You are on page 1of 3

KOMPUTER AKUNTANSI PT. CAHAYA KALBU SEMESTA bergerak dalam bidang jual beli sepeda motor.

Perusahaan sudah berjalan beberapa periode yang dicatat dengan akuntansi manual, dan sudah tersusun Neraca Awal per 31 Desember 2007 dengan posisi sebagai berikut:

NERACA SALDO & Chart of Account Per 31 Mei 2007 Acc Type Cash/Bank Cash/Bank Cash/Bank A/R A/R Inventory Other C. Ast Other C. Ast FA FA FA Acum Acum A/P A/P Other C. Liab Other C. Liab Other C. Liab Long Term L Equity Equity Revenue Revenue Revenue Revenue COGS COGS COGS Expense Expense Expense Expense Other Exp Other Income No 1101 1102 1201 1301 1302 1401 1501 1502 1601 1602 1603 1701 1702 2101 2102 2201 2202 2203 2301 3101 3999 4101 4201 4202 4203 5100 5200 5300 6100 6201 6202 6203 7100 8100 Acc Name Kas Rupiah Kas US Dollar (500 USD) Bank Mandiri Rupiah Piutang Rupiah Piutang Dollar Persediaan Motor Sewa Dibayar Dimuka PPN Masukan Tanah Gedung Peralatan Akum Penyusut Gedung Akum Penyusut Peralatan Hutang Rupiah Hutang USD Hutang Biaya PPN Keluaran Hutang Penerimaan Barang Hutang Bank Modal Saham Laba Ditahan Penjualan Retur Penjualan Potongan Faktur Penjualan Potongan Item Penjualan Harga Pokok Penjualan Biaya Angkut Penjualan Potorngan Pembelian Biaya Pemasaran Beban Penyusut Gedung Beban Penyusut Peralatan Beban Sewa Biaya Lain-lain Diluar Usaha Pendapatan Diluar Usaha Currency Rp USD Rp Rp USD Debit 2.000.000 4.750.000 19.500.000 20.000.000 19.000.000 63.000.000 3.600.000 0 100.000.000 200.000.000 50.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 481.850.000 Credit 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 xxx.xxx xxx.xxx 15.000.000 9.500.000 4.000.000 0 0 50.000.000 200.000.000 xxx.xxx 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 481.850.000

Rp USD

Mata uang yang digunakan : Rupiah (1) dan US Dollar (9.500) Saldo Account xxx.xxx untuk Akumulasi Penyusutan dan Laba Ditahan tentukan sendiri hubungkan dengan data Aktiva Tetap dan Selisih Neraca.

Tipe Pelanggan : Umum dan Khusus Terms : C.O.D dan Net 30 Tidak ada Salesman Metode Penilaian Persediaan : FIFO Metode Penyusutan Aktiva Tetap : Garis Lurus Data Kode Pajak : Tax 10%, PPN, PPN Keluaran (2002) Data Pelanggan : PT. Nadi PT. Mandiri CASH

(Rupiah) (USD) (Rupiah)

Tax1 : PPN Tax1 : PPN Tax1 : PPN

Saldo Rp. 20.000.000,Saldo U$ 2.000,- Kurs 9.500,Saldo 0

Data Pemasok : CV. INTAN (Rupaiah) FA. PERMATA (USD) CASH (Rupiah) Data Barang Dagang : Item No Description H.01 Honda Supra H.02 Honda Kharisma S.01 Suzuki Shogun S.02 Suzuki Smash

Saldo Rp. 15.000.000,Saldo U$ 1.000,- Kurs 9.500,Saldo 0

Qty 2 1 2 2

Cost/Pcs 9.000.000 10.000.000 9.500.000 8.000.000

Value 18.000.000 10.000.000 19.000.000 16.000.000 63.000.000

Unit Pcs Pcs Pcs Pcs

Merk Honda Honda Suzuki Suzuki

Tax T T T T

Sales Prices 11.000.000 13.000.000 11.000.000 11.000.000

Tentukan GL Item Account sesuai dengan kriteria Persediaan, HPP, Penjualan dan lainnya. Fiscal Fixed Assets Type : - Tanah Non Depreciable - Gedung Garis Lurus - Peralatan Garis Lurus Fixed Asset Type : - Tanah - Gedung - Peralatan

20 Tahun 4 Tahun

Fiscal : Tanah Fiscal : Gedung Fiscal : Peralatan

Fixed Asset List : FA No FA Name FA.01 Tanah 1 Ha FA.02 Gedung 4 Lantai FA.03 Peralatan Kantor FA.04 Peralatan Toko

Date 01-01-2001 01-01-2001 01-01-2001 01-01-2001

FA Type Tanah Gedung Peralatan Peralatan

Life Year 0 20 5 5

Method Non Deprec Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus

Expenditure 100.000.000 200.000.000 30.000.000 20.000.000

Untuk Assets Account, Accumulated dan Depreciation Account sesuaikan dengan nama Aktiva Tetap yang bersangkutan. Untuk Expenditure Account pilih : Opening Balance Equity atau Retained Earning.

Transaksi selama bulan Juni 2007 : 05 Juni 2007 : Membeli barang dagang dari CV INTAN dengan nomor Invoice : INT.0001 dengan term Net 30 atas barang berikut ini : Item No H.01 S.01 Description Honda Supra Suzuki Shogun PPN Qty 2 2 Unit Price 9.100.000 9.900.000 Amount xxx.xxx xxx.xxx

10% dari Subtitel Item

10 Juni 2007 : Menjual barang dagang kepada PT. MAMIRI USD 2 Pcs Honda Supra dengan harga 1.100,- USD dangan kurs pada saat penjualan 10.000/USD untuk komersial dan 9.800,/USD untuk kurs Pajak. (Inv.2007.001) 11 Juni 2007 : Menjual barang dagang tunai kepada customer cash 1 Suzuki Shogun seharga 11.000.000,- dengan memberikan diskon 5% dari harga barang. Langsung dibayar lunas (harga barang dan pajaknya sekaligus) tunai lewat Kas Rupiah. (Inv.2007.002) 22 Juni 2007 : Menerima Pelunasan dari PT MAMIRI USD atas pembelian Honda 2 Pcs tanggal 10 Juni lalu (Inv.2007.001) dan diterima dangan Kas USD. Kurs yang berlaku saat pembayaran 1 USD = 9.800,25 Juni 2007 : Membayar Hutang atas saldo awal (Angsuran) kepaada CV INTAN, sebesar 10.000.000,- dibayar dengan Kas Rupiah. 27 Juni 2007 : Menjual Valas (Kas Dollar) sebesar 800 Dollar ke Kas Rupiah di Money Changer dengan kurs pembelian saat dijual sebesar Rp. 9.650 untuk 1 USD 28 Juni 2007 : Menyetorkan uang tunai (Kas Rupiah) ke Bank Pratama Rupiah sebesar 7.720.000,-

Adjustment 30 Juni 2007 : - Sewa Dibayar Dimuka dialokasikan untuk bulan ini Rp. 1.000.000,- Bunga diperoleh dari Bank Pratama Rupiah untuk bulan Juni 2007 : 35.000,- (Pendapatan Lain-lain diluar Usaha) - Biaya Pemasaran yang belum dibayar sampai akhir bulan sebesar Rp. 250.000,- Penyusutan Aktiva Tetap dengan proses Period End bulan Juni 2007 dengan kurs dollar per akhir Juni 2007 = 9.450,INSTRUKSI : Sebagai seorang staf akuntansi PT. Cahaya KALBU SEMESTA, tugas anda adalah menyelesaikan pekerjaan-pekerjaan akuntansi dibawah ini, 1. Akuntansi Manual a. Catatlah transaksi diatas kedalam Jurnal Khusus b. Selesaikan proses akuntansi sampai dengan Laporan Keuangan per 30 Juni 2007 2. Komputer Akuntansi a. Lakukan set up data perusahaan dan neraca awal ke dalam program b. Entri data transaksi diatas kedalam modul-modul program c. Cetak Laporan Keuangan per 30 Juni 2007.