Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
1
BAHAGIAN 1 : PENGENALAN
1.1: PENGENALAN
Islam adalah addin yang syumul (cara hidup) yang merangkumi pelbagai aspek
kehidupan manusia. Secara asasnya, Islam meliputi tiga perkara yang penting iaitu
tauhid, akhlak dan syariah. Tauhid adalah berasaskan iman dan akidah. Akhlak pula
merupakan nilai-nilai murni dan norma Islam yang baik. Manakala, syariah adalah
berasaskan hukum-hukum syarak yang terkandung dalam Al-Quran dan Al-Hadis.
Syariah juga terbahagi kepada tiga iaitu akidah, akhlak dan ibadat. Akidah
merupakan iman dan kepercayaan kepada ALLAH s.w.t. Akhlak pula merupakan etika
dan tatasusila seseorang umat Islam. Terdapat ibadat khusus dan ibadat umum. Ibadat
khusus telah ditetapkan oleh ALLAH s.w.t peraturan-peraturannya dalam Al-Quran.
Ibadat umum pula meliputi ekonomi, politik dan sosial. Sistem ekonomi Islam adalah
ibadat khusus yang merangkumi Sistem Kewangan dan Sistem Perbankan.
Berdasarkan ayat, jelaslah bahawa Islam merangkumi pelbagai aspek kehidupan manusia.
Oleh itu, Islam mempunyai sistem ekonominya yang tersendiri. Pada masa dahulu,
Rasulullah s.a.w dan para sahabat telah mengamalkan sistem ekonomi Islam dalam
perniagaan, mengagihkan sumber atau harta, mengumpul sumber dan sebagainya.
2
1.2: DEFINISI EKONOMI
Ekonomi Islam adalah sama dengan muamalat menurut Haji Mahsin Haji
Mansur (1984). Beliau membahagikan ekonomi Islam kepada tiga bahagian iaitu
ekonomi politik atau kenegaraan, ekonomi perdagangan dan ekonomi kemasyarakatan.
Menurut Surtahman Kastin Hasan dalam buku Ekonomi Islam, ekonomi adalah ilmu
yang mengkaji kegiatan manusia yang selaras dengan kehendak syariat dalam
memperolehi, mengguna atau mengurus sumber-sumber alam untuk kebaikan diri serta
kebaikan bersama secara kebendaan dan kerohanian bagi mendapat keredhaan ALLAH
s.w.t.
3
1.3: SISTEM KEWANGAN DI MALAYSIA
Sistem kewangan di Malaysia terbahagi kepada dua bahagian iaitu sistem perbankan dan
sistem bukan perbankan. Sistem perbankan terdiri daripada bank, syarikat kewangan dan
syarikat diskaun. Bank adalah seperti Bank Negara Malaysia dan Bank Perdagangan.
Sistem bukan perbankan pula terdiri daripada institusi yang berkaitan pembangunan
kewangan seperti IMDF, institusi tabungan seperti Bank Simpanan Nasional, Tabung Haji
dan Bank Rakyat. Institusi bukan perbankan lain ialah KWSP, Insurans dan Takaful,
Institusi Kredit Perumahan dan Institusi Amanah seperti ASB, ASN dan sebagainya.
Riba’ merupakan satu tambahan atau lebihan atau tidak sama timbangan
atau sukatan semasa berlakunya pertukaran jenis bahan yang tertentu iaitu yang disebut
sebagai bahan ribawi. Bahan ribawi adalah seperti emas, perak dan bahan makanan asasi.
4
Pada masa kini, riba’ lebih melibatkan mata wang. Mekanisme Al-Bai’ Bithaman Ajil
boleh menghindari urus niaga dari unsur-unsur riba’. Riba’ diharamkan kerana ALLAH
s.w.t telah berfirman dalam Surah Al-Baqarah ayat 275.
2.1: PENGENALAN
5
(BBMB) telah mencatatkan pembiayaan berjumlah RM 230 juta dan Malayan Banking
Berhad pula mencatatkan jumlah pembiayaan sebanyak RM 3.5 juta.
2.2: KONSEP
Al-Bai’ Bithaman Ajil lebih dikenali sebagai jualan harga tertangguh. Urus niaga al-Bai’
Bithaman Ajil melibatkan proses menjual sesuatu dengan disegerakan penyerahan barang
dan ditangguhkan pembayarannya sehingga ke satu waktu atau tempoh yang telah
ditetapkan. Menurut kertas seminar BIMB (modul III: Al-Bai’ Bithaman Ajil ) di Kuala
Lumpur pada tahun 1994, Al- Bai’ Bithaman Ajil ialah satu kontrak perjanjian oleh
pembiaya untuk membeli harta yang dikehendaki oleh pelanggan.
Pembiaya akan menjual semula harta yang dibelinya itu kepada pelanggan
tersebut dengan harga pokok dan keuntungan. Namun, pelanggan tersebut akan
membayarnya secara bertangguh mengikut tempoh masa yang ditetapkan dan dibayar
dengan jumlah tertentu secara beransur-ansur. Pembiaya biasanya merupakan pihak bank.
Aktiviti jual beli adalah diharuskan dalam Islam. Urus niaga Al- Bai’ Bithaman Ajil
merupakan satu aktiviti perniagaan jual beli tangguh yang diharuskan sama seperti jual
beli biasa. Perbezaan antara jual beli tangguh dan jual beli biasa adalah harga jualan bagi
jual beli tangguh lebih mahal daripada harga biasa dan harga harga jualan itu meningkat
mengikut tempoh masa penangguhan yang dikehendaki oleh pelanggan. Asas bagi al-
Bai’ Bithaman Ajil adalah merujuk kepada hukum yang berdasarkan nas-nas berikut:
Firman ALLAH s.w.t yang bermaksud;
6
( Surah al-Baqarah, 2:275 )
Ayat tersebut menjelaskan bahawa aktiviti jual beli adalah halal dan
diharamkan jika aktiviti tersebut mengandungi unsur riba’. Oleh itu, al-Bai’ Bithaman
Ajil merupakan satu mekanisme dalam jual beli Islam yang memelihara rukun dan syarat
jual beli yang ada dalam Mu’amalat Islam.
“Dan hendaklah kamu mendatangkan saksi apabila kamu berjual beli dan
janganlah orang yang menulis dan yang menjadi saksi itu saling menyulitkan.”
( Surah al-Baqarah, 2:282 )
Ayat di atas juga menjelaskan keharusan dalam jual beli. Jual beli yang
berbentuk hutang hendaklah memerlukan transaksi jual beli secara bertulis. Tujuan
diwujudkan transaksi tersebut adalah untuk menghindarkan salah faham, penipuan dan
pergaduhan pada masa akan datang serta tidak mendatangkan masalah kepada kedua-dua
belah pihak.
”Tidak ada dosa bagi kamu untuk mencari kurnia ( keuntungan hasil perniagaan )
daripada Allah Tuhanmu”.
( Surah al-Baqarah, 2:198 )
7
yahudi dengan menangguhkan bayaran kepada tempoh yang ditentukan
dan mencagarkan baju besinya sebagai jaminan.” ( al-Bukhari )
Hadith ini juga menunjukkan bahawa al-Bai’ Bithaman Ajil atau jualan
barang dengan harga tangguh pernah diamalkan oleh Rasulullah s.a.w sendiri yang
membeli makanan daripada seorang dengan menangguhkan bayarannya.
Ijma’ Ulama;
Rukun Al-Bai’ Bithaman Ajil merupakan rukun yang digunakan dalam mu’amalah jual
beli mengikut hukum-hukum fiqh Islam. Selain itu, proses pembiayaan ini turut
memerlukan transaksi perniagaan sebagai bukti urus niaga. Terdapat tiga rukun jual beli
8
dalam Islam iaitu, dua pihak yang beraqad (penjual dan pembeli), dua aset barang yang
diaqadkan (harta jualan dan harga bayaran) dan dua lafaz ’sighah’ aqad (ijab dan kabul).
Setiap rukun mesti mengandungi dua syarat. Rukun al-Bai’ Bithaman Ajil mengandungi
enam syarat.
Urusan jual beli mesti melibatkan dua pihak yang menjalankan aqad jual beli. Mereka
juga terdiri daripada pelanggan di satu pihak dan pembiaya di satu pihak lain. Dalam
transaksi al-Bai’ Bithaman Ajil, penjual merupakan seorang pembiaya dan pembeli pula
merupakan pelanggan. Pada permulaan proses urus niaga, pembiaya akan membelikan
barangan atau harta yang dikehendaki oleh pelanggan daripada pembekal. Seterusnya,
pembiaya akan bertindak sebagai penjual barangan atau harta tersebut kepada
pelanggannya dengan mengenakan harga yang lebih berbanding harga asal yang dibeli
oleh pembiaya. Selepas itu, pelanggannya akan membeli harta atau barangan tersebut
daripada pembiaya dengan harga tertangguh.
Kedua-dua pihak mesti memenuhi syarat yang telah ditetapkan oleh syara’
supaya urus niaga jual beli tersebut memenuhi hukum Islam. Oleh itu, pembiaya
bertindak sebagai penjual dan pelanggan merupakan seorang pembeli dalam transaksi
yang melibatkan harta atau barangan bernilai serta melibatkan beberapa bentuk aqad
perjanjian yang penting. Antara syarat-syarat yang perlu dipenuhi oleh kedua-dua pihak
adalah, mukallaf iaitu baligh, berakal, cerdik, dan saling redha meredhai antara satu sama
lain.
9
memikul tanggungjawab atas pembiayaan yang diterimanya, bertanggungjawab
membayar ansuran hutang dan mengurus harta yang dibiayai dengan sempurna.
Pelanggan mempunyai pendapatan satu pertiga dari gaji bulanan atau sama
dengan bayaran ansuran bulanan yang perlu dibayar. Pelanggan juga boleh
berkongsi dengan orang lain sekiranya pendapatannya tidak memenuhi syarat.
Pelanggan mestilah berjanji bersetuju meletakkan harta yang dibiayai itu sebagai
cagaran atau jaminan ke atas pembiayaannya. Harta tersebut digadai kepada
pembiaya sehinggalah pelanggan dapat melunaskan bayaran pembiayaannya.
Harta atau barang yang dijual oleh pembiaya dan harga barang yang dibayar oleh
pelanggan merupakan dua perkara yang diaqadkan dalam urus niaga, merupakan dua aset
harta yang mesti disebut dalam ‘sighah’ aqad. Syarat barang serta harga yang dibayar
adalah;
Suci – barang yang dibiayai dan harga yang dibayar itu hendaklah terdiri daripada
barangan atau harta yang suci dari segi hukum syara’. Ini bermakna, barangan
atau harta tersebut bersih pada zatnya dan halal pada hukumnya.
10
Bermanfaat – barangan pembiayaan dan harga yang dibayar itu mestilah terdiri
daripada jenis barangan atau harta yang boleh dimanfaatkan dari segi hukum
syara’.
Milik penjual atau pembiaya – barangan atau harta yang dibiayai hendaklah milik
pembiaya, sama ada melalui pembelian yang dijual semula kepada pelanggan atau
melalui gadaian yang digadaikan oleh pelanggan kepada pembiaya. Barang yang
bukan milik pembiaya yang sah menurut syara’, tidak sah dijadikan barang
pembiayaan. Contohnya, barang yang dicuri, dirompak atau diperoleh melalui rasuah
atau menipu atau harta pusaka yang belum diagihkan mengikut pembahagian hukum
faraid. Rasulullah s.a.w bersabda yang maksudnya;
”Tidak sah talaq melainkan ke atas ke atas isteri yang dimiliki, tidak sah
merdeka melainkan pada hamba yang ia miliki dan tidak sah jual melainkan
pada barang yang ia miliki.” ( al- Tarmizi )
Boleh diserah milik – barang pembiayaan mestilah barang yang boleh diserah
milik kepada pelanggannnya. Apabila barang atau harta tersebut telah dibeli oleh
pembiaya daripada pembekal, maka barang tersebut hendaklah barang yang
boleh diserah milik kepada pembelinya. Barang atau harta yang boleh yang boleh
diserah milik akan menjadi barang cagaran kepada pembiayaan dan barang atau
harta tersebut akan didaftar sebagai ”HAK MILIK DITUNTUT OLEH”.
Mestilah mengetahui dengan jelas butiran aqad, kadar jumlah, sifat barang dan
bentuk bayarannya. Mereka mestilah mengetahui dengan jelas jumlah bayaran
dengan tepat dan bentuk bayaran yang dipersetujui, sama ada tunai atau hutang,
jenis dan mata wangnya. Firman ALLAH s.w.t yang bermaksud;
11
”Apabila kamu menjalankan urus niaga hutang dengan bayaran tangguh
yang ditentukan, maka hendaklah kamu menulisnya, mencatat dan
membacakan catatan itu kepadanya dengan benar.” (Surah al-Baqarah, 2:282 )
Ayat di atas menjelaskan keperluan mencatatkan urus niaga al-Bai’ Bithaman Ajil.
‘Sighah’ aqad bermaksud dua lafaz aqad perjanjian jual beli yang diucapkan oleh penjual
dan pembeli. Lafaz aqad perjanjian yang diucapkan oleh penjual disebut sebagai ijab dan
lafaz aqad yang diucapkan oleh pembeli disebut sebagai qabul. Antara syarat ijab dan
qabul adalah;
12
BAHAGIAN 3: PELAKSANAAN AL-BAI’ BITHAMAN AJIL DI MALAYSIA
Operasi pembiayaan al-Bai’ Bithaman Ajil bermuda daripada cadangan pelanggan dan
kemudian diikuti dengan cadangan daripada institusi kewangan yang dipilih sebagai
pembiaya. Institusi kewangan yang mempunyai lesen urus niaga al-Bai’ Bithaman Ajil
layak menjalankan pembiayaan jenis ini.
13
institusi kewangan untuk memohon pembiayaan al-Bai’ Bithaman Ajil. Antara dokumen
yang mesti dikemukakan kepada institusi pembiayaan ialah;
Jenis harta yang dicadangkan sama ada tanah, rumah, kereta dan sebagainya.
Pihak pembiaya akan menyenaraikan jenis harta yang boleh dibiayai.
Sebut harga yang ditawarkan oleh pemilik harta atau oleh pemaju perumahan.
Sekiranya pelanggan mempunyai kelayakan 100% pembiayaan, maka seluruh aset
harta tersebut akan dibiayai oleh pembiaya. Jika tidak, pelanggan hanya akan
diberi pembiayaan setakat kelayakan yang ada.
Surat hak milik atau geran harta tersebut. Jika tanah, maka geran tanah hendaklah
dikemukakan. Jika bagi rumah yang belum dibina, geran yang tiada sekatan
(caveat) serta pelan tanah dan rumah hendaklah dikemukakan.
14
Wang pendahuluan jaminan
Selepas pelanggan bersetuju dengan apa yang dibincangkan dan menerima tawaran
tersebut, pembiaya akan menyerahkan borang permohonan yang berkaitan. Borang
permohonan tersebut hendaklah diserahkan kepada pembiaya dengan melengkapkan
syarat-syarat yang telah dicadangkan oleh pembiaya berdasarkan senarai format yang
telah ditetapkan iaitu;
Mengisi borang permohonan dengan lengkap dan betul mengikut format yang
telah ditetapkan.
15
Mengemukakan Surat Perjanjian Jual Beli harta antara pelanggan dengan pemilik
harta atau Suratan Hakmilik ke atas harta atau Suratan Hak Milik Berasingan atau
Blok bagi pembelian rumah pangsa, pangsapuri atau kondominium.
Mengemukakan salinan kad pengenalan, slip gaji dan Surat Akuan Kakitangan
daripada majikan serta borang cukai pendapatan pelanggan dan penjamin.
Mengemukakan salinan resit bayaran wang pendahuluan ke atas harta yang dibeli.
Surat pengesahan berupaya mengadakan wang baki beza, iaitu wang lebih
daripada pembiayaan yang layak jika harga harta itu melebihi jumlah pembiayaan
yang diberi.
Mengemukakan Surat Akujanji Pemaju atau tuan tanah jika membeli rumah
pangsa, pangsapuri, kondominium atau ’town-house’ yang belum siap dibina dan
tidak mempunyai Suratan Hakmilik Strata.
16
Ajil pada masa kini mendedahkan pelanggan kepada banyak tindakan undang-undang
jika berlaku kesilapan atau sedikit kelalaian.
Pada asasnya, skim pembiayaan al-Bai’ Bithaman Ajil adalah sangat baik.
Proses urus niaga yang dijalankan oleh pembiaya dengan pelanggan amat kemas dan
termeterai kukuh. Namun, proses untuk melengkapkan urusan jual beli jenis ini memakan
masa. Bukan setakat masa pelanggan, malah masa pemilik harta, pembiaya dan juga
17
peguam terlibat sama. Lantaran itu, tenaga banyak terbuang dan akhirnya menyebabkan
kos pengurusan meningkat.
Beberapa perkara yang berkaitan dengan pengiraan jual beli pembiayaan al-Bai’
Bithaman Ajil hendaklah diketahui oleh pelanggan. Pembiayaan dikira daripada beberapa
jumlah wang yang dimohon oleh pelanggan (Cost of Financing/ Purchase Price),
dicampur dengan keuntungan pembiayaan (Amount of Profit). Sebahagian besar
pembiaya mewajibkan perlindungan takaful (Mortgage Takaful) ke atas pembiayaannya.
Tetapi pelanggan diberi pilihan untuk mendapatkan takaful atau tidak. Jika pelanggan
ingin perlindungan takaful, maka pengiraan pembiayaan akan dicampurkan dengan
perlindungan takaful.
18
Harga Jualan : RM 741.12 x 96 bulan
= RM 71,147.52
Appendik I:
Appendik I ialah Annuity Factor in Repayment Computation (AF). Tujuan
Appendik ini adalah untuk memudahkan pengiraan jumlah bayaran bulanan dengan cara
yang lebih tepat dan cepat. Jadual dalam Appendik ini berdasarkan kepada tempoh tahun
pembiayaan (Repayment Period) dan kadar keuntungan (Profit Rate) yang ditetapkan.
Appendik II:
Appendik II merupakan paparan pengiraan terperinci amaun pembiayaan.
Objektif Appendik ini adalah untuk memudahkan pelanggan mengenal pasti setiap
ansuran bulanan yang perlu dijelaskan oleh mereka pada tiap-tiap bulan hingga habis
tempoh pembiayaan. Jadual dalam Appendik ini turut memaparkan tempoh bulan
bayaran, kos jualan, keuntungan pembiayaan dan baki keuntungan yang dikenakan ke
atas pembiayaan.
19
= RM 700.00
Pembiayaan RM 72,150.00
Kadar Keuntungan 10.0%
Tempoh Bayaran Balik 17 tahun ( 204 bulan )
Harga Jualan RM 72,150 + ( 72,150 x 10% x 17 tahun)
= RM 123,376.50
Bayaran Balik Bulanan RM 123,376.50 / 204 bulan
20
Pelanggan boleh membayar balik amaun pembiayaan yang diterimanya secara ansuran
pada setiap bulan. Jumlah bayaran bulanan ditentukan di awal pembiayaan berdasarkan
harga jualan pembiayaan yang dibahagikan dengan jumlah tempoh bulan pembayaran.
Sebagai contoh, bagi permohonan pembiayaan harga belian. RM 30,000.00 dan kadar
keuntungan 8% dengan tempoh bayar balik selama 5 tahun atau 60 bulan. Kiraan harga
jualan adalah seperti berikut;
Harga jualan = harga belian + ( harga belian x kadar keuntungan x jumlah tahun)
= RM 30,000.00 + ( RM 30,000.00 x 8% x 5 )
= RM 42,000.00
Dengan harga jualan RM 42,000.00 dan tempoh bayaran selama 5 tahun,
ansuran bulanan yang perlu dibayar oleh pelanggan adalah RM 700.00. Kaedah
kiraannya ialah;
= RM 42,000.00 / 60 bulan
= RM 700.00
Ini bermakna, bahawa pelanggan perlu membayar RM 700.00 setiap bulan
selama 60 bulan untuk pembiayaan RM 42,000.00.
21
kemasukkan yang akan memaparkan data pembiayaan dan jadual pembayaran balik.
Contohnya;
Oleh itu, pembiaya akan menyediakan tiga jenis akaun dalaman kepada
setiap pembiayaan al-Bai’ Bithaman Ajil;
Akaun Pembiayaan
Akaun Pendapatan
22
ke-23 dan ingin membayar semua pembiayaan yang diterimanya sekali bayar pada bulan
ke-24, pembiaya akan memberikan potongan atau ’muqasah’ kepada pelanggan tersebut.
Potongan ini dikenali sebagai ’rebate’ dalam pinjaman konvensional. Pengiraan
’muqasah’ ini dirujuk kepada Appendik II. Sebagai contoh, bagi jumlah pembiayaan
RM48,000.00 dan tempoh pembiayaan 96 bulan dengan kadar keuntungannya 10.5%.
BAHAGIAN 4: PENUTUP
23
Mekanisme pembiayaan al-Bai’ Bithaman Ajil dilaksanakan menurut hukum jual beli
tangguh dalam Islam. Oleh itu, segala syarat dan rukunnya adalah sama dengan rukun
jual beli dalam Islam. Selain itu, rukun ’sighah’ ijab dan qabul hendaklah dilaksanakan
dengan cara yang bersungguh-sungguh dan ikhlas antara pelanggan, pembiaya dan
pemilik harta. Untuk itu, urusan jual beli al-Bai’ Bithaman Ajil hendaklah mengandungi
aqad yang khusus iaitu aqad yang diucapkan oleh pembiaya dengan pelanggan di
hadapan peguam. Pelanggan juga mestilah memahami segala isi kandungan perjanjian
terlebih dahulu sesuai dengan tuntutan yang dikehendaki oleh ALLAH s.w.t supaya
perjanjian jual beli itu dicatat dan dibacakan.
SUMBER RUJUKAN
24
URUS NIAGA AL-BAI’ BITHAMAN AJIL DALAM MEKANISME
PEMBIAYAAN TANPA RIBA.
( OSMAN SABRAN 2000 )
Nota kuliah Sistem Kewangan Islam dan nota kuliah Institusi Islam
( Subjek PPG 2912 dan Subjek EEEX 3623: 2008 )
25