Nombre del procedimiento: Código: MP 07

Auditoria interna Revisión: 1

Referencia a la Norma ISO 9000-
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2000: No aplica

I. Propósito
II. La auditoria (auditoria interna, de aquí en adelante lo mismo) se llevará a cabo
para ayudar a avanzar la racionalización administrativa y mejorar la eficiencia
gerencial mediante la investigación de las condiciones reales de la
administración y las actividades operacionales, prestando especial atención a la
política de fomentar la administración autónoma y auto-responsable.
III. La auditoria también debe conducirse para asegurar la justa y estricta ejecución
de la contabilidad corporativa y confirmación de uso actual y práctica de los
reglamentos contables de la Compañía y para establecer un sistema efectivo de
revisión y estructura interna, todo con la intención de contribuir al exacto
progreso y éxito de la administración corporativa.
II. Alcance
1. La auditoria se hará sobre todas las áreas de administración, incluyendo todos los
trabajos y operaciones, asuntos de organización, sistemas y procedimientos,
cubriendo cada uno de los segmentos de la administración corporativa, operaciones
empresariales, asuntos financieros y controles internos.
2. El gerente general del Departamento de Auditoria HQ, en la auditoria real, puede
omitir una parte de área de auditoria especificada en el Párrafo anterior según sea
necesario.

IV. Políticas de operación.

No aplica
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CONTROL DE EMISIÓN
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ
Edgar Ulises Rodríguez Georgina García. Gabriela Cruz Arrellano.
Villalba.

Firma Firma Firma

Fecha 15 julio 2007 Fecha 17 julio 2007 Fecha 17 julio 2007
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Auditoria interna Revisión: 1
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V. Descripción del Procedimiento

Secuencia de Actividad Responsable
etapas
Preparación del preparará un plan de
Plan de Auditoria auditoria para cada año
Departamento de Auditoria
empresarial y obtendrá las
Interna Corporativa del
aprobaciones para éste del
Matsushita Electric Industrial
presidente y del director a
Co., Ltd.
cargo de Finanzas y
Contabilidad.
Notificación por Al implementar la auditoria, Departamento de Auditoria
Adelantado de el gerente general del Interna Corporativa del
Auditoria Departamento de Auditoria Matsushita Electric Industrial
HQ dará una notificación Co.
previa de la auditoria
propuesta al gerente general
de la división a auditarse
Ejecución de la Al conducir la auditoria, los Departamento de Auditoria
Auditoria auditores emplearán los Interna Corporativa del
procedimientos necesarios Matsushita Electric Industrial
que concuerden con los Co.
puntos sujetos a auditoria.
Reporte de Después de que cada ronda Departamento de Auditoria
Auditoria de auditoria haya terminado, Interna Corporativa del
tener una reunión en la Matsushita Electric Industrial
división auditada para Co.
reportar sobre tal auditoria al
gerente general y otros
gerentes de la misma
división.
Manejo de los Los reportes de auditoria Departamento de Auditoria
Reportes de serán retenidos por el gerente Interna Corporativa del
Auditoria general del Departamento de Matsushita Electric Industrial
Auditoria HQ y no serán Co.
divulgados a terceros sin el
permiso del gerente general
del Departamento de
Auditoria HQ.

VI. Documento de referencia

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Documentos
No aplica

VII. Registros

No aplica

VIII. Glosario
HQ:
La auditoria será ejecutada por el gerente general del Departamento de Auditoria Interna
Corporativa del Matsushita Electric Industrial Co., Ltd. (de aquí en adelante referido como
Departamento de Auditoria HQ”) bajo asignación del presidente.

XI. Anexos
No aplica
X. Cambios de ésta versión

No aplica