UNIVERSIDAD DE LOS ANDES FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y SOCIALES DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS CTEDRA DE CONTABILIDAD ESPECIALIZADA ASIGNATURA: INSTITUCIONES

FINANCIERAS

TEMA 6
LAS OPERACIONES BANCARIAS

PROF. ZAYDA E. MNDEZ R.

ACTIVIDAD BANCARIA
La industria bancaria descansa en un elemento fundamental: la confianza del pblico en el sistema financiero. Es en base a esa confianza que las personas depositan su dinero en los bancos. La Actividad Bancaria La mediacin que ejerce la banca entre los capitales que buscan empleo y la empresa que pide los medios para una aplicacin ms productiva.

Tipos de Operaciones Bancarias

Operaciones Pasivas: Estn dirigidas a captar recursos, se registran en el lado del pasivo en el balance general. Operaciones Activas: En las cuales el bancos se constituye en acreedor. Son registradas por el banco en el lado del activo del balance general.

Operaciones Accesorias o Conexas: No son operaciones tpicas o exclusivas de la banca. Se trata de operaciones que los bancos o instituciones prestan a sus clientes como un servicio adicional.

PRINCIPALES CUENTAS ACTIVAS Y PASIVAS DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS BANCA UNIVERSAL

(Millones de bolvares) Semana Finalizada el 22/09/2006 29/09/2006 89,899,909 19,308,906 42,538,574 28,052,429 71,592,232 43,754,272 19,211,140 8,626,820 94,528,883 20,205,162 43,674,083 30,649,638 75,114,890 47,267,776 19,384,305 8,462,809

15/09/2006 Cuentas Activas Disponibilidades Cartera de Crditos Inversiones Cuentas Pasivas Depsitos a la Vista Depsitos de Ahorro Depsitos a Plazo 87,771,223 19,421,334 41,958,745 26,391,144 69,554,493 41,883,674 18,931,781 8,739,038

06/10/2006 96,518,671 20,196,203 44,584,230 31,738,238 75,447,265 47,209,016 19,593,421 8,644,828

Nota: La informacin corresponde a los saldos al dia viernes de cada semana de la Posicin diaria de Efectivo, Colocaciones y Obligaciones. Los Depsitos de ahorro incluye Fondo Mutual Habitacional.

Fuente: Banco Central de Venezuela

OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS

1

DEPSITOS

Ordinarios En cuenta corriente Remunerados No remunerados En cuenta de ahorros A plazo Especiales Judiciales De menores Oficiales En garanta de terceros

Depsitos en Moneda Extranjera Movilizarse mediante retiros en moneda de curso legal en el pas, al tipo de cambio, o mediante transferencia o cheque del banco depositario girado contra sus corresponsales en el exterior (Art. 30)

Definicin: Es el acto por el cual una persona entrega a una institucin financiera una suma de dinero con la obligacin para sta de restituirla a la primera solicitud o a la fecha en que se hubiera convenido. Elementos: El Depositante El Depositario La Suma Depositada El Plazo y las Condiciones para su Devolucin Su Remuneracin y el Modo de Cancelarla La LGB los clasifica en (Art. 25 y 26): A la vista: exigibles en 30 das o menos. A plazo: exigibles en ms de 30 das, estos se documentan mediante certificados negociables o no. De Ahorro

En cuenta corriente: Movilizados a travs de cheques, ordenes de pago o medio electrnico (Art. 35) Los bancos debern informar sobre el movimiento y saldo 15 das continuos despus de finalizado cada mes (Art. De ahorro: 36) De personas naturales son inembargables hasta por el monto garantizado por El cliente dispone de 6 meses para ejercer reclamos sobre operaciones registradas en el estado de cuenta (Art. 38) FOGADE (Art. 27)

OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS

2
TTULOS HIPOTECARIOS
Llamados originalmente cdulas hipotecarias Se emiten con respaldo de garanta de crditos hipotecarios de primer grado previamente constituida a favor de los bancos hipotecarios La garanta no son los inmuebles, sino los crditos hipotecarios de los cuales el banco es el acreedor Instrumento de largo plazo Financia el sector de la construccin y de la vivienda Pueden ser de dos clases: Con garanta global: garantizados con todos los crditos hipotecarios que posee el banco Con garanta especifica: cuando el banco designa previamente cuales son los crditos hipotecarios que garantizan la emisin

EMISIN DE PAPELES COMERCIALES

Papeles Comerciales: Plazo de vencimiento entre 15 y 360 das Generalmente colocados a descuento por lo tanto generan intereses implcitos No gozan de la garanta de FOGADE

EMISIN DE OBLIGACIONES QUIROGRAFARIAS

Obligaciones Quirografarias: Plazos de vencimiento superiores al ao Intereses explcitos a tasas variable No gozan de la garanta de FOGADE

OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS

Venta de Participaciones al Pblico El BCV El Reporto (como Reportado) Descuento Pasivo Redescuento Pasivo Anticipo Pasivo
El Mercado Interbancario
Es un conjunto de mecanismos, prcticas e instrumentos, mediante los cuales las instituciones bancarias se otorgan prstamos entre ellas. Los bancos hacen uso de las reservas bancarias excedentes que tiene en el BCV. La finalidad de estos prstamos es resolver problemas puntuales de liquidez El plazo usual es de 1 a 2 das La tasa de inters es voltil Participan bancos comerciales y universales La Cmara de Compensacin Las Operaciones Interbancarias comprenden todas aquellas operaciones que pacten y realicen exclusivamente las instituciones financieras entre s, activas y pasivas, como el otorgamiento de crditos con cargo a la cuenta de depsito en el Banco Central de Venezuela, la contratacin de garantas, cartas de crdito, aceptaciones comerciales, operaciones de confianza y fideicomiso y cualesquiera otras operaciones propias de las instituciones financieras, de conformidad con la ley. Las operaciones aqu indicadas deben tener, en todo caso, un legtimo carcter comercial o financiero. (Art. 186 LGB)

Fuente: SUDEBAN

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

1 CRDITOS
Definicin (Art. 189)
Las operaciones de arrendamiento financiero, descuento de facturas, prstamos, cartas de crdito, descuentos, anticipos, garantas y cualesquiera otras modalidades de financiamiento u operaciones activas realizadas por los bancos, entidades de ahorro y prstamo u otras instituciones financieras.

Clasificacin
Por la garanta:
- Crditos quirografarios - Crditos Garantizados - Garantas Reales Garanta de Primer Grado Garanta de Segundo Grado - Garantas Prendarias - Garantas Personales

Clasificacin

Por el destino - Al consumo - Personales - Industriales - Agropecuarios Por la forma en que son instrumentados: - Comerciales - Crdito documentado - A las PIMI - Sobregiro - Crdito en cuenta corriente - Crdito rotativo - Crdito documentado en ttulos valores Por el lapso del prstamo: - A corto plazo (< 3 aos) - A mediano plazo (3 aos 5 aos) - A largo plazo (> 5 aos)

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

2

DESCUENTOS
Letras de Cambio Letras de Tesorera Efectos documentarios
Bonos del Tesoro Pagar comercial Warrants Cupones Certificados de DPF Certificados de Obras Publicas Facturas conformadas

REDESCUENTOS
Definicin:
Operacin por medio de la cual se realiza un nuevo descuento sobre ttulos que han sido objeto de anloga transaccin.

Documentos

REPORTO (Art. 46 L.G.B)

Definicin:
Operacin en virtud de la cual el reportado, por una suma de dinero convenida, transfiere la propiedad de ttulos de crdito o valores al reportador, quien se obliga a transferir al reportado en un lapso igualmente convenido, la propiedad de otros ttulos de la misma especie, contra devolucin del precio pagado, ms un premio.

Caractersticas
Un crdito no vencido contra un tercero El banco anticipa el monto de dicho crdito El banco recibe la propiedad del ttulo El banco deduce del monto nominal del crdito el inters que cobra por la operacin El cliente del banco responde si el deudor no paga

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

5
LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO (Art. 120 - 124 L.G.B.)
Lease-Back o retroleasing
El cliente, que requiere capital, le vende a la arrendadora el bien que piensa adquirir a travs de arrendamiento financiero.

Operacin mediante la cual una arrendadora financiera adquiere un bien mueble o inmueble conforme a las especificaciones indicadas por el interesado (arrendatario), quien lo recibe para su uso, por un perodo determinado, a cambio de una contraprestacin dineraria que incluye amortizacin del precio, intereses, comisiones y recargos previstos en el contrato. El arrendatario puede optar, durante el transcurso o al vencimiento del contrato, por devolver el bien, sustituirlo por otro, renovar el contrato o adquirir el bien, de acuerdo con las estipulaciones contractuales. Los contratos y operaciones de arrendamiento financiero no se considerarn ventas a plazo, cuando en ellos se obligue a trasmitir al arrendatario, en cualquier tiempo, la propiedad del bien arrendado.

Las Cuotas
Las cuotas que se pagan incluyen la amortizacin del precio, inters, comisiones y todos los otros recargos que puedan existir.

Cuenta Especial
Cuenta especial no movilizable mediante cheques, medios electrnicos, o cualquier otra modalidad de pago; para facilitar la liquidacin y posterior pago de los crditos otorgados.

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

6 FACTORING
El factoring o compra venta de facturas o descuento de facturas es un contrato de cesin de crdito con otras obligaciones adicionales, es bilateral, consensual, oneroso, de tracto sucesivo, informal, conmutativo, de adhesin, innominado, de naturaleza mercantil-financiera y de servicios. El contrato a travs del cual una entidad financiera se obliga frente a una empresa a adquirirle todos los crditos que se originen normalmente y de una manera constante en su negocio por venta de mercaderas durante un perodo de tiempo expresamente convenido, pero pudiendo reservarse la facultad de seleccionar esos crditos y abonar por los mismos un precio fijado mediante una proporcin establecida sobre sus importes y a prestar determinados servicios, quedando a los riesgos de la contabilidad a cargo de la entidad financiera. (Leal Prez Hildebrando:
Contratos Bancarios, Pg. 229)

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

Clasificacin

MESAS DE DINERO

Pura: Intermediacin entre personas excedentarias

y deficitarias a cambio de una comisin.

Constituyen mecanismos de intermediacin financiera cuyo objetivo principal es la captacin de fondos de personas naturales o jurdicas que tengan exceso de liquidez a corto plazo para colocarlos en empresas que requieran de dichos recursos en el mismo lapso. Las Mesas de Dinero reciben recursos de instituciones con excedentes transitorios de liquidez para ofrecerlos a quienes tengan insuficiencias momentneas de fondos. Sus funciones bsicas son de intermediacin y de Asesora. Una Mesa de Dinero simplemente, es un centro de intermediacin de fondos. Se llama as, porque generalmente quienes trabajan all lo hacen con varios telfonos, para contactar y recibir llamadas de clientes.

De una Va: La institucin financiera capta fondos o coloca recursos. Mixta: Puede operar como intermediario o como
capatador y colocador de fondos.

Tipos de Operaciones
Modalidad Fijo: Vencimiento estipulado de
antemano, previo acuerdo entre el cliente y la mesa.

Modalidad Call: El cliente tiene la opcin de cancelar la operacin en cualquier momento.

Modalidad Call ms Fijo: Tiempo determinado
en la cual la operacin no puede rescindirse, luego se convierte en call. Operacin Overnight: Los fondos se colocan por un solo da.

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

8 CRDITO DOCUMENTARIO
una El crdito documentario es fundamentalmente operacin que se utiliza en el comercio internacional.

Se entiende por Carta de Crdito el sistema de pago consistente en que el banco se obliga a pagar por s o por medio de su representante y por cuenta del comprador, determinada suma de dinero a un vendedor contra la presentacin de determinados documentos representativos de que la mercanca ha sido enviada al comprador.

Compra de Divisas y Letras Compra de Ttulos Pblicos y Privados (Art. 34) Inversiones

ADELANTOS

10

ANTICIPOS

Los bancos conceden a sus clientes un crdito hasta por determinada cantidad y por un cierto lmite de tiempo. El cliente goza del privilegio de poder hacer retiros totales o parciales del crdito concedido y est en la obligacin de reintegrarlo tambien total o parcialmente durante la vigencia de la operacin.

Operacin mediante la cual el banco pone a disposicin del cliente una suma determinada, por la entrega en garanta que ste hace a la institucin de ttulos o valores superiores al importe del crdito otorgado.

TASAS DE INTERS, ENCAJE LEGAL Y GARANTAS

Las Tasas de Inters (Art. 32 L.G.B)
Es la tasa que, aplicada sobre un monto de capital, establece su rendimiento o su costo por perodo, generalmente anual.
Tasa de Inters Activa: Tasa de inters
que cobran los bancos a sus clientes. Tasas de Inters Negativas: Ocurre cuando las tasas de inters activas del mercado bancario de un pas, es inferior a la tasa de inflacin presente en un mismo perodo. Tasas Liberadas Tasas Reguladas

Tasa de Inters Pasiva: Tasa de inters

que pagan los bancos a sus depositantes.

Encaje Legal (Art. 32 L.G.B)

Porcentaje de los depsitos totales que un banco debe mantener como reserva obligatoria en el Banco Central. Es legal porque la ley autoriza al Banco Central a fijar discrecionalmente dicho encaje. Mediante este instrumento, la autoridad monetaria influye sobre los fondos disponibles para el crdito por parte de los bancos.

Tasa de Descuento: Tasa de inters que

aplica el Banco Central cuando concede prstamos a los bancos. Tambin se le denomina a la tasa de inters que se utiliza para calcular el valor actual de un activo.

Tasa de Inters Real: Es la tasa de

inters nominal de la cual se ha descontado el efecto de la inflacin. Puede definirse como ex-ante (descontando el efecto de la inflacin esperada) o como ex post (descontando el efecto de la inflacin efectiva).

Fondo de Garanta de Depsitos y Proteccin Bancaria

Artculos 309 al 313 de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras

FIDEICOMISOS
1 ANTECEDENTES 2 DEFINICIN
El Fideicomiso es Una relacin jurdica por la cual una persona llamada fideicomitente transfiere uno o ms bienes a otra persona llamada fiduciario, quien se obliga a utilizarlo a favor de aqul o de un tercero llamado beneficiario (Art. 1, Ley de Fideicomisos).

La palabra proviene del latn fideicommisum, que significa comisin o encargo de confianza, palabra derivada de las races fides (fe, fidelidad y lealtad) y comisin (encargo). Los primeros fideicomisos en Venezuela fueron de tipo testamentario. A partir de 1975, que se llev a cabo una reforma en el rea laboral, los clientes se inclinaron hacia los fideicomisos laborales por los planes de retiro. Los inicios de este verstil instrumento en Venezuela se remontan realmente hacia el ao 1956, cuando se promulga la Ley de Fideicomisos.

Art. 47 66 (L.G.B)

FIDEICOMISOS
3
PERSONAS QUE INTERVIENEN

CARACTERSTICAS DEL PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO

Fideicomitente: Persona natural (cualquier individuo) o jurdica (empresa o sociedad), venezolana o extranjera, que transfiere (al fiduciario) ciertos bienes para que sean administrados correctamente segn lo estipulado en el contrato a favor del beneficiario. Fiduciario: Es la persona a quien se ha transferido la titularidad de bienes o derechos y est encargado de realizar los fines para los cuales se ha constituido el fideicomiso; es decir, una institucin financiera autorizada para actuar como administrador de los bienes del fideicomitente. Beneficiario: Es la persona que recibe los bienes del fideicomiso; es decir, que se refiere al fideicomitente y/o cualquier persona natural o jurdica que tenga la capacidad legal para ser beneficiario, con excepcin del fiduciario. En caso de prestaciones sociales ser el trabajador el beneficiario, la persona que le seale o a quien corresponda en caso de fallecimiento del beneficiario.

Integridad: Puede ser objeto del fideicomiso toda clase de bienes o derechos, salvo aquellos que conforme a la Ley sean estrictamente personales de su titular. Autonoma: El patrimonio que se afecta en fideicomiso es autnomo del resto de los bienes del fideicomitente, del beneficiario y del fiduciario. Afectacin: El patrimonio fiduciario est destinado a que se realicen los cometidos que el fideicomitente ha fijado en el acto constitutivo del fideicomiso. Titularidad: El titular de los bienes fideicometidos es el fiduciario. En toda relacin fiduciaria existe una relacin de titularidad. Inembargabilidad: Los bienes fideicometidos no pueden ser embargados, dado que son traspasados y no pertenecen econmicamente al fideicomitente, ni pueden ser ejecutados en contra del fiduciario, quien solo tiene la facultad de disposicin, ya que tampoco le pertenecen.

FIDEICOMISOS
5
FIDEICOMISOS PARA PERSONAS JURDICAS
Fideicomiso de prestaciones sociales Fideicomiso inmobiliario Fideicomiso para garantizar pagos en moneda extranjera Fideicomisos fondos de caja de ahorro Fideicomisos de fin de ao Fideicomiso de titularizacin de activos Fideicomiso de ejecucin de proyectos Fideicomiso de recursos pblicos Fideicomiso de administracin

TIPOS DE FIDEICOMISOS
FIDEICOMISOS PARA PERSONAS NATURALES
Fideicomisos de pensin y jubilacin Fideicomiso de garanta Fideicomiso de inversin Fideicomiso testamentario Pensin y jubilacin (individual) Educativo Fideicomiso de seguro de vida o accidente Fideicomiso de hospitalizacin

FIDEICOMISOS
Autorizacin para Actuar (Art. 47 L.G.B)
Prohibiciones (Art. 53)
Otorgar crditos

Otorgar garantas Invertir en sus propias acciones Otras Normas de Valoracin de Activos (Art. 49)

Fondos Fiduciarios (Art. 51) No podr exceder 5 veces el patrimonio de la institucin fiduciaria

OPERACIONES ACCESORIAS

Departamento de Fideicomiso (Art. 50) Informacin a los Clientes (Art. 64) Normativa Prudencial para las Operaciones (Art. 48)

Remisin de Estados Financieros (Art. 66)

Inversiones en Moneda Extranjera (Art. 61) Formalidad Registral (Art. 62)

SISTEMA DE CLASIFICACIN DE RIESGO

Crdito
Sistema de Informacin Central de Riesgos. (Art. 192 L.G.B)

Concentracin Sectorial - Regional Liquidez

Concentracin Tasas de Inters
Calce (Plazos de Activos y Pasivos)

TIPOS DE RIESGOS BANCARIOS

Burstil o de Cotizacin Operacional Cambiario Riesgo-Pas

El Riesgo es la posibilidad de que ocurra un siniestro

EFICIENCIA EN EL MANEJO DE RIESGO SEGN BASILEA II

Antes
Conocimiento del Cliente Trayectoria Garanta Rcord de Pago

Ahora

Conocimiento del Cliente Trayectoria Garanta Rcord de Pago

Capacidad de Pago Riesgo Global Riesgo Financiero

Riesgo Nacional

Macroeconmico Inflacin Devaluacin Institucional Poltico Social

Riesgo Internacional

Riesgo Cuantitativo

Riesgo Cualitativo

Globalizacin Relaciones Internacional Riesgo Pas Efectos Contagio

Tasas de Inters Liquidez Endeudamiento Concentracin Cambiario

Tecnolgico Calidad de Gestin Sector/Segmento Moral

Evolucin del Ratio de Capital

1994
Patrimonio: Bs. 254.549 MM Se eleva de 6 a 8% el ndice de Patrimonio/ Activo con Base a Riesgo equiparndolo con el exigido por el Comit de Basilea Se eleva a 10% el ndice de Patrimonio/ Activo con Base a Riesgo Dic. 1999: No distribucin del 50% de utilidades Se eleva a 12% el ndice de Patrimonio/ Activo con Base a Riesgo

1999-2000

2001-2002
Agosto 2006 Patrimonio: Bs. 11.064.254 MM

Cumplimiento de los nuevos requerimientos de capital mnimo

El patrimonio se ha incrementado en 4,247% desde 1994 hasta Agosto de 2006

FUENTE: SUDEBAN

SISTEMA DE CLASIFICACIN DE RIESGO

Categoras Activos
Cartera de Crditos Provisiones
Cartera de Inversiones Provisiones

Con ponderacin de 0%
Efectivo, Depsitos en BCV

Provisin Genrica
1 % sobre la cartera total

Provisin Especfica
Para la cartera de inversiones permanentes o temporales cotizadas en la Bolsa de Valores

Provisin Especfica:
Categora A:
Provisin 0% para Crditos de Riesgo Normal

Con ponderacin de 20%

Efectivo depositado en Bancos, Inversiones en valores avalados por la Repblica

Provisin Genrica
Para contingencias de la cartera de inversiones calculada en 2% del total de la cartera de inversiones no cotizadas en la Bolsa.

Categora B:
Provisin 5% para Crditos de Riesgo Potencial

Con ponderacin de 50%

Crditos Hipotecarios

Categora C:
Provisin 10% para Crditos de Riesgo Real

Provisiones Adicionales
Cuando la cartera de inversiones permanentes o temporales de la institucin financiera, no refleje una razonable valoracin, la SUDEBAN, lo ordenar.

Categora D:
Con ponderacin de 100%
Todos los dems activos Provisin 50% para Crditos de Alto Riesgo

Categora E:
Provisin 100% para Crditos Irrecuperables

Fuente: SUDEBAN

OPERACIONES BANCARIAS ACCESORIAS O CONEXAS

(Art. 45 L.G.B)
Recepcin de valores al cobro Recepcin de valores en custodia

Servicios de fianzas y garantas

OPERACIONES ACCESORIAS

Servicios de caja de seguridad

Administracin de bienes de terceros Cambio de Moneda Extranjera

Agentes Recaudadores del Estado

Sistema Financiero Venezolano: Seis Principales Bancos Comerciales y Universales Tasas de Inters Anuales Promedio Ponderadas
60,0
TAPP: Cay de Mar02 a Feb03 en 22,29 puntos absolutos y 39,9%

Acuerdo de tasas: Ago99 50,0

PLAZO 90D: Cay de Mar02 a Feb03 en 19,67 puntos absolutos y 44,3%

40,0
TAPP: Cay de Feb03 a Jul06 en 19,1 puntos absolutos y 56,8%

30,0
PLAZO 90D: Cay de Feb03 a Jul 06 en 14,7 puntos absolutos y 59,2%

20,0

10,0

0,0
jun-99 jul-99 ago-99 sep-99 oct-99 nov-99 dic-99 ene-00 feb-00 mar-00 abr-00 may-00 jun-00 jul-00 ago-00 sep-00 oct-00 nov-00 dic-00 ene-01 feb-01 mar-01 abr-01 may-01 jun-01 jul-01 ago-01 sep-01 oct-01 nov-01 dic-01 ene-02 feb-02 mar-02 abr-02 may-02 jun-02 jul-02 ago-02 sep-02 oct-02 nov-02 dic-02 ene-03 feb-03 mar-03 abr-03 may-03 jun-03 jul-03 ago-03 sep-03 oct-03 nov-03 dic-03 ene-04 feb-04 mar-04 abr-04 may-04 jun-04 jul-04 ago-04 sep-04 oct-04 nov-04 dic-04 ene-05 feb-05 mar-05 abr-05 may-05 jun-05 jul-05 ago-05 sep-05 oct-05 nov-05 dic-05 ene-06 feb-06 mar-06 abr-06 may-06 jun-06 jul-06 ago-06

TAPP: Tasa Activa Promedio Ponderada Fuente: Banco Central de Venezuela

TAPP

PLAZO 90 DIAS

DIFERENCIAL DE TASAS

Evolucin de los Principales Agregados Total Sistema Bancario

120.000.000 110.000.000 100.000.000 90.000.000 80.000.000 MM Bs. 70.000.000 60.000.000 50.000.000 40.000.000 30.000.000 20.000.000 10.000.000 0
Activos Totales Captaciones

Dic-02
24.994.075 17.187.297 9.358.878 6.304.682 4.673.038 4.012.981 1.141.235

Dic-03
36.830.601 28.565.783 10.377.040 14.558.428 6.978.117 5.340.037 1.837.915

Dic-04
57.470.742 45.192.732 21.682.406 19.512.690 10.569.674 7.234.753 2.641.353

Dic-05
87.464.119 70.124.703 37.963.016 25.679.949 16.458.368 9.581.642 2.629.982

Ago-06
116.103.178 92.886.015 48.069.834 36.640.657 23.022.125 11.064.254 3.355.470

Cartera de Crditos Neta

Inversiones Tt. Val. Disponibilidades Patrimonio Resultado Neto

Nota: Captaciones = Depsitos en cuentas corrientes, depsitos de ahorro, depsitos a plazo y otras captaciones del pblico. Resultado Neto Anualizado
FUENTE: SUDEBAN

Evolucin de los Agregados

Total Sistema Bancario Ao 2005 - 2006

MM Bs.
Agregados
Patrimonio Pasivo Activos Cartera de Crditos Bruta Inversiones Ttulos Val. Captaciones Totales Dep. Cuentas Corrientes Dep. Ahorro Dep. Plazo Activos Fideicomisos
Dic 05 Jun 06

Ago 06

Variaciones
Ago06-Jun06 Ago06-Dic05 Jun06-Dic05

9.581.642 77.882.477

10.961.410 95.925.292

11.064.254 104.479.678

0,94% 8,92% 8,62% 3,60% 11,26% 7,17% 2,93% 6,44% 2,28% 4,30%

15,88% 32,36%

14,40% 23,17% 22,21% 18,90% 28,25% 22,58% 32,70% 16,75% 5,60% 11,37%

87.464.119 106.886.702 116.103.178 39.024.208 25.679.949 70.704.123 37.004.919 17.341.472 12.448.058 60.759.466 46.399.684 32.933.427 86.671.112 49.105.640 20.245.433 13.144.651 48.069.834 36.640.657 92.886.015 50.545.759 21.548.595 13.444.178 70.581.179

34,58%
26,56% 43,37% 32,31% 39,15% 25,25% 7,82%

67.669.797

14,66%

Fuente: SUDEBAN y clculos propios

Sistema Financiero Venezolano: Resumen Ejecutivo (Millones de Bs.)

74.351.887
ACTIVOS

116.103.178 13.674.035 23.022.125 27.999.290 48.069.834 25.811.324 36.640.657 32.429.556 70.581.179

56,2%* 35,9%

INGRESOS FINANCIEROS

8.675.994 12.032.958

38,7% 20,7%

DISPONIBILIDADES

68,4% 46,5% 71,7% 49,4%

EGRESOS FINANCIEROS

3.457.530 4.271.004

23,5% 7,5%

CARTERA DE CRDITO

MARGEN FINANCIERO BRUTO

5.218.464 7.761.954

48,7% 29,5%

INVERSIONES TIT. VAL.

42,0% 23,5%

FIDEICOMISO

117,6% 89,4%

MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA

7.747.980 11.123.040

43,6% 24,9%

CAPTACIONES TOTALES

57.964.903 92.886.015 8.455.051

60,2% 39,5%

GASTOS DE TRANSFORMACION

5.124.762 6.941.148

35,4% 17,9%

PATRIMONIO TOTAL

11.064.254

30,9% 13,9%

RESULTADO NETO

2.290.626 3.355.470

46,5% 27,5%

Ago-05
Los datos del Estado de Resultados son anualizados
FUENTE: SUDEBAN

Ago-06

Inflacin Ago 06 / Ago 05= 14,9% Variacin Nominal Variacin Real

Evolucin de la Cartera de Crditos Neta e Inversiones Total Sistema Bancario

84.710 M.M.M de Bs. 63.643
42,2%

78.122

43,3%

51.394 41.195
40,4% 48,3% 47,4% 57,8% 53,6% 58,4% 46,4% 40,8% 41,6% Jun'06 Ago'06 52,6% 51,7% 59,6% 56,7%

31.078
24.935 13.447 13.308
27,6% 72,4% Dic'01 37,4% 62,6% Jun'02

15.664
40,3% 59,7%

19.080
59,2%

FUENTE: SUDEBAN

Dic'02 Jun'03 Dic'03 Jun'04 Dic'04 Jun'05 Dic'05 Cartera de Crditos Neta Inversiones Ttulos Valores

Evolucin de la Cartera de Crdito Bruta por Destino del Crdito Total Sistema Bancario
49.343
0,6% 11,5%

M.M.M de Bs.

39.024
11,4% 3,6% 4,6% 5,9% 8,8%

4,1% 7,8%

8,4%
10,6%

22.528
2,9%
13,0% 2,7% 3,1% 8,8%

57,0% 65,7%

10.493
8,4% 5,9% 5,4% 11,2%

10.290
10,5% 6,4% 4,4% 12,3%

11.290
2,2% 11,8% 12,2% 5,0% 2,9%

69,5%

69,1%

65,8%

65,9%

Dic'01

Dic'02

Dic'03

Dic'04

Dic'05

Ago'06

Crditos Comerciales Crditos al Consumo: Vehculos

FUENTE: SUDEBAN

Crditos a Microempresarios

Crditos al Consumo: Tarjetas de Crditos Crditos Hipotecarios Crditos al Turismo Crditos Agrcolas

Evolucin de las Captaciones del Pblico Total Sistema Bancario

MM de Bs.
90.000.000
6%

80.000.000
14%

70.000.000 60.000.000 50.000.000

4%

5% 23%

18%

24% 25%

40.000.000 30.000.000 20.000.000 10.000.000

-

23% 4% 6% 19% 29% 20% 26% 4% 25% 28% 19% 24% 19% 25% 25% 27% 26% 29% 23% 24% 24%

29%

Jun'01

Dic'01

Jun'02

Dic'02

Jun'03

Dic'03

Jun'04

Dic'04

Jun'05

Dic'05

Jun'06

Ago'06

Depsitos en Cuentas Corrientes No Remuneradas Depsitos en Cuentas Corrientes Remuneradas

FUENTE: SUDEBAN

Depsitos de Ahorro Depsitos a Plazo

Otras Captaciones

El porcentaje es con respecto al total de las captaciones del pblico

Estructura del Balance Financiero Total Sistema Bancario

Disponibilidades

20,9% 44,2%
Vista

Inversiones Ttulos Valores

33,2%
Ahorro

18,8%
Cartera de Crditos Neta

11,8%
43,6% 4,9% 10,1% 10,2%

Plazo
Otras Captaciones Otros Pasivos Patrimonio + Gestin Operativa

Otros Activos

2,3% Ago-06

ACTIVOS
FUENTE: SUDEBAN

PASIVO Y PATRIMONIO

Ago-06

Estructura del Estado de Resultados Total Sistema Bancario

Financieros (Cartera de Crditos)

25,3% 46,0% 17,8%

Financieros

Personal Generales y Administrativos

Financieros (Inversiones)

22,5%
Otros Ingresos Financieros Otros Ingresos

19,6%
13,7% 3,7%

2,8%

Otros Egresos
Contribuciones Varias Resultado Neto

28,7%
Ago-06

19,9% Ago-06

INGRESOS
FUENTE: SUDEBAN

EGRESOS + RESULTADO NETO

PROF. ZAYDA E. MNDEZ R.