Planificación del trabajo Unidad 1-

7-2

Programa de auditoria

Lic. Marlon Adolfo Chavarria Rayo CPA. CIA.

Teléfono (505) 264 1503 Celular 873 3884 elinstitutodeauditores@gmail.com
(a) existencia: un activo o pasivo existe en una fecha dada;
(b) derechos y obligaciones: un activo o pasivo pertenece a la
entidad en una fecha dada;
(c) ocurrencia: una transacción o evento que tuvo lugar y que
pertenece a la entidad durante el periodo;
(d) integridad: no hay activos, pasivos, transacciones o eventos sin
registrar, ni partidas sin revelar;
(e) valuación: un activo o pasivo se registra a un valor apropiado en
libros;
(f) cuantificación: una transacción o evento se registra al monto
apropiado y el ingreso o gasto es asignado al periodo apropiado;
y
(g) presentación y revelación: una partida se revela, clasifica, y
describe de acuerdo al marco de referencia para informes
financieros aplicable.
 Normativas de supervisión
1. Las asignaciones debe ser por escrito.

2. Revisión periódica de la calidad y

cumplimiento de fechas planificadas.
3. Las modificaciones al programa deben
ser oportunas y formales.
4. Definir claramente los indicadores de
valuación del desempeño del personal.
 Normativas de supervisión
5. Aprender de las modificaciones al plan.

6. Preparar informes de actividades

periódicos para la JD, Comité y CEO.
7. Promoción de la inteligencia emocional
en el personal.
8. Mantener estricto control
presupuestario de todos los proyectos.
 Normativas de supervisión
09. Evaluar cada trabajo terminado.
10. Evaluar el desempeño del equipo
después de cada trabajo.
11. Aplicar listas de chequeo para garantizar
el cumplimiento de plan y calidad.
12. Revisar periódicamente el sistema de
monitoreo de AAI y los resultado
obtenidos (Ahorro, eficiencia, etc.)
 Normativas de supervisión
13. Promoción del servicio al cliente.
14. Evaluar el cumplimiento de los
estándares de EC de los auditores.
15. Implementación de la encuesta de
satisfacción al cliente.
16. Revisar periódicamente la consistencia
de los indicadores de desempeño de la
AAI.
 Normativas de supervisión
17. Realizar seguimiento periódico de
recomendaciones.
18. Evaluar e informar el impacto de la
implantación de recomendaciones a JD,
Comité y CEO.
19. Cuantificar e informar el ahorro y/o
eficiencia resultante de la implantación de
recomendaciones.
20. Promoción de la AAI (Mercadeo).