DISTRIBUIDORA UCAYALI LACTEOS SAC BALANCE GENERAL AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE 2011 ELABORO: C.W.S.

H IN DI CE A B C D E NOMBRE DE CEDULAS CUENTAS POR COBRAR EXISTENCIAS ACTIVOS FIJOS REMUNERACIONES YBENEFICIOS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR SALDO DIC SALDO DIC 31 AO 31 AO DE ANTERIOR EXAMEN

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DEBE HABER

TOTALES

MARCAS .

ELABORO: C.W.S.H

SALDO DIC AJUSTES Y ECLASIFICACIONES DEBE 31 SEGN AUDITORIA HABER

DISTRIBUIDORA UCAYALI LACTEOS SAC BALANCE GENERAL AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE 2011

ELABORO: C.W.S.H

IN DI CE A B C D E

SALDO DIC 31 AO DE SALDO DIC 31 AO ANTERIOR EXAMEN CUENTAS POR 1O3750 COBRAR EXISTENCIAS ACTIVOS FIJOS REMUNERACIONES YBENEFICIOS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR NOMBRE DE CEDULAS

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DEBE HABER

TOTALES

MARCAS .

DISTRIBUIDORA UCAYALI LCTEOS S.A.C. RUC. 20393081695

CUENTAS POR COBRAR

FECHA EMISION

.W.S.H N SALDO DIC 31 SEGN AUDITORIA PR

SERIE

COMPROBACION DE FORMA DEFINI N DE COMPROBA NTE

001
3/1/2011 3/3/2011 3/10/2011 3/10/2011 3/10/2011 3/10/2011 3/10/2011 3/10/2011 3/10/2011 3/11/2011 3/12/2011 3/13/2011 3/15/2011 3/16/2011 3/17/2011 3/18/2011 3/20/2011 3/21/2011 3/23/2011 3/24/2011 3/25/2011 3/26/2011 3/27/2011 3/28/2011 3/30/2011 3/31/2011 4/1/2011 4/2/2011 6/8/2011 7/10/2011 10/23/2011 10/24/2011 11/25/2011 4/11/2011

001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001

0004110 0004531 0004532 0004533 0004534 0004535 0004536 0004537 0004538 0004539 0004540 0004541 0004543 0004544 0004545 0004546 0004548 0004549 0004551 0004552 0004553 0004554 0004555 0004556 0004558 0004559 0004560 0004561 0004562 0004565 0004566 0004567 0004568 0004570

CUENTAS POR COBRAR

SALDO POR COBRAR 0
20502177100 20393816059 10407989169 10407989169 10460446479 20280102904 20393333767 10000847254 10000847254 10000847254 20103245720 20502177100 20502177100 10407403237 20188819690 10460446479 20393383357 20393383357 10460446479 20100148162 20502177100 10401086345 10401086345 10460446479 20255081650 20255081650 20255081650 20502177100 20450878244 20393593246 20526938535 20526938535 20526938535 20393309330 AGRO SEMILLAS SAC 2,124.00 KMU PERU S.A.C 2,145.00 COLOME FLORES FLOR DE MARIA 1,800.30 COLOME FLORES FLOR DE MARIA 1,210.20 SANDOVAL ROMAO JULISSA AUDREY 1,142.00 NORTH AMERICAN FLOAT PLANE SERVICE SAC 565.00 INVERSIONES TURISTICA DE LA AMAZONIA SAC 130.80 CAVA PEREYRA MARLENY 150.20 CAVA PEREYRA MARLENY 78.80 CAVA PEREYRA MARLENY 80.00 AERO ANDINO S.A.C 42.50 AGRO SEMILLAS SAC 365.00 AGRO SEMILLAS SAC 568.00 ROBLES REATEGUI LAURA ISABEL 143.00 MIN. INT. PROYECTO ESPECIAL CORAH 2,145.00 SANDOVAL ROMAO JULISSA AUDREY 281.00 INVERSIONES MARINA EIRL 246.50 INVERSIONES MARINA EIRL 228.60 SANDOVAL ROMAO JULISSA AUDREY 228.00 CIA DE SEGURIDAD PROSEGUR S.A. 259.50 AGRO SEMILLAS SAC 114.00 MALLQUI FERNANDEZ HENRY 127.60 MALLQUI FERNANDEZ HENRY 146.40 SANDOVAL ROMAO JULISSA AUDREY 124.00 CONS DE INVERSIONES SANTA FE SAC 140.00 CONS DE INVERSIONES SANTA FE SAC 138.70 CONS DE INVERSIONES SANTA FE SAC 214.60 AGRO SEMILLAS SAC 865.00 CONSORCIO MADERERO SAC 265.00 FABRICENTER S.A.C. 265.80 RECREATIVOS FARGO S.A.C 320.50 RECREATIVOS FARGO S.A.C 214.50 RECREATIVOS FARGO S.A.C 2,154.50 NOSTRA PIZZERIA S.A.C 444.80

COMPROBACION DE FORMA DEFINITIVA RUC CLIENTE

19,468.80

SAAVEDRA & ASOCIADOS S.R.L.

PROGRAMA DE AUDITORIA DE INVENTARIOS

CLIENTE: DISTRIBUIDORA LACTEOS S.A.C N OPERACIN B. INVENTARIOS Verificar la existencia fisica de los productos lacteos que comercializa la empresa. AUDITORIA A: 31 de Diciembre del 2011 HORAS ESTIMADAS HORAS REALES HECHO POR

GLJH

comprobar que los inventarios sean de propiedad de la empresa y que los gravamenes que existan sobre los mismos se muestren a traves de las notas a los estados financieros verificar que los inventarios se encuentren en condiciones de utilizarse en su consumo o venta y que la mercaderia obsoleta o de lento movimiento se haya provisionado razonablemente verificar la correcta presentacion y revelacion en los estados financieros. OBSERVACION Revise la seccion relativa del cuestionario de control interno y a base de pruebas selectivas, asegurese de que los procedimientos indicados han sido observados por lo que se refiere al corte de inventarios, tome en consideracion lo siguiente: a la fecha del inventario tome nota del numero del ultimo comprobante de entradas, vale de salidas, remision, factura expedida y cualquier otro documento prenumerado que se use para el control del movimiento de inventarios

GLJH

GLJH

GLJH

GLJH

GLJH

9 10 11

obtenga las hojas de inventario del cliente y prepare resumen de inventarios, verifique las operaciones aritmeticas como sigue: a) verifique multiplicaciones b) verifique sumas de las hojas de inventarios 1 2 2 2 GLJH GLJH

12

c) compruebe los traspasos de las sumas de las hojas de inventarios al resumen

GLJH

13 14 10

d) verifique las sumas del resumen e) concilie los totales con libros investigue cualquier diferencia de importancia entre los datos segun inventario fisico y libros revise facturas de proveedores,informes de recepcion, por las mercancias en transito de cantidades importantes a la fecha del cierre como revision general de la correccion de los inventarios a fin de ano, determine la rotacion y el porcentaje de utilidad bruta de los mismos y comparelo con los del ano anterior, investigando las variaciones de importancia.

1 2 2

1 3 2

GLJH GLJH GLJH

15

GLJH

16

GLJH

DISTRIBUIDORA UCAYALI LACTEOS SAC CEDULA SUMARIA INVENTARIOS AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE 2012 SALDO DIC 31 AO ANTERIOR 251,859.00 251,859.00

ELABORO: C.W.S.H SALDO DIC 31 AJUSTES Y RECLASIFICACIONES AO DE DEBE HABER EXAMEN 218,588.00 218,588.00 -

ANALITICA INDICE 201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 290101 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS TOTALES

20101
DISTRIBUIDORA UCAYALI LACTEOS SAC CEDULA ANALITICA

MERCADERIAS MANUFACTURADAS
AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE 2012 INDICE SUB-ANALITICA SALDO DIC 31 AO ANTERIOR 251,859.00 50,371.80 27,704.49 151,115.40 22,667.31

ELABORO: C.W.S.H SALDO DIC 31 AJUSTES Y RECLASIFICACIONES AO DE DEBE HABER EXAMEN 218,588.00 43,717.60 24,044.68 131,152.80 19,672.92

20101 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 201011 201012 201013 201014 YOGURT QUESO LECHE MANTEQUILLA

TOTALES

251,859.00

218,588.00

290101
DISTRIBUIDORA UCAYALI LACTEOS SAC CEDULA ANALITICA

DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE 2012 INDICE SUB-ANALITICA SALDO DIC 31 AO ANTERIOR SALDO DIC 31 AO DE EXAMEN -

ELABORO: C.W.S.H AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DEBE HABER

290101 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 201011 201012 201013 201014 YOGURT QUESO LECHE MANTEQUILLA

TOTALES

RIOS
FECHA

e Diciembre del 2011 REF.P/T

3/16/2012

3/16/2012

3/17/2012

3/18/2012

3/18/2012

3/20/2012

3/21/2012 3/21/2012

3/21/2012

3/21/2012 3/21/2012 3/21/2012

3/25/2012

3/26/2012

ELABORO: C.W.S.H SALDO DIC 31 SEGN AUDITORIA 173,588.00 40,000.00 213,588.00

STES Y RECLASIFICACIONES DEBE HABER 45,000.00 45,000.00 90,000.00

ELABORO: C.W.S.H SALDO DIC 31 SEGN AUDITORIA 173,588.00 33,717.60 21,044.68 101,152.80 17,672.92

STES Y RECLASIFICACIONES DEBE HABER 45,000.00 10000 3000 30000 2000

45,000.00

173,588.00

ELABORO: C.W.S.H SALDO DIC 31 SEGN AUDITORIA 45,000.00 10,000.00 3,000.00 30,000.00 2,000.00

STES Y RECLASIFICACIONES DEBE HABER 45,000.00 10,000.00 3,000.00 30,000.00 2,000.00

45,000.00

45,000.00

SAAVEDRA & ASOCIADOS S.R.L.

PROGRAMA DE AUDITORIA DE ACTIVOS FIJOS

CLIENTE: DISTRIBUIDORA LACTEOS S.A.C N OPERACIN A.EFECTIVO DE CAJA Y BANCOS 1 2 3 4 5 6 HORAS ESTIMADAS 1 3 5 2 3 10 AUDITORIA A: HORAS REALES

9 10

11

12

ACTIVOS FIJOS
31 de Diciembre del 2011 HECHO POR REF.P/T FECHA

DISTRIBUIDORA UCAYALI LACTEOS SAC BALANCE GENERAL

SUMARIA DE CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL, GERENTES Y OTROS

AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE 2011

ELABORADO POR: G.J.H AUDITOR

NOMBRE DE CEDULAS IN DI CE

SALDO DIC SALDO DIC 31 AO 31 AO DE ANTERIOR EXAMEN

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DEBE HABER

411-03 411-05

CTS POR PAGAR GRATIFICACIONES POR PAGAR

5,630.10 11,378.00

7,562.10 14,273.00

TOTALES

17,008.10

21,835.10

MARCAS

RP-01

DISTRIBUIDORA UCAYALI LACTEOS SAC BALANCE GENERAL ANALITICA

DE CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL, GERENTES Y OTROS

AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE 2011 NOMBRE DE CEDULAS SALDO DIC SALDO DIC 31 AO 31 AO DE ANTERIOR EXAMEN

ELABORADO POR: G.J.H AU AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DEBE HABER

R: G.J.H AUDITOR IN DI CE SALDO DIC 31 SEGN AUDITORIA REF

411-00101 7,562.10 14,273.00 1 411-00102 2

JUAN PEREZ FIGUEROA 1,544.80 MACHADO PIZANDO GREGORIO QUIROZ CARLOS

1,665.70 2,100.00 3,796.40 7,562.10

1,912.30 2,173.00 5,630.10

411-001003 GALVEZ 21,835.10

TOTALES 5,630.10 MARCAS 7,562.10

411-03001

DISTRIBUIDORA UCAYALI LACTEOS SA BALANCE GENERAL ANALITI ELABORADO POR: G.J.H AUDITOR

DE CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL GERENTES Y OTROS

AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE 201

SALDO DIC AJUSTES Y ECLASIFICACIONES DEBE 31 SEGN AUDITORIA HABER

REF IN DI CE

1,665.70 2,100.00 3796.4 3,765.70

1 2 3

411-05001 411-05002 411-05003

411-05001

DISTRIBUIDORA UCAYALI LACTEOS SAC ALANCE GENERAL ANALITICA

DE CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL, GERENTES Y OTROS

AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE 2011 NOMBRE DE CEDULAS SALDO DIC SALDO DIC 31 AO 31 AO DE ANTERIOR EXAMEN

ELABORADO POR: G.J.H AUDITOR SALDO DIC AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DEBE 31 SEGN AUDITORIA HABER

REF

PANDURO FULCA ANASTASIO 3,342.00 CUCHO GARCIA PANCRACIO 5,329.45 HUASTAVINO PEREIRA 2,506.55 PAOLO

4,267.00 6,982.60 3023.4 14,273.00 14,273.00

4,267.00 6,982.60 3023.4 11,249.60

1 2 3

TOTALES

11,178.00 11,378.00

MARCAS

ACTIVO

335100

336100

339400

336110

339910

335100

335100

336110

339910

334110

336100

ANALITA DE LA PROVISION DE BENEFICIOS SOCIALES - CTS

COD TRABAJADOR C-3 C-2

NOMBRES Y APELLIDOS

CALCULO REMUNERAC 2,300.00 2,400.00 PROM GRAT

QUIROZ GALVEZ CARLOS EDUARDO CAMPOVERDE PAREDES JAIR MARDOCHEO

383.33 400.00

C-1

FLORES VALDIVIA JOHAN ANTHONY

3,000.00

500.00

B-2 B-3 B-3 B-3 C-4 B-2 C-4 B-1 B-3 B-3 B-2 B-2 B-3 B-2 B-2

VIRTO AGUSTIN RICARDO MACHADO PIZANGO GREGORIO CHIPANA PERALTA RENE CHALCO LLANQUI ROXANA JUDITH ARMAS MATOS JULIANA ARMAS GONZALES MINERVA OLIVARI RUCOBA ERNESTO CUCHO GARCIA PANCRACIO MOSQUERA FIGUEROA DAVID HUASTAVINO PEREIRA PAOLO ORBE GONZALES CARMEN CHUQUIPIONDO MACUYAMA JOS PANDURO FULCA ANASTASIO MACAHUACHI TORRES JULIAN REATEGUI MURAYARI PABLO

800.00 750.00 750.00 750.00 1,000.00 800.00 1,000.00 950.00 750.00 750.00 800.00 800.00 750.00 800.00 800.00

133.33 125.00 125.00 125.00 166.67 133.33 166.67 158.33 125.00 125.00 133.33 133.33 125.00 133.33 133.33

AJUSTES CONTABLES

(1) DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

TIPO DE ACTIVO 335100 336100 339400 336110 339910 335100 335100 336110 339910 MES DE ORIGEN 12/31/2008 12/31/2008 12/31/2009 12/28/2011 12/30/2011 1/21/2011 5/31/2011 10/11/2011 12/31/2011 VALOR HISTORICO 4,755.64 2,522.83 23,984.54 600.00 854.77 381.27 1,400.00 950.00 11,771.07 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 4,755.64 2,522.83 23,984.54 600.00 854.77 381.27 1,400.00 950.00 11,771.07 X 10% / 12 * 12 X 10% / 12 *7 X 10% / 12 *2 X 10% / 12 * 12 X 10% / 12 * 12 X 10% / 12 * 12 TASA CALCULO

334110 336100

3010/2011 9/30/2011

30,124.00 7,860.00 25.00

30,124.00 7,860.00

X 20%/12*12 X25%/12*12

85,204.12

IMPORTE SEGN DIFERENCIA REM COMPUT 2,683.33 2,800.00 IMPORTE 247.00 450.00 AUDITORIA 447.22 466.67 200.22 16.67

OBSERVACIONES

EL CALCULO DE LA GRATIFICACION ES INCORRECTO EL CALCULO DE LA GRATIFICACION ES INCORRECTO

3,500.00

583.33

583.33

EL CALCULO DE LA GRATIFICACION ES INCORRECTO

933.33 875.00 875.00 875.00 1,166.67 933.33 1,166.67 1,108.33 875.00 875.00 933.33 933.33 875.00 933.33 933.33

140.00 88.00 145.83 145.83 115.00 138.00 194.44 184.72 130.00 68.66 138.00 138.00 138.00 138.00 138.00

155.56 145.83 145.83 145.83 194.44 155.56 194.44 184.72 145.83 145.83 155.56 155.56 145.83 155.56 155.56

15.56 57.83 79.44 17.56 15.83 77.17 17.56 17.56 7.83 17.56 17.56

NO SE PAGA LA CTS

EL CALCULO DE LA GRATIFICACION ES INCORRECTO NO SE PAGA LA CTS EL CALCULO DE LA GRATIFICACION ES INCORRECTO

NO SE PAGA LA CTS NO SE PAGA LA CTS NO SE PAGA LA CTS

#########

#########

558.34

IMPORTE PERIODO 475.56 252.28

ACUMULADO IMPORTE SEGN AL 31/12/2011 3,164.71 1,322.32 AUDITORIA

DIFERENCIA

OBSERVACIONES

VARIOS - APERTURA VARIOS - APERTURA TRABAJOS EN CURSO

60.00

CPU TRABAJOS EN CURSO

38.13 81.67 15.83

VENTILADOR MODULO AIRE ACONDICIONADO TRABAJOS EN CURSO

5,020.67 1,965.00 -

1,004.13 491.25

4,016.53 1,473.75

FURGONETAS COMPUTADORAS PENTIUM

7,909.14

4,487.03

1,495.38

5,490.28

SERVACIONES

RIOS - APERTURA

RIOS - APERTURA

ABAJOS EN CURSO

ABAJOS EN CURSO

RE ACONDICIONADO

ABAJOS EN CURSO

OMPUTADORAS PENTIUM

DISTRIBUIDORA UCAYALI LACTEOS SAC BALANCE GENERAL

SUMARIA DE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE 2011

ELABORADO POR: W.S.H AUDITOR

NOMBRE DE CEDULAS IN DI CE

SALDO DIC 31 SALDO DIC 31 AO AO DE ANTERIOR EXAMEN

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DEBE HABER

CPP-011

FACTURAS Y BOLETAS

1,638,389.00

2,162,726.65

TOTALES

1,638,389.00

2,162,726.65

MARCAS

SAAVEDRA & ASOCIADOS S.R.L CLIENTE: PROGRAMA DE AUDITORIA DE CUENTAS POR PAGAR AUDITORIA A: 31 de diciembre del 2011 HORAS ESTIMADAS HORAS REALES HECHO POR

DISTRIBUIDORA UCAYALI LACTEOS S.A.C. N OPERACIN

Obtenga o prepare la relacin de cuentas por pagar, hacer la verificacin y compararle con el saldo del mayor. Investigue los saldos individuales importantes revisando facturas, estados de cuenta y otros comprobantes para cerciorarnos de que el pasivo exista en la fecha del balance.

W.S.H

B.L.S.O

Solicite confirmacin, con la amplitud que el supervisor juzgue necesario, de los saldos importantes. Si hubiramos recibido contestaciones inconformes s debern investigar y proponer los ajustes que procedan. Cerciorarse que todos los pasivos existentes a nombres de la empresa, estn debidamente registrados al cierre del ejercicio. Verificar que los pasivos contrados sean obligaciones reales y estn pendientes de pagos.

G.L.J.H

B.L.S.O

G.L.J.H

CPP-01
DISTRIBUIDORA UCAYALI LACTEOS SAC BALANCE GENERAL ANALITICA DE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE 2011

BORADO POR: W.S.H AUDITOR IN DI CE

NOMBRE DE CEDULAS

DIRECCION

SALDO DIC 31 AJUSTES Y ECLASIFICACIONES DEBE SEGN REF AUDITORIA HABER CPP-011011 GLORIA 2,162,726.65 1 PURA VIDA CPP-011012
Jr. Prolongacion # 1023 Av. Villa el Salvador cdr 3

TOTALES 2,162,726.65 MARCAS

AR

embre del 2011 REF. P/T FECHA

5/2/2011

5/3/2011

5/5/2011

5/8/2011

5/10/2011

CPP-01101

S SAC BALANCE GENERAL ELABORADO POR: W.S.H AUDITOR SALDO DIC 31 AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DEBE SEGN AUDITORIA HABER

PAGAR COMERCIALES

RE 31 DE 2011 SALDO DIC 31 SALDO DIC 31 AO DE AO ANTERIOR EXAMEN

REF

1,044,365.00

1,214,567.23

1,214,567.23

594,024.00 1,638,389.00

948,159.33 2,162,726.56

948,159.33

1,638,389.00

2162726.56