MODA INTERNACIONAL, S.A.

CICLO DE CONVERSIN
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EXPRESADO EN QUETZALES

DESCRIPCION
Activo
Inventarios
Mercadera en Transito
Mobilario y Equipo
Edificios

SEGN
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
CONTABILIDAD
DEBE
HABER

Depreciacin Acumulada

SEGN
AUDITORIA
3,142,600.00 C-4

92,500.00

92,500.00 C-5

151,000.00

151,000.00 C-6

1,025,000.00

82,000.00
82,000.00

141,500.00

943,000.00 C-7
82,000.00
141,500.00 C-8
C-9

Byron

23,700.00

C-9

Byron

Gastos de Venta
Depreciaciones

139,150.00

C-9

Byron

Total Resultados

162,850.00

Total Activo
Resultados
Gastos de Administracin
Depreciaciones

(404,026.00)

F: 14.10.12
F:

REF

3,142,600.00

Terrenos
Vehiculos

P.
C
Hecho Por: MR, BR
Revisado Por:

4,148,574.00

MODA INTERNACIONAL, S.A.

INVENTARIOS

PT

C-4

Hecho por

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

EXPRESADO EN QUETZALES
Saldo s/
Contabilidad
Descripcin
31.12.11
Vestidos para dama

1,154,156.19

Trajes para caballero

1,402,070.44

Ropa para nio

475,376.72

Calcetas para nia

110,998.18
3,142,601.53

MR, BR

Fecha:

Revisado por

Fecha:

Saldo s/
Auditora
31.12.11

AJUSTES Y RECLASIFIC.
Debe

Haber

31.08.12

Ref.
C-4-1
C-4-2
C-4-3
C-4-4

MODA INTERNACIONAL, S.A.

INVENTARIO DE VESTIDO PARA DAMA
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EXPRESADO EN QUETZALES

CODIGO
1 0201
2
3
4
5
6
7
8
9

ESTILO
01

PT
Hecho por
Revisado por

TALLA
36-38

C-4-1

MR, BR

Fecha:

31.08.12

Fecha:

UNIDADES
1,950.00

1,950.00

COSTO
UNITARIO
110.7566

COSTO TOTAL
215,975.37

215,975.37

MODA INTERNACIONAL, S.A.

MERCADERA EN TRNSITO
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EXPRESADO EN QUETZALES

PROVEEDOR
1 Kokimbo Internacional
2
3 Moda Corporacin
4
5
6
7
8
9

No. FACTURA

PT
Hecho por

C-5

MR, BR

Revisado por

FECHA

Fecha:

31.08.12

Fecha:

VALOR

GASTO

02820

28-12-11

45,000.00

3,425.00

06128

21-12-11

40,000.00

4,075.00

85,000.00

7,500.00

TOTAL
48,425.00
44,075.00
92,500.00

MODA INTERNACIONAL, S.A.

PT

MOBILIARIO Y EQUIPO

Hecho por

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

EXPRESADO EN QUETZALES
SALDO S/
CONTABILIDAD AL
ADICIONES
DESCRIPCIN
31.12.10
(+)
MOBILIARIO Y EQUIPO

141,500.00

9,500.00

Revisado por

BAJAS
(-)

C-6
MR, BR

Fecha:

31.08.12

Fecha:

SALDO S/
CONTABILIDAD AL
31.12.11
151,000.00

R, BR

/
Fecha:

31.08.12

Fecha:

AJUSTES Y RECLASIFIC.
DEBE

HABER

SALDO FINAL
S/ AUDITORA
AL 31.12.11
151,000.00 C-6-1

MODA INTERNACIONAL, S.A.

PT

ANALTICA DE MOBILIARIO Y EQUIPO

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EXPRESADO EN QUETZALES
FECHA
ADQUISICIN
31.12.08
31.12.08
31.12.08
31.12.08
31.12.08
31.12.08
31.12.08
31.12.08
31.12.08
31.12.08
31.12.08

DESCRIPCIN
Escritorios secretariales

DOCUMENTO
Factura

Sub-total

C-6-1

Hecho por

MR, BR

Fecha:

Revisado por

Fecha:

COSTO
UNITARIO

CANTIDAD
5
4
5
3
3
5
9
3
10
1
10

1,750.00
6,500.00
750.00
6,000.00
1,500.00
1,000.00
750.00
6,500.00
500.00
40,000.00
425.00

58

ADICIONES
15.06.11
18.09.11

Escritorios
Mquina de escribir

Fact. 1546A
Factura

2
1
61

2,000.00
5,500.00

31.08.12

/
MR, BR

Fecha:

31.08.12

Fecha:

COSTO TOTAL
8,750.00
26,000.00
3,750.00
18,000.00
4,500.00
5,000.00
6,750.00
19,500.00
5,000.00
40,000.00
4,250.00
141,500.00

4,000.00
5,500.00
151,000.00

MODA INTERNACIONAL, S.A.

PT

EDIFICIOS

Hecho por

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

EXPRESADO EN QUETZALES
SALDO S/
CONTABILIDAD AL
ADICIONES
DESCRIPCIN
31.12.10
(+)
EDIFICIOS

C-7
MR, BR

Revisado por

Fecha:

SALDO S/
CONTABILIDAD AL
31.12.11

BAJAS
(-)

1,025,000.00

1,025,000.00

Fecha:

1,025,000.00

1,025,000.00

31.08.12

R, BR

/
Fecha:

31.08.12

Fecha:

AJUSTES Y RECLASIFIC.
DEBE

HABER

SALDO FINAL S/
AUDITORA AL
31.12.11

82,000.00

943,000.00 C-7-1

82,000.00

943,000.00

MODA INTERNACIONAL, S.A.

PT

ANALTICA DE EDIFICIOS

Hecho por

C-7-1
MR, BR

Fecha:

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

Revisado por
Fecha:
EXPRESADO EN QUETZALES
SALDOS S/
AJUSTES Y RECLASIF.
CONTABILIDAD AL
DEBE
HABER
CANTIDAD
DESCRIPCIN
31.12.11
1 Edificio
Terrenos
Total s/ Auditora

1,025,000.00

31.08.12

/
MR, BR

Fecha:

31.08.12

Fecha:

SALDO S/
AUDITORA AL
31.12.11
1,025,000.00
(82,000.00)
943,000.00

Ref.

MODA INTERNACIONAL, S.A.

PT

VEHCULOS

Hecho por

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

EXPRESADO EN QUETZALES
SALDO S/
CONTABILIDAD AL
ADICIONES
DESCRIPCIN
31.12.10
(+)
VEHCULOS

125,000.00

26,500.00

Revisado por

BAJAS
(-)
10,000.00

C-7
MR, BR

Fecha:

31.08.12

Fecha:

SALDO S/
CONTABILIDAD AL
31.12.11
141,500.00

R, BR

/
Fecha:

31.08.12

Fecha:

AJUSTES Y RECLASIFIC.
DEBE

HABER

SALDO FINAL S/
AUDITORA AL
31.12.11
141,500.00 C-7-1

MODA INTERNACIONAL, S.A.

PT

ANALTICA DE VEHCULOS

Hecho por

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

EXPRESADO EN QUETZALES
FECHA
ADQUISICI
N

DESCRIPCIN

Revisado por

DOCUMENTO

CANTIDAD

12/15/2008 Automvil Datsun 120Y Modelo

2007 para uso del gerente

Factura

12/3/2008 Vehculo Sentra Modelo 2008

Factura

12/3/2008 Paneles marca Toyota Modelo 2006

Factura

Sub-total

4
ADICIONES

4/15/2011 Motocicleta Suzuki Modelo 2009

12/15/2012 Motocicleta Modelo 2008
Sub-total

Villeda, S.A.

Factura

1
6

BAJAS
12/31/2011 Vehculo Sentra Modelo 2008

1.00
5.00

C-8-1
MR, BR

/
Fecha:

31.08.12

Fecha:

COSTO
UNITARIO

COSTO TOTAL

36,000.00

36,000.00

10,000.00

10,000.00
79,000.00
125,000.00

16,500.00

Preguntar absorver IVA

10,000.00

Preguntar absorver IVA

151,500.00

10,000.00

10,000.00
141,500.00

MODA INTERNACIONAL, S.A.

PRUEBA GLOBAL DE DEPRECIACIONES
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EXPRESADO EN QUETZALES

Hecho por

C-9
MR, BR

Fecha:

Revisado por

31.08.12

Fecha:

COSTO DE
ADQUISICIN % DEPRECIACIN

PERODO

1/1/2009

PT

12/31/2011

MOBILIARIO Y EQUIPO
141,500.00

20%

12/31/2011
12/31/2011

4,000.00
5,500.00

20%
20%

ADICIONES
7/1/2011
10/1/2011

Total segn auditora

Variacin
Total segn contabilidad

, BR

/
Fecha:

31.08.12

Fecha:

MES

SALDO S/
AUDITORA AL
31.12.11

O
36

84,900.00

6
3

400.00
275.00

tal segn auditora

85,575.00

tal segn contabilidad

85,575.00