CAPITULO IV

PLAN DE GESTIN DE COSTOS

atos histrica tanto de este proyecto como de otros proyectos de la organizacin ejecutante.

CAPITULO IV: PLAN DE GESTION DE COSTOS

4.1 GENERALIDADES: La Gestin de los Costos del Proyecto incluye los procesos involucrados de estimacin, preparacin del presupuesto y control de costos de forma que el proyecto se pueda completar dentro del presupuesto aprobado. Estos procesos interactan entre s y con los de otras reas de conocimiento. Dependiendo de las necesidades del proyecto, cada proceso puede implicar el esfuerzo de una persona o grupo de personas. Cada proceso se ejecuta por lo menos una vez en cada proyecto y en una o ms fases del proyecto, en caso de que est dividido en fases. Los procesos a desarrollar en el presente plan son: Estimar los Costos, Determinar el Presupuesto y Controlar los Costos. Las fases del proceso de ejecucin de construccin de una planta productora y comercializadora de embutidos de cuy comprenden una serie de actividades que deben llevarse a cabo en un periodo de tiempo, en la bsqueda de lograr la satisfaccin del inversionista e interesados en el proyecto, para lo cual se estimaron los costos del proyecto. Los costos estimados para llevar a cabo el proyecto de ejecucin ascienden a 348,335.00 $ ESTIMACIN DE COSTOS: Consiste en desarrollar una aproximacin de los recursos monetarios necesarios para completar las actividades del proyecto. Las estimaciones de costos son una prediccin basada en la informacin disponible en un momento determinado. Incluyen la identificacin y

consideracin de diversas alternativas de clculo de costos para iniciar y completar el proyecto.

Adems se tiene que tener en cuenta las posibles solicitudes de cambio, que han sido previamente aprobadas, para actualizar esos cambios, que pueden causar un impacto sobre la gestin de costos. La estimacin de costos se realiza en soles y los mismos, deben refinarse durante el transcurso del proyecto para reflejar los detalles adicionales a medida que stos se hacen disponibles, los costos mostrados se consideran con una desviacin del 10%.

4.2 PREPARACIN DEL PRESUPUESTO DE COSTOS La Preparacin del Presupuesto de Costos consiste en sumar los costos estimados de las actividades individuales o paquetes de trabajo para establecer una lnea de costos autorizada. Esta lnea base incluye todos los presupuestos autorizados, pero excluye las reservas de gestin. Los presupuestos constituyen los fondos autorizados para ejecutar el proyecto. Adems la Preparacin del Presupuesto de Costos, implic realizar un cronograma de la asignacin de todos los recursos en cada una de las fases, tareas, actividades y sub-actividades del proyecto para establecer una lnea base del costo total a fin de medir el rendimiento del proyecto. Para manejar bien la preparacin del presupuesto se realiz: Los costos se llevaron a cabo por fases, tareas y actividades de acuerdo con la Estructura Detallada de Trabajo (EDT). Determinar el Presupuesto: Herramientas y Tcnicas .1 Suma de Costos Las estimaciones de costos se suman por paquetes de trabajo, de acuerdo con la EDT. Las estimaciones de costos de los paquetes de trabajo luego se suman para los niveles superiores de componentes de la EDT, tales como las cuentas de control, y finalmente para todo el proyecto.
EDT Nombre de tarea Costo

1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1

EJECUCION DE PROYECTO ENBUTIDOS DE CUY Adquisicin de Recursos Fsicos Obtener lista de recursos necesarios Negociacin del precios Firma de contratos CONSTRUCCIONES Y OBRAS CIVILES Limpieza del terreno

348,335.00 $ 170.00 $ 50.00 $ 100.00 $ 20.00 $ 122,960.00 $ 200.00 $

1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 1.2.6.1 1.2.6.2 1.2.6.3 1.2.6.4 1.2.7 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.7.3 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.5.5 1.5.6 1.5.7 1.5.8 1.5.9 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.7 1.8 1.9

Cimientos Instalacin de tuberas Instalacin elctrica Estructuras Estructuras metlicas Elementos prefabricados Juntas de dilatacin Albailera Divisiones interiores Cubiertas Yesos y escayolas Revocos y enlucidos Aislamientos e Impermeabilizaciones Aislamientos trmicos. Aislamientos acsticos Aislamiento contra la humedad COMPRA DE MAQUINA Y EQUIPO COMPRA DE MOBILIARIO DE OFICINA MONTAJE DE PLANTA Instalacin de cmaras (conservacin y frigorifica) Instalacin de centrifugas Contenedor de agua Instalacin de empaquetadora Instalacin del cter Instalacin de la amasadora Instalacin de mescladora Instalacin de aparatos sanitarios y grifos Instalacin de otras maquinarias PRUEBAS *Prueba de cmaras *Prueba de cter *Prueba de amasadora *Prueba de mescladora OTRAS PRUEBAS Vidriera Pinturas y Revestimientos Decorativos

80,000.00 $ 4,500.00 $ 7,000.00 $ 26,400.00 $ 12,500.00 $ 5,400.00 $ 8,500.00 $ 2,190.00 $ 500.00 $ 450.00 $ 700.00 $ 540.00 $ 2,670.00 $ 780.00 $ 890.00 $ 1,000.00 $ 120,000.00 $ 70,000.00 $ 20,490.00 $ 1,500.00 $ 4,500.00 $ 1,250.00 $ 600.00 $ 150.00 $ 140.00 $ 600.00 $ 10,550.00 $ 1,200.00 $ 8,515.00 $ 4,250.00 $ 2,525.00 $ 990.00 $ 750.00 $ 700.00 $ 2,500.00 $ 3,000.00 $

RESERVA PARA CONTINGENCIAS REALIZANDO UN ANLISIS DE PELIGROS En el proceso de elaboracin del diagnstico, se ha identificado los peligros que pueden afectar la zona en la cual se pretende ejecutar el proyecto. Como se ve en el cuadro la presencia de sismos es la ms frecuente en la zona a intervenir. PARTE A: ASPECTOS GENERALES SOBRE LA OCURRENCIA DE PELIGROS EN LA ZONA IDENTIFICACIN DE PELIGROS 1. Existen antecedentes de peligros en la zona en la cual se pretende ejecutar el proyecto? S N Coment i o arios Inundaciones Lluvias intensas Heladas Friaje / Nevada Sismos X Inundaciones Lluvias intensas Heladas Friaje / Nevada Sismos X X X X 2. Existen estudios que pronostican la probable ocurrencia de peligros en la zona bajo anlisis? Qu tipo de peligros? S N Coment i o arios X

x
x x

Sequas

x X

Sequas

Huaycos

Huaycos

Derrumbes Deslizamientos Incendios urbanos

Derrumbes Deslizamientos Incendios urbanos

X X X X

Derrames txicos Otros

x X

Derrames txicos Otros

3. Existe la probabilidad de ocurrencia de algunos de los Si peligros sealados en las preguntas anteriores durante la vida til del proyecto? No

4. La informacin existente sobre la ocurrencia de Si peligros naturales en la zona es suficiente para tomar decisiones para la formulacin y evaluacin de proyectos? Fuente: Elaboracin propia No

Las reservas para contingencias son asignaciones para cambios no planificados, pero potencialmente necesarios, que pueden resultar de riesgos identificados en el registro de riesgos. Y revisando, identificando y valorando los peligros existentes en la zona de estudio, se tiene cono resultado del anlisis de peligros, que el mayor peligro existente son las Lluvias Intensas , peligro identificado debido que se dispone de informacin histrica en la regin y el distrito, por lo tanto valorando este peligro identificando se obtiene como resultado un rango de PELIGRO MEDIO el cual implica que a pesar de existir este no representa ser un factor crtico debido a que la infraestructura a desarrollar es el pavimento y que el impacto probable por ocurrencia del peligro son las fisuras entre otros, lo que podr ser solucionado o recuperado en el mejor de los casos (para mayor detalle ver el plan de gestin de riesgos) Por lo que esta reserva ser del 5% del total del proyecto, expresado en cantidad asciende a 17 416.75 $

Las reservas no forman parte de la lnea base de costo Determinar el Presupuesto: Salidas

COS T OSPAR A LA F AS ED EE JE CU CIN (ME JOR AMIE NT OD EVE R E D ASY P AVIME NT O) ME S E S OBRAS DE PAVIMENTACIN CUNETAS BERMAS SARDINEL VEREDAS BADEN ALCANTARILLA COS T OSE JE CU C IN 149,213 149,213 149,213 Mes 1 149,213 Mes 2 149,213 Mes 3 149,213 Mes 4 149,213 22,338 7,196 22,009 20,253 1,188 7,831 230,028 22,338 7,196 22,009 20,253 1,188 7,831 80,815 22,338 7,196 22,009 20,253 1,188 7,831 80,815 Mes 5 Mes 6 T OT AL 596,852 67,014 21,587 66,026 60,758 3,563 23,492 839,292

.1 Lnea Base del Desempeo de Costos

La lnea base del desempeo de costos es un presupuesto hasta la conclusin (BAC) aprobado y distribuido en el tiempo, que se utiliza para medir, monitorear y controlar el desempeo global del costo del proyecto. Se establece sumando los presupuestos aprobados por periodo de tiempo. La curva resultante que representa el coste acumulado del proyecto, se suele llamar curva S debido a su forma caracterstica parecida a la letra S. Se observa un crecimiento lento al principio del proyecto, un crecimiento exponencial en las fases intermedias, y una nueva ralentizacin hacia el final cuando ya estamos prximos a agotar todo el presupuesto.

COSTOS ACUMULADOS COSTO SEGN AVANCE DEL PROYECTO SEMANAS Semana Semana Semana Semana Semana Semana Semana Semana Semana Semana Semana Semana Semana Semana Semana Semana Semana Semana Semana 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 COSTOS S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 410.89 616.33 1,329.71 2,127.53 1,595.65 1,577.92 1,595.65 1,471.54 1,684.30 2,038.89 2,330.25 2,330.25 2,330.25 2,330.25 1,665.82 1,665.82 1,665.82 1,665.82 COSTOS ACUMULADOS S/. 410.89 S/. 1,027.22 S/. 2,356.93 S/. 4,484.46 S/. 6,080.11 S/. 7,658.03 S/. 9,253.68 S/. 10,725.23 S/. 12,409.53 S/. 14,448.41 S/. 16,778.66 S/. 19,108.91 S/. 21,439.16 S/. 23,769.41 S/. 25,435.23 S/. 27,101.05 S/. 28,766.87 S/. 30,432.69 S/. 67,735.94

Semana 20 Semana 21 Semana 22 Semana 23 Semana 24 Semana 25 Semana 26 Semana 27 Semana 28 Semana 29 Semana 30 Semana 31 Semana 32 Semana 33 Semana 34 Semana 35 Semana 36 Semana 37

37,303.25 S/. 37,303.25 S/. 37,303.25 S/. 37,303.25 S/. 37,303.25 S/. 37,303.25 S/. 37,303.25 S/. 37,303.25 S/. 37,303.25 S/. 37,303.25 S/. 37,303.25 S/. 37,303.25 S/. 57,507.00 S/. 57,507.00 S/. 57,507.00 S/. 57,507.00 S/. 20,203.75 S/. 20,203.75 S/. 20,203.75

S/. 105,039.19 S/. 142,342.44 S/. 179,645.69 S/. 216,948.94 S/. 254,252.19 S/. 291,555.44 S/. 328,858.69 S/. 366,161.94 S/. 403,465.19 S/. 440,768.44 S/. 478,071.69 S/. 535,578.69 S/. 593,085.69 S/. 650,592.69 S/. 708,099.69 S/. 728,303.44 S/. 748,507.19 S/. 768,710.94

Semana 38 Semana 39 Semana 40 Semana 41 Semana 42 Semana 43 Semana 44

S/. 20,203.75 S/. 28,586.02 S/. 20,203.75 S/. 20,203.75 S/. 20,203.75 S/.

S/. 788,914.69 S/. 817,500.71 S/. 837,704.46 S/. 857,908.21 S/. 878,111.96

S/. 898,315.71 20,203.75 S/. 3,544.00 S/. 901,859.71 S/. 934,279.52

4.4.- CONTROL DE COSTOS Controlar los Costos es el proceso por el que se monitorea la situacin del proyecto para actualizar el presupuesto del mismo y gestionar cambios a la lnea base de costo. La actualizacin del presupuesto implica registrar los costos reales en los que se ha incurrido a la fecha. Las herramientas y tcnicas que se utilizarn para el control de los costos, sern: .1 Gestin del Valor Ganado La gestin del valor ganado (EVM) en sus diferentes formas es un mtodo que se utiliza comnmente para la medicin del desempeo. Integra las mediciones del alcance del proyecto, costo y cronograma para ayudar al equipo de direccin del proyecto a evaluar y medir el desempeo y el avance del proyecto. Valor planificado. El valor planificado (PV) es el presupuesto autorizado asignado al trabajo que debe ejecutarse para completar

una actividad o un componente de la estructura de desglose del trabajo. Valor ganado. El valor ganado (EV) es el valor del trabajo completado expresado en trminos del presupuesto aprobado asignado a dicho trabajo Costo real. El costo real (AC) es el costo total en el que se ha incurrido realmente y que se ha registrado durante la ejecucin del trabajo realizado para una actividad o componente de la estructura de desglose del trabajo. Variacin del costo. La variacin del costo (CV) es una medida del desempeo del costo en un proyecto. Es igual al valor ganado (EV) menos los costos reales (AC). Las variaciones y los ndices son tiles para determinar el estado de un proyecto y proporcionar una base para la estimacin del costo y del cronograma al final del proyecto. ndice de desempeo del cronograma. El ndice de desempeo del cronograma (SPI) es una medida del avance logrado en un proyecto en comparacin con el avance planificado. Ecuacin: SPI = EV/PV. ndice del desempeo del costo. El ndice del desempeo del costo (CPI) es una medida del valor del trabajo completado, en comparacin con el costo o avance reales del proyecto. Ecuacin: CPI = EV/AC. Los tres parmetros (valor planificado, valor ganado y costo real) se monitorearn por periodos semanales y de forma acumulativa.