Desarrollo Monografia 2

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLGICO DE NASCA MONOGRAFIA CONTABLE
PUBLICO
NASCA
VI SEMESTRE
PROFESOR: LINO J CALDERON ANTEZANA
LA EMPRESA COMPUTADORAS CONTAB S.A. CON RUC N 20658799877, EN EL REGIMEN GENER INICIA EL EJERCICIO CON LOS SIGUIENTES BIENES Y OBLIGACIONES COMO SIGUE:
DENOMINACION
BANCO DE CREDITO DEL PERU CTA CTE 61105888 MERCADERIAS ( 2000 TELEVISORES C/U S/ 1,500.00 ) EDIFICIOS / CALLE TACNA N 256 NASCA TERRENOS ( 1,500 M2 x S/. 25.oo ) UNIDADES DE TRANSPORTES MARCA FORD MUEBLES Y ENSERES TRIBUTOS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL RESULTADOS ACUMULADOS TOTALES IR p/a/c=852.oo y IGV=3,800.oo BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES NOV Y DIC
ACTIVOS
550,000.00 3,000,000.00 115,000.00 37,500.00 19,000.00 20,000.00
PASIVO Y PATRIMONIO
4,652.00 870.00 2,500,000.00
1,240,630.00
3,741,500.00 3,741,500.00
OPERACIONES
3 MESES DE ADELANTO OCTUBRE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE 1 MES DE GARANTIA NOTA: CADA MES DE ALQUIER ES DE S/. 1,000.00 3,000.00 1,000.00
1:_) El 01 .10.2013 SE REALIZA LA CANCELACION LA TOMA DEL LOCAL COMERCIAL (alquiler) CON CHEQUE N 001 A/C BANCO CREDITO DEL PER
2.-) El 07 .10.2013, SE CANCELA EL ASESORAMIENTO LEGAL CARLOS ELIAS MOYANO CON RUC N 10256789251 10% POR LA RENTA DE CUARTA CATEGORIA EL
( HONORARIOS PROFESIONALES)
AL ABOGADO SEGN RHP N 001-2566
S/. 2,000.00 EN LA CUAL SE LE RETIENE EL IMPUEST CON CHEQUE N 003 A/C DEL BANCO DEL CREDITO DEL PERU
3.-) El 08 .10.2013, SE COMPRA MERCADERIAS A COMERCIAL SUR S.A. SEGN RUC N 20387473939, segn FACT. N POR 500 15.44% 5.22% 7.25% 9.99% TELEVISORES DE 20 PULGADAS CADA UNA S/. EL CON CHEQUE N 004 A /C BANCO DE LA CREDITO 2,000.00 MAS EL IGV COMO SIGUE:
A LETRAS N 1234-1 FECHA DE VENCIMIENTO A 10 DIAS DE SU ACE'PTACION ( ACEPTACION MISMO DIA DE LA VENTA
DIFERENCIA A FACTURAS O AL CREDITO
62.10%
4.-) El 10 .10.2013, SE VENDE MERCADERIAS A COMERCIAL SUAREZ S.A.C. CON RUC N 20837376445, FACT N 001-0001, POR
200
TELEVISORES DE 20 PULGADAS 24.87% 33.33% 5.22% 7.25% 9.99% EL EN EFECTIVO
2,500.00
C/U MAS EL IGV COMO SIGUE:
SE DEPOSITA EN CTA CTE BANCO DE CREDITO PERU
EL CON CHEQUE N 256 A/C BANCO DE LA NACION SE DEPOSITA EN CTA CTE BANCO DE CREDITO PERU A LETRAS N 00001-1 FECHA DE VENCIMIENTO A 10 DIAS DE SU ACE'PTACION ( ACEPTACION MISMO DIA DE LA VENT
A LETRAS N 00002-2 FECHA DE VENCIMIENTO A 20 DIAS DE SU ACE'PTACION ( ACEPTACION MISMO DIA DE LA VENT
A LETRAS N 00003-3 FECHA DE VENCIMIENTO A 60 DIAS DE SU ACE'PTACION ( ACEPTACION MISMO DIA DE LA VENT
DIFERECIA A FACTURAS O AL CREDITO 5.-) El 11 .10.2013, SE REALIZA EL COBRO DE LAS OBLIGACIONES 20% DE LA FACT N 001-0001,
19.34%
CON CHEQUE N 0056 A/C BANCO DE CREDITO DEL PERU
A LETRAS N 00001-1 FECHA DE VENCIMIENTO A 10 DIAS DE SU ACEPTACION ( ACEPTACION MISMO DIA DE LA VENT SE DEPOSITA EN CUENTA CORRIENTE TODO LO COBRADO 6.-) El 12 .10.2013 LA GERENCIA MEDIANTE RESOLUCION N 000121-2008, APERTURA CAJA CHICA RESPONSABLE LA TRABAJADORA CRISTINA PALACIOS YUCRA POR S/ 1,500.00 CON CHEQUE N 005 A/C BANCO DE CREDITO DEL PER 7.-) El 12 .10.2013 LA RESPONSABLE DE CAJA CHICA REALIZA LA RENDICION DOCUMENTADA DE CAJA CHICA N 001 CON LOS SUSTENTOS SIGUIENTES: B.V N 001-2056 DULCERIA CYNTHIA RUC N 10256888458 ( Tarjeta 147 llamadas telefonicas ) B.V . N 002- 6897 GRIFO MIKELI CON RUC N 204589633 ( PETROLEO ) B.V N 001-689 LIEBRERIA CAMRGO RUC N 10259874125 ( CARTULINA ) B.V N 001-5689 FERRETERIA SARITA RUC N 10589782505 ( ESCOBAS ) SE REALIZA EL REMBOLSO CON CHEQUE N 006 A /C BANCO DE CREDITO DEL PERU 8:_) El 18 .10.2013, SE COMPRA 05 TELEVISORES DE 20 PULGADAS 12.23% 10.11% 11.22% 66.44% CON CHEQUE N 007 A PRECIO CADA UNO S/.
A/C BANCO DE LA CREDTITO
A LETRAS N 2547 FECHA DE VENCIMIENTO A 35 DIAS DE SU ACE'PTACION ( ACEPTACION MISMO DIA DE LA COMPRA A FACTURAS N 001-5479 FECHA DE VENCIMIENTO A 15 DIAS DE LA COMPRA
A LETRAS N 2548 FECHA DE VENCIMIENTO A 35 DIAS DE SU ACE'PTACION ( ACEPTACION MISMO DIA DE LA COMPRA
100.00%
9.-) El 20 .10.2013, SE CANCELA A ELECTRO SUR MEDIO SA EL RECIBO N 3094833, CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA CON RUC N 20373646372, S/. 1,500.00 MAS EL IGV, CON CHEQUE N 008 A/C BANCO DE CREDITO DEL PERU 10.-) El 25 .10.2013 SE REALIZA UNA VENTA MAS EL IGV A FRIOS SA 300 TELEVISORES
FACT N 001-002025 RUC N 20154787825 NOS CANCELA CON CHEQUE N 009 a/c BANCO DE CREDITO
11.-) El 26 .10.2013 SE CANCELA PLANILLAS DE SUELDOS AL PERSONAL ADMINISTRATIVO COMO SIGUE: CON CHEQUE N 011 a/c BANCO CREDIT CRISTINA PALACIOS YUCRA S/. 1,333.00 ALFREDO TUBILLAS FLORES JUAN DOMINGUEZ GOMEZ AL 1 TRABAJADOIR SE LE DESCUENTA PRESTAMO A LA CMI S/. AL 2 TRABAJADOIR SE LE DESCUENTA FALTAS AFP- PROFUTURO ( 12.96%) AL 3 TRABAJADOR DESCUENTO JUDICIAL S/. 150.00 SINDICATO DE TRABAJADORES S/. A POR 2 DIAS Y TARDANZA 20 MINUTOS, S/. S/. 1,888.00 1,999.00
CON CHEQUE N 012 a/c BANCO CREDIT
CON CHEQUE N 013 a/c BANCO CREDIT S/.
200.00 AFILIADO
AFP- INTEGRA ( 12.83%) Y M
PRESTAMO A LA CMI
AFILIADO AL ONP Y SEGURO RIMAC S/. 35.00 12.-) El 27 .10.2013 DE CANCELA CON CHEQUE N 014 A LA SRA. JUANA AGUILA YAIPEN DESCUENTO JUDICIAL SEGN DESCUENTO PLANILLA
13.-) El 28 .10.2013 SE CANCELA CON CHEQUE N 015 AL SINDICATO DE TRABAJADORES DE LA EMPRESA LOS DESCUENTO SEGN PLANILLAS 14.-) El 28 .10.2013 SE CANCELA LAS OBLIGACIONES PENDIENTES SIGUIENTES: FECHA DE VENCIMIENTO A 35 DIAS DE SU ACE'PTACION ( ACEPATACION MISMO DIA DE LA COMPRA)
A LETRAS N 2547
A LETRAS N 00002-2 FECHA DE VENCIMIENTO A 20 DIAS DE SU ACE'PTACION ( ACEPTACION MISMO DIA DE LA VENTA) EL CON CHEQUE N 016 A/C BANCO DE CREDITO DEL PER 15-) El 29 .10.2013 SE CANCELA CON CHEQUE N 010 A LA SUNAT LAS RETENCIONES Y APORTES PATRONALES SEGN PLANILLAS 16-) EL 29.10.2013 SE CANCELA CON CHEQUE N 017 A/C BANCO DE CREDITO DEL PERU LA COMPENSACION POR TIEMPO DEL PRIMER SEMESTRE DEL MES DE NOVIEMBRE A ABRIL 17-) El 30 .10.2013 LA RESPONSABLE DE CAJA CHICA REALIZA LA RENDICION DOCUMENTADA DE CAJA CHICA N 002 CON LOS SUSTENTOS SIGUIENTES: B.V N 001-5875 COMERCIAL RAULITO RUC N 20589784581 ( 1 CAJA DE LECHE Gloria grande )
B.V N 001- 5412 HOTEL LAS LINEAS RUC N 10458958776 (ALOJAMIENTO ) B.V N 001-3564 FARMACIA INKAFARMA RUC N 20587442598 ( MEDICAMENTOS ) B.V N 001-11145 FERRETERIA SARITA RUC N 10589782505 ( ESCOBAS ) SE REALIZA EL REMBOLSO CON CHEQUE N 019 A /C BANCO DE CREDITO DEL PERU 18-) El 30 .10.2013 , SE CANCELA EL IGV Y EL PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA DEL MES DE XXX PERIDO ANTERIOR AL PRESENTAR LA DDJJ TUVO UN SALDO A FAVOR DEL IGV S/. EL AO 2006 TUVO UN IMPUESTO CALCULADO DE S/. CON CHEQUE N 018 A/C BANCO DEL CREDITO DEL PERU 19-) El 30 .10.2013 SE CANCELA CON CHEQUE N 020 5,000.00 SABIENDO QUE EN
INGRESOS NETOS
S/.
A/C BANCO DE CREDITO DEL PERU LA COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO
DEL SEGUNDO SEMESTRE ( MAYO-OCT )
DATOS DE CIERRE
1.-)
HALLA R COSTO DE VENTA SEGN EL AREA DE ALMACEN TARJETAS DE EXISTENCIAS VALORADAS DE ALMA
2.-)
LA DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO EDIFICIOS 5%

UNIDADES TRANSPORTES 20%
MUEBLES Y ENESERES 10% NOTA: EL M2 DE TERRENO AL 31.12 ESTA AL PRECIO DE 3.-)
S/.
LA COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS POR LOS MESES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE
4.-)
REALIZAR EL AJUSTE DE LOS SSERVICIOS CONSUMIDOS ( INTANGIBLES) AL 31.12.2008 SE PIDE:

REALIZAR EL DESARROLLO UTILIZANDO TODOS LIBROS PRINCIPALES Y AUXILIARES Y LLEVAR A CABO BALANCE HT A 3 DIGITOS Y ANALISIS DE CADA UNA DE ELLAS
NASCA
N EL REGIMEN GENERAL
01 A/C BANCO CREDITO DEL PERU LO SGTE:
ADO SEGN RHP N 001-2566
UAL SE LE RETIENE EL IMPUESTO A DITO DEL PERU
GV COMO SIGUE:
TACION MISMO DIA DE LA VENTA)
r.compras letras x pagar libro banco tarj.cardex
182,192.00 61,596.00 85,550.00 117,882.00 732,780.00
1-0001,
90,000.00
500,000.00 146,733.00 196,647.00 30,798.00 42,775.00 58,941.00
CO DE CREDITO PERU PTACION MISMO DIA DE LA VENTA)
PTACION MISMO DIA DE LA VENTA)
114,106.00
DITO DEL PERU
E LA TRABAJADORA
N 001 CON LOS 60.00 70.00 90.00 60.00
280.00
7,500.00 MAS IGV
1,350.00
CION MISMO DIA DE LA COMPRA)
CION MISMO DIA DE LA COMPRA)
8,850.00 1,082.36 894.74 992.97 5,879.94
TRICA CON
A C/U S/.
630,000.00
EQUE N 011 a/c BANCO CREDITO DEL PERU
EQUE N 012 a/c BANCO CREDITO DEL PERU AFP- INTEGRA ( 12.83%) Y MAS -VIDA 40.00 AFILIADO AL
EQUE N 013 a/c BANCO CREDITO DEL PERU
10.00 AFILIADO ESSALUD-VIDA
L SEGN DESCUENTO PLANILLA
S DESCUENTO SEGN PLANILLAS
MO DIA DE LA COMPRA)
MO DIA DE LA VENTA)
SEGN PLANILLAS
OR TIEMPO
A N 002 CON LOS 95.00
40.00 30.00 55.00 220.00 SABIENDO QUE EN 2,000.00 350,000.00
N POR TIEMPO DE SERVICIO
TENCIAS VALORADAS DE ALMACEN
32.00
E Y DICIEMBRE
GIBLES) AL 31.12.2008
265,028.00
343,380.00 132,514.00
LIBRO DE CAJA CHICA

DE LA EMPRESA XX
COMPRO BANTES N
DEL MES DE SETIEMBRE DEL

MOVIMIENTO
DEBE HABER
FECHA
NOMBRE O RAZON SOCIAL
DETALLE
10/12/2013 10/12/2013 dulceria cynthia grifo mikeli libreia camargo ferreteria sarita 10/12/2013
001-2056 002-6897 001-689 001-5689 001-5589 001-5875 001-5412 001-3564 001-11145 001-11146
apertura caja chica tarjetas telefonicas petroleo cartulina escobas renbolso de caja chica caja de leche alojamiento medicamentos escobas reembolso caja chica
1,500.00 60.00 70.00 90.00 60.00 280.00 95.00 40.00 30.00 55.00 220.00
TOTALES
2,000.00
500.00
DE SETIEMBRE DEL 2008

EGRESOS
6313 639 656 66 67 33 40 41 OTROS
OVIMIENTO
SALDO
DIVISIO NARIAS
1,500.00 1,440.00 1,430.00 1,410.00 1,440.00 1,720.00 40.00
60.00 70.00 90.00 60.00 95.00 30.00 55.00
1,500.00
60.00
400.00
rendicion de caja chica

numero 01 02 03 04 05 06 07 8 detalle documento numero 001 2056 002 6897 001 689 001 5689 001 5875 001 5412 001 3564 001 11145 nombre o razon social dulceria cynthia grifo mikeli librera camargo ferreteria sarita raulito alojamiento mediucamento escoba importe 60.00 70.00 90.00 60.00 95.00 40.00 30.00 55.00 cuenta 639 656 656 656 656 6,313 656 656
total
500.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: setiembre 2013 RUC: 10256899993 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN
LA EMPRESA JUAN LUIS CACERES DIAZ

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA OPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN NMERO CORRE LATIVO
CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)
NMERO DEL CDIGO DOCUMENTO SUSTENTATORIO
DENOMINACIN
1 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 002 002 002 002 002 07/10/2013 por la cancelacion de los honorarios 632 40172 424 94 791 01/10/2013 asiento de reapertura 1041 2011 33111 33211 33411 33511 40171 40111 4151 5012 591 cuenta corriente operativa mercaderias manufacturadas costo terreno costo de adquisicon o produccion costo costo muebles Renta de tercera categora IGV Cuenta propia Compensacin por tiempo de servicios Participaciones utilidades no distribuidas 2 asesoria y consultoria Renta de cuarta categora Honorarios por pagar asesoria y consultoria Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 3
62 41 5 94 79 6 6313 656 656 656 421 7
003 003
08/10/2013
por el canje de facturas x letras
421 423
emitidas letras por pagar 4
004 004 003
10/10/2013
123 121
Letras por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 5
421 423
emitidas letras por pagar 5
002 002 003 003 003 003 004 004 004 004 004 004 004 004 005 005 005 006 006 007 007 007 007 008 008 008 por el costo de ventas centralizacion de bancos centralizacion de cajas por le resumen de ventas por el resumen de compras 01/09/2013 compesacion por tiemp de servicio
6291 4151 9453 791 6011 6361 40111 4212 2011 9423 6111 791 1212 40111 70111 101 1212 4111 4151 4212 1041 6911 2011 6111 6911 68141
cts cts cts cts mercaderias manufacturadas energia eletrica igv cuenta propia emitidos en cartera mercaderias manufacturadas energia eletrica mercaderias manufacturadas cargas imputables a cta de costos y gastos cuentas por cobrar a terceros igv cuenta propia terceros caja emitidos en cartera remuneraciones por pgar cts emitidas ctas corrientes operativas mercaderias manufacturadas mercaderias manufacturadas mercaderias manufacturadas mercaderias manufacturadas edificaciones
008 009 009 009 009 009 009 010 010 010 010 011 011 012 012 012 013 013 014 014 015 015 016 016 017 017 POR EL ASIENTO DE R. por cts de 2 meses por la depreciacion
68144 39131 3934 9451 791 6291 4151 9453 791 80 60 61 70 80 80 82 82 63 82 83 83 62 83 84 84 68
muebles y enserez edificaciones muebles y enserez depreciaciones del activo fijo cargas imputables a cta de costos y gastos cts cts cts cts
018 018 019 019 020 020 021 021 022 022 022 022 022 022 022 022 022 022 022 POR EL ASIENTO DE CIERRE
84 85 85 89 89 59 10 12 20 33 39 40 41 42 46 50 59
linka/sunat
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
550,000.00 3,000,000.00 37,500.00 115,000.00 19,000.00 20,000.00 852.00 3,800.00 870.00 2,500,000.00 1,235,978.00
2,000.00 200.00 1,800.00 2,000.00 2,000.00
40.00 30.00 55.00 95.00 220.00
265,028.00 265,028.00
132,514.00 132,514.00
1,887.71 1,887.71
#REF! #REF! #REF! #REF! 1,000,000.00 #REF! #REF! #REF! 1,000,000.00 #REF! 1,000,000.00 #REF! 590,000.00 90,000.00 500,000.00 1,000.00 182,192.00 3,000.00 186,192.00 3,000,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 1,000,000.00 1,000,000.00 970,000.00 500,000.00 1,470,000.00 470,000.00 470,000.00 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 3,970,000.00 172,500.00 #REF! #REF! #REF! #REF! 870.00 #REF!
#REF!
#REF!
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
CDIGO
DENOMINACIN
001 002 003 004 005 006 007 008 009
01/09/2013 01/09/2013 10/10/2013 12/10/2013 12/10/2013 12/10/2013 12/10/2013
por la cancelacion de la venta por el trspaso de efctivo
121 103 123 103
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar efctivo en transito letras por cobrar efectivo en transito otros sevicios prestados por terceros suministros fondos fijos
343,380.00 146,733.00 30,798.00 6,159.60 60.00 400.00 500.00 40.00 180.00
rendicion caja chica rendicion caja chica rendicion caja chica
639 656 102 6313 656 102
caja chica
220.00
010
linka/sunat
TOTALES
374,898.00
153,572.60
15,000.00 59,000.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: Oct-13 RUC: 10256899993 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N DEL COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL FORMULARIO FSICO O VIRTUAL, N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN
INFORMACIN DELPROVEEDOR
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO UNICO DE LA OPERACIN
FECHA DE EMISIN DEL FECHA DE COMPROBANTE VENCIMIENTO O FECHA DE PAGO O DE PAGO (1) DOCUMENTO
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES NO GRAVADAS VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO GRAVADAS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
TIPO (TABLA 10)
SERIE O CDIGO DE LA DEPENDENCIA ADUANERA (TABLA 11)
AO DE EMISIN DE LA DUA O DSI
ISC
BASE
IMPONIBLE
IGV
BASE
IMPONIBLE
IGV
BASE
IMPONIBLE
IGV
TIPO (TABLA 2)
NMERO
001 002
10/8/2013 10/18/2013
01 01
004 001
2555 256
6 6
20589663330
comercial sur s.a
1,000,000.00 7,500.00 1,271.19
180,000.00 1,350.00 228.81 -
linka/sunat
TOTALES
1,008,771.19
181,578.81
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV. (2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior. (3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.
203,400.00 181,620.00 2,000.00
-19,780.00
OTROS TRIBUTOS Y CARGOS
IMPORTE TOTAL
N DE COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO POR SUJETO NO DOMICILIADO (2)
CONSTANCIA DE DEPSITO DE DETRACCIN (3)
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
NMERO
FECHA DE EMISIN
TIPO DE CAMBIO FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE
N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
1,180,000.00 8,850.00
1,188,850.00
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: RUC:
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO UNICO DE LA OPERACIN
setiembre 2013
10256899993 LA EMPRESA JUAN LUIS CACERES DIAZ

INFORMACIN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD NMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL VALOR FACTURADO DE LA EXPOR TACIN BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIN GRAVADA IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN EXONERADA O INAFECTA ISC EXONERADA INAFECTA FECHA DE EMISIN DEL COMPRO BANTE DE PAGO O DOCUMENTO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO N SERIE O N DE SERIE DE LA MAQUINA REGISTRA DORA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

FECHA DE VENCIMI ENTO Y/O PAGO
TIPO (TABLA 10)
TIPO (TABLA 2)
NMERO
001
10/10/2013
001
001
20837376445
comercial SUAREZ s.a
500,000.00
630,000.00
linka/sunat
TOTALES
1,130,000.00
1,130,000.00
16,950.00 impuesto a la renta
IGV Y/O IPM
OTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE NO FORMAN PARTE DE LA BASE IMPONIBLE
IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE DE PAGO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA TIPO DE CAMBIO FECHA
TIPO (TABLA 10)
SERIE
N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
90,000.00
590,000.00 749,700.00 1,339,700.00
119,700.00
209,700.00
a renta
FORMATO 1.2:
"LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA
CORRIENTE"
PERODO: octubre 213 RUC: 10256899993 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA: banco de credito del peru CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: N 0601-000010152
OPERACIONES BANCARIAS NMERO CORRE LATIVO DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA NMERO DE TRANSACCIN BANCARIA, DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE CONTROL INTERNO DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DELA OPERACIN
MEDIO DE PAGO
(TABLA 1)
DESCRIPCIN DELA OPERACIN
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
CDIGO
DENOMINACIN
DEUDOR
001 002 003 004 004 004 005 006 007 008 009 010
01/10/2013 01/10/2013 01/10/2013 14/09/2013 08/10/2013 10/10/2013 11/10/2013 12/10/2013 18/10/2013 19/10/203 20/10/2013 21/10/2013 007 007 007 007 007 007 007 007 007 007 007
SALDO INCIAL adelanto del alquiler garantia del local por los honorarios por el giro del cheque 183 1644 424 421 103 por el cobro de cheque apertura caja chica pago de cheque rembolso pago del impuesto y renta 103 102 421 102 4011 4017 Alquileres Depsitos en garanta por alquileres
550,000.00
Honorarios por pagar

Facturas, bole. y otros compr. por pagar efectivo en transito efectivo en transito fondo fijo emitidas caja chica igv cuenta propia renta de tercera
146,733.00 6,159.60
009
linka/sunat
TOTALES
702,892.60
S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
75,000.00 3,000.00 1,000.00 1,800.00 182,192.00 53,100.00 2,726.89 590.00 2,041.67
1,500.00 1,082.36 220.00 19,870.00 16,950.00
227,614.36
REGISTRO DE facturas POR PAGAR

DE LA EMPRESA XX
LETRA N FACTURA N
FECHA
A CARGO DE:
A LA ORDEN DE:
FECHA DE
ACEPTACION
PLAZO
10/8/2013 10/18/2013
001-392 001-5459
10/8/2013 10 diaz 10/18/2013 15 diaz
cturas POR PAGAR

VENCIMIENTO
E F M A M J J A
TOTALES
IMPORTE
FECHA CANCELACION FECHA IMPORTE
732,780.00 5,879.94
738,659.94
SALDO
OBSERV
732,780.00 5,879.94
REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR

DE LA EMPRESA XX
LETRA N FACTURA N
FECHA
A CARGO DE:
A LA ORDEN DE:
FECHA DE
ACEPTACION
PLAZO
10/8/2013 10/8/2013 10/8/2013 10/18/2013 10/18/2013
1234-1 1235-1 1236-1 2547 2548
001-0392 001-03932 001-0392 001-5459 001-5459
10/8/2013 10/8/2013 10/8/2013 10/18/2013 10/18/2013
10 dias 20 dias 60 dias 35dias 35 dias
TRAS POR PAGAR

VENCIMIENTO
E F M A M J J A
TOTALES
IMPORTE
FECHA CANCELACION FECHA IMPORTE
18 28 7 5 5
61,596.00 85,550.00 117,882.00 894.74 992.97
266,915.71
SALDO
OBSERV
61,596.00 85,550.00 117,882.00 894.00 992.97
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN" EJERCICIO O PERODO

RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA
CDIGO
SALDOS INICIALES DEUDOR

#REF! #REF! 3,000,000.00 172,500.00 #REF! #REF!
MOVIMIENTOS DEBE
#REF! #REF! 4,000,000.00 172,500.00
DENOMINACIN
ACREEDOR
10 12 20 33 39 40 41 42 46 50 59 60 61 62 63 68 69 70 79 94
183,192.00 852.00 3,000.00
870.00 2,500,000.00 1,000,000.00 30,000.00 #REF! #REF! #REF! 3,000,000.00
#REF!
TOTALES
linka/sunat
#REF!
#REF!
#REF!
RESULTADO DEL EJER
EJERCICIO O PERODO:
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL ESTADO PASIVO Y PATRIMONIO PRDIDAS ACTIVO GANANCIAS
#REF! #REF! 3,970,000.00 172,500.00 #REF! 94,000.00 #REF! #REF! 870.00 2,500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 #REF! #REF! #REF! 30,000.00 500,000.00 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 500,000.00 970,000.00 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 870.00 2,500,000.00 #REF! #REF! #REF! #REF! 870.00 2,500,000.00 1,000,000.00
IMIENTOS HABER
30,000.00
SALDOS FINALES DEUDOR

#REF! 3,970,000.00 172,500.00
ACREEDOR
186,192.00 #REF!
#REF!
970,000.00
500,000.00
1,470,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
1,470,000.00
BALANCE GENERAL
CDIGO
HT
CUENTA DEL MAYOR DENOMINACIN
SUMAS DEL MAYOR DEUDOR ACREEDOR

#REF! #REF! 4,000,000.00 172,500.00 #REF! #REF! 183,192.00 #REF! 3,000.00 #REF! 870.00 2,500,000.00 1,000,000.00 30,000.00 #REF! #REF! #REF! 3,000,000.00 30,000.00 500,000.00 #REF! #REF! 1,000,000.00 94,000.00 30,000.00
SALDOS DEUDOR ACREEDOR

#REF! 3,970,000.00 172,500.00 #REF! #REF! #REF! #REF! 870.00 2,500,000.00 1,000,000.00 970,000.00 #REF! #REF! #REF!
10 12 20 33 39 40 41 42 46 50 59 60 61 62 63 68 69 70 79 94
186,192.00 #REF!
500,000.00 #REF! #REF! #REF!
TOTALES
linka/sunat
#REF!
#REF!
#REF!
TOTALES
GENERAL
HT
INVENTARIOS ACTIVO PASIVO
#REF! #REF! 3,970,000.00 172,500.00 #REF! #REF! #REF! #REF! 870.00 2,500,000.00 1,000,000.00 970,000.00 #REF! #REF! #REF! 3,000,000.00 500,000.00 #REF!
CARGAS TRANSFERIDAS DEBE HABER
RESULTADOS NATURALEZA GANANCIAS PERDIDA
RESULTADOS FUNCION GANANCIAS PERDIDA
500,000.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
1,470,000.00 #REF! #REF! 1,470,000.00 #REF!
500,000.00
TOTALES
#REF!
#REF!
500,000.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO: SETIEMBRE 2013 RUC: 10256899993 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
EMPRESA JUAN LUIS CACERES DIAZ

10 EFECTIV0
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
9/1/2013
1 1 6 7
ASIENTO DE APERTURA ASIENTO DE APERTURA CENTRALIZACION DE CAJAS CENTRALIZACION DE BANCOS
#REF!
550,000.00 -
186,192.00
linka/sunat
TOTALES
#REF!
186,192.00
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.

PERODO: SETIEMBRE 2013 RUC: 10256899993 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)

12 CUENTAS POR COBRAR
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
9/1/2013
1 5 1/6/1900
ASIENTO DE APERTURA POR EL RESUMEN DE VENTAS CENTRALIZACION DE CAJA
#REF! 590,000.00 -
linka/sunat
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
TOTALES
#REF!
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.

PERODO: SETIEMBRE 2013 RUC:
10256899993
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

20 MERCADERIAS
DEUDOR ACREEDOR
9/1/2013
1 4
ASIENTO DE APERTURA POR EL RESUMEN DE COMPRAS
3,000,000.00 1,000,000.00
por el costo de ventas
30,000.00
linka/sunat
TOTALES
4,000,000.00
30,000.00

10256899993
10
FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
DEUDOR ACREEDOR
9/1/2013
1 1 1
ASIENTO DE APERTURA ASIENTO DE APERTURA ASIENTO DE APERTURA
37,500.00 115,000.00 20,000.00
linka/sunat
TOTALES
172,500.00

10256899993
10

39 DEPRECIACIN
DEUDOR ACREEDOR
9/1/2013
1 1 9 9
ASIENTO DE APERTURA ASIENTO DE APERTURA por la depreciacion por la depreciacion
#REF! #REF! #REF! #REF!
linka/sunat
TOTALES
#REF!

10256899993
10

40 TRIBUTOS CONTRA PREST.
DEUDOR ACREEDOR
06/09/2013
2 2 2 2 2
por planilla por planilla por planilla por planilla por planilla
200.00 1,800.00 2,000.00
4 5 linka/sunat
por el resumen de la compra compras por le resumen de la venta ventas TOTALES
#REF! 90,000.00 #REF! 94,000.00

10256899993
10

41 REMUNERACIONES X PAGAR
DEUDOR ACREEDOR
06/09/2013 01/09/2013
2 3 7 7 10
por planilla CTSde bancos centralizacion bancos centralizacion de bancos bancos por cts de 2 meses 1,000.00 182,192.00
265,028.00 #REF!
#REF!
linka/sunat
TOTALES
183,192.00
#REF!

10256899993
10

42 CTAS X PAGAR - TERCEROS
DEUDOR ACREEDOR
01/09/2013
1 4 7
POR EL APERTURA por elASIENTO resumen DE de compras compras centralizacion de bamcos bancos 3,000.00
852.00 #REF!
linka/sunat
TOTALES
3,000.00
#REF!

10256899993
10

50 CAPITAL
DEUDOR ACREEDOR
01/09/2013
POR EL ASIENTO DE APERTURA
870.00
linka/sunat
TOTALES
870.00

10256899993
10

59 RESULTADOS ACUMULADOS
DEUDOR ACREEDOR
01/09/2013
POR EL ASIENTO DE APERTURA
2,500,000.00
linka/sunat
TOTALES
2,500,000.00

10256899993
10

60 COMPRAS
DEUDOR ACREEDOR
por el resumen de compras
1,000,000.00
linka/sunat
TOTALES
1,000,000.00

10256899993
10

61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
DEUDOR ACREEDOR
4 8
por el resumen de compras por el costo de ventas 30,000.00
1,000,000.00
linka/sunat
TOTALES
30,000.00
1,000,000.00

10256899993
10

62 PERSONAL, DIREC, GERNTES
DEUDOR ACREEDOR
06/09/2013 01/09/2013
2 2 3 10
por planilla por planilla CTS por cts de 2 meses
#REF! #REF!
linka/sunat
TOTALES
#REF!

10256899993
10

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS X TERC.
DEUDOR ACREEDOR
por el resumen de compra compras
#REF!
linka/sunat
TOTALES
#REF!

10256899993
10
EMPRESA JUAN LUIS CACERES DIAZ SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISION
9 9
por la depreciacion por la depreciacion
#REF! #REF!
linka/sunat
TOTALES
#REF!

10256899993
10

69 COSTO DE VENTAS
DEUDOR ACREEDOR
8 8
por el costo de ventas por el costo de ventas
3,000,000.00 30,000.00
linka/sunat
TOTALES
3,000,000.00
30,000.00

10256899993
10

70 VENTAS
DEUDOR ACREEDOR
por le resumen de ventas ventas
500,000.00
linka/sunat
TOTALES
500,000.00

10256899993
10

79 CARGAS IMP. A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
DEUDOR ACREEDOR
2 3 4 9
por planilla CTSde compras por el resumen compras por la depreciacion
132,514.00 #REF! #REF! #REF!
10
por cts de 2 meses
#REF!
linka/sunat
TOTALES
#REF!

10256899993
10

94 GASTO DE ADMINISTRACIN
DEUDOR ACREEDOR
06/09/2013 01/09/2013
2 3 4 9 10
por planilla CTS por el resumen de compras por la depreciacion por cts de 2 meses
132,514.00 #REF! #REF! #REF! #REF!
linka/sunat
TOTALES
#REF!

10256899993
10

46 CTAS X PAGAR DIVERSAS - TERC
DEUDOR ACREEDOR
06/09/2013
por planilla
linka/sunat
TOTALES

10256899993
10

80 MARGEN COMERCIAL
DEUDOR ACREEDOR
11
Por el Asiento de Reguralizacin
1,000,000.00
12 13 470,000.00
1,470,000.00
linka/sunat
TOTALES
1,470,000.00
1,470,000.00

10256899993
10

82 VALOR AGREGADO
DEUDOR ACREEDOR
13
Por el Asiento de Reguralizacin
470,000.00
linka/sunat
TOTALES
470,000.00

10256899993
10

DEUDOR ACREEDOR
linka/sunat
TOTALES

10256899993
10

FECHA DE LA OPERACIN
NMERO CORRELATIVO DEL
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR
linka/sunat
TOTALES

10256899993
10

DEUDOR ACREEDOR
linka/sunat
TOTALES

10256899993
10

DEUDOR ACREEDOR
linka/sunat
TOTALES

PERODO: SETIEMBRE 2013
10
RUC:
10256899993

DEUDOR ACREEDOR
linka/sunat
TOTALES

10256899993
10

DEUDOR ACREEDOR
linka/sunat
TOTALES

10256899993
10

DEUDOR ACREEDOR
linka/sunat
TOTALES

10256899993
10

DEUDOR ACREEDOR
linka/sunat
TOTALES

10256899993
10

DEUDOR ACREEDOR
linka/sunat
TOTALES

10256899993
10

DEUDOR ACREEDOR
linka/sunat
TOTALES

10256899993
10

DEUDOR ACREEDOR
linka/sunat
TOTALES

10256899993
10

DEUDOR ACREEDOR
linka/sunat
TOTALES

10256899993
10

DEUDOR ACREEDOR
linka/sunat
TOTALES

10256899993
10

DEUDOR ACREEDOR
linka/sunat
TOTALES

10256899993
10

DEUDOR ACREEDOR
linka/sunat
TOTALES
AS Y EQUIPOS
PRESTADOS X TERC.
O DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTOS Y GASTOS
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N
001 002 003 004 005 006
TABLA 10
N 00 01 02 03 04 05
: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCIN
DESCRIPCIN
DEPSITO EN CUENTA GIRO TRANSFERENCIA DE FONDOS ORDEN DE PAGO TARJETA DE DBITO TARJETA DE CRDITO
CHEQUES CON LA CLUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5 DEL DECRETO LEGISLATIVO.
Otros (especificar) Factura Recibo por Honorarios Boleta de Venta Liquidacin de compra Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area
06
007 008 009 010 011 101 102 103 104 105 106 107 108 999
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO EFECTIVO, EN LOS DEMS CASOS MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR LETRAS DE CAMBIO TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
07 08 09 10 11
Nota de crdito Nota de dbito Gua de remisin - Remitente Recibo por Arrendamiento Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV Ticket o cinta emitido por mquina registradora Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del pas Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos Comprobante de Retencin Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima Comprobante por Operaciones No Habituales Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19, ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT). Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48) Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
12 13
14 REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR CARTA DE CRDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR 15 CARTA DE CRDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR 16 OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR) 17 18
TABLA 2
0 OTROS TIPOS DE DOCUEMNTOS
19 20 21 22 23
1
4
DOCUMENTO NACIONAL IDENTIDAD (DNI)

CARNET DE EXTRANJERIA
6
7
REGISTRO UNICO CONTRIBUYENTE (RUC)

PASAPORTE 24 25
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N 01 02 03 05
DESCRIPCIN
CENTRAL RESERVA DEL PERU DE CREDITO DEL PERU INTERNACIONAL DEL PERU LATINO
26
27 28
07 08 09 11 12 16 18 22 23 25 26 29 35 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 53 99
CITIBANK DEL PERU S.A. STANDARD CHARTERED SCOTIABANK PERU CONTINENTAL DE LIMA MERCANTIL NACION SANTANDER CENTRAL HISPANO DE COMERCIO REPUBLICA NBK BANK BANCOSUR FINANCIERO DEL PERU DEL PROGRESO INTERAMERICANO FINANZAS BANEX NUEVO MUNDO SUDAMERICANO DEL LIBERTADOR DEL TRABAJO SOLVENTA SERBANCO SA. BANK OF BOSTON ORION DEL PAIS MI BANCO BNP PARIBAS HSBC BANK PERU S.A. OTROS
29 30
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes las subastas pblicas y aa la retribucin de los servicios que presta Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crdito y dbito
31 32
Gua de Remisin - Transportista Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria del Gas Natural Documento del Operador Documento del Partcipe Recibo de Distribucin de Gas Natural Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de dicho servicio Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva Despacho Simplificado - Importacin Simplificada Declaracin de Mensajera o Courier Liquidacin de Cobranza Nota de Crdito Especial Nota de Dbito Especial Comprobante de No Domiciliado Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes Nota de Crdito - No Domiciliado Nota de Dbito - No Domiciliado Otros -Consolidado de Boletas de Venta
34 35 36 37
50 52 53 54 87 88 91 96 97 98 99
TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N 1 2 9 DESCRIPCIN NUEVOS SOLES DLARES AMERICANOS OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 11: CDIGO DE LA ADUANA

DESCRIPCIN TUMBES TALARA PAITA CHICLAYO SALAVERRY CHIMBOTE MARTIMA DEL CALLAO PISCO MOLLENDO MATARANI AREQUIPA ILO TACNA PUNO CUZCO
N 019 028 046 055 082 091 118 127 145 154 163 172 181 190
TABLA 5
01 02 03 04 05 99 MERCADERIAS PRODUCTO TERMINADO MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES-MATERIALES ENVASES Y EMBALAJES SUMINISTROS DIVERSOS OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6
01 02 KILOGRAMO LIBRAS
03 04 05 99
TONELADAS LARGAS TONELADAS METRICAS TONELADAS CORTAS OTROS (ESPECIFICAR)
217 226 235 244 262 271 280 299 884 893 910 929
PUCALLPA IQUITOS AREA DEL CALLAO POSTAL DE LIMA DESAGUADERO TARAPOTO PUERTO MALDONADO LA TINA DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA DEPENDENCIA POSTAL TACNA DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TABLA 7
01 02 03 INTANGIBLE ADQUIRIDO INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACION INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
938
TERMINAL TERRESTRE TACNA
NOMBRE O DESCRIPCIN 947 AEROPUERTO TACNA CDIGO 1 956 CETICOS TACNA LIBRO CAJA Y BANCOS 2 965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS 3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 4 LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA 5 LIBRO DIARIO 5 - A LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO 6 LIBRO MAYOR 7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS 8 REGISTRO DE COMPRAS 9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES 10 REGISTRO DE COSTOS 11 REGISTRO DE HUSPEDES 12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS 13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO 14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 15 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT 16 REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES 17 REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES 18 REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA 19 REGISTRO IVAP 20 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO 21 ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO 22 ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 142-2001/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO 23 ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO 24 ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 257-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO 25 ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO 26 ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-2004/SUNAT 27 LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA 28 LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS 29 LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO 30 LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES 31 LIBRO DE PLANILLAS
NOMBRES Y APELLIDOS
MONTO
1,900.00 1,600.00
ONP
247.00
AFP
207.36
RETENCIONES descuento
100.00 200.00
3,500.00
247.00
207.36
300.00
26,600.00
1,400.00
sueldo 1 2 totales #REF! #REF! #REF!
mas vida 5.00 5.00 10.00
essalud #REF! #REF! #REF!
onp #REF! #REF!
afp 12.96% #REF! #REF!
IMPUESTO A LA RENTA
sueldo*14-7 UIT 2590
COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO 6 MESE trabajador 1 1,900.00 316.67 2,216.67 184.72 ENTRE 12 6 MESES trabajador 1 1,600.00 266.67 1,866.67
RO GRATIFICA RC
1,108.33 POR 6
RO GRATIFICA RC
TIEMPO C.
TIEMPO C.
6 MESES
COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO trabajador 1 1,900.00 316.67 2,216.67 184.72 ENTRE 12 2 MESES
NOVIEMBRE Y DICIEMBRE trabajador 1 1,600.00 266.67 1,866.67
RO GRATIFICA RC
369.44 POR 2
RO GRATIFICA RC
TIEMPO C.
TIEMPO C.
2 MESES
TENCIONES renta de 5 MAS VIDA

210.00 5.00 5.00
NETO
1,338.00 1,187.64
APORTACIONES ESSALUD TOTAL

171.00 144.00 171.00 144.00
210.00
10.00
2,525.64
315.00
315.00
210.00
descuento 100.00 100.00
prestamo 200.00 200.00
ir 8.75 no 8.75
total #REF! #REF! #REF!
neto a pagar #REF! #REF! #REF!
CTS 1,108.33 933.33 2,041.66
cts 2 meses 369.44 311.11 680.56
sueldo*14-7 UIT 25900*15%/12
ESE trabajador 1
155.56 ENTRE 12
933.33 POR 6
E Y DICIEMBRE trabajador 1
155.56 ENTRE 12
311.11 POR 2
TARJETA KARDEX DETALLE DOC N 10/1/2013 saldo inicial 10/8/2013 FACTURA 10/10/2013 FECHA CANTIDAD SALIDA PRECIO UNITARIO SALDO 2000 1,500.00 2500 2,000.00 2300 1,500.00
ENTRADA 500
200 TOAL
ENTRADA 1,000,000.00
VALOR SALIDA
300,000.00
SALDO 3,000,000.00 4,000,000.00 3,700,000.00 3,000,000.00
FORMULA
INVENTARIO INICIAL MAS COMPRAS MENOS INVENTARIO FINAL
TOTAL #########
3,000,000.00
NUMERO APELLIDOS Y NOMBRES 01 AAAAAAAAA 02 BBBBBBBBBBB
CARGO
REM 1,900.00 #REF!
ASIG FAMILIAR
horas extras
TOTAL
NUMERO 01 02
REMUNERACIONES
14
26,600.00 #REF!
25900
700.00 #REF!
15%
105.00 #REF!
12 8.75 #REF!
1,900.00 #REF!
RESUMEN REMUNERACIONES ASIG. FAMILIAR SEG. REG SCTR TOTALES

JORNADA ORDINARIA DIA 30
CANTIDADES
8 HORAS
POR 1.25 2 HORAS
POR 1.35 2 A MAS
HORAS 1.25
JORNADA ORDINARIA
DIA 30
8 HORAS
SEGUNDOS
TOTAL A PAGAR
TOTAL REM 1,900.00 #REF!
DESCUENTOS ONP 247.00 #REF! AFP MAS VIDA #REF! #REF! PRESTAMO #REF! JUDICIAL #REF! RET 5 CAT. 8.75 IMP RENTA 251.13 209.83
#REF!
247.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
8.75
460.96
1,900.00 #REF! 2,216.67 2,216.67 #REF! #REF!
CTS ANUAL 316.67 #REF! 184.72 184.72 #REF! #REF! cts por 2 meses 184.72 #REF!
2,216.67 #REF! HORAS 1.35 2 HORAS EX. 2 A MAS H.EX. TOTAL
TOTAL A PAGAR
TOTAL DESCUENTO #REF! #REF!
NETO A PAGAR #REF! #REF!
APORTES S.REG 171.00 #REF! SCTR
TOTAL APORTES 171.00 #REF!
cts
4,591.67 #REF! #REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
CTS ANUAL 2,216.67 #REF! 1,108.33 6.16 #REF! #REF! por 2 meses 369.44 #REF! #REF!
m j sueldo /6 1,333.00 1,888.00 1,999.00 1,108.33
j 222.167 314.667 333.167 18.51 26.22 27.76
a 1,573.68 2,228.89 2,359.93
#REF! #REF!
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"

LA EMPRESA JUAN LUIS CACERE
Nmero correlativo o Cdigo nico de la Operacin 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Fecha o perodo de la Operacin 1-Sep 6-Sep 01/
Glosa o descripcin de la Operacin d asiento de apertura #REF!
101 h d 550000.00
104
0.00
#REF!
TOTALES
#REF!
550000.00
ACTIVOS 104 h d #REF! 12 h d 3000000.00 20 h d 172500.00 33 h
1000000.00 590000.00 0.00 186192.00 30000.00
#REF!
3970000.00
172500.00
186192.00
#REF!
0.00
4000000.00
30000.00
172500.00
PASIVOS 39 d h #REF! 4000.00

265028.00 #REF!
40
41 h d h d
42
#REF!
90000.00
183192.00
3000.00
#REF! #REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
94000.00
183192.00
#REF!
3000.00
OS 42 h 852.00 0.00 d 46 h d 50
PATRIMONIO 59 h 870.00 d h 2500000.00
#REF!
#REF! #REF! 0.00 870.00 #REF!
#REF!
0.00
870.00
2500000.00
GASTOS 60 d h d 61 h d 62 h d 63
0.00 #REF! 1000000.00 1000000.00 #REF!
30000.00
#REF! 1000000.00 970000.00
#REF!
1000000.00
30000.00
1000000.00
#REF!
#REF!
OS 63 h d 68 h d 69 h d 70 h
INGRESOS
500000.00
3000000.00 #REF!
30000.00
500000.00
#REF!
#REF!
#REF!
3000000.00
30000.00
500000.00
INGRESOS 79 d h 80 82 h 83 h
132514.00 #REF! #REF!
#REF! #REF! ########## 1470000.00 470,000.00 #REF! #REF! #REF! #REF! 470,000.00
#REF!
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN 83 h 84 85 h 86 h
#REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
87
88 h
89 h
94 h d
132,514.00 #REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF!
CUENTAS DE FUNCIN DEL GASTO 94 h d h d h d h
CUENTAS DE ORDEN d h d h d h d
CUENTA DEL MAYOR CDIGO 10 12 20 33 39 40 41 42 46 50 59 60 61 62 63 68 69 70 79 94 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! DENOMINACIN DEUDOR
SUMAS DEL MAYOR
#REF!
4,000,000.00 172,500.00
183,192.00 3,000.00
1,000,000.00 30,000.00
3,000,000.00
#REF!
#REF!
BALANCE GENERAL SUMAS DEL MAYOR ACREEDOR 186,192.00 #REF! 30,000.00 #REF! 94,000.00 #REF! #REF! 870.00 2,500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 #REF! #REF! #REF! 30,000.00 500,000.00 #REF! #REF! #REF! 500,000.00 970,000.00 #REF! 3,970,000.00 172,500.00 #REF! #REF! #REF! #REF! 870.00 2,500,000.00 DEUDOR SALDOS ACREEDOR
HT CARGAS TRANSFERIDAS DEBE
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
TOTAL
CARGAS TRANSFERIDAS HABER #REF! #REF! ACTIVO
INVENTARIOS PASIVO
RESULTADOS NATURALEZA PERDIDA
3,970,000.00 172,500.00 #REF! #REF! #REF! #REF! 870.00 2,500,000.00 1,000,000.00 #REF! #REF! #REF!
#REF!
#REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
AL
2 RESULTADOS FUNCION PERDIDA GANANCIAS
RESULTADOS NATURALEZA GANANCIAS
970,000.00
3,000,000.00 500,000.00 #REF! 500,000.00
1,470,000.00 #REF! #REF! 1,470,000.00 #REF!
500,000.00 500,000.00
REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR

DE LA EMPRESA XX
LETRA N FACTURA N
FECHA
A CARGO DE:
A LA ORDEN DE:
FECHA DE
ACEPTACION
PLAZO
Enero
10/10/2013 00001-1 10/10/2013 00002-1 10/10/2013 00003-1
001-0001 001-0001 001-0001
10 dias 20 dias 60 dias
OBRAR
VENCIMEINTO
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre J Diciembre
20 30 9
TOTALES
IMPORTE
FECHA DE COBRANZA FECHA IMPORTE
SALDO
OBSERV
30,798.00 42,775.00 58,941.00
132,514.00

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INSTITUTO SUPERIOR TECNOLGICO DE NASCA MONOGRAFIA CONTABLE

PROFESOR: LINO J CALDERON ANTEZANA

4,652.00 870.00 2,500,000.00

AL ABOGADO SEGN RHP N 001-2566

DIFERENCIA A FACTURAS O AL CREDITO

TELEVISORES DE 20 PULGADAS 24.87% 33.33% 5.22% 7.25% 9.99% EL EN EFECTIVO

C/U MAS EL IGV COMO SIGUE:

SE DEPOSITA EN CTA CTE BANCO DE CREDITO PERU

A/C BANCO DE LA CREDTITO

CON CHEQUE N 012 a/c BANCO CREDIT

CON CHEQUE N 013 a/c BANCO CREDIT S/.

AFP- INTEGRA ( 12.83%) Y M

A/C BANCO DE CREDITO DEL PERU LA COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO

DEL SEGUNDO SEMESTRE ( MAYO-OCT )

LA DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO EDIFICIOS 5%

MUEBLES Y ENESERES 10% NOTA: EL M2 DE TERRENO AL 31.12 ESTA AL PRECIO DE 3.-)

LA COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS POR LOS MESES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE

REALIZAR EL AJUSTE DE LOS SSERVICIOS CONSUMIDOS ( INTANGIBLES) AL 31.12.2008 SE PIDE:

01 A/C BANCO CREDITO DEL PERU LO SGTE:

ADO SEGN RHP N 001-2566

UAL SE LE RETIENE EL IMPUESTO A DITO DEL PERU

TACION MISMO DIA DE LA VENTA)

TACION MISMO DIA DE LA VENTA)

TACION MISMO DIA DE LA VENTA)

r.compras letras x pagar libro banco tarj.cardex

182,192.00 61,596.00 85,550.00 117,882.00 732,780.00

500,000.00 146,733.00 196,647.00 30,798.00 42,775.00 58,941.00

CO DE CREDITO PERU PTACION MISMO DIA DE LA VENTA)

PTACION MISMO DIA DE LA VENTA)

PTACION MISMO DIA DE LA VENTA)

DITO DEL PERU

PTACION MISMO DIA DE LA VENTA)

N 001 CON LOS 60.00 70.00 90.00 60.00

7,500.00 MAS IGV

CION MISMO DIA DE LA COMPRA)

CION MISMO DIA DE LA COMPRA)

8,850.00 1,082.36 894.74 992.97 5,879.94

EQUE N 011 a/c BANCO CREDITO DEL PERU

EQUE N 013 a/c BANCO CREDITO DEL PERU

10.00 AFILIADO ESSALUD-VIDA

L SEGN DESCUENTO PLANILLA

S DESCUENTO SEGN PLANILLAS

A N 002 CON LOS 95.00

40.00 30.00 55.00 220.00 SABIENDO QUE EN 2,000.00 350,000.00

N POR TIEMPO DE SERVICIO

TENCIAS VALORADAS DE ALMACEN

LIBRO DE CAJA CHICA

DEL MES DE SETIEMBRE DEL

NOMBRE O RAZON SOCIAL

DE SETIEMBRE DEL 2008

1,500.00 1,440.00 1,430.00 1,410.00 1,440.00 1,720.00 40.00

60.00 70.00 90.00 60.00 95.00 30.00 55.00

rendicion de caja chica

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

LA EMPRESA JUAN LUIS CACERES DIAZ

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN NMERO CORRE LATIVO

CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)

NMERO DEL CDIGO DOCUMENTO SUSTENTATORIO

62 41 5 94 79 6 6313 656 656 656 421 7

por el canje de facturas x letras

emitidas letras por pagar 4