CONTROLE DE CAIXA:

Serve para registar o movimento diário de caixa, fornecendo dados para:

Controle e análise do movimento de entrada e saída de dinheiro da empresa;
Acertar o caixa contábil;
Informações para apuração dos custos;
Controlar e analisar despesas;
Registrar o volume de receitas geradas pelas vendas.

Abaixo descrevemos as contas mais comuns usadas pelas empresas:

ENTRADAS:
Recebimento de vendas à vista;
Recebimento de vendas à prazo;
Recebimento de operação bancária;
Financiamento e empréstimo;
Juros com recebimento de venda a prazo.

SAÍDAS:
Pagamentos de compras à vista;
Pagamento de compras à prazo;
Pagamento de impostos e taxas;
Pagamento de despesas de vendas;
Pagamento de ordenados, salários, contribuições e outros encargos;
Pagamento de outras despesas;
Saídas de outras origens.

EXEMPLO PARA PREECHIMENTO DE REGISTRO DIÁRIO DE CAIXA:

Registro feito em : 11-May >>>>>>>> (ao clicar em cima altere somente o dia e o mês).

Discriminação valor - R$ Rubrica

Recebimento de vendas à vista 980.00 E
Recebimento de vendas a prazo
Duplicata nr. 1234 - Carlos Brando 30.00 E
Duplicatas nr. 867 - Antonio Claro 40.00 E
Duplicata 1098 - Dias & Dias Parado Ltda 60.00 E
Pagamento de ICMS referente ao mês anterior 160.00 S
Pagamento Nota Fiscal: 019 - Casa de Carne Ltda - compras à vista 170.00 S
Recebimento de Cheque nr. 0034567 - Banco CEF - Buteco do Ananias 180.00 E
Pagamento de duplicata a Açougue do Zé - Compras a prazo 300.00 S
Pagamento Nota Fiscal nr:0098 compra de produtos de limpeza 270.00 S
Recebimento de vendas à vista 30.00 E
Recebimento de Duplicata nr: 1234 - Bar e restaurante do Armando 200.00 E
Pagamento de Aluguel referente ao mês anterior 270.00 S
Pagamento de Duplicata nr: 2034 - Supermercado Unilar Ltda 250.00 S
Saldo de Caixa do mês anterior 190.00 E

Obs: O preenchimento depende da empresa, o exemplo acima é apenas ilustrativo.

MODO DE PREENCHER O MOVIMENTO DO CAIXA:
O movimento do caixa deve ser preenchido da seguinte maneira, para melhor entendimento de sua parte:
[A] - NÚMERO = deve-se anotar neste espaço a numeração do caixa;
[B] - EMPRESA = identificar o nome da empresa em questão;
[C] - DATA = anotar o dia, mês e ano, do acontecimento dos fatos a serem registrados;
[D] - DOCUMENTO = é a numeração cronológica da documentação a ser escrita;
[E] - HISTÓRICO = identificar, neste espaço, o que foi recebido e/ou o que foi pago;
[F] - ESPAÇO EM BRANCO = é utilizado para codificação das contas e/ou observações pertinentes;
[G] - ENTRADAS = é o valor total das entradas de recursos provenientes das transações realizadas;
[H] - SAíDAS = é o valor total das saídas de recursos provenientes de transações realizadas;
[I] - A TRANSPORTAR = totais do dia: valor total do dia das entradas e saídas realizadas;
[J] - SALDO ANTERIOR = saldo do movimento do caixa do dia anterior;
[L] - SALDO ATUAL = saldo do movimento do caixa do dia anterior somado com o valor total das entradas
do dia;
[M] - BALANÇO = é a diferença entre o saldo atual das entradas e o saldo atual das saídas;
[N] - DETALHES DO SALDO = discriminação do valor total do balanço realizado.

MOVIMENTO DE CAIXA Número - [A]: 8

Empresa - [B]: SALGADINHOS DOCE SABOR LTDA
Data - [C]: Cidade, 11 de Maio de 2004
Doc. Número Histórico Obs. Entradas Saídas
[D] [E] [F] [G] [H]
100 Recebimento de vendas à vista 980.00 -
102 Recebimento de vendas a prazo - -
Duplicata nr. 1234 - Carlos Brando 30.00 -
Duplicatas nr. 867 - Antonio Claro 40.00 -
Duplicata 1098 - Dias & Dias Parado Ltda 60.00 -
103 Pagamento de ICMS referente ao mês anterior - 160.00
104 Pagamento Nota Fiscal: 019 - Casa de Carne Ltda - compras à vista - 170.00
105 Recebimento de Cheque nr. 0034567 - Banco CEF - Buteco do Ananias 180.00 -
106 Pagamento de duplicata a Açougue do Zé - Compras a prazo - 300.00
107 Pagamento Nota Fiscal nr:0098 compra de produtos de limpeza - 270.00
108 Recebimento de vendas à vista 30.00 -
109 Recebimento de Duplicata nr: 1234 - Bar e restaurante do Armando 200.00 -
110 Pagamento de Aluguel referente ao mês anterior - 270.00
111 Pagamento de Duplicata nr: 2034 - Supermercado Unilar Ltda - 250.00

Detalhe do Saldo - [N]: A transportar totais do dia [I] >>>>> 1,520.00 1,420.00
Dinheiro: 200.00 Saldo Anterior - [J] >>>>>>>>>>>>>> 190.00 -
Cheques: 90.00 Saldo Atual - [L] >>>>>>>>>>>>>>>> 1,710.00 1,420.00
Vales: - Balanço - [M] >>>>>>>>>>>>>>> 290.00 -
Selos: -
Soma = 290.00 Autenticar visto do Caixa>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
Obs:
Ressaltamos que estes valores são fictícios sirvindo apenas como orientação ao aluno do que é um movimento diário de caixa.