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Presupuesto de ventas Importancia de los pronsticos y los presupuestos.

Promedio mvil Una de las funciones ms relevantes en la gestin gerencial de un hotel es la de pronosticar, para ello deben conocer diferentes variables que condicionan el mercado, analizando este y la capacidad que tiene la empresa para enfrentarlo. El utilizar herramientas estadsticas ayuda a definir las tendencias, otro de los puntos de partida para pronosticar. Para dar cumplimiento a lo anterior debemos contar con una buena y fidedigna informacin, la cual nos debe permitir planificar los diferentes requerimientos que tiene la operacin como son los de personal, materias primas para la preparacin de alimentos y bebidas (A&B), suministros y activos de la operacin, todo permitir minimizar la posibilidad de sobredimensionar los ingresos, las compras, y los servicios que deban prestar los dems departamentos operados. En un hotel cada da debemos evaluar el movimiento de los huspedes para pronosticar la posible ocupacin de acuerdo con las reservas del da y los walk-in estimados. As mismo en la cocina debern calcular cuntos sern los posibles desayunos segn la ocupacin, y en el restaurante programar la materia prima necesaria para determinado buffet, los responsables de las habitaciones se preocupan por la lencera e igualmente cada departamento por su respectiva responsabilidad. Se deben hacer pronsticos para cada da, semana, mes y ao, cada uno con unas caractersticas similares y diferenciadoras, mientras que los diarios son para llevar un control de lo que est pasando en ese momento, los mensuales y/o anuales son para realizar la proyeccin de los estados financieros como son el estado de resultados y el balance general. Mtodos para presupuestar las ventas Promedio mvil (moving average Aplicacin de tasas de incremento Anlisis de regresin lineal Promedio mvil (moving average): Es una prctica utilizada para homogeneizar una serie de datos y ajustar la estacionalidad o los eventos aleatorios que han afectado un comportamiento histrico. Se utiliza generalmente para pronsticos de corto plazo, o cuando no se dispone de suficiente informacin de periodos anteriores

lo que impide aplicar otra prctica estadstica (como regresin lineal o tasas de incremento). El mtodo consiste en generar un promedio con la informacin que se tiene, y si deseamos un nuevo dato realizamos de nuevo el promedio pero eliminando el ultimo y teniendo en cuenta el nuevo. Ejemplo.
El nmero de personas atendidas en un restaurante las ltimas 4 semanas fue de: Promedio mvil para la semana 5: Semana 1 450 Informacin Semana 2 398 Informacin Semana 3 460 Informacin Semana 4 504 Informacin Semana 5 ..? Numero de personas semana

real real real real

5 = 450 + 398 + 4 460 + 504 = 1812 = 453 4 personas

Numero de personas semana

6 =

398 +

460 + 4

504 +

453 =

1815 = 454 4 personas

Numero de personas semana

7 =

460 +

504 + 4

453 +

454 =

1870,8 = 468 4 personas

En este tipo de pronsticos mediante se va realizando la ejecucin se debe de ir actualizando, entonces para la semana 5 el dato real de personas atendidas fue de 495, entonces debemos actualizar el archivo de manera que el pronstico de las prximas semanas sea lo ms ajustado y real posible. Este modelo es muy utilizado en el corto plazo por ser muy rpido y que requiere de poca informacin, y se dice que el ltimo comportamiento generalmente presenta la realidad inmediata.

Recalcular el promedio mvil para la semana 6, teniendo en cuenta el dato real de la semana 5:
Semana Semana Semana Semana Semana Numero de personas semana 2 3 4 5 6 398 460 504 495 ..? Informacin Informacin Informacin Informacin real real real real

6 =

398 +

460 + 4

504 +

495 =

1.857 = 4

464 personas

Numero de personas semana

7 =

460 +

504 + 4

495 +

464 =

1.923 = 4

481 personas

Numero de personas semana

8 =

504 +

495 + 4

464 +

481 =

1.944 = 4

486 personas

Taller:
Haciendo uso del mtodo Promedio mvil (moving average), pronosticar cuantas seran las personas atendidas en el Bar, si las ltimas 4 semanas fueron as:

El nmero de personas atendidas en el Bar del hotel las ltimas 4 semanas fue de: Promedio mvil para la semana 5: Semana 1 360 Informacin real Semana 2 430 Informacin real Semana 3 510 Informacin real Semana 4 480 Informacin real Semana 5 ..? Numero de personas semana

5 = 360 + 430 + 4 510 + 480 = 1780 = 4 445 personas

Numero de personas semana

6 =

430 +

510 + 4

480 +

445 =

1865 = 4

466 personas

Numero de personas semana

7 =

510 +

480 + 4

445 +

466.3 =

1901 = 4

475 personas

Si el dato real de la semana 5 fue de 480, recalcular las semana 6, 7 y 8.


Semana Semana Semana Semana Semana Numero de pers ona s s ema na 2 3 4 5 6 430 510 480 480 ..? Informa ci n Informa ci n Informa ci n Informa ci n rea l rea l rea l rea l

6 =

430 +

510 + 4

480 +

480 =

1.900 = 4

475 pers ona s

Numero de pers ona s s ema na

7 =

510 +

480 + 4

480 +

475 =

1.945 = 4

486 pers ona s

Numero de pers ona s s ema na

8 =

480 +

480 + 4

475 +

486,3 =

1.921 = 4

480 pers ona s