MAESTRISTA: Mara Lesly Castro Gmez

Enero - 2014

Qu es el Presupuesto Pblico?
El Presupuesto Pblico es un instrumento de gestin del Estado por
medio del cual se asignan los recursos pblicos sobre la base de una priorizacin de las necesidades y demandas de la poblacin. Estas necesidades y demandas son satisfechas a travs de la provisin de bienes y servicios pblicos de calidad para la poblacin financiados por medio del presupuesto.

Es la expresin cuantificada, conjunta y sistemtica de los gastos a

atender durante el ao fiscal, por cada una de las entidades que forman parte del Sector Pblico y refleja los ingresos que financian dichos gastos.

Qu es el Sistema Nacional de Presupuesto?

El Sistema Nacional de Presupuesto, es uno de los sistemas
administrativos integrantes de la Administracin Financiera del Sector Pblico. Comprende un conjunto de rganos, normas y procedimientos que conducen el proceso presupuestario de todas las entidades y organismos del Sector Pblico en sus fases de programacin, formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin.

El Sistema Nacional de Presupuesto se rige por la Ley N 28112, Ley

Marco de la Administracin Financiera del Sector Publico y la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

De acuerdo a la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,

ste est integrado por la Direccin General del Presupuesto Pblico (DGPP), dependiente del Vice Ministerio de Hacienda del Ministerio de Economa y Finanzas y por las Oficinas de Presupuesto, a nivel de todas las entidades del Sector Pblico que administran fondos pblicos.
FUENTE: www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/capacita/guia_sistema_nacional_presupuesto.pdf

Qu es el proceso presupuestario?

PRESUPUESTO POR RESULTADOS

En el caso de Per, el Presupuesto por Resultados (PpR) se rige por el Captulo IV Presupuesto por Resultados (PpR) en el Ttulo III, Normas Complementarias para la Gestin Presupuestaria, de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. El Ministerio de Salud en atencin a lo dispuesto en la Ley N 28927 Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2007, inicia la implementacin del Presupuesto por Resultados (PpR), proceso que se fortalece el ao 2008 donde efectivamente se inicia su implementacin.

Primeros pasos en la Reforma Presupuestal

2004-2007
1. Investigacin de metodologas de presupuestacin.
2. Pilotos de Convenios de Administracin por Resultados (CARs)

2008-2011
1. Incorporacin del enfoque de PpR en la Ley de Presupuesto 2008.
2. Diseo e inicio de los Programas Presupuestales Estratgicos. 3. Evaluaciones Independientes. 4. Inicio de los mecanismos de incentivos al desempeo.
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Presupuesto por Resultados

El Presupuesto por Resultados es un esquema de presupuestacin que integra la programacin, formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin del presupuesto, en una visin de logro de resultados a favor de la poblacin, retroalimentando los procesos anuales para la reasignacin, reprogramacin y ajustes de las intervenciones. Las caractersticas del Presupuesto por Resultados nos permiten introducir un cambio en la forma de hacer el Presupuesto; rompiendo con el esquema tradicional de enfoque institucional de intervenciones que generan aislamiento y nula articulacin de la intervencin del Estado.

Mejorar la priorizacin de la asignacin presupuestal

Presupuesto por Resultados

Parte de una visin integrada de planificacin y presupuesto y la articulacin de acciones y actores para la consecucin de resultados. Plantea el diseo de acciones en funcin a la resolucin de problemas crticos que afectan a la poblacin y que requiere de la participacin de diversos actores, que alinean su accionar en tal sentido. Se implementa progresivamente a travs de los programas presupuestales, las acciones de seguimiento del desempeo sobre la base de indicadores, las evaluaciones y los incentivos a la gestin, entre otros instrumentos que determine el Ministerio de Economa y Finanzas, a travs de la Direccin General de Presupuesto Pblico, en colaboracin con las dems entidades del Estado.

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Objetivo del Presupuesto por resultados

La implementacin del PpR tiene por objetivo:

Lograr que el proceso de gestin presupuestaria se desarrolle segn los principios y mtodos del enfoque por resultados contribuyendo a construir un Estado eficaz, capaz de generar mayores niveles de bienestar en la poblacin.

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Un programa consiste en la provisin de un conjunto de productos (bienes y servicios que reciben sus beneficiarios), mediante el desarrollo de actividades integradas y articuladas, que atacan las principales causas de un problema especfico que afecta a una poblacin objetivo.
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 PROGRAMA PRESUPUESTAL
Constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados. Los atributos de un PP son los siguientes:
Refleja un Resultado Especfico (derivado de un problema observado y cuantificado sobre una poblacin determinada), el cual se define como el cambio que se busca alcanzar sobre una poblacin objetivo, contribuyendo de esta forma, al logro de un resultado final. Para lograr dicho Resultado Especfico se requiere la provisin de productos entregados a la poblacin beneficiaria. Cada PP se encuentra representado en una matriz lgica que incluye i) una columna con la descripcin de objetivos, ii) una columna de indicadores para cada nivel de objetivos; iii) una columna de medios de verificacin y iv) una columna de supuestos, cuando sea necesario.
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El Ministerio de Economa y Finanzas, a travs de la Direccin General de Presupuesto Pblico, consolida semestralmente el avance de la ejecucin de los programas presupuestales, conforme al registro de informacin realizado por las entidades responsables de los programas presupuestales en los sistemas correspondientes, para su publicacin en la pgina web del Ministerio de Economa y Finanzas y su remisin en resumen ejecutivo a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General de la Repblica del Congreso de la Repblica y a la Contralora General de la Repblica. Dicho resumen ejecutivo detallar la informacin analizada a nivel de programa presupuestal.

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El Programa Presupuestal: unidad bsica de gerencia y control de resultados

Objetivos

Indicadores Indicadores de Impacto

Medios de verificacin

Supuestos importantes

Resultado final Cambio o mejora deseada en las condiciones, cualidades o caractersticas de la poblacin y/o entorno. Resultado especfico Cambio o mejora deseada que ofrece la solucin a un problema especfico en la poblacin objetivo del programa, necesario para contribuir al logro del resultado final. Nota: Es la razn de ser del programa. Productos Conjunto de bienes y/o servicios que entrega el Programa a los beneficiarios, para atacar alguna causa del problema especfico. Actividades Conjunto articulado de tareas que consumen los insumos necesarios (recursos fsicos, humanos y financieros) para la generacin de los Productos. Nota: Son enteramente controlables por el programa

Indicadores de efecto

Indicadores de Producto

Indicadores de insumo

CAUSALIDAD

DISEO / PRESUPUESTO

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 Programacin Presupuestaria Estratgica (PPE) Segn lo dispuesto en el Captulo IV de la Ley 28927, la DNPP, desarroll la metodologa para la Programacin Presupuestaria Estratgica (PPE), la cual se aplic, conjuntamente con los pliegos involucrados, a las once actividades prioritarias indicadas en el artculo 11 de la mencionada Ley

La PPE, como instrumento del PpR, aplicado a la formulacin del Presupuesto, es el proceso sistemtico de toma de decisiones sobre las intervenciones, y los recursos necesarios, para la resolucin de un problema central que aqueja a la poblacin del pas. Al conjunto de intervenciones de diagnstico y diseo de estrategias asociadas a la solucin de un problema o logro de resultado as como a la identificacin de productos e intervenciones necesarias para ello se le denomina Programa Estratgico (PE).
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 El Ministerio de Salud ha definido y estandarizado los productos de los dos primeros Programas Estratgicos: Articulado Nutricional y Materno Neonatal a ser entregados directamente al ciudadano, en talleres de trabajo con las DISA y DIRESA, realizados durante el ao 2008 y principios del 2009.

Para el 2011: Definiciones operacionales y criterios de Programacin de los Programas Estratgicos: Articulado Nutricional, Salud Materno Neonatal, Enfermedades Metaxenicas y Zoonosis, Enfermedades No Trasmisibles, Prevencin y Control de la Tuberculosis y VIH-SIDA y Prevencin y Control del Cncer. As mismo se ha incorporado las definiciones operacionales del nuevo Programa Presupuestal con enfoque de Resultados de Reduccin de la Vulnerabilidad y Atencin de Emergencias por Desastres diseado en el marco de la Resolucin Directoral N 002-2011-EF/76.01 Lineamientos para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Publico 2012.
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Para enfrentar esta situacin, el PE Articulado Nutricional se focaliza en dos momentos del ciclo de vida: Durante el periodo de crecimiento en el vientre de la madre (crecimiento intrauterino) se propone:
Reducir la incidencia de bajo peso al nacer

Entre los 0 meses y 36 meses (con nfasis en los menores 24 meses) se propone:
Reducir la morbilidad por infecciones respiratorias agudas (IRA), enfermedades diarreicas (EDA) y por otras enfermedades prevalentes

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Primeros Programas Presupuestales

Institucin
MINEDU MINEDU MINEDU MINEDU MINEDU MINEDU Universidades MINEM MINSA MINSA MINSA MINSA MINSA MINSA DEVIDA DEVIDA DEVIDA MINCETUR PCM PCM Archivo General de la Nacin MEF MVCS, INDECI, MINAG MTC MTC PELA Inicial PELA Primaria PELA Secundaria Mejores logros de competencias laborales de los egresados de centros de educacin Tcnico Productivo Educacin Superior Pedaggica Mejora de las competencias profesionales en jvenes de ISTP Formacin Universitaria de Pregrado Acceso y uso de la electrificacin rural Programa Articulado Nutricional Salud Materno Neonatal TBC - VIH/SIDA Enfermedades Metaxnicas y Zoonosis Enfermedades No transmisibles Prevencin y control del cancer Impacto Rpido desarrollo alternativo, integral y sostenible "PIRDAIS" 2012-2016 Prevencin y tratamiento del consumo de drogas Reducir la oferta de drogas ilcitas Mejora del aprovechamiento de las oportunidades comerciales brindadas por los principales socios comerciales del Per Juntos Mejor atencin al ciudadano Acceso a los servicios archivsticos, desarrollo del sistema nacional de archivos Gestin del presupuesto e inversin pblica Riesgos Telecomunicaciones rurales Transporte Terrestre

Programa Presupuestal

Se cuenta con 58 Programas Presupuestales 22 diseados para la formulacin del presupuesto 2012

Fuente: Proyecto de Presupuesto del Sector Pblico del ao 2013. MEF

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ESTRUCTURAS PROGRAMATICAS Y FUNCIONALES DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES DEL AO FISCAL 2014

121 PROGRAMAS PRESUPUESTALES

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Acuerdo de carcter tcnico suscrito entre entidades pblicas y la Direccin General de Presupuesto Pblico. En el Convenio la Entidad Pblica se compromete al cumplimiento de metas de Indicadores de Resultado y/o Producto del programa presupuestal, segn corresponda, as como en la ejecucin de los Compromisos Gestin para una mejor provisin de los servicios pblicos.
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 1. Seguimiento de la Ejecucin Financiera y Fsica

Reporte de Seguimiento de Ejecucin Financiera y Ejecucin de Metas Fsicas semestrales Estos reportes estn basados en la informacin registrada en el Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF), y se vienen elaborando desde el ao 2009 incrementndose el nmero de programas incluidos conforme crecen los programas presupuestales.

2. Seguimiento de indicadores de desempeo

mbitos de control de los indicadores de desempeo:
Producto: cuantificacin o caracterizacin de bienes / servicios producidos / entregados. Resultado especfico: Resultantes de la provisin de bienes o servicios en el comportamiento, estado o actitud de la poblacin objetivos. Resultado final: Grado de mejora en las condiciones de vida de la poblacin que son el objetivo de las intervenciones
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