Activ. 1 Contabilidad III

EMPRESA ABC
BALANCE DE APERTURA
Al 02 DICIEMBRE DEL 2012
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE..
ACTIVO DISPONIBLE
CAJA M/N
102,989
ACTIVO EXIGIBLE.
ACTIVO REALIZABLE.
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO.
MUEBLES Y ENSERES
1,000
COMPUTADORA
4,000
VEHICULO
35,000
102,989
102,989
40,000
40,000
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE.
CUENTAS POR PAGAR..
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Lic. Waldo Mendivil

Gerente General
Empresa ABC
142,989
142,989
142,989
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Lic. Patricia Velasco Cuellar

Auditor Financiero
Empresa Auditora
142,989
EMPRESA ABC
CUADRO DE PORTES DE CAPITAL
Al 01 de DICIEMBRE DEL 2012
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
EMPRESA ABC
DETALLE
EFECTIVO
COMPUTADORA
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULO
SOCIO
A
80,000
80,000
Lic. Waldo Mendivil

Gerente General
Empresa ABC
SOCIO
B
22,989
22,989
T/C 6.96
SOCIO
C
4,000
1,000
35,000
40,000
Lic. Patricia Velasco Cuellar

Auditor Financiero
Empresa Auditora
TOTAL
102,989
4,000
1,000
35,000
142,989
anta Cruz-Bolivia
EMPRESA ABC
LIBRO DIARIO
Expresados en Bolivianos
Fecha Finaliz:
Fecha
Cbte
As.No Cod. C
12/2/2012
CT
1
12/3/2012
CT
12/5/2012
CE
135
120
50
200
12/6/2012
CT
12/6/2012
CE
Fecha Inicio:
12/6/2012
CE
12/7/2012
CE
12/8/2012
CI
12/11/2012
CE
12/15/2012
CT
12/16/2012
CE
12/20/2012
CE
120
90
200
100
50
130
150
12/20/2012
CT
12/8/2012
CT
12/31/2012
CT
PREVISION P/ INDEMNZACION
G/DEVENGADO DE SUELDOS Y SALARIOS MES DE DIEMBRE 2012
s en Bolivianos
LIBRO DIARIO
Fecha Inicio:
Fecha Finaliz:
Detalle - Glosa
..1.
CAJA M/N
MUEBLES Y ENSERES
COMPUTADORA
VEHICULO
CAPITAL SOCIAL
Socio A 80.000
Socio B 22.989
Socio C 40.000
GL/ Registro segn Balance de Apertura
..2.
BANCO M/N
Banco Santa Cruz
BANCO M/E
Banco Santa Cruz
CAJA M/N
Por apertura de Cta. Cte.
.3.
GASTOS DE ORGANIZACIN
CREDITO FISCAL
FUNDENDEMPRES 135 Bs. REG. DE COMERCIO
SERVICIO DE IMPUESTOS NAL. Bs. 0 NIT 1025682630
ALCALDIA MUNICIPAL Bs. 120.- LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
CAJA NACIONAL DE SALUD Bs. 50.- AFILIACION
ADM. FONDOS DE PENCIONES Bs. 0.- AFILIACION
MISTERIO DE TRABAJO Bs. 200.- TRAMITE CERT. EMPLEADOR
CONTADOR POR FIRMA BAL. DE APERTURA Bs. 800.- FACT 256
ABOGADO TRAMITE CONSTITUCION Bs. 1200.- FACT. 830
CAJA M/N
FUNDENDEMPRES 135 Bs. REG. DE COMERCIO
SERVICIO DE IMPUESTOS NAL. Bs. 0 NIT 1025682630
ALCALDIA MUNICIPAL Bs. 120.- LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
CAJA NACIONAL DE SALUD Bs. 50.- AFILIACION
ADM. FONDOS DE PENCIONES Bs. 0.- AFILIACION
MISTERIO DE TRABAJO Bs. 200.- TRAMITE CERT. EMPLEADOR
CONTADOR POR FIRMA BAL. DE APERTURA Bs. 800.- FACT 256
ABOGADO TRAMITE CONSTITUCION Bs. 1200.- FACT. 830
GL/ GASTOS DE ORGANIZACION EMP. ABC LTDA.
..4
CAJA CHICA M/N
CAJA M/N
G/APERTURA DE FONDO FIJO CAJA CHICA
..5
MATERIAL DE ESCRITORIO
T/C
Debe
102,988.51
1,000.00
4,000.00
35,000.00
50,000.00
41,760.00
2,245.00
260.00
1,000.00
217.50
CREDITO FISCAL
32.50
CAJA CHICA M/N
G/IMPRENTA SIRENA S/FCT. P/IMPRESION DE MATERIAL DE OFICINA
..6
ALQUILERES PAGADO POR ADELANTADO
2,088.00
CAJA M/N
G/PAGO POR 3 MESES S/G RECIBO
..7
INVENTARIO DE MERCADERIA
39,672.00
CREDITO FISCAL
5,928.00
Televisor SONY 21" 20Unis p/u Bs. 1000.- Importe Total Bs.20.000
Cosina DAKO 4H 15Unis p/u Bs. 640.- Importe Total Bs.9.600
Heladeras CONSUL 10Unis p/u Bs. 1600.- Importe Total Bs.16.000
BANCO M/N
G/IMPORTADORA FENIX POR COMPRA DE MERCADERIA S/G FACTURA 4566
..9
CAJA M/N
18,480.00
COSTO DE MERCADERIA
13,200.00
IT POR PAGAR
554.40
VENTA
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
Televisor SONY 21" 10Unis p/u Bs. 1.400.- Importe Total Bs.14.000
..10
MUEBLES Y ENSERES
4,844.16
CREDITO FISCAL
723.84
BANCO M/N
G/COMPRA DE ESCRITORIO S/F 6989
..11
21,402.00
CREDITO FISCAL
3,198.00
Cosina DAKO 4H 5 Unis p/u Bs.620.- Importe Total Bs.3100
DOCUMENTOS P/PAGAR
Cosina DAKO 4H 5 Unis p/u Bs.620.- Importe Total Bs.3100
G/IMPORTADORA ECONOMICA POR COMPRA DE MERCADERIA S/G FACTURA
3333 CON LETRA DE CAMBIO A 15DAS PLAZO
..12
ANTICIPOS AL PERSONAL
1,950.00
BANCO M/N
G/ANTICIPOS AL PERSONAL MES DE DICIEMBRE
..13
GASTOS DE OFICINA
CREDITO FISCAL
18/12 Carpinteria Fact.5568 Bs.120
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
CREDITO FISCAL
15/12 Gasolina Fact.2255 Bs.90
MTTO. DE VEHICULO
CREDITO FISCAL
23/12 Mecanico Fact.3333 Bs.200
MATERIAL DE ESCRITORIO
CREDITO FISCAL
07/12 Material de Escritorio Fact.5525 Bs.100
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
09/12 Donaciones y Limosnas Bs,50
12/04 Donaciones Bs.130
SERVICIOS DE LIMPIEZA
06/12 Limpieza Bs.150
CAJA CHICA M/N
G/RENDICION DE GASTOS DE CAJA CHICA
..14
CAJA CHICA M/N
BANCO M/N
G/APERTURA DE FONDO FIJO CAJA CHICA
..15
DOCUMENTOS M/N POR COBRAR
COSTO DE MERCADERIA
IT POR PAGAR
VENTA
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
Televisor SONY 21" 8Unis p/u Bs. 1.800.- Importe Total Bs.14.400
Heladeras CONSUL 12Unis p/u Bs. 2.000.- Importe Total Bs.24.000
G/VENTA A CREDITO COMERCIAL EL TILUCHI
..16
SUELDOS Y SALARIOS
CARGAS SOCIALES
BENEFICIOS SOCIALES
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
ANTICIPO DE SUELDOS
RC-IVA POR PAGAR
APORTE LABORALES POR PAGAR
APORTE PATRONALES POR PAGAR
PROVISION P/ AGUINALDO
PREVISION P/ INDEMNZACION
G/DEVENGADO DE SUELDOS Y SALARIOS MES DE DIEMBRE 2012
104.40
15.60
78.30
11.70
174.00
26.00
87.00
13.00
180.00
150.00
840.00
47,400.00
26,880.00
1,422.00
10,796.67
1,336.80
1,332.80
6.96
Haber
142,988.51
91,760.00
2,505.00
1,000.00
250.00
2,088.00
45,600.00
16,077.60
13,200.00
2,402.40
554.40
5,568.00
24,600.00
1,950.00
840.00
840.00
41,238.00
26,880.00
6,162.00
1,422.00
7,474.41
1,950.00
0.00
1,372.26
1,336.80
666.40
666.40
Empresa: COMERCIAL ABC LTDA

No NOMBRES
1
2
3
4
5
N. PEREZ
N. ROJAS
N. CRUZ
N.BRITO
N.COSTAS
Fecha de
Haber
Dias
HORAS
Ingreso
Basico
Trab.
EXTRAS
12/2/2009
12/2/2009
12/8/2009
12/15/2009
12/15/2009
4000
2500
1500
1800
1200
RC-IVA
Anticipo
30
29
30
28
30
ANT.
1,000
500
200
150
100
PLANILLA DE SUELDOS
Correspondiente al mes de ..ABRIL 2012.
Expresado..
No
1
2
3
4
5
NOMBRES
N. PEREZ
N. ROJAS
N. CRUZ
N.BRITO
N.COSTAS
CARGO
GERENTE
CONTADOR
SECRETARIA
VENDEDOR
ALMACENERO
Fecha de
Haber
Dias
Total
Ingreso
Basico
Trab.
Basico
12/2/2009
12/2/2009
12/8/2009
12/15/2009
12/15/2009
4,000
2,500
1,500
1,800
1,200
Antigedad
%
Hrs. Extras
Total
30
4000
29 2416.67
30
1500
28
1680
30
1200
No
total
1 SMN =
2 SMN =
3 SMN =
13%
No
NOMBRE
BONO ANTIGEDAD
Aos
%
2 a 4
5
5 a 5
11
8 a 10
18
11 a 14
26
CARGO
TOTAL
Apote
GANADO
Laborales
SUELDO
NETO
Monto
Enxento
BASE
Impuesto
IMPONIBLE Determinado
30 04 2012
No
NOMBRECARGO
1 N. PEREZ GERENTE
2 N. ROJAS CONTADOR
3 N. CRUZ SECRETARIA
15 a 20
34
21 a 24
42
25 adelente 50
4 N.BRITO VENDEDOR
5 N.COSTAS ALMACENERO
Descuentos de Ley y aportes patronales.

Los aportes patronales son las deudas a las diferentes instituciones de seguridad social, y fisco por
Caja Nacional de Salud
10.00%
AFPS (Riesgo Profesional)
1.71%
(Programa Nal. de Vivienda)
2.00%
Fondo Solidario
3%
TOTAL APORTE PATRONAL
16.71%
Los aportes laborales o descuentos de ley al empleado son:
AFPS (Cotizacin Individual Renta de Vejez)
10.00%
(Riesgo Comn)
1.71%
(Comisin a las AFPS)
0.50%
Fondo Solidario
0,5%
TOTAL APORTES LABORALES
12.71%
Factura
Personales
2000
1000
500
3 SMN Mayor
TOTAL
GANADO
4,000.00
2,416.67
1,500.00
1,680.00
1,200.00
10,796.67
APORTE LABORALES
Vejez 10%
400.00
241.67
150.00
168.00
120.00
1,079.67
R. Com. 1,71%
Comis. 0,5%
Fdo Sol 0,5%
68.40
41.33
25.65
28.73
20.52
184.62
20.00
12.08
7.50
8.40
6.00
53.98
20.00
12.08
7.50
8.40
6.00
53.98
1,000.00
2000.00
3000.00
Total
OTROS DESCTOS
TOTAL
Aportes
RC-IVA
Anticipo
DESCTOS
508.40
1,000 1,508.40
307.16
500
807.16
190.65
200
390.65
213.53
150
363.53
152.52
100
252.52
1,372.26
1,950.00 3,322.26
Dia avil U.F.V S
1.75033
U.F.V`S (F) -1 Monto=
U.F.V`S (I)
22 = 0,51
1.74412
PLANILLA DE RC-IVA
DESCUENTO
13% 2 SMN
13% Fact.
Sald.Fav. Ant.
SALDO A FAVOR
m.v.
Total
PLANILLA DE APORTES PATRONALES

TOTAL
GANADO
4,000.00
2,500.00
1,500.00
400.00
250.00
150.00
R. Prof. 1,71%
68.40
42.75
25.65
Pro -V. 2%
80.00
50.00
30.00
Contrib
SALDO
IMPTO
UTIZADO
RETENIDO
16.71%
APORTES PATRONALES
C.N.S. 10%
Fisco
TOTAL
Fdo Sol 3%
120.00
75.00
45.00
APORTES
668.40
417.75
250.65
BENEFICIOS SOCIALES
Aguin. 8,33%
333.20
208.25
124.95
Indem, 8,33%
333.20
208.25
124.95
TOTAL
BENEFICIOS
666.40
416.50
249.90
1800
1200
11,000.00
800.00
136.80
160.00
240.00
uridad social, y fisco por concepto de los aportes patronales a:
1,336.80
666.40
666.40
1,332.80
TG-D
LIQUIDO
PAGABLE
2,491.60
1,609.51
1,109.35
1,316.47
947.48
7,474.41
Monto=
22 = 0,51
P/MES
SGTE
SUMA
TOTAL
1,334.80
834.25
500.55
2,669.60

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Lic. Waldo Mendivil

Lic. Patricia Velasco Cuellar

Lic. Waldo Mendivil

Lic. Patricia Velasco Cuellar

Empresa: COMERCIAL ABC LTDA

Descuentos de Ley y aportes patronales.

Fdo Sol 0,5%

PLANILLA DE APORTES PATRONALES

uridad social, y fisco por concepto de los aportes patronales a:

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