Una empresa a inicios del ao tiene un balance conformado

por:
Caja
Activo Fijo
Prstamo 1
Capital

S/. 10000
S/. 150000
S/. 30000
S/. 130000

El gerente financiero desea estimar el presupuesto para el

primer trimestre con la siguiente informacin:
Precio del producto
Ventas Totales
Al Contado
A 30 Das
Produccin
Materia Prima
P(nacional)
Relacin del Producto
Al contado
A 30 Das
I (importado)
Relacin de
produccin(m.p./p.t.)
Gastos Generales de
Fabricacin
Depreciacin Mensual
Remuneracin del Personal
Gastos Operativos
Prstamo 1
Tasa
Cuota
Prstamo 2
Tiempo
Tasa
Tipo de Cambio

30 S/. /unidad
60%
40%
8000 Unidades/mes
3 S/. /unidad
1/1
70%
30%
1.2 US$/Unidad (sin arancel)
2/1
8000S/./mes
4000
50000 S/./mes
12000 S/./mes
3% Efectivo Mensual
301386.86 S/./mes
Compra de I (mes1)
90 das
3.2% Efectivo Mensual
3.5 S/./US$

Devaluacin
Arancel
Impuesto a la Renta

1% Mensual
12%
30%
BALANCE GENERAL
Inicio del ao

Caja
Activo
Activo Total

10000
150000
160000

Deuda
Capital
Pasivo Total

30000
130000
160000

PRESUPUESTO DE INGRESO
Concepto
Ventas (und.)
Precio
Ventas
Totales
Ingresos
Al Contado
A 30 das
Ingresos T.

Mes 1
8000
30
240000

Mes 2
8000
30
240000

Mes 3
8000
30
240000

144000

144000
96000
240000

144000
96000
240000

144000

Mes 4

96000
96000

PRESUPUESTO DE COMPRAS
M.P. (P)
Concepto
Compras
(und.)
Precio
Compras
(S/.)
Al Contado
A 30 Dias
Egresos
Compras

Mes 1
8000

Mes 2
8000

Mes 3
8000

3
24000

3
24000

3
24000

16800

16800
7200
24000

16800
7200
24000

16800

Mes 4

7200
7200

M.P. (I)
Concepto
Compras (Und.)

Mes 1
24000

Mes 2
24000

Mes 3
24000

Precio (US$)
Compras (US$)
Tipo de Cambio

1.344
32256
3.50

1.344
32256
3.54

1.344
32256
3.57

Egresos Compras

112896

114186.24

115153.92

Precio incluye el arancel P*(1.12)

TC2 = TC*(1+dev)

PRSTAMO 1
Concepto
Deuda
Amortizacin
Intereses
Cuota
Saldo

Mes 1
30000.00
2113.86
900.00
3013.86
27886.14

Mes2
27886.14
2177.28
836.58
3013.86
25708.86

Mes 3
25708.86
2242.59
771.27
3013.86
23466.27

PRSTAMO 2
3.20% mensual

Concepto
Deuda
Amortizacin
Intereses
Cuota
Saldo

Mes 1
112896.00
36453.03
3612.67
40065.7
76442.97

Mes2
76442.97
37619.5
2446.17
40065.7
38823.4

Mes 3
38823.4
38823.4
1242.35
40065.7
23466.27

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

Concepto
Ventas
M.P.X.
M.P.Y.
Gastos G. de Fab.
Remuneracin
Depreciacin
U.Bruta
Gastos Operativos
U.Operativa
Gastos Financieros
U.A.I.R.
I.R.
U.N.

Mes1
240000
24000
112896
8000
50000
4000
41404
12000
29104
4512.67
24591.3
7377.4
17213.9

Mes2
240000
24000
114186.24
8000
50000
4000
39813.76
12000
27813.76
3282.7
24531.06
7359.3
17171.76

Mes3
240000
24000
115153.92
8000
50000
4000
38846.08
12000
26846.08
2013.62
24832.46
7449.74
17382.722

FLUJO DE CAJA DE TESORERIA

CONCEPTO
INGRESO
PRESTAMO
EGRESO
M.P.X
M.P.Y
GASTOS G. DE F.
REMUNERACION
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS FINANCIE.
AMORTIZACION
I.R.
TOTAL EGRESOS
SALDO DEL PERIODO
SALDO INICIAL
SALDO FINAL

MES1

MES2

MES3

120000
112896

200000

200000

16800
112896
8000
50000
12000
4512.67
38566.89
7377.4
250152.96
-17256.96
10000
-7256.96

24000
114186.2
8000
50000
12000
3282.6
39796.78
7359.3
258624.88
-58624.88
-7256.96
-65881.84

24000
115153.92
8000
50000
12000
2013.62
41065.99
7449.74
259683.27
-59683.27
-65881.84
-125565.11

BALANCE GENERAL
CONCEPTO

MES1

MES2

MES3

ACTIVO
CAJA
CTAS. POR COBRAR
ACTIVO FIJO
(-)DEPREC.
ACUMULADA
TOTAL ACTIVO

-7256.96
80000
150000

-65881.84
80000
150000

-125565.11
80000
150000

4000
226743.04

8000
172118.16

12000
116434.89

PASIVO Y PATRIMONIO
PRESTAMO 1
PRESTAMO 2
CTAS. POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD ACUMULADA
TOTAL PASIVO Y P.

27886.14
76442.97
4800
130000
17213.9
256343.01

25708.86
38823.4
4800
130000
17171.76
216504.02

23466.27
0
4800
130000
17382.72
175648.99