PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA ESCUELA EN GESTIN DE EMPRESAS TURSTICAS HOTELERAS Y GASTRONMICAS FORMULACIN Y EVALUACIN

N DE PROYECTOS I

BAR COCTAILS COCTELES ARTESANALES A BASE DE FRUTAS, HIERBAS AROMATICAS Y ESPECIAS

PROYECTO FINAL
Autores: Alexandra Chiles M. Fernanda Hernndez Fernanda Rosero Sonia Yaselga Silvana Minda Asesora: Ing. Luz Miranda Ibarra, 10 de Julio de 2013
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NDICE DE CONTENIDOS
1. Introduccin 2. Antecedentes 3. Justificacin 4. Planificacin estratgica 4.1. Misin. 4.2. Visin. 4.4. Valores 4.5. Objetivos. 5. Estudio de mercado 5.1. Antecedentes. 5.2. Objetivos. 5.3. Variables. 5.4. Anlisis de la oferta 5.5. Nuestra oferta. 5.6. Anlisis de la demanda 5.7. Tamao de mercado 5.8. Nuestra demanda potencial 5.9. Demanda actual 5.10. Evaluacin de datos de la informacin 5.11. Tendencia de mercado 5.12. Investigacin de mercado 5.13. Tamao de la muestra 5.14. Diseo de la encuesta 5.15. Anlisis de la encuesta 5.16. Diseo de la carta 5.17. Canales de Distribucin 5.18. Estrategias de plaza 5.19. Marketing y Promocin 6. Estudio Tcnico 6.1. Localizacin de Nuestro Proyecto. 6.2. Programa Arquitectnico. 6.3. Capacidad Instalada 6.4. Dimensionamiento 6.5. Diseo de las instalaciones. 7. Estudio Organizativo y Legal 7.1. Organizacin estructural y funcional 7.2. Descripcin del equipo de trabajo 7.3. Anlisis de oportunidades y problemas (FODA) 7.4 Aspectos legales y Jurdicos 7.5. Permisos y licencias 2

8. Evaluacin Econmica y Financiera. 7.1. Datos de entrada. 7.2. Inversin Fija. 7.3. Costo de Materia Prima. 7.4. Sueldos. 7.5. Gastos Generales. 7.6. Costos de Produccin. 7.7. Ventas. 7.8. Flujo de caja inversin. 7.9. Flujo de caja operacin. 7.10. Flujo de Caja Proyecto 7.11. Flujo de caja financiamiento 7.12. Flujo de caja inversionista 7.13. Punto de Equilibrio. 9. Conclusiones y Recomendaciones. 10. Anexos. 11. Bibliografa.

INTRODUCCIN

BAR COCTAILS COCTELES ARTESANALES A BASE DE FRUTAS, HIERBAS AROMATICAS Y ESPECIAS El presente proyecto se presenta para la Provincia de Imbabura, ciudad de Ibarra, se realizara un Bar de especialidad cocteles, con productos naturales como las frutas, adems de utilizar hierbas aromticas y especias, un coctel innovador y que mediante la promocin y difusin se pueda mantenerse en el mercado competitivo. Hoy la coctelera se ha convertido en un accesorio imprescindible para cualquier bar de moda. Un coctel es una preparacin a base de una mezcla en diferentes proporciones de diferentes bebidas, que contiene generalmente unos o ms tipos de bebidas alcohlicas as otros ingredientes, generalmente uno o ms licores, frutas, salsas, miel, leche o crema, especias, etc. Tambin son ingredientes comunes de los cocteles las bebidas carbnicas o refrescos, la soda y el agua tnica o mineral. Adems debemos resaltar la idea de que LOS COCTELES NO SON SINNIMO DE ALCOHOL, sino que con distintos refrescos podemos combinar miles de sabores y obtener, de igual forma, sorprendentes combinaciones. Existen diferentes formas de servir las bebidas dependiendo de sus ingredientes para as resaltar sus sabores y aromas

ANTECEDENTES

La coctelera artesanal alternativa, se basa en fundamentos novedosos y creativos de la utilizacin de productos naturales inspirados en el conocimiento y buen gusto del barman. Es as como se han creado diversos tipos de bebidas combinadas con frutas, plantas aromticas, especies, productos lcteos, aguas minerales y dems. Hay que tener en cuenta que un buen coctel debe ser una bebida equilibrada, armoniosa y de calidad, logrando producir en la persona que lo bebe sensaciones placenteras en su paladar aparte del goce en la vista, pues el coctel debe caracterizarse, tambin, por su presentacin agradable, alegre y sugestiva. La industria de alimentos y de bebidas en el Ecuador posee un gran potencial, teniendo mucho que explotar en la elaboracin de nuevos productos para atender diferentes segmentos de mercados, ya que permanentemente, aumenta el nmero de consumidores que buscan diferentes opciones amigables. Adems, nuestro pas cuenta con una gran diversidad cultural y natural, lo que nos permite abrirnos paso en los nuevos mercados. As al ampliar las opciones en el campo de la coctelera, se aumentan los beneficios para el consumidor, pues es alrededor de una bebida donde se desarrollan la mayora de actividades sociales, comerciales y de esparcimiento.

JUSTIFICACIN

El presente proyecto constituye un medio importante para socializar el proceso, los resultados con la ejecucin del proyecto de nuevas creaciones en el mundo de la cocteleria, se est ejecutando el perodo comprendido entre Marzo del ao 2013 a Julio del 2014. El proyecto se plantea para la ciudad de Ibarra, en forma general el proyecto se basa, en las oportunidades de gran demanda del consumidor. La gran variedad de cocteles artesanales ofrece la posibilidad de combinar miles de sabores para encontrar la mezcla perfecta para cada persona y para cada momento. Sus proporciones, combinaciones y su presentacin persiguen asa la perfecta armona entre gustos, olores, sabores y texturas. Se considera que el mercado tenga arte . Para el mediante proyecto se analiz procesos de sensibilizacin, investigacin, aprendizaje y capacitacin prctica en manejo de nuevas preparaciones, para la nueva oferta de cocteles artesanales. evolucin esta tendencia de cocteles, considerablemente haciendo que la cultura de stos se haya convertido en un autntico

PLANIFICACIN ESTRATEGICA

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MISIN

Producir y vender bebidas nuestros clientes, brindar asegure la viabilidad a estabilidad econmica a econmico de la ciudad.

que superen las expectativas de calidad de excelente servicio y un precio justo que largo plazo, un rendimiento adecuado, los empleados, aumentando el crecimiento

VISIN

Ser reconocidos como la marca lder en la ciudad de Ibarra capaz de suministrar constantemente variedad de cocteles con excelente sabor y por ser los nicos cocteles a base de frutas tropicales, hierbas aromticas y especias disponibles para cualquier momento.

VALORES Honestidad: En el cumplimiento integral de las funciones de la empresa con sus clientes, colaboradores, autoridades, medio ambiente y comunidad en general. Permanencia: Crear entre la empresa y sus colaboradores una relacin duradera, mediante la constante capacitacin y programas de desarrollo humano. Innovacin: Bsqueda permanente de mejores productos y servicios para los clientes, as como mejores oportunidades de crecimiento para la empresa. Servicio: Superar las expectativas de los clientes, en calidad, puntualidad y atencin personalizada, anticipndonos a sus necesidades y creando en ellos un clima de confianza y amistad duradera.
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 Trabajo en equipo: Apoyamos la labor en conjunto, desarrollando nuestras tareas confiando en la labor de los dems miembros del grupo.

OBJETIVO GENERAL

Definir las bases de la estructura organizacional tanto legal como funcional que deber tener la empresa.

OBJETIVOS ESPECFICOS

Definir la estructura legal de la empresa. Definir claramente los requisitos exigidos para la puesta en marcha de la empresa (permisos y registros legales). Determinar y elaborar el organigrama de la empresa Definir el perfil de los puestos de trabajo Definir la visin y misin de la empresa Definir los costos de sueldos, salarios y carga social de la propuesta organizacional.

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ESTUDIO DE MERCADO

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ESTADO ACTUAL DE LA EMPRESA Bar Coctails proyecto realizado por 5 personas DESCRIPCIN DE LA EMPRESA BAR COCTAILS Es un bar constituido por 5 socios, dedicada a elaborar artesanalmente cocteles para ofertar en la ciudad de Ibarra, destinada a colaborar con una nueva tendencia e innovacin cocteles artesanales. Nuestro bar est conformado por un grupo de jvenes emprendedores que se han encontrado con la propuesta de este producto de gran importancia y mayor relevancia en el mundo de las bebidas y especficamente en la cocteleria. DIAGNSTICO DE MERCADO ANTECEDENTES Consideramos que en la ciudad de Ibarra existe un gran potencial para nuestro producto, ya que los cocteles artesanales a base de frutas, especias y hierbas aromticas deben estar presentes en mayor o menor medida en la vida de las personas, esperamos que poco a poco se habiten, ya que el mercado al que nos dirigimos es a la nueva tendencia y, a generaciones presentes y futuras. Nos gustara poder posicionarlo intensamente en la mente de nuestros consumidores en el largo plazo y poco a poco expandirnos a nivel nacional, conforme vayamos creciendo en el mercado y a la participacin que obtengamos. OBJETIVOS

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Con la intencin de encaminar nuestra investigacin de campo y lograr recopilar el mximo de datos referenciales a travs de encuestas y entrevistas, nos permitimos plantearnos los siguientes objetivos:

Elaborar el cuestionario de la encuesta y de la entrevista; orientada a la oferta y la demanda. Realizar el diagnostico general de los bares de la ciudad de Ibarra. Evaluar la situacin actual en que se encuentran los bares. Desarrollar la planificacin de estrategias de mercadeo, para el mejoramiento de los procesos. Implementar estrategias de mercadeo estrategias de venta y publicidad del bar . y rediseo en las

Direccionar el tema de investigacin hacia un mercado definido.

VARIABLES Dentro de toda investigacin de campo, necesitamos establecer un lmite puntual que nos permita mantenernos enfocados en nuestros objetivos; de los cuales se determinara una serie de variables o datos generales cuyo fin es darnos a conocer y analizar su comportamiento. a) Variable # 1 = Demanda. b) Variable # 2 = Oferta. c) Variable # 3 = Competencia. INDICADORES Una vez establecidas las variables necesitamos ir analizando para obtener una serie de sub aspectos o indicadores que nos ayudaran a optimizar la informacin que queremos obtener. Variable # 1 = Demanda. Indicadores =
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Gustos y preferencias. Frecuencia de uso y acceso al producto. Inters por el producto Tipos de productos.

Variable # 2 = Oferta. Indicadores = Tipo de cocteles. Tipos de presentaciones. Potenciamiento gastronmico.

Variable # 3 = Competencia. Indicadores = Productos ofertados. Medios de Informacin. Nmero de clientes o aficionados. Precios. Descuentos y Promociones. Publicidad.

ANLISIS DE LA OFERTA Se considera como el conjunto de servicios efectivamente puestos sobre el mercado, incluyendo a las empresas, instalaciones, y equipo necesario para producirlo. Se espera obtener el diagnstico de la situacin actual, elementos relevantes segn el tipo de proyecto. NUESTRA OFERTA El presente proyecto ha sido realizado con el objetivo de buscar la forma de satisfacer y precisar la idea general de los cocteles tradicionales a consumir un coctel artesanal, y de analizar factores implicados en la elaboracin y comercializacin de una bebida funcional y natural a base de mezclas de frutas tropicales y hierbas aromticas, entre otros
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componentes (Jarabe, leche crema, limonadas, agua mineral, etc.) en la ciudad de Ibarra. ANALISIS DE LA DEMANDA El cliente constituye el agente motivador y movilizador del mercado a travs del gasto, donde influyen dos aspectos: el uno de carcter emocional y el otro de carcter racional como tambin aspectos de mercado como oferta, demanda, precios, los gustos y preferencias del mismo y la existencia de productos o servicios que se ofrecen. Por otra parte nuestro producto y servicio va dirigido a personas que deseen probar nuevos sabores, nuevas alternativas de degustacin y sobre todo que estn dispuestos a experimentar nuevas fusiones de cocteles a base de frutas naturales y especias, influyendo sus gustos y preferencias del consumidor.

TAMAO DEL MERCADO Nuestra empresa requiere vender diferentes sabores de cocteles la cantidad necesaria para lograr recuperar nuestra inversin en un determinado plazo.

NUESTRA DEMANDA POTENCIAL 132.977 * 0.0364= 4840 4840 * 5aos = 24200

DEMANDA ACTUAL Mediante el estudio realizado se ha determinado que la demanda actual de los cocteles de frutas, est dado por el nmero de personas que se encuentran interesadas en consumir dicho producto y que no lo han probado. El 72% de las personas por encuestar desearan tener el producto, pues sera interesante probarlo, considerando que es una buena idea para el aprovechamiento de la fruta e industrializarla, el 17% desearan probarla pues ya conocen su sabor y les parece delicado y delicioso, agradable al paladar, 4% la probara dependiendo de su calidad e ingredientes y el
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4% no probara al pensar que es un desperdicio el utilizar esta fruta para elaborar cocteles, al considerarlo muy crtico.

EVALUACIN DE DATOS, CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIN. Los datos sobre la poblacin de la Ciudad de Ibarra tanto de hombres como las mujeres son confiables, ya que se la obtuvo del INEC, Instituto Nacional encargado oficialmente de ofrecer toda la informacin sobre estadsticas y censos del pas. Los datos sobre las personas tanto hombres y mujeres que consumen licor y a la vez cocteles desde 18 aos en adelante son datos obtenidos del INEC.

TENDENCIAS DE MERCADO La investigacin de mercado se realizar en proceso de varias semanas, durante las cuales se aplicaran las encuestas y se realizar el procesamiento de datos.

Se escogieron zonas estratgicas para aplicar las encuestas, para que garantice una influencia de diferentes sectores

INVESTIGACIN DE MERCADO En cuanto a la investigacin encuesta significativa para requerimientos del consumidor. de mercados, hemos realizado una conocer gustos, preferencias y

Pasando as a la elaboracin de la encuesta que contenga los datos o caractersticas que deseamos investigar y que servirn de beneficio para la estructura del servicio que se desea plantear. TAMAO DE LA MUESTRA Con esto trataremos de determinar cuntas personas deben ser encuestadas para que la informacin obtenida sea representativa de la poblacin objetiva.
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 Se escogi para esta investigacin trabajar con un nivel de confianza del 95% y se estableci un margen de error de 7%. Se consult la tabla normal, y el valor Z que se relaciona al 95% de nivel de confianza es de 1,96 La probabilidad de xito ser del 50%, lo que se entiende como el porcentaje de clientes potenciales que consumiran los cocteles, el otro 50% estar dado por aquellas personas que decidan optar por comprarle a la competencia pero con los cocteles comunes. La frmula expuesta a continuacin para el clculo del tamao de la muestra:
p*q n = ( Z 2 B , NC ) * 2 e

Dnde: p= Probabilidad de xito de la caracterstica deseada q= Probabilidad de fracaso de la caracterstica deseada e= Nivel aceptable de tolerancia de error en puntos de % z= Valor z estandarizado asociado al nivel de confianza n= Tamao de la muestra para la investigacin descriptiva Nivel de confianza= 95% El nmero de encuestas a realizar es:

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p: 0.5 ;

q: (1- p): (1- 0.5) = 0.5

; e: 0.06 ; z: 1.96

; n: 266.78

n = 300 encuestas a realizar. Encontramos entonces que el tamao muestra adecuado para efectuar la investigacin descriptiva el cual es de 300 personas a encuestar. El resultado de la frmula aplicada fue 266.78 encuestas, sin embargo, realizaremos 300 encuestas tomando en consideracin que algunas personas no hayan contestado las preguntas con la debida seriedad y sinceridad que la investigacin amerita. Pasando as a la elaboracin de la encuesta que contenga los datos o caractersticas que deseamos investigar y que servirn de beneficio para la estructura del servicio que se desea plantear.

DISEO DE LA ENCUESTA PONTIFICIA UNVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA ESCUELA DE GESTIN EN EMPRESAS TURSTICAS Y HOTELERAS CARRERA GASTRONOMA Le solicitamos contestar todas las preguntas de la siguiente encuesta que servir para mejorar nuestro servicio y producto. Muchas gracias 1. Qu edad tienes? 18-19 20-22 23-25
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Mas (Por especifique)

favor

2. Cuando sales en la noche a un bar o discoteca... cuntas bebidas alcohlicas tomas? 7 + 56 34 12 0

3. Qu da es tu preferido para salir?

Jueves Viernes Sbado Otro (Por especifique) favor

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4. En un bar... Tragos a base de qu pediras?

Cerveza Whisky Pisco Ron Vodka Tequila Una Mezcla de varios Otro (Por favor especifique)

5. Tomaras cocteles a base de los licores mencionados, combinados con frutas y especias? S No Me gustara probar Otro (Por favor especifique)

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6.Cunto estara dispuesto a pagar por este producto?

C o c t e les c tr ic o s e ntre $2. 90 y $ 3.5 0 e ntre $3. 50 y 4 .10 e ntre $3. 00 y $ 3.5 0 e ntre $3. 50 y 4.5 0 e ntre $3. 00 y $ 3.5 0 e ntre $3. 50 y 4.5 0 e ntre $3. 00 y $ 4.0 0 e ntre $4. 00 y 5.0 0 C o c te le sd u lc e s

Ab a s ed eF r o z z e n

C o c te le sc re m o s o s

7. Para cuntas personas te gustara que fueran las mesas?

4 personas o menos 5-8 ms de 8 preferira sentarme en una barra

ANLISIS DE LA ENCUESTA

1. QUE EDAD TIENES?

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Anlisis: Los resultados para conocer la edad promedio en la que los encuestados se encuentran, fueron los siguientes. Con el 43% entre las edades de 18-19, seguido por el 33% entre las edades de 20-22 aos. 2. CUANDO SALES A UN BAR O DISCOTECA, CUANTAS BEBIDAS ALCOHOLICAS TOMAS?

Anlisis: El porcentaje da a conocer que el 90% entre 3 a 4 bebidas alcohlicas toman en una discoteca o un bar, seguidos por el 60% que es de 7 bebidas que consumen en un bar o discoteca.

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3. QUE DIA ES TU PREFERIDO PARA SALIR?

Anlisis: En la siguiente pregunta de la encuesta, se puede dar a conocer que hay mayor concentracin de porcentaje en los das viernes con el 40% de las personas que eligen el da para salir.

4. EN UN BAR, TRAGOS A BASE DE QUE PEDIRAS?

Anlisis: Los porcentajes dan a conocer que el 24% de las bebidas ms

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consumidas en los encuestados se inclinan ms por preferir bebidas como la cerveza o cocteles a base de cerveza que se ofertara en nuestro proyecto.

5. TOMARAS COCTELES A BASE DE LOS LICORES MENCIONADOS, COMBINADOS CON FRUTAS Y ESPECIAS?

Anlisis: Se observa mayor concentracin con el porcentaje del 70 % que afirma que si tomaran cocteles a base de licores mencionados combinados con frutas, especias y hierbas aromticas.

6. Cunto estara dispuesto a pagar por este producto?

Anlisis: Las encuestas arrojan resultados como el 33% que se observa que estaran dispuestos
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a paga el valor de $2.90 a 3.50 en los cocteles artesanales que se ofertaran en nuestro bar. 7. Para cuantas personas te gustara que fueran las mesas?

omo el 33

paga el r.

Anlisis: En la encuesta realizada se conoci que los consumidores de nuestro bar preferiran para sentirse cmodos con mesas de 4 personas, lo cual podemos conocer y tener una idea clara de lo que ira como complemento en nuestro bar. ANLISIS GENERAL Con la encuesta realizada se puede concluir que el proyecto tendra una gran aceptacin en el mercado, pues en muchos de los casos, las personas si desean probar nuestra bebida que son cocteles artesanales con frutas, especias y hierbas aromticas; tambin vimos que los sabores a demandar por nuestros clientes potenciales seran los cocteles ctricos y dulces. Tambin se obtuvo informacin en cuanto al precio que estara dispuesto a pagar por este producto, que sera alrededor de $ 2,90 a $ 3.50 dlares. Podemos concluir que el proyecto es realizable y aceptable en la ciudad de Ibarra.

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DISEO DE CARTA DE BAR COCTAILS

COCTEL ESPECIALIDAD DE LA CASA TROPIBAR COCTELES CTRICOS San Francisco Daiquiri Meln Rojo Atardecer Pensamientos Sobrios Limonada Tropical Sun Summer Lemon Fruit $ 2.90 $ 3.10 $ 3.00 $ 2.90 $ 3.50 $ 3.50 $ 3.20 $ 3.50

COCTELES DULCES Mickey Mouse Diet Cocktail Cobber De Frutas Refrigerador de Verano Afrodisaco Coco Orange $ 3.10 $ 3.80 $ 3.10 $ 3.80 $ 3.10 $ 3.10 28

COCTELES CREMOSOS Perfecto Amor Pia Colada sin alcohol Pasion Ramo Fizz Daiquiri De Fresa Caf Helado $ 4.00 $ 4.00 $ 3.80 $ 3.50 $ 4.10 $ 4.00

PICADITAS Nachos con queso Tablitas para 2 personas Tablitas para 4 personas Tablitas para 6 personas Bandeja torera $ 3.00 $ 4.00 $ 6.00 $ 8.00 $ 5.50

(Jamn de Pavo, pollo 5 tipos de queso, Salami, Aceitunas, Championes, Mayonesa Tradicional) Empanadas San duche tradicional $ 1.25 c/u $ 3.00

(Jamn, Queso, Salami) San duche tradicional 2 $ 4.25

(Pernil, Queso, Pollo Relleno)

Caf Mocachino Capuchino

$ 1.00 $ 1.50 $ 1.90 29

Colas Jugos Batidos

$ 1.00 $ 1.00 $ 1.50

CANALES DE DISTRIBUCIN En la industria del coctel de frutas se pueden encontrar varias opciones para la comercializacin hasta que el producto llegue al consumidor final, pero tomando en cuenta la ubicacin de la empresa, en este caso nuestro bar, la comercializacin del producto, la distribucin del licor se har a travs de la empresa a los supermercados, tiendas, licoreras, bares y centros de diversin. El segmento de mercado al cual bsicamente se orientara el presente proyecto son los establecimientos cuya principal actividad comercial es la de ofrecer el producto a personas que deseen adquirir un licor de moderacin y de acompaamiento en eventos sociales. COCTEL DE FRUTAS

SUPERMERCADOS BARES

TIENDAS

LICORERIAS

CONSUMIDOR FINAL

En este trabajo se evalan los canales de distribucin de cocteles de frutas en el mercado de Imbabura para disear una estrategia de ingreso y comercializacin de este producto enfocada especcamente en la ciudad de Ibarra. Finalmente, se analiza la cadena de distribucin, desde su estructura de costos hasta los beneficios y mrgenes por participante. La investigacin comprendi dato estadstica, investigacin
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de campo en mercados de destino, entrevistas a expertos, prueba de producto, entre otros. ESTRATEGIAS DE PLAZA

Nuestros principales clientes son los minoristas como son tiendas y licoreras; el canal de distribucin que se utilizara es productordetallista- consumidor final, en el caso consideramos a los detallistas como el principal intermediario de la cadena entre el consumidor de licores y nuestro proyecto.

MARKETING Y PROMOCIN Redes sociales (Facebook, twitter) Pgina web Volantes, tv Promocin en ferias

En cada establecimiento se colocaran promotores en los estn las cuales darn al pblico la degustacin de nuestro producto. Estimular las ventas de productos establecidos Atraer nuevos mercados Obtener ventas ms rpidas en productos en su etapa de declinacin y de los que se tiene todava mucha existencia

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ESTUDIO TECNICO

LOCALIZACIN DEL PROYECTO Macro localizacin: Dirigido a la Provincia de Imbabura Micro localizacin: Ciudad de Ibarra
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En este punto, es importante analizar cul es el sitio idneo donde se puede instalar el proyecto, incurriendo en costos mnimos y en mejores facilidades de acceso a recursos, equipo, etc. IBARRA Ibarra es cuna de varios hombres forjadores de la historia de la nacionalidad ecuatoriana y en la que se ha desarrollado importantes hechos que la historia recoge con letras de oro. En el casco urbano de la ciudad existen plazas, iglesias, monumentos de singular caracterstica como el parque principal de la ciudad que lleva el nombre del ilustre ibarreo Don Pedro Moncayo y Esparza, escritor, poltico, historiados y periodista. Junto al parque se encuentra ubicada la Catedral cuya construccin se inicia en 1872. Ibarra se caracteriza no slo por su centro urbano rico en arquitectura colonial, sino tambin por las 5 parroquias que componen en cantn en las que se pueden realizar diversas actividades: San Francisco, El Sagrario, Alpachaca, Caranqui y Priorato, de cuyo territorio, solamente el 4.168,14 hectreas pertenecen al rea propiamente urbana, el resto es rea rural. Ibarra en el ao de 1606 fue fundada por capitn Cristbal de Troya y Pinque y el 2 de noviembre de 1829 fue reconocida por el libertador Simn Bolvar como capital de la provincia de Imbabura. Ibarra tiene un pasado lleno de historia rica y los aspectos de una ciudad que se desarrolla; crece y hacen de ella ideal para aprender las experiencias del pasado. La gastronoma es otro de los aspectos que caracterizan a Ibarra, existen un sin nmero de sitios donde propios y extraos pueden degustar los ms sabrosos platos tpicos como empanadas de morocho, fritadas, tortillas con chorizo entre otros y para el postre estn los deliciosos helados de paila, el arrope de mora, las nogadas que por su sabor es imposible dejar de consumirlos. El visitante puede llegar a Ibarra seguro de encontrar una ciudad hospitalaria. En el Valle de Ibarra parece haberse perennizado la primavera, su clima veraniego, sus verdes y extensos campos la convierten en un Oasis Natural.

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Ibarra es la capital de la provincia de Imbabura. Ubicado en la regin andina, a 120 km al norte de la ciudad de Quito. Rodeada de joyas naturales como la Laguna de Yahuarcocha que posee adems uno de los 10 mejores autdromos del mundo, una infraestructura hotelera de primera calidad que ha sido admirada por el turismo nacional y extranjero que la visita. Ibarra es la ciudad donde el turista encuentra belleza en su paisaje y naturaleza que le rodea. La ciudad tiene una altitud de 2225 metros sobre el nivel del mar y es conocida como la Ciudad Blanca. Ibarra an conserva su sabor de antao, cada rincn guarda recuerdos del pasado que se proyectan al presente y donde armoniosamente se combina lo colonial con lo moderno. Ibarra Cuyo nombre completos es Villa de San Miguel de Ibarra, es una ciudad ubicada en la regin andina al norte del Ecuador. Conocida histricamente como "La Ciudad Blanca" por sus fachadas y por los asentamientos de espaoles y portugueses en la villa. Tambin son muy comunes las frases: "ciudad a la que siempre se vuelve" por su pintoresca campia, clima veraniego y amabilidad de sus habitantes; "la bohemia del norte" por su gente conservadora, amable, abierta al arte y a la msica, y tan creyente de la religin; y "Cupido del Ecuador" por el enorme significado del amor y el romance para sus habitantes".

PROGRAMA ARQUITECTONICO CAPACIDAD INSTALADA La capacidad mxima instalada que esperamos establecimiento es de 4 mesas de 4 sillas cada una. tener en el

El establecimiento donde vamos a ubicar nuestro negocio es local dentro de la ciudad de Ibarra. El establecimiento tendr una capacidad en la cafetera para 50 personas diarias, la categora del establecimiento ser de primera, se tomara en cuenta la disponibilidad de servicios bsicos, como energa elctrica, agua potable, medios de comunicacin telefnica e internet, todas estas condiciones debe reunir para que el lugar donde se expendan los productos sea satisfactorio. Adems de que sea centralizado para un mejor acceso para los clientes de la cuidad, y los turistas que lleguen.
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DIMENCIONAMIENTO, PROGRAMA ARQUITECTONICO El tamao y la forma del Bar, la escena y la posicin en un cuarto sern definidos por un asesor o un arquitecto, cuyo principal inters es la decoracin. Los lugares de trabajo deben ser planeados por un asesor tcnico el cual fija la posicin y dimensin del bar. NUESTRO BAR TIENE LA CAPACIDAD PARA 50 PERSONAS Cuenta con un espacio de 40 metros cuadrados, cual consta de una barra, una cocina, un economato pequeo, 2 baos, la entada principal, y las 12 mesas para 4 personas, y 8 sillas para la barra. Tiene las instalaciones pertinentes de: Aire acondicionado. Luz elctrica Agua. Wi-fi Plomera Alarma contra insectos

DISEO E INSTALACIONES

COCINA

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ESTUDIO ORGANIZATIVO Y LEGAL

Organizacin Estructural y Funcional

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La estructura administrativa estar representada a travs del organigrama estructural, la cual facilitar el conocimiento de departamentos, niveles de autoridad, lneas de mando, etc. A continuacin el organigrama estructural y funcional.

JUNTA GENERAL

ADMINISTRACION

CHEF

BARMAN

CONTADORA

MESERO 1

CAJERA

MESERO 2

DESCRIPCIN DEL EQUIPO DE TRABAJO ADMINISTRADOR

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Es la persona encargada de llevar adelante el control de los fondos, inventarios y personal del negocio; debe velar porque los objetivos estratgicos de los propietarios se ejecuten. FUNCIONES DEL ADMINISTRADOR Elaborar una pequea exposicin de bebidas para promocionar y atraer nuevos clientes. Cerrar el bar y proteger todos los artculos. Distribuye y evala las tareas de sus colaboradores. Supervisa el trabajo de los empleados en cuanto a: Servicio general. Aseo en la preparacin. Elabora presupuestos de ventas y gastos de bares. Autoriza las cuentas que se enviaron para su cobro. CAJERA Es la encargada de darle apoyo en el manejo de las actividades que realiza, diariamente, el administrador (informes de ventas, depsitos, caja, manejo de cuentas a proveedores, compras a realizar, etc.). FUNCIONES DE CAJERA Mantener en ptimas condiciones su material y equipo de trabajo. Recibir el fondo diario de efectivo para iniciar sus funciones. Atencin del telfono y registro de llamadas Elaboracin y pago de cheques por concepto de Honorarios BARMAN Es la persona encargada de la preparacin de los cocteles sin alcohol solicitados.

FUNCIONES DEL BARMAN:

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 Conoce todos los tipos de bebidas usadas en el bar. Debe conocer la preparacin de bebidas compuestas. Debe conocer el tipo de cristalera donde servir cada bebida. Levanta inventarios para solicitar lo faltante al almacn. Prepara bebidas. ASISTENTE DE BAR Es la persona que colabora con el barman y es el directo responsable del arreglo y orden dentro del bar en cuanto al manejo de estanteras y muebles de exhibicin, cristal, lavado y aseo del rea, etc. FUNCIONES DEL ASISTENTE DE BAR Conoce los ingredientes y la preparacin de bebidas Recibe rdenes del barman Ayuda al barman en el levantamiento del inventario. Recibe artculos del almacn y los lleva al bar. Es responsable de que el bar tenga hielo suficiente. Corta fruta, y se encarga de otros objetos bsicos en la decoracin de los cocteles Provee de cristalera al barman. Llena los refrigeradores con el material faltante. Es responsable de la limpieza de la barra. Lava la cristalera de bar. Debe conocer las funciones del barman y ocupar su puesto cuando es necesario. MESEROS Esta persona es responsable y es parte importante ya que de sta va a depender la frecuencia de los clientes en el local, deben estar bien entrenados para dar una atencin amable y eficiente.
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FUNCIONES DE LOS MESEROS Conoce el uso del material y equipo de bar. Es responsable del montaje de las mesas. Es responsable de tener surtidas las estaciones de servicio. Ayuda al acomodo de los clientes en las mesas. Conoce el manejo correcto de la cristalera. Sugiere al cliente aperitivos, cocteles, y dems bebidas. Conoce y aplica el sistema para escribir rdenes. Presenta al cliente la lista de cocteles y lo asiste en la eleccin. Toma rdenes de los cocteles. Sirve las bebidas a la mesa. Reemplaza ceniceros. Recoge vasos y copas sucias. Debe portar encendedor para auxiliar al cliente. Solicita las cuentas al cajero, y las presenta al cliente. Paga al cajero la cuenta y despide al cliente. CONTADOR Persona responsable del rea contable, con el objetivo de mantener las consolidaciones y estados financieros requeridos por la organizacin. FUNCIONES DEL CONTADOR Establecimiento de sistema de contabilidad. Estudios de estados financieros y sus anlisis. Certificacin de planillas para pago de impuestos. Aplicacin de beneficios y reportes de dividendos.
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La elaboracin de reportes financieros para la toma de decisiones. ANALISIS DE OPORTUNIDADES Y PROBLEMAS (FODA). De acuerdo con los resultados del trabajo de campo, se establecen las siguientes conclusiones: FORTALEZAS Variedad cocteles artesanales en el mercado de bebidas. Facilidad para la adquisicin de los insumos. Es una bebida suave, es decir, no altera los sentidos del consumidor. Manejamos un producto similar al de nuestros competidores indirectos. Pioneros en el mercado que produce un coctel artesanal

OPORTUNIDADES Buena aceptacin en el pblico Un amplio mercado de consumidores.

DEBILIDADES Desconocimiento aparente del producto, en el mercado

AMENAZAS Competencia con precios ms bajos. Costos de materia prima, que haya elevacin de precios. Seguir una tradicin en el medio de consumir bebidas con las caractersticas que describe.

ASPECTOS LEGALES JURDICOS Y FISCALES Antecedentes de la empresa y las partes constituyente Nuestra empresa se constituir jurdicamente bajo persona natural. Los dueos de la empresa asumen solo de forma limitada la responsabilidad por las deudas u obligaciones que pueda contraer la empresa, las cuales
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solo se garantizan con los bienes, capital o patrimonio que pueda tener la empresa. Mayor disponibilidad de capital, ya que ste puede ser aportado por varios socios. Contratacin del personal. El personal a contratar ser mediante el contrato de trabajo a tiempo indefinido, quedando abierto a las necesidades de trabajo de la empresa. Constitucin de la Empresa Persona jurdica es todo ente o razn social que para tener existencia visible necesita de una persona natural que lo represente. Segn el cdigo civil son personas jurdicas, los entes susceptibles de adquirir derecho y contraer obligaciones; pueden ser de existencia visible o imaginaria. Inicialmente la empresa estar conformada por 5 socios, los cuales estn dispuesto a contribuir ya sea con activos fijos o capital de trabajo. Para empezar a desarrollar las actividades de la empresa es importante constituirla legalmente, mediante escritura pblica segn lo que dictamina la ley. Permisos y licencias necesarios para el funcionamiento y venta de productos

DESCRIPCIN (TRMITE) PERMISO DE FUNCIONAMIENTO PERMISO SANITARIO PERMISO AMBIENTAL PERMISO DE BOMBEROS USO DE SUELO REGISTRO PATRONAL IESS

INSTITUCIN DIRECCIN PROVINCIAL DE SALUD DIRECCIN PROVINCIAL DE SALUD DIRECCIN PROVINCIAL DE SALUD GOBIERNO MUNICIPAL GOBIERNO MUNICIPAL IESS
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APROBACIN CONSTRUCCIN PATENTE MUNICIPAL

PLANOS

DE GOBIERNO MUNICIPAL GOBIERNO MUNICIPAL

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ANLISIS FINANCIERO

44

DATOS

F OR MUL AC IOND EPR O Y E CT OSII B ARC O C T AIL SS .A C O C T E L E SAR T E S ANAL E SA B AS ED EF R UT AS ,H IE R B ASAR OMAT IC ASYE S PE C IAS Inflacin 4,16% Aos del Proyecto 5 Tasa Activa 10% Tasa Pasiva 4,53% Impuesto a la Renta 22% Participancion Trabajadores 15% Crecimiento ao 4% Incremento sueldos gobierno 5% Incremento sueldos empresario 2% Atencin Martes - Sabado Capacidad 50pax P roduc tos C octeles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSum mer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Pia colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa T O T AL P IC AD IT AS Nachos con quesos Tablitas para 2personas Tablitas para 4personas Tablitas para 6personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 T O T AL C AF E SYB E B ID AS Caf Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos T O T AL

4:30 pm- 12:00amlos dias martes a jueves

4:30pm- 2:00 amlos dias viernes y sabado

C os to Ma teriaP rim a P recio de V enta Und. dia ria s Und. S em a na l 1 ,6 6 1,35 1,65 1 ,3 5 1 ,1 2 1 ,2 3 1 ,4 6 1 ,2 1 ,5 1 ,3 5 1 ,1 7 2 1 ,8 2 1 ,6 5 2 ,1 1 ,9 3 2 ,3 5 2 ,1 1 ,8 4 3,5 2,9 3,1 3 2,9 3,5 3,5 3,2 3,1 3,8 3,1 3,8 3,1 3,1 4 4 3,8 3,5 4,1 3 4 3 6 5 5 3 2 1 1 4 3 5 3 1 4 1 1 2 5 7 1 5 2 0 1 5 3 0 2 5 2 5 1 5 1 0 5 5 2 0 1 5 2 5 1 5 5 2 0 5 5 1 0 2 8 5

Und. Mens ua lesUnd.. Anua les 6 0 8 0 6 0 1 2 0 1 0 0 1 0 0 6 0 4 0 2 0 2 0 8 0 6 0 1 0 0 6 0 2 0 8 0 2 0 2 0 4 0 1 1 4 0 7 2 0 9 6 0 7 2 0 1 4 4 0 1 2 0 0 1 2 0 0 7 2 0 4 8 0 2 4 0 2 4 0 9 6 0 7 2 0 1 2 0 0 7 2 0 2 4 0 9 6 0 2 4 0 2 4 0 4 8 0 1 3 6 8 0

1,82 2,1 3,2 4,25 3,5 0,9 1,73 2,15

3 4 6 8 5,5 1,25 3 4,25

8 5 4 3 3 10 8 5 4 6

40 25 20 15 15 50 40 25 2 3 0

160 100 80 60 60 200 160 100 9 2 0

1920 1200 960 720 720 2400 1920 1200 1 1 0 4 0

0,25 0,7 0,75 0,5 0,35 0,75

1 1,5 1,9 1 1 1,5

15 12 10 12 10 7 6 6

75 60 50 60 50 35 3 3 0

300 240 200 240 200 140 1 3 2 0

3600 2880 2400 2880 2400 1680 1 5 8 4 0

Pers on a l Adm inis tra dor C onta dor C a jero Mes ero 1 Mes ero 2 B a rm a n C hef- C oc inero D c im oc ua tro s ueldo Ies sP a tron a l

S UE L D OS 450 300 honorarios 318 318 318 318 400 318 12,15%

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INVERSION FIJA
IN VE R S IO NF IJA MAQ UIN A R IA YE Q UIP O D E T A L L E C A N T ID AD V A L O RUN IT A V R AL IO O RT O T A L cocina industrial 1 1 00 0 100 0 refrigeradora 1 1 20 0 120 0 congelador 1 75 0 75 0 microondas 1 15 0 15 0 licuadora 2 5 5 11 0 maquina de caf 1 1 50 0 150 0m edio uso batidora 1 45 0 45 0 horno 1 40 0 40 0 caja registradora 1 45 0 45 0 TV LE D 2 1 20 0 240 0 sistem a de audio 1 60 0 60 0 equ. sensores de humo 1 50 0 50 0 VA L O RT O T AL 9 5 1 0

MUE B L E SYE N S E R E S D E T A L L E mesas sillas barra taburetes estanterias meson de acero inox. modulares VA L O RT O T AL

C A N T ID AD V A L O RUN IT A V R AL IO O RT O T A L 1 4 10 0 130 0 5 4 3 0 162 0 1 25 0 25 0 4 1 5 60 4 20 0 80 0 1 80 0 80 0 2 20 0 40 0 5 2 3 0

E Q UIP OE L E C T R O N IC O D E T A L L E Computador im presora VA L O RT O T AL T O T ALIN V E R S IO NF IJA

C A N T ID AD V A L O RUN IT A V R AL IO O RT O T A L 2 80 0 160 0 1 20 0 20 0 1 8 0 0 1 6 5 4 0

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COSTO MATERIA PRIMA

MAT E R IAPR IMA COS T OUNIT AR IO COS T OMENS UAL COS T OANUAL 1,66 1,35 1,65 1,35 1,12 1,23 1,46 1,2 1,5 1,35 1,17 2 1,82 1,65 2,1 1,93 2,35 2,1 1,84 99,6 108 99 162 112 123 87,6 48 30 27 93,6 120 182 99 42 154,4 47 42 73,6 1195,2 1296 1188 1944 1344 1476 1051,2 576 360 324 1123,2 1440 2184 1188 504 1852,8 564 504 883,2 2 0 9 9 7 ,6

D E S CR IPCION Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical Sum Summer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Pia colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa TOT AL PICAD ITAS Nachos con quesos Tablitas para 2personas Tablitas para 4personas Tablitas para 6personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 TOT AL CAF ESYB EB ID AS Caf Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos TOT AL

UNID AD E S 60 80 60 120 100 100 60 40 20 20 80 60 100 60 20 80 20 20 40 1 1 4 0

160 100 80 60 60 200 160 100 9 2 0

1,82 2,1 3,2 4,25 3,5 0,9 1,73 2,15

291,2 210 256 255 210 180 276,8 215

3494,4 2520 3072 3060 2520 2160 3321,6 2580 2 2 7 2 8

300 240 200 240 200 140 1 3 2 0

0,25 0,7 0,75 0,5 0,35 0,75

75 168 150 120 70 105

900 2016 1800 1440 840 1260 8 2 5 6

SUELDOS

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S UE L D OSP E R S ONAL AD MINIS T R AT IVOS NUME R O CAR GO 1 Administrador 2 Contador 3 Cajero 4 Mesero 1 5 Mesero 2 S UE L D O D E C IMOT E R CE R D O E CIMO C UAR F OND T O OSD ER E S E R VA APOR T EIE E S VAL ORME NS UAL VAL ORANUAL 450 37,50 26,50 37,50 54,68 606,18 7274,10 300 318 26,50 26,50 26,50 38,64 436,14 5233,64 318 26,50 26,50 26,50 38,64 436,14 5233,64 318 26,50 26,50 26,50 38,64 436,14 5233,64 1 7 0 4 1 1 7 ,0 0 1 0 6 ,0 0 1 1 7 ,0 0 1 7 0 ,5 9 1 9 1 4 ,5 9 2 2 9 7 5 ,0 3

T OT AL E S PR OD UCCION NUME R O

CAR GO 1 Barman 2 Chef

S UE L D O D E C IMOT E R CE R O D E C IMOC UAR F OND T O OSD ER E S E R VA APOR T EIE E S VAL ORME NS UAL VAL ORANUAL 318 26,5 26,50 26,5 38,637 436,137 5233,644 600 50 26,50 50 72,9 799,4 9592,8 9 1 8 7 6 ,5 5 3 7 6 ,5 1 1 1 ,5 3 7 1 2 3 5 ,5 3 7 1 4 8 2 6 ,4 4 4

INCREMENTO GOBIERNO INCREMENTO EMPRESARIO R E S UME N GE NE R AL SUELDOSADMINISTRACION SUELDOSPRODUCCION

1 5 % 3 % AO1 AO2 AO3 AO4 AO5 22975,03 23078,42 23182,27 23286,59 23391,38 14826,44 2668,76 480,38 86,47 15,56

PR OD UCT O Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Pia colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICAD IT AS Nachos con quesos Tablitas para 2 personas Tablitas para 4 personas Tablitas para 6 personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAF E SYB E B ID AS Caf Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos T OT AL

UNID AD E S 720 960 720 1440 1200 1200 720 480 240 240 960 720 1200 720 240 960 240 240 480 1920 1200 960 720 720 2400 1920 1200 3600 2880 2400 2880 2400 1680 4 0 5 6 0 CONT R OL

% 1,78% 2,37% 1,78% 3,55% 2,96% 2,96% 1,78% 1,18% 0,59% 0,59% 2,37% 1,78% 2,96% 1,78% 0,59% 2,37% 0,59% 0,59% 1,18% 4,73% 2,96% 2,37% 1,78% 1,78% 5,92% 4,73% 2,96% 8,88% 7,10% 5,92% 7,10% 5,92% 4,14% 1 0 0 ,0 0 %

AO1 263,19 350,92 263,19 526,38 438,65 438,65 263,19 175,46 87,73 87,73 350,92 263,19 438,65 263,19 87,73 350,92 87,73 87,73 175,46 701,84 438,65 350,92 263,19 263,19 877,30 701,84 438,65 1315,96 1052,77 877,30 1052,77 877,30 614,11 1 4 8 2 6 ,4 4 0,00

AO2 47,37 63,17 47,37 94,75 78,96 78,96 47,37 31,58 15,79 15,79 63,17 47,37 78,96 47,37 15,79 63,17 15,79 15,79 31,58 126,33 78,96 63,17 47,37 47,37 157,91 126,33 78,96 236,87 189,50 157,91 189,50 157,91 110,54 2 6 6 8 ,7 6 0,00

AO3 8,53 11,37 8,53 17,05 14,21 14,21 8,53 5,68 2,84 2,84 11,37 8,53 14,21 8,53 2,84 11,37 2,84 2,84 5,68 22,74 14,21 11,37 8,53 8,53 28,42 22,74 14,21 42,64 34,11 28,42 34,11 28,42 19,90 4 8 0 ,3 8 0,00

AO4 1,53 2,05 1,53 3,07 2,56 2,56 1,53 1,02 0,51 0,51 2,05 1,53 2,56 1,53 0,51 2,05 0,51 0,51 1,02 4,09 2,56 2,05 1,53 1,53 5,12 4,09 2,56 7,67 6,14 5,12 6,14 5,12 3,58 8 6 ,4 7 0,00

AO5 0,28 0,37 0,28 0,55 0,46 0,46 0,28 0,18 0,09 0,09 0,37 0,28 0,46 0,28 0,09 0,37 0,09 0,09 0,18 0,74 0,46 0,37 0,28 0,28 0,92 0,74 0,46 1,38 1,11 0,92 1,11 0,92 0,64 1 5 ,5 6 0,00

GASTOS GENERALES

48

G A S T O S ag ua luz telefono internet g as utiles de ofic ina transporte publicidad arriendo otros S UMA IN F L A C IO N C IF a g u a lu z g a s S UMA N

ME N S UA L 5 0 5 0 2 0 2 8 4 0 2 0 3 0 10 0 55 0 17 ,7 6 9 0 5 ,7 6 4,1 6 %

GA S T O SGE N E R A L E S A N UA L %P R O D . %A D M. 6 00 7 0 % 3 0 % 6 00 7 0 % 3 0 % 2 40 3 36 4 80 2 40 3 60 1 20 0 6 60 0 2 13 ,1 2 1 0 8 6 9 ,1 2

A O1 4 2 0 4 2 0 4 8 0 1 3 2 0 A O1 1 ,7 8 % 2 ,3 7 % 1 ,7 8 % 3 ,5 5 % 2 ,9 6 % 2 ,9 6 % 1 ,7 8 % 1 ,1 8 % 0 ,5 9 % 0 ,5 9 % 2 ,3 7 % 1 ,7 8 % 2 ,9 6 % 1 ,7 8 % 0 ,5 9 % 2 ,3 7 % 0 ,5 9 % 0 ,5 9 % 1 ,1 8 % 4 ,7 3 % 2 ,9 6 % 2 ,3 7 % 1 ,7 8 % 1 ,7 8 % 5 ,9 2 % 4 ,7 3 % 2 ,9 6 % 8 ,8 8 % 7 ,1 0 % 5 ,9 2 % 7 ,1 0 % 5 ,9 2 % 4 ,1 4 % 1 0 0 ,0 0 % 2 3 ,4 3 3 1 ,2 4 2 3 ,4 3 4 6 ,8 6 3 9 ,0 5 3 9 ,0 5 2 3 ,4 3 1 5 ,6 2 7 ,8 1 7 ,8 1 3 1 ,2 4 2 3 ,4 3 3 9 ,0 5 2 3 ,4 3 7 ,8 1 3 1 ,2 4 7 ,8 1 7 ,8 1 1 5 ,6 2 0 ,0 0 6 2 ,4 9 3 9 ,0 5 3 1 ,2 4 2 3 ,4 3 2 3 ,4 3 7 8 ,1 1 6 2 ,4 9 3 9 ,0 5 0 ,0 0 1 1 7,1 6 9 3 ,7 3 7 8 ,1 1 9 3 ,7 3 7 8 ,1 1 5 4 ,6 7 1 3 2 0 ,0 0 0 ,0 0 A O1 1 8 0 1 8 0 2 4 0 3 3 6 4 8 0 2 4 0 3 6 0 1 2 00 6 6 00 5 0 00 1 4 8 1 6 C ONTR OL 5 26 6 ,8 8

A O2 4 3 7 ,4 7 4 3 7 ,4 7 4 9 9 ,9 7 1 3 7 4 ,9 1 A O2 2 4 ,4 1 3 2 ,5 4 2 4 ,4 1 4 8 ,8 1 4 0 ,6 8 4 0 ,6 8 2 4 ,4 1 1 6 ,2 7 8 ,14 8 ,14 3 2 ,5 4 2 4 ,4 1 4 0 ,6 8 2 4 ,4 1 8 ,14 3 2 ,5 4 8 ,14 8 ,14 1 6 ,2 7 0 ,00 6 5 ,0 8 4 0 ,6 8 3 2 ,5 4 2 4 ,4 1 2 4 ,4 1 8 1 ,3 6 6 5 ,0 8 4 0 ,6 8 0 ,00 1 2 2 ,0 3 9 7 ,6 3 8 1 ,3 6 9 7 ,6 3 8 1 ,3 6 5 6 ,9 5 1 3 7 4 ,9 1 0 ,00 A O2 1 8 7 ,4 9 1 8 7 ,4 9 2 4 9 ,9 8 3 4 9 ,9 8 4 9 9 ,9 7 2 4 9 ,9 8 3 7 4 ,9 8 1 2 49 ,9 2 6 8 74 ,5 6 1 0 2 2 4 ,3 5

A O3 A O4 A O5 45 5 ,6 7 4 74 ,6 3 4 9 4 ,3 7 45 5 ,6 7 4 74 ,6 3 4 9 4 ,3 7 52 0 ,7 7 5 42 ,4 3 5 6 5 ,0 0 1 4 3 2 ,1 1 1 4 9 1 ,6 8 1 5 5 3 ,7 4 A O3 25 ,42 33 ,90 25 ,42 50 ,84 42 ,37 42 ,37 25 ,42 16 ,95 8,47 8,47 33 ,90 25 ,42 42 ,37 25 ,42 8,47 33 ,90 8,47 8,47 16 ,95 0,00 67 ,79 42 ,37 33 ,90 25 ,42 25 ,42 84 ,74 67 ,79 42 ,37 0,00 12 7 ,1 1 10 1 ,6 9 84 ,74 10 1 ,6 9 84 ,74 59 ,32 1 4 3 2 ,1 1 0,00 A O4 2 6 ,48 3 5 ,31 2 6 ,48 5 2 ,96 4 4 ,13 4 4 ,13 2 6 ,48 1 7 ,65 8 ,8 3 8 ,8 3 3 5 ,31 2 6 ,48 4 4 ,13 2 6 ,48 8 ,8 3 3 5 ,31 8 ,8 3 8 ,8 3 1 7 ,65 0 ,0 0 7 0 ,61 4 4 ,13 3 5 ,31 2 6 ,48 2 6 ,48 8 8 ,27 7 0 ,61 4 4 ,13 0 ,0 0 1 32 ,4 0 1 05 ,9 2 8 8 ,27 1 05 ,9 2 8 8 ,27 6 1 ,79 1 4 9 1 ,6 8 0 ,0 0 A O5 2 7,58 3 6,77 2 7,58 5 5,16 4 5,97 4 5,97 2 7,58 1 8,39 9 ,1 9 9 ,1 9 3 6,77 2 7,58 4 5,97 2 7,58 9 ,1 9 3 6,77 9 ,1 9 9 ,1 9 1 8,39 0 ,0 0 7 3,55 4 5,97 3 6,77 2 7,58 2 7,58 9 1,94 7 3,55 4 5,97 0 ,0 0 1 3 7 ,9 1 1 1 0 ,3 2 9 1,94 1 1 0 ,3 2 9 1,94 6 4,36 1 5 5 3 ,7 4 0 ,0 0

P R O D UC T O S UNID ADE S % C octeles Tropibar 72 0 S an Francisco 96 0 D ayquiri m elon 72 0 R ojo atardecer 14 4 0 Pensa m ientos Sobrios 12 0 0 L imonada tropical 12 0 0 S um S um m er 72 0 L em on Fruit 48 0 Mickye Mousse 24 0 D iet coktail 24 0 C ober de frutas 96 0 R efrig erador de verano 72 0 Afrodisiaco 12 0 0 C oco Orang e 72 0 Perfecto am or 24 0 Pia colada sin alcohol 96 0 Passion 24 0 R am o Fizz 24 0 D ayquiri de fresa 48 0 PIC ADITAS Nachos con quesos 19 2 0 Tablitas para 2 personas 12 0 0 Tablitas para 4 personas 96 0 Tablitas para 6 personas 72 0 Bandeja torera 72 0 E m pana das 24 0 0 S anduche tra dicional 19 2 0 S anduche tra dicional 2 12 0 0 C AFE S Y BEBIDAS C af 36 0 0 Mocachino 28 8 0 C apuc hino 24 0 0 G aseosas 28 8 0 Jug os 24 0 0 Batidos 16 8 0 T O T A L 4 0 5 6 0 ,0 0 C O N T R O L G A S T O SG E N E R A L E S ag ua luz telefono internet utiles de ofic ina transporte publicidad arriendo otros m enaje S UMA

A O3 A O4 A O5 19 5 ,2 9 2 03 ,4 1 2 1 1 ,8 7 19 5 ,2 9 2 03 ,4 1 2 1 1 ,8 7 26 0 ,3 8 2 71 ,2 2 2 8 2 ,5 0 36 4 ,5 4 3 79 ,7 0 3 9 5 ,5 0 52 0 ,7 7 5 42 ,4 3 5 6 5 ,0 0 26 0 ,3 8 2 71 ,2 2 2 8 2 ,5 0 39 0 ,5 8 4 06 ,8 2 4 2 3 ,7 5 1 3 0 1,92 1 35 6 ,0 8 1 41 2 ,4 9 7 1 6 0,54 7 45 8 ,4 2 7 76 8 ,6 9 1 0 6 4 9 ,6 8 1 1 0 9 2 ,7 0 1 1 5 5 4 ,1 6

COSTO DE PRODUCCIN
49

CR E CIMIE NTOAO INF L ACION AOS UNID AD E S Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Pia colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2 personas Tablitas para 4 personas Tablitas para 6 personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESY BEBIDAS Caf Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos TOTAL

COS T OD EPR OD UCCION 4 % 4 ,1 6 % AO1 AO2 AO3 AO4 AO5

720 960 720 1440 1200 1200 720 480 240 240 960 720 1200 720 240 960 240 240 480 1920 1200 960 720 720 2400 1920 1200 3600 2880 2400 2880 2400 1680 4 0 5 6 0

748,8 998,4 748,8 1497,6 1248 1248 748,8 499,2 249,6 249,6 998,4 748,8 1248 748,8 249,6 998,4 249,6 249,6 499,2 1996,8 1248 998,4 748,8 748,8 2496 1996,8 1248 3744 2995,2 2496 2995,2 2496 1747,2 4 2 1 8 2 ,4

778,75 1038,34 778,75 1557,50 1297,92 1297,92 778,75 519,17 259,58 259,58 1038,34 778,75 1297,92 778,75 259,58 1038,34 259,58 259,58 519,17 2076,67 1297,92 1038,34 778,75 778,75 2595,84 2076,67 1297,92

809,90 1079,87 809,90 1619,80 1349,84 1349,84 809,90 539,93 269,97 269,97 1079,87 809,90 1349,84 809,90 269,97 1079,87 269,97 269,97 539,93 2159,74 1349,84 1079,87 809,90 809,90 2699,67 2159,74 1349,84

842,30 1123,06 842,30 1684,60 1403,83 1403,83 842,30 561,53 280,77 280,77 1123,06 842,30 1403,83 842,30 280,77 1123,06 280,77 280,77 561,53 2246,13 1403,83 1123,06 842,30 842,30 2807,66 2246,13 1403,83

3893,76 4049,51 4211,49 3115,01 3239,61 3369,19 2595,84 2699,67 2807,66 3115,01 3239,61 3369,19 2595,84 2699,67 2807,66 1817,09 1889,77 1965,36 4 3 8 6 9 ,6 9 6 4 5 6 2 4 ,4 8 3 8 4 7 4 4 9 ,4 6 3 2

50

COS TOUNITARIOMATERIAPRIMA Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Pia colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2 personas Tablitas para 4 personas Tablitas para 6 personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESY BEBIDAS Caf Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos TOTAL

AO1 1,66 1,35 1,65 1,35 1,12 1,23 1,46 1,2 1,5 1,35 1,17 2 1,82 1,65 2,1 1,93 2,35 2,1 1,84 1,82 2,1 3,2 4,25 3,5 0,9 1,73 2,15 0,25 0,7 0,75 0,5 0,35 0,75

AO2 1,73 1,41 1,72 1,41 1,17 1,28 1,52 1,25 1,56 1,41 1,22 2,08 1,90 1,72 2,19 2,01 2,45 2,19 1,92 1,90 2,19 3,33 4,43 3,65 0,94 1,80 2,24 0,26 0,73 0,78 0,52 0,36 0,78

AO3 1,80 1,46 1,79 1,46 1,22 1,33 1,58 1,30 1,63 1,46 1,27 2,17 1,97 1,79 2,28 2,09 2,55 2,28 2,00 1,97 2,28 3,47 4,61 3,80 0,98 1,88 2,33 0,27 0,76 0,81 0,54 0,38 0,81

AO4 1,88 1,53 1,86 1,53 1,27 1,39 1,65 1,36 1,70 1,53 1,32 2,26 2,06 1,86 2,37 2,18 2,66 2,37 2,08 2,06 2,37 3,62 4,80 3,96 1,02 1,96 2,43 0,28 0,79 0,85 0,57 0,40 0,85

AO5 1,95 1,59 1,94 1,59 1,32 1,45 1,72 1,41 1,77 1,59 1,38 2,35 2,14 1,94 2,47 2,27 2,77 2,47 2,17 2,14 2,47 3,77 5,00 4,12 1,06 2,04 2,53 0,29 0,82 0,88 0,59 0,41 0,88

51

MATER IAPR IMA Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Pia colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2 personas Tablitas para 4 personas Tablitas para 6 personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESY BEBIDAS Caf Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos TOTAL

AO1 1195,20 1296,00 1188,00 1944,00 1344,00 1476,00 1051,20 576,00 360,00 324,00 1123,20 1440,00 2184,00 1188,00 504,00 1852,80 564,00 504,00 883,20 3494,40 2520,00 3072,00 3060,00 2520,00 2160,00 3321,60 2580,00 900,00 2016,00 1800,00 1440,00 840,00 1260,00 51981,60

AO2 1294,72 1403,91 1286,92 2105,87 1455,91 1598,90 1138,73 623,96 389,98 350,98 1216,72 1559,90 2365,85 1286,92 545,97 2007,07 610,96 545,97 956,74 3785,36 2729,83 3327,79 3314,79 2729,83 2339,85 3598,17 2794,82 974,94 2183,86 1949,88 1559,90 909,94 1364,91 56 309,80

AO3 1402,52 1520,81 1394,07 2281,21 1577,13 1732,03 1233,54 675,91 422,45 380,20 1318,03 1689,78 2562,84 1394,07 591,42 2174,19 661,83 591,42 1036,40 4100,54 2957,12 3604,87 3590,79 2957,12 2534,68 3897,77 3027,53 1056,11 2365,70 2112,23 1689,78 985,71 1478,56 6099 8,37

AO4 1519,30 1647,43 1510,15 2471,15 1708,45 1876,24 1336,25 732,19 457,62 411,86 1427,78 1830,48 2776,23 1510,15 640,67 2355,22 716,94 640,67 1122,70 4441,97 3203,34 3905,03 3889,77 3203,34 2745,72 4222,31 3279,61 1144,05 2562,67 2288,10 1830,48 1067,78 1601,67 66 077 ,34

AO5 1645,80 1784,61 1635,89 2676,91 1850,70 2032,47 1447,51 793,16 495,72 446,15 1546,66 1982,90 3007,39 1635,89 694,01 2551,32 776,63 694,01 1216,18 4811,83 3470,07 4230,18 4213,65 3470,07 2974,34 4573,88 3552,69 1239,31 2776,05 2478,62 1982,90 1156,69 1735,03 71579,21

52

MANOD EOB R A Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Pia colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2 personas Tablitas para 4 personas Tablitas para 6 personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESY BEBIDAS Caf Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos TOTAL CONTR OL

AO1 263,19 350,92 263,19 526,38 438,65 438,65 263,19 175,46 87,73 87,73 350,92 263,19 438,65 263,19 87,73 350,92 87,73 87,73 175,46 701,84 438,65 350,92 263,19 263,19 877,30 701,84 438,65 1315,96 1052,77 877,30 1052,77 877,30 614,11 14 8 26 ,44 0,00

AO2 47,37 63,17 47,37 94,75 78,96 78,96 47,37 31,58 15,79 15,79 63,17 47,37 78,96 47,37 15,79 63,17 15,79 15,79 31,58 126,33 78,96 63,17 47,37 47,37 157,91 126,33 78,96 236,87 189,50 157,91 189,50 157,91 110,54 2 668 ,76 0,00

AO3 8,53 11,37 8,53 17,05 14,21 14,21 8,53 5,68 2,84 2,84 11,37 8,53 14,21 8,53 2,84 11,37 2,84 2,84 5,68 22,74 14,21 11,37 8,53 8,53 28,42 22,74 14,21 42,64 34,11 28,42 34,11 28,42 19,90 48 0,3 8 0,00

AO4 1,53 2,05 1,53 3,07 2,56 2,56 1,53 1,02 0,51 0,51 2,05 1,53 2,56 1,53 0,51 2,05 0,51 0,51 1,02 4,09 2,56 2,05 1,53 1,53 5,12 4,09 2,56 7,67 6,14 5,12 6,14 5,12 3,58 86 ,47 0,00

AO5 0,28 0,37 0,28 0,55 0,46 0,46 0,28 0,18 0,09 0,09 0,37 0,28 0,46 0,28 0,09 0,37 0,09 0,09 0,18 0,74 0,46 0,37 0,28 0,28 0,92 0,74 0,46 1,38 1,11 0,92 1,11 0,92 0,64 15,56 0,00

53

CIF Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Pia colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2personas Tablitas para 4personas Tablitas para 6personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESY BEBIDAS Caf Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos TOTAL CONTROL

AO1 23,43 31,24 23,43 46,86 39,05 39,05 23,43 15,62 7,81 7,81 31,24 23,43 39,05 23,43 7,81 31,24 7,81 7,81 15,62 62,49 39,05 31,24 23,43 23,43 78,11 62,49 39,05 117,16 93,73 78,11 93,73 78,11 54,67 1320,00 0,00

AO2 24,41 32,54 24,41 48,81 40,68 40,68 24,41 16,27 8,14 8,14 32,54 24,41 40,68 24,41 8,14 32,54 8,14 8,14 16,27 65,08 40,68 32,54 24,41 24,41 81,36 65,08 40,68 122,03 97,63 81,36 97,63 81,36 56,95 1374,91 0,00

AO3 25,42 33,90 25,42 50,84 42,37 42,37 25,42 16,95 8,47 8,47 33,90 25,42 42,37 25,42 8,47 33,90 8,47 8,47 16,95 67,79 42,37 33,90 25,42 25,42 84,74 67,79 42,37 127,11 101,69 84,74 101,69 84,74 59,32 1432,11 0,00

AO4 26,48 35,31 26,48 52,96 44,13 44,13 26,48 17,65 8,83 8,83 35,31 26,48 44,13 26,48 8,83 35,31 8,83 8,83 17,65 70,61 44,13 35,31 26,48 26,48 88,27 70,61 44,13 132,40 105,92 88,27 105,92 88,27 61,79 1491,68 0,00

AO5 27,58 36,77 27,58 55,16 45,97 45,97 27,58 18,39 9,19 9,19 36,77 27,58 45,97 27,58 9,19 36,77 9,19 9,19 18,39 73,55 45,97 36,77 27,58 27,58 91,94 73,55 45,97 137,91 110,32 91,94 110,32 91,94 64,36 1553,74 0,00

54

COS TOSDEPRODUCCION Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Pia colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2 personas Tablitas para 4 personas Tablitas para 6 personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESY BEBIDAS Caf Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos TOTAL

AO1 1481,82 1678,16 1474,62 2517,25 1821,71 1953,71 1337,82 767,08 455,54 419,54 1505,36 1726,62 2661,71 1474,62 599,54 2234,96 659,54 599,54 1074,28 4258,73 2997,71 3454,16 3346,62 2806,62 3115,41 4085,93 3057,71 2333,12 3162,49 2755,41 2586,49 1795,41 1928,79 68128,04

AO2 1366,50 1499,62 1358,70 2249,43 1575,54 1718,53 1210,51 671,81 413,90 374,90 1312,43 1631,68 2485,48 1358,70 569,89 2102,78 634,89 569,89 1004,59 3976,77 2849,46 3423,50 3386,57 2801,61 2579,12 3789,59 2914,46 1333,84 2470,98 2189,15 1847,02 1149,21 1532,40 60353,47

AO3 1436,47 1566,07 1428,02 2349,11 1633,71 1788,61 1267,49 698,55 433,76 391,52 1363,30 1723,73 2619,42 1428,02 602,74 2219,45 673,15 602,74 1059,03 4191,07 3013,70 3650,14 3624,74 2991,07 2647,84 3988,30 3084,11 1225,86 2501,49 2225,39 1825,58 1098,87 1557,78 62910,86

AO4 1547,31 1684,79 1538,16 2527,18 1755,14 1922,93 1364,27 750,87 466,96 421,20 1465,13 1858,50 2822,92 1538,16 650,01 2392,57 726,28 650,01 1141,37 4516,67 3250,03 3942,38 3917,79 3231,36 2839,10 4297,02 3326,30 1284,12 2674,73 2381,48 1942,54 1161,16 1667,04 67655,50

AO5 1673,66 1821,75 1663,75 2732,62 1897,13 2078,90 1475,37 811,73 505,01 455,44 1583,80 2010,75 3053,82 1663,75 703,30 2588,47 785,92 703,30 1234,75 4886,11 3516,50 4267,32 4241,51 3497,92 3067,20 4648,16 3599,12 1378,60 2887,48 2571,48 2094,32 1249,55 1800,03 73148,51

55

COS TODEPRODUCCION UNITAR IO Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Pia colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2personas Tablitas para 4personas Tablitas para 6personas Bandejatorera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESY BEBIDAS Caf Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos

AO1 2,06 1,75 2,05 1,75 1,52 1,63 1,86 1,60 1,90 1,75 1,57 2,40 2,22 2,05 2,50 2,33 2,75 2,50 2,24 2,22 2,50 3,60 4,65 3,90 1,30 2,13 2,55 0,65 1,10 1,15 0,90 0,75 1,15

AO2 1,82 1,50 1,81 1,50 1,26 1,38 1,62 1,35 1,66 1,50 1,31 2,18 1,99 1,81 2,28 2,11 2,54 2,28 2,01 1,99 2,28 3,43 4,52 3,74 1,03 1,90 2,34 0,36 0,82 0,88 0,62 0,46 0,88

AO3 1,84 1,51 1,83 1,51 1,26 1,38 1,63 1,35 1,67 1,51 1,31 2,21 2,02 1,83 2,32 2,14 2,59 2,32 2,04 2,02 2,32 3,52 4,65 3,84 1,02 1,92 2,38 0,31 0,80 0,86 0,59 0,42 0,86

AO4 1,91 1,56 1,90 1,56 1,30 1,42 1,68 1,39 1,73 1,56 1,36 2,29 2,09 1,90 2,41 2,22 2,69 2,41 2,11 2,09 2,41 3,65 4,84 3,99 1,05 1,99 2,46 0,32 0,83 0,88 0,60 0,43 0,88

AO5 1,99 1,62 1,98 1,62 1,35 1,48 1,75 1,45 1,80 1,62 1,41 2,39 2,18 1,98 2,50 2,30 2,80 2,50 2,20 2,18 2,50 3,80 5,04 4,15 1,09 2,07 2,56 0,33 0,86 0,92 0,62 0,45 0,92

COS TOPONDER ADO

1,68

1,43

1,43

1,48

1,54

VENTAS

56

VE NTAS CR ECIMIE NTOAO INF L ACION PR OD UCTO UNID AD E S Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Pia colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2personas Tablitas para 4personas Tablitas para 6personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESY BEBIDAS Caf Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos TOTAL 4 % 4 ,1 6 % AO1 AO2 AO3 AO4 AO5

720,00 960 720 1440 1200 1200 720 480 240 240 960 720 1200 720 240 960 240 240 480 1920 1200 960 720 720 2400 1920 1200 3600 2880 2400 2880 2400 1680 4 0 5 6 0 ,0 0

748,80 998,40 748,80 1497,60 1248,00 1248,00 748,80 499,20 249,60 249,60 998,40 748,80 1248,00 748,80 249,60 998,40 249,60 249,60 499,20 1996,80 1248,00 998,40 748,80 748,80 2496,00 1996,80 1248,00 3744,00 2995,20 2496,00 2995,20 2496,00 1747,20 4 2 1 8 2 ,4 0

778,75 1038,34 778,75 1557,50 1297,92 1297,92 778,75 519,17 259,58 259,58 1038,34 778,75 1297,92 778,75 259,58 1038,34 259,58 259,58 519,17 2076,67 1297,92 1038,34 778,75 778,75 2595,84 2076,67 1297,92 3893,76 3115,01 2595,84 3115,01 2595,84 1817,09 4 3 8 6 9 ,7 0

809,90 1079,87 809,90 1619,80 1349,84 1349,84 809,90 539,93 269,97 269,97 1079,87 809,90 1349,84 809,90 269,97 1079,87 269,97 269,97 539,93 2159,74 1349,84 1079,87 809,90 809,90 2699,67 2159,74 1349,84 4049,51 3239,61 2699,67 3239,61 2699,67 1889,77 4 5 6 2 4 ,4 8

842,30 1123,06 842,30 1684,60 1403,83 1403,83 842,30 561,53 280,77 280,77 1123,06 842,30 1403,83 842,30 280,77 1123,06 280,77 280,77 561,53 2246,13 1403,83 1123,06 842,30 842,30 2807,66 2246,13 1403,83 4211,49 3369,19 2807,66 3369,19 2807,66 1965,36 4 7 4 4 9 ,4 6

57

PR E CIOD EVENT A Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Pia colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2personas Tablitas para 4personas Tablitas para 6personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFESY BEBIDAS Caf Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos

AO1 3,5 2,9 3,1 3 2,9 3,5 3,5 3,2 3,1 3,8 3,1 3,8 3,1 3,1 4 4 3,8 3,5 4,1 3 4 6 8 5,5 1,25 3 4,25 1 1,5 1,9 1 1 1,5

AO2 3,65 3,02 3,23 3,12 3,02 3,65 3,65 3,33 3,23 3,96 3,23 3,96 3,23 3,23 4,17 4,17 3,96 3,65 4,27 3,12 4,17 6,25 8,33 5,73 1,30 3,12 4,43 1,04 1,56 1,98 1,04 1,04 1,56

AO3 3,80 3,15 3,36 3,25 3,15 3,80 3,80 3,47 3,36 4,12 3,36 4,12 3,36 3,36 4,34 4,34 4,12 3,80 4,45 3,25 4,34 6,51 8,68 5,97 1,36 3,25 4,61 1,08 1,63 2,06 1,08 1,08 1,63

AO4 3,96 3,28 3,50 3,39 3,28 3,96 3,96 3,62 3,50 4,29 3,50 4,29 3,50 3,50 4,52 4,52 4,29 3,96 4,63 3,39 4,52 6,78 9,04 6,22 1,41 3,39 4,80 1,13 1,70 2,15 1,13 1,13 1,70

AO5 4,12 3,41 3,65 3,53 3,41 4,12 4,12 3,77 3,65 4,47 3,65 4,47 3,65 3,65 4,71 4,71 4,47 4,12 4,83 3,53 4,71 7,06 9,42 6,47 1,47 3,53 5,00 1,18 1,77 2,24 1,18 1,18 1,77

58

VE NT AS$ Cocteles Tropibar San Francisco Dayquiri melon Rojo atardecer Pensamientos Sobrios Limonada tropical SumSummer Lemon Fruit Mickye Mousse Diet coktail Cober de frutas Refrigerador de verano Afrodisiaco Coco Orange Perfecto amor Pia colada sin alcohol Passion Ramo Fizz Dayquiri de fresa PICADITAS Nachos con quesos Tablitas para 2 personas Tablitas para 4 personas Tablitas para 6 personas Bandeja torera Empanadas Sanduche tradicional Sanduche tradicional 2 CAFES Y BEBIDAS Caf Mocachino Capuchino Gaseosas Jugos Batidos T OT AL

AO1 2520,00 2784,00 2232,00 4320,00 3480,00 4200,00 2520,00 1536,00 744,00 912,00 2976,00 2736,00 3720,00 2232,00 960,00 3840,00 912,00 840,00 1968,00 5760,00 4800,00 5760,00 5760,00 3960,00 3000,00 5760,00 5100,00 3600,00 4320,00 4560,00 2880,00 2400,00 2520,00 1 0 5 6 1 2 ,0 0

AO2 2729,83 3015,81 2417,85 4679,70 3769,76 4549,71 2729,83 1663,89 805,95 987,94 3223,79 2963,81 4029,74 2417,85 1039,93 4159,73 987,94 909,94 2131,86 6239,60 5199,67 6239,60 6239,60 4289,73 3249,79 6239,60 5524,65 3899,75 4679,70 4939,68 3119,80 2599,83 2729,83 1 1 4 4 0 5 ,6 8

AO3 2957,12 3266,92 2619,16 5069,35 4083,64 4928,54 2957,12 1802,44 873,05 1070,20 3492,22 3210,59 4365,27 2619,16 1126,52 4506,09 1070,20 985,71 2309,37 6759,13 5632,61 6759,13 6759,13 4646,91 3520,38 6759,13 5984,65 4224,46 5069,35 5350,98 3379,57 2816,31 2957,12 1 2 3 9 3 1 ,5 5

AO4 3203,34 3538,93 2837,25 5491,45 4423,66 5338,91 3203,34 1952,51 945,75 1159,31 3783,00 3477,92 4728,74 2837,25 1220,32 4881,28 1159,31 1067,78 2501,66 7321,93 6101,61 7321,93 7321,93 5033,83 3813,50 7321,93 6482,96 4576,20 5491,45 5796,53 3660,96 3050,80 3203,34 1 3 4 2 5 0 ,5 9

AO5 3470,07 3833,60 3073,49 5948,69 4792,00 5783,44 3470,07 2115,09 1024,50 1255,83 4097,98 3767,50 5122,48 3073,49 1321,93 5287,72 1255,83 1156,69 2709,96 7931,58 6609,65 7931,58 7931,58 5452,96 4131,03 7931,58 7022,75 4957,24 5948,69 6279,17 3965,79 3304,83 3470,07 1 4 5 4 2 8 ,8 3

FLUJO DE CAJA DE INVERSIN

59

FUJODECAJADEINVERSION INVERS IONREQUERIDAENACTIVOSYGASTOSPREOPERATIVOS ACTIVOS MAQUINARIA YEQUIPO MUEBLESY ENSERES EQUIPOSDECOMPUTO TOTALACTIVOS DEPRECIACIONACTIVOSYAMORTIZACIONPREOPERATIVOS VIDA UTIL MAQUINARIA YEQUIPO MUEBLESY ENSERES EQUIPOSDECOMPUTO TOTAL AMORTIZACION PREOPERATIVOS INVERS IONCAPITALDETRABAJO EFECTIVO MINIMO CARTERA INVENTARIO AO EFECTIVO MINIMO CARTERA INVENTARIO TOTALCAPITALDETRABAJO INVERS IONENCAPITALDETRABAJO DEPRECIACION PERIODO 1902 1046 360 3308 5 400 5 5 5 GASTOSPREOPERATIVOS LEGALY PUESTA EN MARCHA 1000 OTROSDIFERIDOS 1000 TOTALPREOPERATIVOS 2000 TOTALACTIVOS+PREOPERATIVOS 18540

9510 5230 1800 16540

15 dias de costos variables y fijos 0 dias de ventas 15 dias de costo variable O 4413,29 0,00 0,00 4413,29 4413,29 1 3902,34 0,00 0,00 3902,34 -510,95 2 4030,95 0,00 0,00 4030,95 128,61 3 4251,45 0,00 0,00 4251,45 220,50 4 4503,92 0,00 0,00 4503,92 252,47

RECUPERACIONDEACTIVOS MAQUINARIAY EQUIPO MUEBLESYENSERES EQUIPOSDECOMPUTO 30% 30% 2853 1569 0 0 2853 1569 2853 1569 9285,92 CAPITALDE TRABAJO 20% 100% 360 4503,92 0 4503,92 360 0 360 4503,9189

%DERECUPERACION PRECIO DEVENTA VALOR EN LIBROS UTILIDADEN VENTA FLUJODECAJA TOTALRECUPERACION FLUJODECAJADEINVERSION AO INVERSION EN ACTIVOS GASTOSPREOPERATIVOS INVERSION EN CAPITAL DETRABAJO RECUPERACION DEACTIVOS FLUJODECAJADEINVERSION

0 -16540 -2000 -4413,29 -22953,29483

510,95 510,95

-128,61 -128,61

-220,50 -220,50

-252,47 -252,47 9285,9189 9285,92

FLUJO DE CAJA OPERACIN

60

FLUJODECAJADEOPERACIN AO 1 2 VENTAS 105612,00 114405,68 COSTO VARIABLE 68128,04 60353,47 UTILIDADBRUTA 37483,96 54052,21 COSTOS FIJOS 37791,03 33302,77 DEPRECIACION 3308 3308 AMORTIZACION 400 400 UTILIDADOPERATIVAANTESDEIMPUESTOS -4015,08 17041,44 PARTICIPACION TRABAJADORES -602,26 2556,22 IMPUESTO A ALRENTA -750,82 3186,75 UTILIDADOPERATIVADESPUESDEIMPUESTOS -2662,00 11298,48 FC. OPERATIVO 1046,00 15006,48

3 123931,55 62910,86 61020,69 33831,95 3308 400 23480,74 3522,11 4390,90 15567,73 19275,73

4 134250,59 67655,50 66595,09 34379,30 3308 400 28507,80 4276,17 5330,96 18900,67 22608,67

5 145428,83 73148,51 72280,32 34945,54 3308 400 33626,78 5044,02 6288,21 22294,55 26002,55

FLUJO DE CAJA PROYECTO 61

AO FC. INVERSION FC. OPERACIN FC. PR OYECTO

FL UJOD ECAJAPR OYECTO 0 1 2 -22953,29 510,95 -128,61 1046,00 15006,48 -2 2 95 3,2 9 1 5 56 ,96 1 48 77,87

3 -220,50 19275,73 19 05 5,23

4 -252,47 22608,67 223 56,20

5 9285,92 26002,55 35 28 8,4 7

R ES UMEN CONS OL ID AD OFL UJO D ECAJAPR OYECTO $ AO0 AO1 AO2 AO3 AO4 AO5 (+ ) VENTAS 105612,00 114405,68 123931,55 134250,59 145428,83 (-) COSTOSVARIABLES 68128,04 60353,47 62910,86 67655,50 73148,51 MAR GEN D ECONTR IB UCION 37 4 83 ,9 6 5 40 52,21 61 02 0,69 665 95,09 72 28 0,3 2 (-) COSTOSFIJOS 37791,03 33302,77 33831,95 34379,30 34945,54 (-) DEPRECIACION 3308 3308 3308 3308 3308 (-) AMORTIZACION 400 400 400 400 400 UTIL ID ADOPER ATIVAAND ESD EIMPUES TOS -4 0 15,08 1 70 41,44 23 48 0,74 285 07,80 33 62 6,7 8 (+ ) UTILIDADVENTA ACTIVO 4782 UTIL ID ADANTESD EIMPUES TOS -4 0 15,08 1 70 41,44 23 48 0,74 285 07,80 38 40 8,7 8 (-) PARTICIPACION TRABAJADORES -602,26 2556,22 3522,11 4276,17 5761,32 (-) IMPUESTO RENTA -750,82 3186,75 4390,90 5330,96 7182,44 UTIL ID ADOPER ATIVAD ES PUESD EIMPUES TOS -2 6 62,00 1 12 98,48 15 56 7,73 189 00,67 25 46 5,0 2 (+ ) DEPRECIACION 3308 3308 3308 3308 3308 (+ ) AMORTIZACION 400 400 400 400 400 (-)PERDIDA/ GANANCIA DEACTIVO 4782 (-) INVERSION CAPITAL TRABAJO 4413,29 -510,95 128,61 220,50 252,47 (+ ) LIQUIDACION CAPITAL DETRABAJO 4503,92 (+ ) LIQUIDACION ACTIVOSFIJOS 4782 (-) INVERSION INICIAL 22953,29 FLUJOD ECAJA -2 2 95 3,2 9 -3 3 67,29 1 55 17,43 19 14 7,12 223 88,17 33 42 4,4 7 VAN TIR $4 0 .5 62 ,33 4 2,60 % acepta

FLUJO DE CAJA FINANCIAMIENTO

62

FL UJOD ECAJADEFINANCIAMIENTO MONTO 16540 TASA 10% FORMA DEPAGO Abono constante a capital TIEMPO 5 aos VALORPRESTAMO CUOTA AO SALDO INICIAL CUOTA INTERESES ABONO CAPITAL SALDO FINAL FL UJODECAJA TASA TASA INVERSIONISTA 16540 $5.217,89 0 16540 0 0 0 16540 16 540 10,00% 4,53% 1 16540 1654 1654 0 16540 -165 4 2 16540 5789 1654 4135 12405 -578 9 3 12405 5375,5 1240,5 4135 8270 -5 375 ,5 4 8270 4962 827 4135 4135 -496 2 5 4135 4548,5 413,5 4135 0 -4548 ,5

COS TOPR OMEDIOPONDER ADOCAPITAL FUENTE MONTO %PAR TICIPACION TAS A% CAPITAL PROPIO 6413,29 27,94% 4,53% FINANCIAMIENTO 16540 72,06% 10,00% TOTAL 2 295 3,29 10 0,00 %

CPP 1,27% 7,21% 8,47 %

FLUJO DE CAJA INVERSIONISTA 63

AO FC. PROYECTO FC. FINANCIACION FC. INVE R S IONIS TA

F L UJOD ECAJAD ELINVER S IONIS TA 0 1 2 3 -22953,29 510,95 -128,61 -220,50 16540 -1739 -6086,5 -5651,75 -6 41 3 ,2 9 -1 2 28 ,0 5 -62 1 5,11 -5 87 2 ,2 5

4 -252,47 -5217 -5 4 6 9 ,4 7

5 9285,92 -4782,25 45 03 ,6 7

R E S UME NCONS OL ID AD OFL UJOD ECAJAD ELINVER S IONIS TA $ AO0 AO1 AO2 AO3 AO4 AO5 105612,00 114405,68 123931,55 134250,59 145428,83 68128,04 60353,47 62910,86 67655,50 73148,51 37 4 83 ,9 6 5 40 52 ,2 1 6 10 2 0,6 9 6 6 59 5 ,0 9 7 2 2 80 ,3 2 37791,03 33302,77 33831,95 34379,30 34945,54 3308 3308 3308 3308 3308 400 400 400 400 400 -4 0 15 ,0 8 1 70 41 ,4 4 2 34 8 0,7 4 2 8 50 7 ,8 0 3 3 6 26 ,7 8 1654 1654 1240,5 827 413,5

(+ ) VENTAS (-) COSTOSVARIABLES MAR GENDECONTR IB UCION (-) COSTOSFIJOS (-) DEPRECIACION (-) AMORTIZACION UTIL ID ADOPER ATIVA (-) GASTOSFINANCIEROS UTIL ID ADOPER ATIVAANTES D EIMPUE S TOSY PAR TICIPACION TR AB AJAD OR ES (+ ) UTILIDADVENTA ACTIVO UTIL ID ADANTESD EIMPUES TOSYPT. (-) PARTICIPACION TRABAJADORES (-) IMPUESTO A LA RENTA UTIL ID ADNET A (-) AMORTIZACION DE DEUDA (+ ) DEPRECIACION (+ ) AMORTIZACION (-) UTILIDADVENTA DEACTIVO (-) INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO (+ ) LIQUIDACION EN CAPITAL DETRABAJO (+ ) LIQUIDACION DE ACTIVO FIJO (-) INVERSION INICIAL 22953,29 (+ ) PRESTAMO BANCO 16540 FL UJOD ECAJA -6413,29 Tasa de descuento TIR VAN 8,47% 80% $54.211,13

-5 6 69 ,0 8 -5 6 69 ,0 8 -850,36 -1060,12 -3 7 58 ,6 0 0 3308 400 4413,29

1 53 87 ,4 4 1 53 87 ,4 4 2308,12 2877,45 1 02 01 ,8 8 4135 3308 400 -510,95

2 22 4 0,2 4 2 22 4 0,2 4 3336,04 4158,93 1 47 4 5,2 8 4135 3308 400 128,61

2 7 68 0 ,8 0 2 7 68 0 ,8 0 4152,12 5176,31 1 8 35 2 ,3 7 4135 3308 400 220,50

3 3 2 13 ,2 8 5037 si es perdida se resta 3 8 2 50 ,2 8 5737,54 7152,80 2 5 3 59 ,9 3 4135 3308 400 5037 si es perdida se suma 252,47 4503,92 4782

-4463,89

10285,83

14189,67

17704,87

28929,38

Es la taza maxima que el inversionista puede ganar

PUNTO DE EQULIBRIO
64

PUNTO DE EQUILIBRIO PRECIOVENTA PROMEDIO COSTO VARIABLEPROMEDIO MARGEN DECONTIBUCIN PROMEDIO DESDEUNIDADES 2000 4001 6002 8003 10004 12005 14006 14954 16007 18008 20009 22010 24011 HASTAUNIDADES 4000 6001 8002 10003 12004 14005 16006 14954 18007 20008 22009 24010 26011 $3,06 $0,73 $2,33 VENTAS COSTOVARIABLE $6.129,84 $12.262,75 $18.395,65 $24.528,56 $30.661,46 $36.794,37 $42.927,28 $45.833,52 $49.060,18 $55.193,09 $61.325,99 $67.458,90 $73.591,80 $1.468,94 $2.938,61 $4.408,28 $5.877,95 $7.347,62 $8.817,29 $10.286,96 $10.983,40 $11.756,63 $13.226,30 $14.695,97 $16.165,64 $17.635,31 COSTOSFIJOS PUNTODEEQUILIBRIO UNIDADESCRECIENTES COSTOFIJO $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 $34.850,12 14954 2000 COSTOTOTAL $36.319,05 $37.788,72 $39.258,40 $40.728,07 $42.197,74 $43.667,41 $45.137,08 $45.833,52 $46.606,75 $48.076,42 $49.546,09 $51.015,76 $52.485,43 UTILIDAD %RENTABILIDAD ($30.189,21) ($25.525,98) ($20.862,74) ($16.199,51) ($11.536,27) ($6.873,04) ($2.209,80) $0,00 $2.453,43 $7.116,67 $11.779,90 $16.443,14 $21.106,37 -492,50% -208,16% -113,41% -66,04% -37,62% -18,68% -5,15% 0,00% 5,00% 12,89% 19,21% 24,38% 28,68%

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

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Si hacemos una evaluacin global del proyecto y de los resultados de los estudios, podemos concluir que los Cocteles Artesanales a base de frutas, hierbas aromticas y especias, tienen grandes posibilidades de ser aceptado dentro del mercado objetivo seleccionado, lo cual se ve reflejado en el nivel de ventas proyectadas en el estudio de financiamiento. Analizando la TIR, podemos llegar a la misma conclusin: el proyecto resulta conveniente. Sin embargo, aunque el proyecto se muestre rentable, hay que considerar la fuerte de competencia indirecta en el mercado, la misma que viene determinada por marcas bien posicionadas en la mente del consumidor, quienes fcilmente pueden lanzar un producto como el nuestro y an mejorado. Ningn proyecto tiene comprado el xito, todos traen consigo el riesgo de fracasar, pero gracias a los anlisis realizados a lo largo de ste proyecto, muestra la rentabilidad y el estudio de mercado, la gran demanda potencial que existe en la ciudad de Ibarra, se puede disminuir grandemente ese riesgo.

ANEXOS

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BIBLIOGRAFA

Libro de proyectos, Como elaborar un proyecto de inversin turstica de Daniel Sosa de la Cruz, editorial San Marcos. http://www.coctelesycopas.com/ http://www.marketing-xxi.com/promocion-117.htm http://www.promonegocios.net/distribucion/tipos-canalesdistribucion.html http://www.inec.gob.ec/home/
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