GFI SEMINAR 5 Problema nr.

1 Vnzrile lunare estimate pentru anul 2005 ale unei societi comerciale sunt urmtoarele: ianuarie 800, februarie 1200, martie 1600. ncasarea contra alorii mrfurilor se realizeaz astfel: !0 " la nzare# 10 " $up %0 $e zile. &pro izionrile lunare cu materii prime sunt urmtoarele: ianuarie 200, februarie 260, martie %00. 'lata apro izionrilor se realizeaz astfel: 80 " la sosire# 20" $up %0 $e zile. (alariile personalului sunt $e 60 ) lun *i se pltesc inte+ral lunar. &lte c,eltuieli estimate: c,iria 1000 ) an se plte*te trimestrial .n ultima lun a trimestrului# c,eltuieli $e reclam 200 pltite astfel: ianuarie 1%0, februarie 50, martie 20# utiliti 100 ) lun pltite lunar# ac,iziie ec,ipamente 1000 plata se face inte+ral .n prima lun# sol$ul iniial al trezoreriei este 10.

( se $etermine sol$ul $e trezorerie la sfr*itul celor trei luni. /nterpretai rezultatele. 0r.

/n$icatori crt. 1. Vnzri 2. ncasri $in nzri - !0 " la nzare - 10 " $up %0 $e zile TOTAL NCASRI 5&6 %. &pro izionri 4. 'li apro izionri - 80 " la sosire - 20" $up %0 $e zile 5. (alarii 6. 7,iria 3. 7,eltuieli $e reclam 8. 8tiliti !. &c,iziie ec,ipamente TOTAL PLI 596 SOLDUL TRE ORERIEI 5& : 96 (ol$ul iniial al trezoreriei SOLDUL FINAL AL TRE ORERIEI

/anuarie 800 320 320 200 160 60 1%0 100 1000 1450 - 3%0 10 !"#$

1ebruarie 1200 1080 80 1160 260 208 40 60 50 100 458 302 ! 1%

2artie 1600 1440 120 1560 %00 240 52 60 250 20 100 322 8%8 %#$

Problema nr. # n 0r. crt. 1. 2. %. 4. 5. /n$icatori Volumul trimestrial estimat pentru apro izionare &cti e circulante ce trebuie finanate 1on$ul $e rulment 'asi e stabile / cu termene fi<e $e plat 'asi e stabile // cu termene ariabile $e plat 0umrul $e zile $e .ntrziere a plilor este $e 10. ( se $etermine olumul cre$itelor $e trezorerie pe cele patru trimestre.
A N zi !0

e$erea stabilirii cre$itelor $e trezorerie necesare pentru acoperirea $eficitului $e ;rimestrul / 1%500 26010 22800 3%0 1500 // 16560 232!0 2%500 3%0 1840 /// 13100 23340 24100 3%0 1!00 /V 13!10 28020 24800 3%0 1!!0

trezorerie se prezint urmtoarea situaie:

PS II =

un$e A = olumul apro izionrilor.

A 1%500 N zi = 10 = 1500 !0 !0 A 16560 N zi = 10 = 1840 !0 !0 A 13100 N zi = 10 = 1!00 !0 !0 A 13!10 N zi = 10 = 1!!0 !0 !0

pentru trimestrul /: PS II =

pentru trimestrul //: PS II =

pentru trimestrul ///: PS II = pentru trimestrul /V: PS II =

0r. crt. /n$icatori / 26010 3%0 1500 22%0 2%380 22800 1. &cti e circulante ce trebuie finanate 5&6 2. 'asi e $e e<ploatare - 'asi e stabile / - 'asi e stabile // TOTAL PASDI&E STA'ILE 596 %. 01> 5& : 96 4. 1>

;rimestrul // 232!0 3%0 1840 2530 24320 2%500 /// 23340 3%0 1!00 26%0 25110 24100 /V 28020 3%0 1!!0 2320 25%00 24800

% Cre()*e +e *ermen ,-.r* +en*r. /)nan0area a-*)1elor -)r-.lan*e 2NFR 3 FR4

5%$

1##$

1$1$

5$$