No.

DESCRIPCION

SALDO SEGN CONTABILIDAD

AJUSTE Y RECLASIFICACIONES REF DEBE HABER REF

SALDO SEGN AUDITORIA

Cdigo

Cuenta

R Saldo segn contabilidad Ref. al 31/12/12

Ajustes Debe Haber Ref.

Reclasificaciones Debe Haber Ref.

Saldo segn auditoria al 31/12/12

Ref.

Hecho: Revisado:

No.

Descripcin

Referencia

Hecho por

Revisado por

Hecho por: Revisado por:

No.

Pregunta

Respuestas Si No

Comentario

No.

CUENTA

DEBE

HABER

REF

Hecho por:
Revisado por:

No.

Descripcin

Referencia

Estudiantes USAC Anlitica de clientes (Integracin de clientes) Auditoria de estados financieros al 31 de Diciembre de 2012 (Cifras expresadas en quetzales) R Saldo segn contabilidad Ref. al 31/12/12
7,000,000 5,500,000 33,235,000 260,000 1,850,600 81,000 95,000 350,000

Ref. ea Revisado por: ch Hecho por: 2/15/2013 2/17/2013

D-5

Ajustes Debe Haber Ref.

Reclasificaciones Debe Haber -

Cdigo
Terrenos Edficios Maquinaria

Cuenta

Saldo segn Ref. auditora al 31/12/12 B3 7,000,000 B3 5,500,000 33,235,000 260,000 B3 1,850,600 81,000 95,000 350,000 -

Ref.

Mobiliario y equipo Vehiculos Herramientas Equipo de computo Construcciones en proceso

B3 B3 B3

Total

48,371,600

f K

48,371,600 B

Conclusin:

Estudiantes USAC Anlitica de clientes (Integracin de clientes) Auditoria de estados financieros al 31 de Diciembre de 2012 (Cifras expresadas en quetzales) R SALDO INICIAL AL 01/01/12
6,000,000 5,000,000 27,185,000 190,000 1,900,000 80,000 95,000 850,000

Ref. Hecho por:

Revisado por:

D-5 2/15/2013 2/17/2013

ea ch

Reclasificaciones ALTAS 1,000,000

6,050,000.00

Cdigo

Cuenta

BAJAS -

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Terrenos Edficios Maquinaria Mobiliario y equipo Vehiculos Herramientas Equipo de computo Construcciones en proceso

70,000 95,000 1,000

144,400

Saldo segn Ref. auditora Ref. TRASLADOS al 31/12/12 B3 B3 7,000,000 500,000 B3 5,500,000 33,235,000 260,000 B3 1,850,600 81,000 DEFICIENCIAS 95,000 (500,000) 350,000 B3 (2,730,417) (17,301,000) (158,600) (892,430) (21,771) (75,691)

DEPRECIACIONE ACUMULADAS
Depreciacin acum. Edificios Depreciacin acum. Maquinaria Depreciacin acum. Mobiliario y equipo Depreciacin acum. Vehiculos Depreciacin acum. Herramientas Depreciacin acum. Equipo de computo (2,478,333) (13,589,000) (143,833) (523,893) (1,667) (57,359)

- 252,083.34 - 3,712,000.00 14,767.00 382,977.00 20,104.33 18,332.00

14,440

Total 24,505,915 3,581,690 158,840 27,191,691 B

Conclusin:

D-6

CUENTA
Depreciacin acum. Edificios Depreciacin acum. Maquinaria Depreciacin acum. Mobiliario y equipo Depreciacin acum. Vehiculos Depreciacin acum. Herramientas Depreciacin acum. Equipo de computo

Saldo segn contabilidad al 31/12/12

(2,730,417) (17,301,000) (158,600) (892,430) (21,771) (75,691)

(21,179,909)

Estudiantes USAC Anlitica de clientes (Integracin de clientes) Auditoria de estados financieros al 31 de Diciembre de 2012 (Cifras expresadas en quetzales) R SALDO INICIAL AL 01/01/12

Ref. ea Revisado por: ch Hecho por: 2/15/2013 2/17/2013

D-5

Reclasificaciones ALTAS BAJAS

Cdigo

Cuenta

Saldo segn Ref. auditora al 31/12/12

Ref.

Total B

Conclusin: