529 29314 20270 13378 8557 6010 V.A ACUMULAD -77529 -48215 -27945 -14566 -6010 0

FACTOR 1/(1+TIRE)n 1,000000 0,543951 0,295883 0,160946 0,087547 0,047621

VANE S/.

Pg. 88

VANE

$191.842 EXCEDENTE O PLUS GANANCIA GENERADA POR EL PROYECTO LUEGO DE RECUPERAR LA INVERSIN INICIAL CON UNA TASA DE RENDIMIENTO PROMEDIO ANUAL DE 15,35% RENDIMIENTO PROMEDIO ANUAL DE 15,35%

B/IE

3,47 POR CADA DLAR INVERTIDO EN EL PROYECTO SE OBTIENE UN RETORNO DE 3,47 DLARES, ES DECIR, UN BENEFICIO DE 2,47 DLARES 83,84% LA RENTABILIDAD PROMEDIO ANUAL DEL PROYECTO ES 83,84%, ESTA RENTABILIDAD ES MAYOR AL COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL O RENTABILIDAD MINIMA EXIGIDA AL PROYECTO POR LO QUE CONSIDERAMOS QUE ES UNA MAGNIFICA ALTERNATIVA DE INVERSIN

TIRE

Pg. 89

CAPITULO XI: ESTUDIO AMBIENTAL

11.1.) INTRODUCCIN El impacto ambiental de un proyecto de panadera a instalarse en una determinada zona puede ser negativo o positivo. En el proyecto los resultados de la evaluacin ambiental son positivos debido a los criterios tomados durante la formulacin el proyecto as como el aspecto legal que norma en cuanto al medio ambiente. En la realizacin del estudio ambiental se tom en cuenta la metodologa propuesta por la entidad competente que legisla con respecto al medio ambiente, luego se realiz la evaluacin de cada actividad productiva, para finalmente obtener el resultado. Los criterios a evaluar, tienen un enfoque cualitativo.

11.2.) ETAPAS

Para realizar el estudio ambiental hay que seguir el siguiente procedimiento: A) Seleccionar las actividades B) Identificar los aspectos ambientales de las actividades (positivo , negativo) C) Identificar los impactos ambientales D) Evaluar la significancia de los impactos.

Pg. 90

11.3.) IMPACTO AMBIENTAL

De acuerdo al proceso productivo del pan el impacto ambiental ser:

Indicadores Aspectos Ambientales Probable adulteracin de los insumos recibidos Deterioro o ruptura de envases que contienen los insumos Impacto Ambiental de Atentar contra la salud del consumidor Probabilidad de ocurrencia Alta Media

Actividades 1) manipulacin de los ingredientes (materia prima e insumos)

Duracin del impacto Meses Semanas Das

Baja

2) traslado de la materia prima e insumos al rea De depsito.

Contaminacin de los insumos al caerse y al recogerlos

Alta Media

Meses Semanas

Baja

Das

3) seleccionar y pesar todos los ingredientes.

Balanza en mal estado

No habr los insumos necesarios para elaborar el pan.

Alta Media Baja

Meses Semanas Das

4) mezclado del agua con los dems ingredientes y amasado

Agua en mal estado, velocidad de la maquina amasadora mezcladora excesiva Velocidad de la maquina sobadora insuficiente

Atentar contra la salud del consumidor, la masa no sale en su punto

Alta Media

Meses Semanas Das

Baja

5) Sobar la masa en la sobadora

La masa no sale en su punto ni llega a ligarse Demasiada o insuficiente masa

Alta Media

Meses Semanas

Baja Alta Media

Das Meses Semanas

6) pesado de la masa Balanza en mal estado

Baja

Das

Pg. 91

Indicadores Aspectos Ambientales Impacto Ambientalde Probabilidad de ocurrencia Duracin del impacto

Actividades 7) Cortar la masa en artes iguales con la divisora.

Inexactitud en el cortado de la masa Manos sucias

Salen panes de diferentes pesos y tamaos Atentar contra la salud del consumidor

Alta Media Baja Alta Media Baja

Meses Semanas Das Meses Semanas Das

8) darle consistencia a la masa manualmente

9) darle forma de pan francs a la masa

No hacerle la raya a la masa.

Sale un pan sin raya

Alta Media Baja Alta Media Baja Alta Media Baja Alta Media Baja

Meses Semanas Das Meses Semanas Das Meses Semanas Das Meses Semanas Das

12) traslado de la asa al 10) rea de reposo para que se fermente. 13) introducir las 11) f bandejas al horno. 14) Sacar las bandejas con el pan ya horneado.

La masa de pan Tiempo de fermentacin no se hincha o crece insuficiente Graduacin adecuada del horno Exhibidora sucia El pan sale quemado

Los clientes no comprarn

Segn los indicadores de probabilidad de ocurrencia, la duracin del impacto generalmente ser por das y es baja. El diagnstico del estudio ambiental nos dice que las probabilidades de que ocurran impactos ambientales negativos son mnimas y la duracin del impacto ambiental negativo, en caso de ocurrir seria de das generalmente; por lo tanto el impacto ambiental de nuestro proyecto es viable.

Pg. 9

CONCLUSIONES
DEL PROYECTO:

La rentabilidad del proyecto medido por los indicadores financieros el VAN y el TIR nos indican un resultado positivo. Se cubre la demanda de panes existente en la zona a instalarse la panadera. Los panes son elaborados con calidad; adems brindarn un servicio de atencin al cliente de primera.

DEL ESTUDIO:

La empresa opera dentro de la formalizacin y del reglamento de las microempresas (MYPES). Es conveniente invertir en el proyecto porque los riesgos son mnimos. El lugar es favorable y nos ofrece factibilidad para los proveedores y accesibilidad para el cliente. Se obtiene un financiamiento externo adecuado para la instalacin de la panadera. Los indicadores econmicos y financieros a emplearse son confiables de manera que nos indican que el proyecto tendr utilidades.

Pg. 93

RECOMENDACIONES

Antes de invertir en un proyecto privado, es conveniente realizar los estudios previos necesarios, sobretodo el estudio del mercado para conocer mi demanda (clientes) y mi oferta (competencia).

Conocer a tus clientes y a tu competencia es fundamental; de manera que logres conocer las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas de tu empresa y de las empresas competidoras, para poder as crear estrategias y lograr nuestros objetivos.

Tambin es muy importante realizar el estudio financiero del proyecto, para saber si es viable o no invertir en la implementacin de la panadera.

Si no es viable se puede depositar en un banco el dinero que uno posee para as obtener utilidades por medio de los intereses que nos paga el banco.

Es importante conocer la misin y visin de tu empresa

Pg. 94

BIBLIOGRAFA

1.

Bernilla, S.

Manual (2,006)

practico

para

formar

MYPES

2. 3.

Caldern, Lus Felipe (ESAN) Carbonel, J.

Despus de todo solo somos seres humanos Diseo y evaluacin inversin Pre-empresa. Economa para todos Formulacin y evaluacin de proyectos de inversin Gua de Orientacin Empresarial (2,006) Gua practica empresa para crear tu pequea de proyectos de

4. 5. 6.

Care-Per INDECOPI Loret, Vctor

7. 8.

Municipalidad de S.J.L. El Comercio

Pg. 95

ANEXOS

CONTENIDO
Maquinarias para panadera: Anexo 1

Croquis de la 3 Etapa de Campoy: Anexo 2 Tamao de la planta: Anexo 3

Pg. 96

ANEXO 1 MAQUINARIAS PARA PANADERAS


HORNO ROTATIVO MAX 500 DIVISORA DE MESA 30MM
EFICIENTE FUNCIONAL Y

AMASADORA- SOBADORA K 25
DE FACIL MANEJO

ROBUSTA Y DE FACIL MANEJO EFICIENTE, ROBUSTA Y

DE GRAN RENTABILIDAD

Pg. 97

ANEXO 2 PLANO DE LA TERCERA ETAPA DE CAMPOY

Pg. 98