Perhatian:

Sebelum mengerjakan, baca penjelasan di bawah kertas kerja!

PT BIOSKOP MAHARATU
Kertas Kerja, 31 Desember 2002

NO.
REK.

111
112
113
114
115
121
122.0
122.1
123.0
123.1
211
212
213
214
215
216
221
311
321
322
411
412
413
511
512
513
514
515
516
517
518
519
521
599

NAMA AKUN

Kas
Piutang Usaha
Sediaan Bahan Habis Pakai
Asuransi Dibayar Di Muka
Sewa Film Dibayar Di Muka
Tanah
Gedung dan Perlengkapan
Depr. Akmsian Gedung/Peralatan
Projektor dan Sistem Suara
Depr. Akmsian. Projektor/Sistem S.
Utang Usaha
Utang Gaji
Utang Biaya Bunga
Utang Pajak Tontonan
Sewa Ruang Diterima Di Muka
Utang Pajak Penghasilan
Utang Obligasi
Modal Saham
Laba Ditahan
Dividen
Pendapatan Karcis Masuk
Pendapatan Pemutaran Iklan/Slide
Pendapatan Sewa Ruang
Biaya Gaji Pimpinan dan Karyawan
Biaya Sewa film
Biaya Listrik dan Air
Biaya Asuransi
Pemakaian Bahan Habis Pakai
Depresiasi Projektor/Sistem Suara
Depresiasi Gedung dan Peralatan
Biaya Advertensi
Biaya Operasi Macam-Macam
Biaya Bunga Obligasi
Pajak Penghasilan

Daftar Saldo
Prasesuaian
DEBIT
KREDIT
Rp
Rp
13,600,000
6,500,000
4,700,000

Penyesuaian
DEBIT
KREDIT
Rp
Rp
j)

400,000
a)

2,200,000

9,000,000

d)

3,000,000

10,500,000
4,100,000

e)

3,500,000

f)
g)
h)
i)
k)

3,800,000
750,000
1,400,000
150,000
5,640,000

150,000 i)
3,800,000
c)

550,000
3,500,000

b)

120,000

b)
c)

120,000
3,500,000

20,000,000
60,000,000
35,000,000

25,000,000
50,000,000
18,800,000
6,000,000

38,500,000
34,000,000
5,750,000
360,000

106,500,000 h)
11,800,000
2,300,000 i)
f)

1,440,000
8,400,000
3,750,000

1,400,000

a)
e)
d)

2,200,000
3,500,000
3,000,000

g)
k)

750,000
5,640,000

LABA BERSIH
238,000,000

238,000,000

l Untuk menyelesaikan kertas kerja ini, anda cukup mengisi kolom

"Penyesuaian" saja sesuai dengan data penyesuaian.
l Gunakan kolom G dan I untuk menulis indeks penyesuaian misalnya
a), b), c), dan seterusnya.
l Kolom yang lain secara automatis akan terisi. Anda tidak dapat
mengubah kertas kerja ini karena selain kolom "Penyesuaian,"
kolom yang lain dikunci (diproteksi).

24,460,000

24,610,000

OP MAHARATU
31 Desember 2002
Daftar Saldo
Sesuaian
DEBIT
KREDIT
Rp
Rp
13,600,000
6,900,000
2,500,000
120,000
3,500,000
20,000,000
60,000,000
12,000,000
35,000,000
14,000,000
4,100,000
3,800,000
750,000
1,400,000
150,000
5,640,000
25,000,000
50,000,000
18,800,000
6,000,000
105,100,000
11,800,000
2,700,000
42,300,000
30,500,000
5,750,000
240,000
2,200,000
3,500,000
3,000,000
1,440,000
8,400,000
4,500,000
5,640,000

255,090,000

255,240,000

DEBIT
Rp

Rugi-Laba
KREDIT
Rp

Neraca
DEBIT
KREDIT
Rp
Rp
13,600,000
6,900,000
2,500,000
120,000
3,500,000
20,000,000
60,000,000
12,000,000
35,000,000
14,000,000
4,100,000
3,800,000
750,000
1,400,000
150,000
5,640,000
25,000,000
50,000,000
18,800,000
6,000,000

105,100,000
11,800,000
2,700,000
42,300,000
30,500,000
5,750,000
240,000
2,200,000
3,500,000
3,000,000
1,440,000
8,400,000
4,500,000
5,640,000
107,470,000
12,130,000
119,600,000

119,600,000

147,620,000

119,600,000

147,620,000

135,640,000
12,130,000
147,770,000

9
9
9
9
9
9
9
10
9
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
9
8
8
8
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7