Уголовное дело, как инструмент мошенничества и кражи US$ 230 миллионов у граждан России

July 2008

1

Отказ в праве на въезд

13 ноября 2005 года главному управляющему директору Hermitage Capital, William Browder было отказано в праве на въезд на территорию РФ. В качестве обоснования была указана статья 27 ФЗ «О ПОРЯДКЕ ВЫЕЗДА ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ВЪЕЗДА В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ»

Persona non grata?

Решение отказать в праве въезда в Российскую Федерацию г-ну Уильяму Феликсу Браудеру было принято компетентными органами в соответствии со Статьей 27, пункт 1, Федерального закона N 114”

- Письмо МИД РФ в Посольство Великобритании, 25 ноября 2005 г.

Статья 27, пункт 1, гласит:

“Въезд в Российскую Федерацию может быть запрещен иностранному гражданину или лицу без гражданства, если такое решение служит интересам обеспечения безопасности государства, общественного порядка или здоровья российских граждан”

2

Новая заявка на визу в РФ

28 января 2007 года William Browder встретился с экс - вице-премьером Правительства России г-ном Дмитрием Медведевым (Президентом РФ с мая 2008) на Всемирном экономическом форуме в Давосе и обратился к нему за помощью в восстановлении российской визы

?

3

В ответ на запрос на визу раздался звонок из МВД

17 февраля 2007 года подполковник ГУВД г. Москвы Артем Кузнецов позвонил в офис Hermitage

Стенограмма телефонного разговора между Вадимом Клейнером и Артемом Кузнецовым 17 февраля 2007 года

Подполковник Артем Кузнецов УНП ГУВД г. Москвы

А.Кузнецов: “Он [Браудер] послал бумаги, чтобы ему разрешили въезд в РФ, и в соответствующие организации отправили запросы. Я поэтому хотел подъехать и поговорить и прояснить суть вопросов. Может быть, Вы на них ответите и никаких проблем. Прислать эти вопросы так просто не получится. Если встретиться невозможно, то это дело Ваше. Мне сказали поговорить, показать какие-то бумаги, узнать Ваше мнение, и после этого я буду делать какое-то заключение. Мое заключение зависит от того, как Вы себя поведете, что Вы предоставите и так далее. Если это Вас не интересует, тогда вопросов нет. Чем скорее Вы на них ответите, тем быстрее снимутся все проблемы.

4

Обыск в московском офисе Hermitage

4 июня 2007 года тот же подполковник Кузнецов во главе 25 представителей ГУВД г. Москвы ворвался в московский офис Hermitage якобы для производства обыска и выемки документов по Российской компании ООО «Камея»

ГУВД г.Москвы

Офис Hermitage Конфискованные при

в Москве

обыске предметы

25 офицеров под

руководством

подполковника

Кузнецова

1 Сервер

7 компьютеров

5 коробок с документами

Обвинения против ООО «Камея»

$44 миллиона долларов неуплаченных налогов на дивиденды; уголовное расследование

5

Обыск в помещении юристов

Также 4 июня 2007 года то же подразделение ГУВД г. Москвы провело обыск в офисе Firestone Duncan, компании, предоставлявшей юридические и бухгалтерские услуги. Подполковник Кузнецов руководил и этим обыском

ГУВД г. Москвы

25 офицеров и подполковник Кузнецов

Firestone Duncan московский офис

Изъятые вещи

Все серверы и компьютеры

2 «газели» с документами

6

Обыск в помещении юристов

Во время обыска в офисе Firestone Duncan юрист Виктор Порюгин, возражавший против изъятия документов, не имеющих отношение к уголовному делу ООО «Камея», был отведен в отдельное помещение и избит, затем он был арестован и оштрафован на 15000 рублей

Юрист Виктор Порюгин из Firestone Duncan пытался остановить изъятие документов других клиентов

Был избит

Арестован

Ему был

выписан

штраф в

15,000

рублей

Госпитализи рован на две недели

7

Остальные юристы Hermitage также пострадали

…кроме того все юристы, которых Hermitage привлек для защиты, были ограблены в период непосредственно до и после рейдов

Юрист Hermitage по

гражданским делам

Рейд офиса

Взлом квартиры -

ценности не взяты

Hermitage

Юрист Hermitage по

уголовным делам

Через неделю после

заключения договора с

Hermitage его портфель

с документами был

украден из автомобиля

и найден через 5 ч в

отделении милиции

Налоговый юрист

Hermitage's

Через неделю после

заключения договора с

Hermitage его квартира

была взломана: никаких

ценностей не было

украдено

За две

4 июня

13 июня

15 июня

недели до

2007 г.

2007 г.

2007 г.

рейда

8 ⁸

Чем были обоснованы милицейские рейды различных офисов?

Согласно справке на которой основано постановление следователя:

… главный специалист ревизор УНП ГУВД по г.

Москвы ст. лейтенант Малофеева (8 мая 2007 года) :

• ООО «Камея» недоплатила 1,15 млрд.руб. ($44

млн) налога на доходы на дивиденды

иностранному акционеру;

• Генеральный директор ООО «Камея»

незаконно применил Соглашение об избежании

двойного налогообложения;

• Иностранный акционер ООО «Камея» не имеет

сертификата налогового резидента Кипра;

• Ставка налога на доходы на дивиденды

иностранному акционеру должна была быть

15%, а не 5%

9

Есть ли вопросы к ставке налога на дивиденды?

Нет. Министерство финансов РФ подтвердило правильность

применения налоговой

Запрос адвоката ООО «Камея» в

Министерство Финансов РФ

ставки

Официальный ответ Министерства Финансов РФ

Единственным участником

Общества является иностранная

организация, зарегистрированная в

Республике Кипр. Прямой

первоначальный взнос в уставный

капитал Общества превышает

$100,000 Просим подтвердить

ставку налога на дивиденды

,

… в ситуации, изложенной

в Вашем письме,

дивиденды, причитающие

к выплате иностранной

организации за апрель

2006 г. облагаются

налогом по ставке 5%

10

Есть ли вопросы к ставке налога на дивиденды?

Нет. Согласно письму ФНС России ставка 5% применяется в случае, когда соблюдены условия Соглашения об избежания двойного

Россией и Кипром

налогообложения между

Запрос адвоката ООО «Камея» в ФНС России

Официальный ответ ФНС России

Единственным участником

Общества является иностранная

организация, зарегистрированная в

Республике Кипр. Прямой

первоначальный взнос в уставный

капитал Общества превышает

$100,000 Просим подтвердить

ставку налога на дивиденды

,

… согласно Соглашению

об избежании двойного

налогообложения между

Республикой Кипр и РФ,

ставка

налога на

прибыль выплаченных в

виде дивидендов не

должна превышать 5%

11

Есть ли какие-либо претензии у налоговой службы?

Нет. 13 сентября 2007 года ООО «Камея» получила письмо от ИФНС №7 о том, что ООО «Камея» не только не имеет задолженности перед налоговыми органами, а наоборот существует переплата налогов на 4 миллиона рублей

mln

Rubles

1 000

500

0

-500

-1 000

-1 500

-1 145

Расчеты ГУВД

4,0

Реальные расчеты с ИФНС

12

Есть ли какие-либо претензии у налоговой службы?

и в дополнении, ИФНС №7 провела камеральную проверку правильности уплаты указанного налога и выдала заключение об отсутствии каких-либо нарушений

13

ТМК Камея Балтика Аэрофлот Ростелеком ГАЗ АвтоВАЗ Вимм-Билль-Данн

ВТБ

Х5

Газпромбанк

Камея – добросовестный налогоплательщик

ООО «Камея» не только добросовестный налогоплательщик, но и один из крупнейших налогоплательщиков в России

млн.

долл.

$250

$200

$150

$100

$50

$0

$232

$190

Налоги выплаченные крупнейшими российскими

компаниями за 2006 год

(млн. долларов США)

$158

$135

$131

$130

$103

$97

$71

$57

$42

Источник: Отчетность компаний, газета «Версия в Питера» 25.07.07

14

Обвинения абсолютно беспочвенны

Если бы речь действительно шла о неуплате налогов, то тогда имела бы место следующая процедура

Шаг 1

Компания

подает

налоговую

отчетность

Шаг 2

Налого-

вые

органы

проводят

проверку

Шаг 3

Компании

дается

возможность

представить

свои

аргументы

Шаг 4

Налоговые органы выписывают требование об уплате

Шаг 5

МВД вовлекается если требования налоговых органов не оплачены

15

Обвинения абсолютно беспочвенны

ГУВД г. Москвы решает возбудить уголовное дело несмотря на то, что не существует никаких налоговых претензий или каких-либо проблем с налоговыми органами, пренебрегая процедурой описанной в законодательстве РФ

Шаг 1

Компания

подает

налоговую

отчетность

Шаг 2

Налого-

вые

органы

проводят

проверку

Шаг 3

Компании

дается

возможность

представит

свои

аргументы

Шаг 4

Налоговые органы издают требование об уплате

Шаг 5

МВД вовлекается если требования налоговых органов не оплачены

16

Если нет никакого уголовного преступления, то какова же цель этого «расследования»?

“Дело ООО «Камеи»” было использовано для обоснования широкомасштабного поиска активов фонда Hermitage

Подполковник Артем Кузнецов

Запросы с требованием о предоставлении всей информации

по 14 различным компаниям, включая банковские выписки,

договора и т.д. разосланы всем банкам

14, 27 июня 2007

26 июля 2007

17 июля 2007

_{28 августа 2007}

17

Какова же цель «расследования»?

Любопытно то, что представители МВД сфокусировали свои поиски на компаниях, которые не имеют ничего общего с ООО «Камея», против которой было возбуждено уголовное дело

Объект уголовного дела

Международный

инвестор

100%

Кипрская

холдинговая

компания

100%

OOO Камея

Москва

Клиент

Объекты поиска активов

HSBC PRIVATE BANK (Guernsey) LIMITED

Trustee to Hermitage Fund

100%

Клиент

100%

Корпорат.

директор

GLENDORA

HOLDINGS

LTD

Кипр

HSBC MANAGEMENT

(Guernsey) LIMITED

Корпоративный директор

Корпорат.

директор

KONE

HOLDINGS

LTD

Кипр

100%

Генеральный

директор

OOO Махаон,

Москва

100%

Генеральный

директор

OOO Рилэнд,

Москва

100%

Генеральный

директор

OOO Парфенион,

Москва

Hermitage Capital

18

Загадочные иски, неизвестная фирма подала девять исков против компаний фонда Hermitage (о чем мы узнали спустя 3 месяца)

В октябре 2007 годы, случайно выяснилось, что 27 июля 2007 неизвестное ЗАО «Логос Плюс» подало 9 исков против 3 компаний (Рилэнд, Махаон, Парфенион), принадлежащих фонду Hermitage, и 6 из них были приняты к рассмотрению Арбитражным судом Санкт-Петербурга

Иски

HSBC PRIVATE BANK

(Guernsey) LIMITED

Trustee to Hermitage Fund

100%

100%

Корпорат.

HSBC MANAGEMENT

Корпорат.

директор

(Guernsey) LIMITED

директор

GLENDORA

KONE

HOLDINGS

Корпоративный директор

HOLDINGS

LTD

LTD

Кипр

Кипр

100%

100%

100%

Генеральный

Генеральный

Генеральный

директор

директор

директор

OOO Рилэнд,

OOO Парфенион,

OOO Махаон,

Москва

Москва

Москва

Иски

Иски

19

В чем была суть этих исков?

В них утверждалось, что 3 компании фонда Hermitage якобы согласились в 2005 г. продать акции ОАО «Газпром» ЗАО «Логос Плюс», а затем расторгли эти договора, не заплатив упущенную выгоду

12 мая

2005

21 декабря

2005

Генеральный

Директор

Доверен

OOO OOO RILEND, Рилэнд,

Moscow Москва

ность

$$$

Региональный представитель Козлов М.В.

ЗАО "Логос Плюс"

Генеральный

Директор

Доверен

Упущенная выгода

OOO OOO RILEND, Рилэнд,

ность

Moscow Москва

$$$

Региональный представитель Козлов М.В.

ЗАО "Логос Плюс"

Фиктивные обязательства

20

В чем была суть этих исков?

Однако, в действительности эти договора никогда не существовали. Фонд Hermitage никогда не имел никаких взаимоотношений с компанией ЗАО «Логос Плюс»

21

Те, кто организовал это мошенничество, сделали это неряшливо

1. Доверенность выданная Козлову датирована 4 месяцами раньше, чем дата создания компании, которая якобы выдала доверенность

ООО "Парфенион" "выдает" доверенность М.В.Козлову

Создание

ООО

"Парфенион"

17 января

2005

За четыре месяца!

12 апреля

2005

2. Корпоративная печать, использованная на фальшивом договоре, была изготовлена и зарегистрирована 6 дней спустя «даты заключения» договора

Фальшивый договор подписан и скреплен корпоративной печатью ООО "Рилэнд"

Копроративная печать ООО "Рилэнд" изготовлена

12 мая

2005

За 6 дней до!

18 мая

2005

22

Тот, кто подал иски против компаний фонда Hermitage – не существует

Г-н Стражев – директор компании ЗАО «Логос Плюс», подавший «иски» против компаний фонда Hermitage/HSBC, использовал украденный паспорт

23

Цинизм ситуации заключался в том, что ни HSBC, ни Hermitage ничего не знали об этих исках

… несмотря на это, все три компании были представлены в Арбитражном суде Санкт-Петербурга юристами

HSBC PRIVATE BANK (Guernsey) LIMITED

Trustee to Hermitage Fund

100%

100%

Корпорат.

Корпорат.

HSBC MANAGEMENT

директор

(Guernsey) LIMITED

GLENDORA

HOLDINGS

Корпоративный директор

LTD

Кипр

100%

100%

Генеральный

Генеральный

директор

директор

OOO Рилэнд,

OOO Парфенион,

Москва

Москва

директор

KONE

HOLDINGS

LTD

Кипр

_100%

Генеральный

директор

OOO Махаон,

Москва

Ничего

не знали

Адвокат А.А.Павлов от ООО "Рилэнд"

Адвокат Ю.М.Майорова от ООО "Махаон"

Е.А.Мальцева от ООО "Парфенион"

24

Эти неизвестные юристы «представлявшие» компании фонда Hermitage признали все требования истцов

Все три компании были представлены в суде юристами, которые полностью признали все требования истца

“Настоящим ответчик

заявляет суду, что с

исковыми требованиями

согласен, возражений не

имеет”

Адвокат Павлов

Доверенности юристам от ООО «Рилэнд», ООО «Парфенион», ООО «Махаон»

Адвокат А.А.Павлов от ООО "Рилэнд"

“В соответствии с п. 3 ст.

70 АПК РФ признание

стороной обстоятельств

освобождает другую

сторону от

необходимости

доказывания

обстоятельств”

Судья Орлова Е.А.

судья Орлова Е.А.

25

Судебные решения

Арбитражный суд по Санкт-Петербургу удовлетворил три иска ЗАО «Логос Плюс» на общую сумму в 9,23 миллиардов рублей

OOO

"Рилэнд",

Москва

Общая сумма требований, удовлетворенных

Арбитражным судом Санкт-Петербурга по

фальшивым искам

7 558

8

000

7

000

6

000

OOO

"Парфенион",

5

000

млн.

ЗАО "Логос

Плюс"

Москва

4

000

руб.

3

000

1 669

2

000

1

000

3

OOO

0

"Махаон",

Москва

Требования к ООО

"Парфенион"

Требования к ООО

"Махаон"

Требования к ООО

"Рилэнд"

9,23 миллиардов рублей (US$ 376 миллионов Долларов США)

26

Как смогли, так называемые, юристы представлять интересы компаний фонда Hermitage, если они не были уполномочены HSBC – доверительного управляющего фонда?

Смогли, так как законные владельцы российских компаний, аффилированные с фондом Hermitage, были мошеннически вычеркнуты из реестра (ЕГРЮЛ). Новым владельцем стало некое ООО «Плутон»

HSBC PRIVATE BANK

(Guernsey) LIMITED

Trustee to Hermitage Fund

100%

100%

Корпорат.

HSBC MANAGEMENT

Корпорат.

директор

(Guernsey) LIMITED

директор

GLENDORA

KONE

HOLDINGS

Корпоративный директор

HOLDINGS

LTD

LTD

Кипр

Кипр

100%

100%

100%

Генеральный

Генеральный

Генеральный

директор

директор

директор

OOO Рилэнд,

OOO Парфенион,

OOO Махаон,

Москва

Москва

Москва

OOO "Плутон",

(Казань, Татарстан)

100%

100%

100%

Генеральный

Генеральный

Генеральный

директор

директор

директор

OOO Рилэнд,

OOO Парфенион,

OOO Махаон,

Москва

Москва

Москва

27

Кто же учредитель ООО «Плутон»?

Владелец ООО «Плутон» - Виктор Маркелов

В. Маркелов

100%

OOO Плутон,

(Казань)

100%

100%

100%

OOO Парфенион,

Москва

OOO Риленд,

Москва

OOO Махаон,

Москва

28

Кто этот Виктор Маркелов?

Виктор Маркелов - 41 год, уроженец Саратова, осужден за убийство в 2001 году

29

29

29

Как только компании были мошеннически перерегистрированы, ООО «Плутон» заменил директоров HSBC на новых директоров

…которые и выдали доверенности неизвестным юристам

Действительные директора

Ген директор

Ген директор

Ген директор

OOO Риленд

Москва

OOO Парфенион

Москва

OOO Махаон

Москва

Новые директора

В. Курочкин

OOO Риленд

Москва

В. Маркелов

OOO Парфенион

Москва

В.Хлебников

OOO Махаон

Москва

30

30

30

Кто же эти два новых директора?

Все они имеют криминальное прошлое

31

31

Что необходимо для того, чтобы заменить собственников компаний в России?

Единственный способ – получить доступ к корпоративной печати, двум оригинальным сертификатам о регистрации и уставным документам …

Документы,

необходимые для смены собственности

Оригинал

Оригинал свидетельства о

Корпоративная

печать

свидетельства о

регистрации в ЕГРЮЛ

присвоении

идентификационного номера

налогоплательщика

Оригинал Устава

компании

32

Где находились эти документы и печати?

в распоряжении ГСУ при ГУВД по г. Москве (с 4 июня 2007 года, т.е. с даты проведения обысков)

Майор Павел Карпов

Подполковник _Артем Кузнецов

4 июня 2007 года в ходе проведения обыска в

помещении ООО «Фаерстон Данкен СиАйЭс

Лимитед»,

были изъяты документы и

электронные носители информации, в том числе

документы по деятельности ООО «Махаон»,

ООО «Парфенион» и ООО «Риленд». В связи с

большим количеством изъятых документов,

осмотр закончен в октябре 2007 года.

Документы и печати данных организаций

никому не передавались.

ГУВД изымает документы во время рейда

Поданы

мошеннические

иски

Мошенническая

смена владельцев и директоров

Все документы продолжают находиться в ГУВД

4 июня

2007

27 июля

2007

3 сентябрь

2007

Сегодня

2008

33

Какова же реальная цель этого уголовного дела?

Как оказалось, рейд 4 июня 2007 г. положил начало одновременно трем процессам, целью которых было заполучить фиктивные обязательства, подтвержденные судебными органами для дальнейшего мошеннического захвата активов фонда Hermitage

майор П.А. Карпов

Фальшивое

уголовное

дело

Допросы

сотруднико

в F&D и

Hermitage

Решение суда в пользу следствия, касательно выдачи документов банком

Допросы внешних

контрагентов и

подрядчиков для

обоснования

продления

Поиск

около 50

активов

представителей

ГУВД Москвы

Запросы информации движении средств по банковским счетам,

и движении ценных бумаг по счетам ДЕПО российских и

зарубежных компаний, консультируемых Hermitage

под рук-вом

подполковник

А.Кузнецова

А.К.Кузнецов

проводят обыск

в офисах

Hermitage и его

налогового

консультанта

Предложение

Подача рапорта с

требованием возбуждения

уголовного дела без

каких-либо оснований

Firestone

& Duncan

встретиться

конфисковано три

Газели документов

неформально

Февраль

Май

4 июня

2007

2007

2007

Реализация

мошенни-

чества

Адвокат Павлов и др.

Подделка

9

Замена

Замена

Исполнител

договоров

фальсифи

директоров

легальных

от 2005

на

акионеров на

цированн

мошенников

года

ых исков

Вынесение

решеия по 3

фальш. искам

в размере

$380 млн

ьные листы

выданы

"уголовников"

судом

34

Удался ли их план?

Нет, так как ни активов, ни денег не было в распоряжении украденных компаний фонда Hermitage в России

OOO Плутон

(Казань, Татарстан)

100%

100%

100%

В.Курочкин

В.Маркулов

В. Хлебников

OOO Риленд,

OOO Парфенион,

OOO Махаон,

Москва

Москва

Москва

Фиктивные судебные решения

Активы

35

35

Однако, этот факт не остудил мошенников…

… в конце марта 2008, Hermitage узнал, что мошенники продолжали подавать иски в различный регионах России, даже после того как стало понятно, что никаких активов нет

19 окт 2007

14 ноя 2007

Начало сентября 2007 Поиск активов не дал никаких результатов, однако…

Москва:

ООО «Инстар» подает иск на сумму $312 млн против ООО «Риленд»

Юрист ООО «Риленд» Майорова, назначенная мошенниками, признает так называемые «обязательства» и судья выносит решение в пользу ООО «Инстар» на сумму $312 млн в руб. экв.

22 окт 2007

13 ноя 2007

Казань:

Новый директор ООО «Парфенион» В. Маркелов (судимый за убийство в 2001 г.) с легкостью признает так называемые «обязательства» и судья выносит решение в пользу ЗАО «Гранд Актив» на сумму $575 млн в руб. экв.

ЗАО «Гранд Актив» подает иск на сумму $575 млн против ООО «Парфенион»

36

В чем была суть московского иска?

Иск аналогичный иску в С. Петербурге, в котором утверждалось, что одна из компании фонда Hermitage якобы согласились в 2005 г. продать акции ОАО «Газпром» ООО «Инстар», а затем расторгла этот договор, не заплатив упущенную выгоду

Фиктивные договора

16 ноября

2005

5 мая

2006

Ген

$$$

псевдо и.о. ген директора Курочкин В.

ООО "Инстар"

Ген директор

OOO Риленд,

Москва

директор

Плаксин Г.

Упущенная выгода

Ген

псевдо и.о. ген директора Курочкин В.

$$$

Ген директор

OOO Риленд,

Москва

ООО "Инстар"

директор

Плаксин Г.

Фиктивные обязательства на $ 312 млн в руб. экв.

37

Ошибок было сделано меньше, но все же

1. Курочкин никогда не был и.о. директора ООО «Риленд»

Deputy

и.о. директора

Director

Курочкин В.

Kurochkin V.

2. Московский оттиск печати ООО «Риленд» не соответствует иногороднему адресу, неправильно указанному в фиктивных договорах. ООО «Риленд» уже 7 месяцев находилось на учете в Москве

ООО "Риленд" поставлено на учет в Москве

Иногородний адрес указан в фиктивном договоре

5 мая

2005

7 месяцев спустя

16 ноя

2005

38

В чем была суть казанского иска?

Иск аналогичный иску в С. Петербурге, в котором утверждалось, что одна из компании фонда Hermitage также, якобы, согласилась в 2005 г. продать акции ОАО «Газпром» ЗАО «Гранд Актив», а затем расторгла этот договор, не заплатив упущенную выгоду

Фиктивные договора

19 сентября

2005

14 авг

2006

фиктивная

доверенность

Ген

$$$

Псевдо Регион представитель Козлов M.

директор

Шешеня

ЗАО "Гранд

Актив"

Ген директор

OOO Парфенион,

Москва

фиктивная

Упущенная выгода

доверенность

Ген

$$$

Псевдо Регион представитель Козлов M.

директор

Шешеня

Ген директор

OOO Парфенион,

Москва

ЗАО "Гранд

Актив"

Фиктивные обязательства на $ 575 млн в руб. экв.

39

Вопиющие ошибки прошли незамечено в суде

1. Козлов никогда не был никаким региональным представителем ООО «Парфенион»

Regional

representative

Региональный

представитель

Kozlov M.V.

Козлов М.

2. Шешеня, убийца, согласно представленным в суд документам, был назначен Ген. директором ЗАО «Гранд Актив» спустя 2 года после того, как подписал фиктивные договора в качестве Ген. директора

Фиктивный договор подписаный Шешеней в качестве Ген. директора ЗАО "Гранд Актив"

Решение о назначении Шешени Ген. директором

19 сен

2005

2 года спустя

3 июл

2007

40

Общая сумма судебных решений

Общая сумма фиктивный судебных решений трех арбитражных судов превышает US$ 1.26 миллиардов в руб. экв.

Всего в Санкт-Петербурге, Москве и Казани было вынесено 15 судебных решений в пользу рейдеров на общую сумму

1.26 млрд. Долларов США

41

Как стало известно позднее, в дополнение к фиктивным судебным решениям, рейдеры также отрыли расчетные банковские счета украденным компаниям

5 июня 2008 из выписки ЕГРЮЛ по украденным компаниям следовало, что в декабре 2007 года украденными компаниями были открыты новые банковские счета

В.Курочкин

OOO Риленд,

Новочеркасск

В.Хлебников

OOO Махаон,

Новочеркасск

Универсальный

Банк

Сбережений

новый банковксий счет

открыт 17 дек 2007

новый банковский счет

открыт 17 дек 2007

В.Маркелов

OOO Парфенион,

Новочеркасск

новый банковский счет

открыт 13 дек 2007

Интеркоммерц

Банк

Источник: выписки ЕГРЮЛ, полученные из налоговой инспекции № 13 г. Химки

* ЦБР (www.cbr.ru)

** 2006 рейтинг активов, РБК (http://rating.rbc.ru/articles/2007/03/01/31383191_tbl.shtml?2007/02/28/31382412)

Основан : 28.02.2002

Регион : Москва

Уставной капитал : $1.5 млн*

Размер активов : $ 25.6 млн*

Рейтинг : 920 **

Основан : 10.12.1991

Регион : Москва

Уставный капитал : $ 11.8 млн

Размер активов : $ 571 млн*

Рейтинг : 432**

42

Необычная активность банков обратила наше внимание

Согласно балансам, представленными этими банками, размер средств на счетах (не кредитных организаций) резко возрос к концу декабря 2007 года, как раз в тот месяц, когда мошенники открыли банковские счета украденных компаний в этих банках

US$ млн.

Средства (не кредитных) организаций в Универсальном банке Сбережений

+$97 млн

Даты открытия счетов

Универсальный

Банк

Сбережений

Источник: ЦБР (www.cbr.ru)

US$ млн.

Средства (не кредитных) организаций в Интеркоммерц Банке

+$143 млн

Дата открытия счета

Интеркоммерц

Банк

43

Разница между среднемесячными размерами средств и декабрьским всплеском практически равна суммам налогов уплаченных компаниями фонда Hermitage в 2006 году

Резкое увеличение депозитов (не кредитных организаций) практически совпадает с суммами налогов на прибыль, уплаченными компаниями фонда Hermitage в 2006 году

$, млн

Источник: ЦБР (www.cbr.ru), налоговая отчетность компаний фонда Hermitage

44

Размер фиктивных обязательств равен прибыли компаний фонда Hermitage

Сопоставив суммы фиктивных судебных обязательств с полученной прибыли компаний фонда Hermitage за 2006 год стало очевидно, что они равны

ООО «Парфенион»

ООО «Риленд»

=

ООО «Махаон»

=

=

Реал.

Сумма фиктивный

Реализованный

доход за 2006

Реал.

доход

обязательств к

доход

за 2006

компании

за 2006

Сумма фиктивных обязательств к компании (RUB 7.57 Bln.)

Сумма фиктивных обязательств к компании (RUB 1.67 Bln.)

Прибыль против фиктивных судебных обязательств (US$ млн.)

US$

млн

(RUB 13.88 Bln.) Источник: фиктивные судебные решения, налоговая отчетность компаний фонда Hermitage за 2006

45

Фиктивные обязательства свели к нулю реализованную прибыль

Мошенники, по-видимому, задумали обнулить реализованную прибыль компаний фонда Hermitage за 2006 год

«Скорректированная» прибыль на сумму фиктивных обязательств

за 2006

Источник: фиктивные судебные решения, налоговая отчетность компаний фонда Hermitage за 2006

46

Зачем мошенникам обнулять исторический реализованную прибыль?

Для того, чтобы украсть налоги из бюджета РФ, заплаченные компаниями фонда Hermitage в 2006 году в размере $230 млн (в руб. экв.)

Суммы налогов уплаченных против сумм налогов истребуемых к возврату

Источник: фиктивные судебные решения, налоговая отчетность компаний фонда Hermitage за 2006

47

Форма отчетности Универсального Банка Сбережений «10 крупнейших дебиторов банка»

Форма отчетности самого Универсального Банка Сбережений показывает ООО «Риленд» и ООО «Махаон» как первых двух крупнейших дебиторов банка, суммы депозитов которых равны суммам налогов на прибыль, уплаченных этими компаниями в 2006

90

60

Универсальный Банк Сбережений

Сбережений

10 крупнейших

дебиторов

1.

ООО «Рилэнд»

$75m

2.

ООО «Махаон»

$16m

3.

4.

5.

6.

7.

Универсальный Банк

$млн

30

0

В.Курочкин

банковский

OOO «Рилэнд»

счет

Москва

25

15

В.Хлебников

OOO «Mахаон»

Москва

_{банковский}

счет

$млн

5

-5

17 декабря 2007

01 января 2008

$75

млн

=

$75

млн

ООО "Риленд" средства на счетах в УБС - дек 2007

Налоги ООО "Риленд" за 2006

$16	$16
млн	млн

=

ООО "Махаон" средства на счетах в УСБ -дек 2007

Налоги ООО "Махаон" за 2006

Источник: форма отчетности № 0409157 январь 2008, пересчитанная в $ (курс 23.5)

48

Форма отчетности Интеркоммерц Банка «10 крупнейших дебиторов банка»

Форма отчетности Интеркоммерц Банка показывает ООО «Парфенион» как первого крупнейшего дебитора банка, средства на счету которого равны суммам налогов на прибыль, уплаченных этой компанией в 2006

Интеркоммерц Банк

В. Маркелов

OOO «Парфенион»,

Москва

банковский

счет

13 декабря 2007

10 крупнейших дебиторов

_1.ООО «Парфенион»

$139m

2.

3.

4.

5.

6.

7.

$139m

01 января 2008

150

100

$млн

50

0

$139

млн

=

ООО "Парфенион" средства на счетах в Интеркоммерц банке - дек 2007

$139

млн

Налоги ООО "Парфенион" за 2006

Источник: форма отчетности № 0409157 январь 2008, пересчитанная в $ (курс 23.5)

49

Финальной целью мошенников являлась кража налогов, уплаченных компаниями фонда Hermitage в 2006

Мошенники украли из бюджета РФ 5 409 503 000 рублей (или $230 млн), уплаченных компаниями фонда Hermitage в 2006 году

_{Законные владельцы}

Украденные компании

Мошенники

HSBC PRIVATE BANK

(Guernsey) LIMITED

Trustee to Hermitage Fund

100%

100%

Corporate

HSBC MANAGEMENT

Corporate

Director

(Guernsey) LIMITED

Director

GLENDORA

KONE

HOLDINGS

HOLDINGS

Corporate Director

LTD

LTD

Cyprus

Cyprus

100%

100%

100%

Ген директор

Ген директор

Ген директор

OOO Риленд,

OOO Парфенион,

OOO Махаон,

Москва

Москва

Москва

февраль

2006

HSBC PRIVATE BANK

(Guernsey) LIMITED

Trustee to Hermitage Fund

100%

100%

Corporate

HSBC MANAGEMENT

Corporate

Director

(Guernsey) LIMITED

Director

GLENDORA

KONE

HOLDINGS

HOLDINGS

Corporate Director

LTD

LTD

Cyprus

Cyprus

100%

100%

100%

Ген директор

Ген директор

Ген директор

OOOРиленд,

OOO Парфенион,

OOO Махаон,

Москва

Москва

Москва

Бюджет

Российской

Федерации

OOO Плутон

(Казань, Татарстан)

100%

100%

100%

В.Курочкин

В.Маркулов

В. Хлебников

OOO Риленд,

OOO Парфенион,

OOO Махаон,

Москва

Москва

Москва

Интеркоммерц Банк

Универсальный

Банк

Сбережений

Универсальный

Банк

Сбережений

оплата компаниями фонда Hermitage

$230 m

налогов на прибыль в Российский бюджет

Мошенники

украли

$230 m

уплаченные налоги на прибыль из бюджета РФ

50

Уничтожение следов преступления – ликвидация компаний

5 июня 2008 Boily Systems Ltd подала в Налоговые органы заявления о ликвидации трех украденных компаний

OOO Плутон,

(Казань)

100%

100%

100%

В.Курочкин

В. Маркелов

В. Хлебников

OOO Риленд,

OOO Парфенион,

OOO Махаон,

Новочеркасск

Новочеркасск

Новочеркасск

Кража трех компаний у фонда Hermitage ООО «Плутон» сентябрь 2007

Boily Systems Ltd,

(BVI)

100%

100%

100%

Р Старова

Р Старова

Р Старова

OOO Риленд,

OOO Парфенион,

OOO Махаон,

Химки

Химки

Химки

Дальнейшая перепродажа трех украденных компаний Boily Systems за $ 750 8 февраля 2008

Boily Systems Ltd,

(BVI)

100%

100%

100%

Р Старова

Р Старова

Р Старова

OOO Риленд,

OOO Парфенион,

OOO Махаон,

Химки

Химки

Химки

Boily Systems ликвидирует украденные компании 10 июня 2008

Налоговая инспекция № 13, г. Химки

Источник: выписки ЕГРЮЛ (2007/2008)

51

Теперь становится понятно, почему Hermitage стал мишенью

Так как компании фонда Hermitage и ООО «Камея» заплатили в России

^{самые большие налоги} Налоги выплаченные крупнейшими российскими компаниями за 2006 год (млн.долларов США)

млн.

долл.

Налог

на

доходы

Налог

на

див

Источник: Отчетность компаний 2006,

52

Роль Министерства Внутренних Дел в деле Hermitage

Министерство Внутренних Дел сыграло активную роль в поддержке и проведении мошенничества против Hermitage

МВД Москвы _{МВД Москвы}

Федеральное МВД

Генерал майор		Генерал майор	Полковник юстиции A. Аничин
A.	Михалкин	И. Глухов
Полковник		Полковник
A.	Клевцов	A. Степанцов

Ключевые

Подполковник A. Кузнецов

Майор

Майор

Майор Р. Ахмеджанов

участники

П.Карпов

Н. Будило

Незаконные рейды в Hermitage Ответственен за

Открытие новых

Продолжает вести «фиктивное»

Их роль

хранение документов, которые были использованы мошенниками

“фиктивных” уголовных уголовное дело, в котором нет

используя «фиктивные» уголовные дела Участие в рейдах в ходе которых был избит юрист

дел, для оказания давления на Hermitage

состава преступления для оказания давления

Запугивание

свидетелей

изъятие документов , которые были использованы мошенниками

Приобщил поддельные документы к делу, чтобы помочь мошенникам

Кто визировал и одобрял “фиктивные” уголовные дела и поиск активов

Превышение служебных полномочий и грубое нарушение закона

53

ФСБ также сыграло свою роль

Из судебных документов, представленных следователем майором Карповым, мы узнали, что расследование ООО “Камеи” было также санкционировано Управлением «К» ФСБ (Управление Экономической Разведки)

В. Воронин Генерал-Майор Начальник Управления «К» ФСБ

A. Кувалдин Капитан ФСБ

Д. Васильев Капитан ФСБ

- Подготовил доклад, требующий открыть