UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS MARKETING Y GESTIN DE NEGOCIOS

PLAN DE NEGOCIOS PARA EL POSICIONAMIENTO DEL CAF DE HABA KFABA EN LA CIUDAD DE AMBATO
Integrantes: ANGELICA CADENA SILVANA ESQUIVEL ROSA MUOZ FERNANDA SERRANO CESAR ZAPATA Semestre y Paralelo OCTAVO A

JULIO, 2012

INDICE
PRIMERA PARTE: .........................................................................................................................3 1. 1.1 1.2 1.3 INTRODUCCIN .................................................................................................................3 Antecedentes ..................................................................................................................3 Justificacin ...................................................................................................................4 Objetivos..........................................................................................................................5 Objetivo general .....................................................................................................5 Objetivos especficos ...........................................................................................5

1.3.1 1.3.2

SEGUNDA PARTE: ESTUDIO DE MERCADO .........................................................................5 2.2.1.1 2.3 ANLISIS MACRO .............................................................................................6

Segmentacin del mercado. .......................................................................................7 Criterios fundamentales de la segmentacin de mercado ..........................7 Demogrfica, geogrfica, psicogrfica, conductualista. .................................8

2.3.1 2.3.2

Mercado potencial y objetivo ...........................................................................................10 TERCERA PARTE: ESTUDIO TECNICO .................................................................................37 3.1.1 3.1.2 Localizacin ..................................................................................................................37 Macro localizacin...................................................................................................37

Micro localizacin .......................................................................................................................38 3.3.4 3.3.7 Tecnologa .....................................................................................................................44 Organigrama funcional ..............................................................................................49

Requerimientos para la constitucin del negocio ..............................................................50 CUARTA PARTE: ESTUDIO FINANCIERO Y ECONOMICO ...............................................52 4.1 Esquema global de costos y gastos, y punto de equilibrio. ..................................52 4.1.2 Punto de equilibrio. ...................................................................................................53 4.2.1 Capital de trabajo.......................................................................................................55 4.3 Estados financieros. ...........................................................................................................56 4.3.1 Balance general .............................................................................................................56 4.3.2 Estado de resultados ....................................................................................................57

PRIMERA PARTE:
1. INTRODUCCIN
1.1 Antecedentes

En nuestra vida la experiencia juega un papel fundamental come dio de aprendizaje: por este aprendemos a comer, caminar, comunicarnos mediante ensayos y errores cuando realizamos un acto y vemos la consecuencia de este. El antecedente del presente plan de negocios de emprendimiento es la intuicin o corazonada, jugando un papel importante las ganas de realizacin como emprendedores e innovadores ya que se podra mencionar que se ha llegado a conocer el producto y su potencial desenvolvimiento en el mercado concientizando a la sociedad sobre el correcto cuidado de su salud.

Segn la tendencia que rige en nuestro medio, los consumidores se preocupa ms por su salud, y por ende, buscan productos saludables y con aportes nutritivos

El caf es una bebida que se obtiene a partir de la mezcla en agua caliente de granos tostados de la planta de caf, comercialmente es la bebida nmero uno del mundo y se estima que un tercio de la poblacin mundial la consume. Su popularidad se debe bsicamente a su efecto vigorizante, tonificante y estimulante, consecuencia de la presencia de la cafena en aproximadamente un 0.75% al 1.5% del peso. La cafena acta en este caso como estimulante y diurtico actuando sobre el sistema nervioso central, corazn, venas, arterias y riones.

La idea del proyecto es elaborar un caf de una forma diferente, ya que sera hecho a base de habas secas 100% natural, diferencindose del caf tradicional principalmente por no contener cafena. Estar dirigido a todas las personas que gustan del caf, incluyendo a aquellas que por problemas de salud tienen prohibido su consumo.
3

El producto se lo comercializar bajo el nombre de KFABA el cual contendr propiedades nutritivas y mantendr el sabor del caf tradicional.

1.2 Justificacin

Hoy en da de acuerdo a varias investigaciones se asevera que las principales causas de enfermedades y de muerte en los seres humanos se debe a los malos hbitos alimenticios, que con llevan a alteraciones en nuestro organismo. Los productos naturales ocupan un considerable porcentaje de aceptacin en nuestro Pas y en especial en la ciudad de Ambato, debido a esto se observa un constante comercio de productos que contribuyen a la salud de los consumidores, siendo provechosa y extensa para la comercializacin del caf de haba. La justificacin de la presente investigacin radica en la viabilidad de la puesta en marcha de planes pilotos de comercializacin, ya que es factible realizar una inversin cuyos nicos beneficiarios a futuros, sern nuestros consumidores finales. Aprovechar el mercado de las localidades es la intencin de los investigadores los cuales se unieron para aumentar la demanda del caf de haba, con pensamientos de calidad, bien escogido y mantenido para evitar que existan menos problemas en incidencias en la salud.

Un aspecto a analizar es que el mercado cada vez es ms exigente y prefieren alimentos de alta calidad y a menor precio; la idea y la alternativa la tenemos en nuestras manos como es posicionar el caf de haba en nuestro mercado, a travs de una renovacin en su imagen corporativa teniendo como resultado un incremento en sus ventas, logrando a su vez satisfacer a aquellas personas que buscan un producto de buena calidad, nutritivo, saludable y econmico por medio del aprovechamiento de los recursos que nos ofrece la naturaleza, como es el grano de haba.
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Su importancia radica en los beneficios que aporta este grano a la salud humana como es el componente principal la fibra, procedente de la piel (hollejos) que facilita la movilidad intestinal tambin favorece, junto a algunos compuestos como los oligosacridos (rafinosa, estaquiosa) al contrarrestar la flatulencia, al ser fermentados por la flora intestinal adems tiene un ndice glucmico bajo, lo que significa que despus de ingerirlas aumenta poco el nivel de glucosa en la sangre y gracias al elevado aporte de fibra el paso de la glucosa a la sangre es lento, lo que tiene mucho inters para la prevencin de diabetes, adems tambin de ser ms nutritivos por el contenido de hidratos de carbono, protenas, fsforo, magnesio y hierro.

1.3 Objetivos 1.3.1 Objetivo general Disear un plan de negocios para el posicionamiento del caf de haba Kfaba por medio del rediseo de su imagen corporativa. 1.3.2 Objetivos especficos Realizar un estudio de mercado para detectar las caractersticas cualitativas y cuantitativas de nuestro mercado objetivo. Hacer un anlisis de la competencia y los productos similares. Establecer tcnicas de Merchandising. Redisear el imagotipo actual del producto}

SEGUNDA PARTE: ESTUDIO DE MERCADO

2. INVESTIGACION DE MERCADO 2.1 Anlisis del sector 2.2 .1 Anlisis macro y micro
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2.2.1.1

ANLISIS MACRO

En el Ecuador, tenemos tres zonas que producen habas (Vicia Faba), a lo largo del callejn interandino, las que se cultivan de acuerdo a las preferencias del mercado y a la costumbre de sus usos. La zona Norte: Carchi e Imbabura, La zona Central: Pichincha, Cotopaxi y Tungurahua, La zona Sur: Bolvar, Chimborazo, Azuay y Loja. Aproximadamente 180 mil familias se encargan de cultivar actualmente alrededor 9.653 hectreas con un rendimiento promedio de 1,78toneladas por hectrea. Adems, cada ao crece la cantidad de agricultores, asociaciones de pequeos productores y pequeos empresarios que se incorporan directamente a la cadena productiva de haba, segn datos del Ministerio de Agricultura, Ganadera, Acuacultura y Pesca. Tomando en cuenta la diversidad agrcola que posee nuestro pas; el comercializar un producto que permita la utilizacin de materia prima como es el haba para ser industrializado es un paso muy importante para el desarrollo agroindustrial y Caar,

econmico, el cual permite aadirle un valor agregado al transformarlo en producto terminado. ANLISIS MICRO

En Tungurahua se cultiva una variedad de haba (Vicia Faba), el tipo de haba que se necesita como materia prima es el Haba grande que se denomina huagra haba y es la que ms se cultiva en las partes altas por ser aptos para este tipo de cultivo, en donde el clima es frio, la temperatura es de 9.3 grados centgrados, una altitud que va de 2600 a 2800 metros sobre el nivel del mar y una precipitacin de 500 a 1000 mm3 anuales.
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El caf de haba tiene propiedades alimenticias ya que las habas son ricas en protenas (del 20 al 25 % en grano seco), calcio, magnesio, hierro y zinc. Se destacan tambin por ser fuente de vitaminas, sobre todo del complejo B (B1y B2), cido flico y por su elevado aporte en fibra. Adems ayudan a eliminar grasas de las arterias, disminuyendo el nivel de colesterol. Las habas poseen un ndice glucmico bajo, lo que las convierte esto en un producto muy adecuado para las personas que padecen diabetes. Se la consume en verde cocido", o tambin frita y tostada.

La semilla seca, se la puede guardar varios aos sin que se pierda su viabilidad. Las habas debido a su rusticidad, precocidad y gran resistencia a bajas temperaturas, constituyen el cultivo ideal para nuestros pramos andinos. Para nuestros cultivadores de habas existe el peligro de plagas y enfermedades que se han presentado, con asistencia tcnica se mantiene bajo control. 2.3 Segmentacin del mercado. 2.3.1 Criterios fundamentales de la segmentacin de mercado Un mercado se compone de personas y organizaciones con

necesidades, dinero que gastar y el deseo de gastarlo. Sin embargo, dentro de la mayor parte de los mercados las necesidades y deseos de los compradores no son las mismas.

Una empresa debe profundizar en el conocimiento de su mercado con el objeto de adaptar su oferta y su estrategia de marketing y comercializacin a los

requerimientos de ste.

La identificacin y eleccin de los segmentos de mercado plantea el problema de decidir la posicin que desea la empresa ocupar en dichos mercados, es decir, elegir un posicionamiento para sus productos. Uno de los factores fundamentales

en el xito de los productos que se enfrentan a mercados competitivos se encuentra en un adecuado posicionamiento.

El segmento de mercado es un grupo relativamente grande y homogneo de consumidores que se pueden identificar dentro de un mercado, que tienen deseos, poder de compra, ubicacin geogrfica, actitudes de compra o hbitos de compra similares y que reaccionarn de modo parecido ante una mezcla de Marketing.

El comportamiento del consumidor suele ser demasiado complejo como para explicarlo con una o dos caractersticas, se deben tomar en cuenta varias dimensiones, partiendo de las necesidades de los consumidores. Se recomienda pues, presentar ofertas de mercado flexibles al segmento de mercado.

2.3.2 Demogrfica, geogrfica, psicogrfica, conductualista. La poblacin de la Ciudad de Ambato tiene un promedio de Ingresos de:

Cuadro n1: Criterios de segmentacin

CRITERIOS DE SEGMENTACIN GEOGRFICOS Regin Tamao de la ciudad o rea estadstica Urbana-rural Clima DEMOGRFICOS Poblacin

SEGMENTOS TPICOS DEL MERCADO

Ambato 1 009 km. Urbana Templado seco

328.217 8

Ingreso Edad Gnero

$841 dlares 10 aos a en adelante Masculino Femenino Total 159.830 170.026 329.856 HOMBRES 38,3% 48,4% 7,2% 2,1% 1,8% Alta, Media Primaria, Secundaria, Superior Profesionista, oficinista, hogar MUJERES 34,1% 45,9% 6,9% 3,5% 3,2%

Ciclo de vida familiar

ESTADO Soltero Casado Unido Separado Viudo

Clase social Escolaridad Ocupacin PSICOLGICOS Personalidad Estilo de vida

Ambicioso, Trabajador Su estilo de vida est definido por las actividades comerciales que se realizan en la Ciudad Honesta, Responsable, Afable

Valores CONDUCTUALES Beneficios Deseados

Concientizacin sobre el cuidado de la salud y la mejora continua de los hbitos alimenticios

Tasa de uso La poblacin de Ambato es consumista Fuente: Inec Elaborado por: Grupo de investigacin.

2.3.3 Anlisis de la demanda.

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Mercado potencial y objetivo

Nuestro mercado potencial y objetivo est definido de acuerdo a la poblacin de la Ciudad de Ambato la misma que est conformada por el mayor nmero de mujeres, las mismas que sern los clientes y llevaran el producto a los consumidores finales que son su familia, amigos y nos ayudaran a llegar a ms gente por las referencias que puedan emitir sobre el caf de Haba para filtrar. Por lo tanto el mercado objetivo del plan de negocios para la comercializacin est comprendido por la mujer ambatea de 10 aos en adelante, esto se ha determinado tambin en base a la toma de decisin de compra que tiene la mujer y su influencia psicolgica que ejerce directamente en los hogares.

2.3.3.1

Clculo de muestra.

CLCULO DE LA MUESTRA = n= muestra N= poblacin P= probabilidad de xito Q= probabilidad de fracaso Z= nivel de confianza E= error administrable n= 316793,7024 1617,2895 n= 195,8794034 n= 196 Muestra representativa N P Q Z2 (N 1)E 2 + 1 329856 0,5 0,5 1,96 0,07

196

10

2.3.3.2

Diseo y aplicacin de la encuesta.

La encueta ha sido elaborada con la finalidad de conocer los lugares de compra frecuente de los habitantes de la Ciudad de Ambato para productos de consumo masivo como es el Caf, indagar sobre el conocimiento del Caf de Haba y la percepcin que tiene el consumidor frente a productos naturales que pueden contribuir a su salud. De acuerdo al clculo de la muestra hemos aplicado la encuesta a 196 personas de la ciudad de Ambato, esto se ha realizado de forma indistinta sin importar la ubicacin de los encuestados, debido a que nuestro producto se lo considera de consumo masivo.

2.3.3.3

Anlisis e interpretacin de resultados.

La encuesta fue aplicada a 196 personas de las cuales se ha podido recopilar la siguiente informacin:
Masculino Femenino TOTAL

84 112 196

GENERO DE LOS ENCUESTADOS

Masculino 43% Femenino 57%

11

De las personas encuestadas el 57% son mujeres, mientras que el 43% hombres.
25-30 31-36 37-45 TOTAL

69 79 48 196

EDAD DE LOS ENCUESTADOS

37-45 25% 25-30 35%

31-36 40%

De las personas encuestadas el 40%% tienen una edad comprendida entre los 31 y 36 aos; el 35% son personas entre los 25 y 30 aos y el 25% se encuentran en la edad de 37 a 45 aos de edad.

1. Usted realiza las compras de alimentos para su hogar?

Si No TOTAL

133 63 196

12

Usted realiza las compras de alimentos para su hogar?

No 32% Si 68%

De los encuetados el 68% realizan las compras del hogar lo que nos ayuda a determinar cul va a ser nuestro mercado objetivo y la correcta aplicacin de la publicidad, debido a que quien realiza las compras del hogar es quien toma la decisin de compra.

2. Consumen caf en su hogar?

Si No TOTAL

156 40 196

Consumen caf en su hogar?

No 20%

Si 80%

13

El 80% personas consumen caf en casa, lo que permite a nuestro producto ser consumido en un amplio mercado, el desayuno de los ecuatorianos incluye el caf adems varias personas acostumbran tomar esta bebida a cualquier hora del da.

3. En qu lugares usted compra los envases de caf?

Aki Tia Megamaxi/Supermaxi Tiendas TOTAL

32 24 73 27 156

En qu lugares usted compra los envases de caf?

Tiendas 17% Aki 21%

Tia 15% Megamaxi/ Supermaxi 47%

El 47% de los encuestados compran el caf en Megamaxi/Supermaxi, 21% en el Aki, el 17% en Tiendas y el 15% en el Ta: lo que nos permite identificar los canales de distribucin a emplear y los puntos de ventas donde se podr publicitar el Caf de Haba

4. Qu tamao es el frasco que usted generalmente compra?

14

Pequeo (50gr) Normal (85gr) Familiar (175gr) otros 400 gr TOTAL

19 77 45 15 156

otros 400 gr 10%

Qu tamao es el frasco que usted generalmente Pequeo (50gr) 12% compra?

Familiar (175gr) 29%

Normal (85gr) 49%

De las personas encuestadas 77 compran el caf en presentacin de 85gr., seguido por el 29% de los que adquieren el producto de 175gr. Lo que nos permite determinar el tamao ideal para la presentacin de Kfaba.

5. Con qu frecuencia compra caf?

Semanalmente Quincenalmente Mensualmente TOTAL

88 42 26 156

15

Con qu frecuencia compra caf?

Mensualme nte 17%

Semanalme nte 56%

Quincenalm ente 27%

La compra de caf los encuestados lo realizan en un 56% semanalmente, el 27% lo realizan quincenalmente y el 17% mensualmente, con este resultado sabemos la frecuencia de compra.

6. Qu tipo de caf consume?

En polvo Granulado Para Filtrar TOTAL

57 20 79 156

16

Qu tipo de caf consume?

Para Filtrar 51% En polvo 36%

Granulado 13%

El 51% de los encuestados prefieren el caf para filtrar, el 36% en polvo y el 13% el granulado, siendo Kfaba un caf de haba para filtrar est dentro de las preferencias del mercado. 7. Tiene conocimiento de la existencia del caf de haba?
Si No TOTAL

102 94 196

Tiene conocimiento de la existencia del caf de haba?

No 48%

Si 52%

17

El 52% de la muestra tiene conocimiento del caf de haba lo que hace Kfaba pueda ser reconocido en el momento de la decisin de compra, mientras que el 48% solo conoce del caf tradicional por lo que debemos hacer una publicidad informativa de los beneficios del producto.

8. Usted comprara caf de haba para su hogar?

Si No TOTAL

117 79 196

Usted comprara caf de haba para su hogar?

No 40% Si 60%

De los encuestados el 60% estn dispuesto a comprar el caf de haba por lo que dentro de las estrategias de marketing a aplicar debemos tomar en cuenta el merchandising para ser la primera opcin en la mente el consumidor.

18

9. Por qu consumira caf de haba?

Salud Novedad Otro Sabor TOTAL

65 19 33 117

Por qu consumira caf de haba?

Otro Sabor 28%

Salud 56% Novedad 16%

El 56% de las personas consumiran el caf de haba por salud, el 28% por el sabor diferente y el 16% por novedad, por este motivo se considera importante realizar una publicidad informativa sobre los beneficios del producto.

10. Estara dispuesto a cambiar el caf habitual por uno ms saludable?

Si No
TOTAL

86 31 117

19

Estara dispuesto a cambiar el caf habitual por uno ms saludable?

No 26%

Si 74%

Esta pregunta complementa las respuestas obtenidas en la anterior, el 74% est dispuesto a cambiar su caf habitual por el caf de haba que resulta ser ms saludable por los beneficios de su materia prima que es el Haba.

11. En qu presentacin comprara usted el caf de haba?

Envase de Vidrio Envase de Cartn Funda de Papel Envase de Yute TOTAL

32 21 11 53 117

20

Envase de Vidrio 27% Envase de Yute 45% Envas e de Cart n 18%

Funda de Papel 10%

En qu presentacin comprara usted el caf de haba?

De las personas encuestadas el 45% preferiran que el caf tenga una presentacin de yute, el 27% en envase de vidrio, el 18% cartn y el 10% en funda de papel: de acuerdo al resultado se ha decidido realizar el cambio de la imagen del producto, para poder posicionarlo en el mercado.

2.3.3.4

Anlisis de la oferta.

Competidores actuales En el mbito local el caf de habas no tiene competencia directa, dado que no se ha ofertado antes este tipo de caf, por lo tanto tiene competencia indirecta conformada por los productores y comercializadores del caf

para filtrar o colado, entre los cuales se puede mencionar a las marcas El Caf Minerva, Caf Montecristi y Caf Aroma Mireo; de la misma

forma dentro de este grupo se encuentran las marcas de caf soluble o instantneo como Nescaf, Buen Da, Pres 2 entre otros como el caf de quinua y de soya; as como tambin productos sustitutos como el t y otras bebidas. Anlisis del precio Anlisis de precios de la competencia

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Cuadro N 2: Precios de la competencia

PRESENTACION (gramos) 225 450 1000 CAF MINERVA $1.50 $2.70 $4.00 CAF MONTECRISTI $1.65 $2.80 $3.95 $1.50 $2.80 $3.95 OTROS

Fuente: Supermercados Elaborado por: Grupo de investigacin.

Como se puede apreciar, en el mercado ecuatoriano se diferencia la oferta de distintos tipos de caf para filtrar, entre estos esta, el caf minerva con un precio de venta al pblico razonable. Clculo del precio del producto Para el clculo del producto se ha tomado en cuenta el costo de materia prima, gastos indirectos y mano de obra. Cuadro N3: Precio del producto por kilos CONCEPTO Materia Prima Gastos indirectos Mano Obra TOTAL COSTOS de MENSUAL $ 900,00 $ 300,00 $ 960,00 $ 2.160,00 1500 $ 1,44
$ 2,16

LIBRAS

COSTO POR LIBRA

P.V.P

Fuente: Empresa kfaba Elaborado por: Grupo de investigacin.

2.3.4 Proyeccin de costos

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Cuadro N4: Precio del producto por kilos

CONCEPTO Materia Prima Gastos indirectos Mano de Obra TOTAL COSTOS $ $ $

MES 0 900,00 300,00 960,00

MES 1
$ 912,78 $ 304,26 $ 973,63 $ 2.190,67

MES 2
$ 925,74 $ 308,58 $ 987,46 $ 2.221,78

MES 3
$ 938,89

MES 4
$ 952,22 $ 317,41 $ 1.015,70 $ 2.285,33

MES 5
$ 965,74 $ 321,91 $ 1.030,12 $ 2.317,78

$ 312,96 $ 1.001,48 $ 2.253,33

$ 2.160,00

Fuente: Empresa kfaba Elaborado por: Grupo de investigacin.

2.3.5 Proyeccin de ventas Cuadro N5: Proyeccin mensual (Unidades y cantidades)

CONCEPTO
UNIDADES

MES 0
1500

MES 1
1575

MES 2
1653,75 $ 3.332,67

MES 3
1736,44 $ 3.379,99

DOLARES $ 3.240,00 $ 3.286,01 Fuente: Empresa kfaba Elaborado por: Grupo de investigacin.

Cuadro N6: Proyeccin anual y multianual (Unidades y cantidades)

CONCEPTO

CONCEPTO

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

UNIDADES

18000

21600

22680,00 $ 36.001,06

23814,00 $ 36.512,27

25004,70 $ 37.030,75

DOLARES $ 35.000,00 $ 35.497,00 Fuente: Empresa kfaba Elaborado por: Grupo de investigacin.

2.4 ESTRATEGIAS DE MARKETING DEL NEGOCIOS.

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2.4.1 Estrategia de marketing

Producto
El caf de habas es un producto natural elaborado a base de habas secas, tostadas y molidas, las mismas que le confieren propiedades medicinales y alimentarias. El producto se lo comercializar bajo el mismo nombre que ha mantenido: Kfaba con el logo que se muestra a continuacin:

Ser comercializado en dos presentaciones:

libra: $1.25 1 libra: $2.50

PRESENTACIN DE EXPORTACIN

Debido que es un producto que estamos deseando posicionar en el mercado, el consumidor necesita tener opciones para adquirirlo. De acuerdo a la acogida que tenga el producto, se analizar la posibilidad de ofertarlo en empaques de mayores tamaos.
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En cuanto a la presentacin del producto se muestra a continuacin la etiqueta que se ha diseado:

Etiqueta

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Precio
El precio del producto obtenido bajo un promedio ponderado de los precios probables que estaran dispuestos a pagar los consumidores finales en la ciudad de Ambato, considerando un precio de mercado de $1.25 para la presentacin demedia libra y $ 2.50 para la presentacin de una libra. Cabe recalcar que el precio anterior ser el precio de venta al pblico, es decir al consumidor final, y por consiguiente, este precio no ser utilizado para el clculo de los ingresos por ventas al momento de construir el flujo de caja del proyecto, pues el producto no ser vendido directamente al consumidor final sino que se lo realizar a travs de intermediarios

Plaza
Para el caso del caf de habas los canales de distribucin sern: Supermercados.- Los supermercados a travs de los cuales se distribuir el producto estn Supermaxi, Megamaxi y Ta. Cabe recalcar que estas cadenas de supermercados tienen sus polticas en cuanto a la compra, venta y exhibicin de los productos. Tiendas.- Segn resultados de la encuesta, ste es el lugar de preferencia delas personas para acudir a adquirir el caf de habas debido a que es el lugar donde concurren con ms frecuencia a realizar sus compras de productos de consumo diario.

Promocin
Debido a que el caf de habas ser un producto de consumo masivo, la publicidad se transmitir a travs de los siguientes medios de comunicacin: Prensa escrita.- La publicidad en prensa escrita se la har en diarios de mayor circulacin en la ciudad, tales como Diario El Heraldo y El Ambateo.

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 Revistas.- Se har la publicidad en revistas que generalmente compran o leen los consumidores meta, tales como Mi Ciudad y se realizar un convenio para que el Megamaxi nos permita publicitar el Caf de Haba en su revista Maxi. Adicionalmente, se imprimirn afiches para colocarlos en los canales de distribucin, los mismos que sern vistosos y atractivos de modo que llamen la atencin de los clientes, y manteniendo el mensaje que lo natural y exquisito de nuestro producto.

Promocin en Ventas
La estrategia que se utilizar es la de colocar stands en los centros comerciales (Mall de los Andes) para dar a conocer el caf de habas a los consumidores dndoles a degustar el mismo. Adicionalmente, se les entregar muestras gratis ensobres pequeos de 5 gramos. Con esta estrategia, lo que se desea es lograr un aumento progresivo en el nivel de aceptacin del producto. 2.4.2 Estrategia creativa publicitaria En el mercado tan competitivo y cambiante la imagen corporativa es un elemento definitivo de diferenciacin y posicionamiento. As como las empresas deben adecuarse a los cambios con una velocidad y profundidad, jams vista, de igual manera deber adecuar su imagen, para transmitir dichos cambios. La imagen corporativa es la manera por la cual trasmite, quin es, qu es, qu hace y como lo hace. El diseo coordinado de los diferentes agentes de comunicacin, har que la imagen sea correctamente transmitida, al auditorio deseado. La construccin de una imagen conlleva una optimizacin de recursos, dado que tanto como la publicidad, los uniformes, el mobiliario y la papelera, son elementos necesarios de todos modos para el funcionamiento de una empresa.
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Para llevar a cabo dicha propuesta nos hemos enfocado en un anlisis profundo de la empresa, tomando en cuenta nuestras fortalezas para establecer nuestro color corporativo mediante la psicologa de colores. De esta forma, se construye el diseo del Imagotipo, el mismo que proyecta seguridad, eficacia y responsabilidad del servicio propuesto; al ver su imagotipo constantemente se ir quedando fijo en la mente de las personas, eso es posicionarse. Cuando alguien piensa en algo referente a su producto o servicio se imaginar su imagotipo como opcin. Objetivos: a) Disear el imagotipo de la empresa b) Analizar las normas y polticas de uso del imagotipo. c) Disear las aplicaciones externas e internas. d) Proponer el manual de normas y manejo de imagen corporativa.

2.4.3 Imagotipo. Isotipo: Para la creacin del isotipo se ha tomado en cuenta las fortalezas de la empresa convirtindose en el elemento ms importante y representativo de los servicios que presta nuestra empresa, como es realizar y gestionar trmites a nuestros clientes.

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Logotipo: Para la empresa para determinar el nombre del producto fusiono la palabra caf con haba que detalladas a continuacin:

Slogan: El slogan se elabor de acuerdo al siguiente cuadro de atributos tangibles e intangibles: TANGIBLE Ahorro Tecnologa Costo INTANGIBLE Salud Factibilidad Comprensible

SLOGAN:

La esencia no cambia

Diseo: Para el diseo se establece las medidas:

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Tamao Mnimo Permitido: 2 x 4,65 cm

rea de restriccin: 2 mm Tamao Mnimo Imagotipo Impreso: 2 * 4,65 cm Web: 256 px * 595, 2 px (R: 128 px * cm)

Tipografa Corporativa:
LOGOTIPO

Tipo de letra: Lucida Handwriting ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXZ abcdefghijklmnopqrstuvwxz 01234567890 # $ % & / ( ) = ? * + [ { } ]<> ;,:.-@
SLOGAN: La esencia no cambia

Tipo de letra: Century Gothic regular ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXZ abcdefghijklmnopqrstuvwxz 01234567890 # $ % & / ( ) = ? * + [ { } ]<> ;,:.-@ 30

2.4.4 Uso en fondo fotogrfico.

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Aplicaciones. Tipo de papelera

Sobre

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Se considera como parte fundamental y prioritario establecer la misin y visin de la empresa KFABA que se detalla anteriormente: FILOSOFA EMPRESARIAL. MISIN. Somos una empresa que creemos en nuestra gente y en nuestros recursos, proporcionando alimentos sanos y nutritivos a nuestra gente, ofreciendo alternativas naturales y libres de qumicos, con una preocupacin constante de la salud nuestros consumidores , investigando y desarrollando productos ms naturales . VISIN Seremos una empresa lder e innovadora en la industria alimenticia nacional, incrementando ms nuestra lnea de productos alternativos y naturales, de esta manera favoreciendo y satisfaciendo a nuestros clientes, buscando sobre todo la alta calidad y un servicio eficiente y aprovechando las instalaciones, la maquinaria adecuada, el personal competente y productivo. VALORES Innovacin. Ofrecemos productos nuevos e innovadores, los mismos que los mejoramos por medio de nuestras investigaciones para variar ms nuestra lnea de productos. Calidad. Nuestros procesos y productos dan confianza para que el cliente los adquiera. Responsabilidad. Nuestras investigaciones son muy estrictas y seguras para cuidar la salud de nuestros consumidores y el medio ambiente. Optimismo. Nuestra empresa promueve el progreso y rechaza el conformismo, creemos que en el futuro la gente demandar en forma masiva productos ms naturales y sanos.

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POLITICAS Las polticas de la empresa, se enfoca en el bienestar y la motivacin es de los empleados, entonces cada ao se har una revisin de sueldos en general, incrementndolos en el 7% en general, la capacitacin de los agentes de ventas consiste en cursos de marketing, atencin al cliente y relaciones humanas, para esto se ha dispuesto un presupuesto de $1800, la materia prima se pagar a crdito un mes plazo y a los clientes se les dar un plazo de crdito de 30 das. Satisfaccin del cliente. La satisfaccin de nuestros clientes ms que una aspiracin es una necesidad, nuestros productos sanos y naturales que adquieren nuestros clientes encontramos la razn de ser de nuestra empresa. Cooperacin. Nuestros trabajadores se ayudan mutuamente con el objetivo de fortalecer la unin en empresa, buscando hacer nuestro trabajo lo mejor posible.

MANUAL DE FUNCIONES: GERENTE GENERAL. Sus funciones se centran en la toma de decisiones y la planeacin empresarial, enfocndose en la inversin y los contratos en los que representa a la empresa. Cumplir los acuerdos de la junta general. Vigilar el cumplimiento de los programas. Coordinar todas las direcciones y los procesos de la empresa. Formular el proyecto del programa general. Dirigir el diagnstico, diseo, desarrollo, implementacin, y evaluacin de los sistemas integrados de informacin y control para la gestin global interna y externa de la organizacin. Elaborar y controlar presupuestos de ventas de la empresa.

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Realizar evaluaciones peridicas acerca del cumplimiento de las funciones de las distintas reas. Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y entregar las proyecciones de dichas metas para la aprobacin de la junta general.

Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y sus anlisis se estn llevando correctamente. Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, personal y proveedores para mantener el buen funcionamiento de la empresa. Lograr que las personas quieran hacer lo que tienen que hacer y no hacer lo que ellas quieren hacer

CONTADORA. Sus funciones se centran en la revisin de todos los movimientos contables y la presentacin a gerencia general de los estados financieros peridicos. Llevar el registro de todos los movimientos contables de la empresa. Recibir y cobrar diariamente el dinero entrega el chofer en las ventas realizadas. Registro de operaciones contables de la empresa. Digitacin en el sistema de todas las operaciones contables. Mantener al da todos los libros contables de ley. Generar informacin contable para toma de decisiones. Elaborar el cronograma de pagos. Registro diario de todas las operaciones en libros contables. Recepcin de facturas de proveedores. Clculo y pago de impuestos. Verificacin de la conciliacin diaria de caja. Trmites documentarios y tributarios de la empresa.

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OBREROS. Realizar las tareas asignadas por el jefe de produccin. Reportar novedades inmediatamente al jefe de produccin. Colaborar en todos los procesos. Mantener limpias las reas asignadas. Aportar con iniciativas para mejorar el proceso productivo. Por en que al desarrollo de procesos innovadores procurando mantenerse al da tcnicamente e intelectualmente.

AGENTE VENDEDORE. Ofertar el producto en todos los locales comerciales de alimentos. Requerir e informar a gerencia general novedades de los clientes. Acompaar al chofer y realizar trabajo de Perseo y cobranza en todos los establecimientos. Realizar listado con nombre, direccin, nombre del establecimiento, sector etc. de todos los clientes. Establecer e informar necesidades de roturacin, publicidad, marketing, promociones en las distintas zonas visitadas. Conocer y opinar sobre el presupuesto general de ventas. Utilizar iniciativas y estrategias para ampliar el mercado. Disear planes de introduccin y mejoramiento de los productos. Realizar reportes diarios del trabajo realizado. Elaborar estadsticas de ingresos y ventas de los lugares asignados.

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TERCERA PARTE: ESTUDIO TECNICO

3.1.1

Localizacin

3.1.2 Macro localizacin La empresa se encuentra ubicada en la ciudad de Ambato capital de la Provincia de Tungurahua, perteneciente a la zona centro del pas. Tungurahua es una de las 24 provincias que conforman la Repblica del Ecuador, en la regin geogrfica conocida como sierra. La provincia adquiere su nombre por el volcn activo homnimo, el cual se

encuentra en erupcin desde diciembre de 1999 hasta la actualidad. Tiene una extensin de 3.334 km, se encuentra a 2.620 metros sobre el nivel del mar. Adems la entrada al Oriente ecuatoriano es la ciudad de Baos de Agua Santa, la cual cuenta con toda la infraestructura para recibir a turistas de todo el mundo. Ambato por encontrarse en la zona central ecuatoriana, presenta una ventaja para la transportacin de la materia prima y los insumos para la produccin y comercializacin del KFABA. Otro aspecto importante que se debe recalcar es la disponibilidad de la mano de obra ya que para el proceso se requerir que el personal sea calificado. Por estas razones la empresa se ubicar en la ciudad de Ambato, Provincia de Tungurahua.

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Grafico 2.1 Ubicacin de la provincia de Tungurahua Fuente: http://www.tungurahua.gob.ec/sitio2/index.php Elaborado por: Grupo de trabajo Micro localizacin Ambato es una ciudad del Ecuador, capital de la provincia del Tungurahua, caracterizada por ser un nodo de gran actividad comercial en el contexto nacional. Conocida como "Ciudad de las Flores y de las Frutas", "Cuna de los Tres Juanes", "Ciudad Cosmopolita" y "Jardn del Ecuador". La poblacin del cantn Ambato es de 125740 habitantes (Censo de Poblacin, INEC 2010). Su clima es templado seco, su temperatura media es de entre 14 C y 19 C; siendo la temperatura adecuada para cultivo de habas siendo esta la materia prima de nuestro producto.

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La empresa estar ubicada en la ciudadela Espaa entre Juan Albornoz y Marco Zurita de la ciudad de Ambato.

Grafico 2.3 Ubicacin de la ciudad de Ambato Fuente: http://www.ambato.gob.ec/sitio2/index.php Elaborado por: Grupo de trabajo

3.2 Tamao ptimo del proyecto

Con el tamao del proyecto nos estamos refiriendo a la capacidad de produccin instalada que se tendr, ya sea diaria, semanal, por mes o por ao. Depende del equipo que se posea, as ser nuestra capacidad de produccin. Factores que tienen relacin con el tamao se encuentran: Mercado Proceso Tcnico Localizacin Financiamiento

3.2.1 Capacidad de la planta

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La planta equipada con la maquinaria y equipo operando un turno de ocho horas diarias, 20 das al mes, podra ser capaz de producir aproximadamente 1500 libras al mes.

3.3 Ingeniera del proyecto

Comprende los aspectos tcnicos y de infraestructura que permitan el proceso de produccin y comercializacin de KFABA as tenemos 3.3.1 Diseo del producto Identificacin del producto Por su utilizacin. El caf hecho a base de habas como sustituto del caf tradicional, con propiedades nutritivas que sean beneficiosas para la salud de las personas sin generarles ningn perjuicio. Para ello es fundamental conocer las preferencias y necesidades de los consumidores hacia este tipo de producto para poder llevar a cabo el presente proyecto. EN CUANTO A SUS SUSTITUTOS Y COMPLEMENTARIOS. El caf de haba es un producto que sustituye con ventajas a los siguientes productos: El t La cocoa El caf tradicional Otros.

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VIDA UTIL DEL PRODUCTO. El caf de haba es un producto que no necesita de congelacin para mantenerse en buen estado, este producto tiene un tiempo de consumo. ATRIBUTOS DEL PRODUCTO. El caf de haba tiene cuyas propiedades alimenticias ya que las habas son ricas en protenas, calcio, magnesio, hierro y zinc. Se destacan tambin por ser fuente de vitaminas, sobre todo del complejo B (B1y B2), cido flico y por su elevado aporte en fibra. Adems ayudan a eliminar grasas de las arterias, disminuyendo el nivel de colesterol. Las habas poseen un ndice glucmico bajo, lo que las convierte esto en un producto muy adecuado para las personas que padecen diabetes. 3.3.2 Proceso de produccin

Para la elaboracin del caf en base de habas se utiliza el mtodo parecido al cmo se elabora el caf tradicional mediante el siguiente diagrama mostramos el proceso productivo del caf de habas. Limpieza y seleccin.- Para la limpieza de la materia prima (habas secas), se utilizar agua potable con una dureza y cierta cantidad de cloro que se depositarn en una tolva de acero inoxidable eliminando de esta forma cualquier tipo de impureza y removiendo los desperdicios o basura que traiga consigo. Una vez se tenga la materia prima lavada, se proceder a la seleccin manual de la materia defectuosa o magullada.

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Tueste.- Este es un proceso vital del que depender la futura calidad del caf de habas. Las transformaciones que el haba seca experimentar en este proceso determinarn el aroma, el cuerpo, el sabor y el grado de acidez del mismo. El proceso de tostado se hace a una temperatura de unos 200 C y provoca que el grano pierda la humedad (prdida de peso 16 % - 18 %), aumente el volumen, cambie voltiles. de color y se desprendan de l compuestos aromticos

Para este proceso se requerirn de tostadores, que son hornos que trabajan en continuo o en discontinuo. La eleccin del tostado ms o menos intenso se hace en funcin de varios factores, como la variedad de grano, la calidad de grano, el origen.

Molienda.- El grado de espesor de la molienda tiene un impacto importante en el proceso de elaboracin del caf de habas, y es crtico saber combinar la consistencia del grado de fineza del haba con el mtodo de elaboracin para poder extraer un sabor ptimo de los granos tostados.

Cuanto ms lenta es la velocidad, menos calor se transmite al haba molida, preservando as la mxima cantidad de aroma. La velocidad a la que muele se sita
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generalmente

por

debajo

de

las

500

rpm

(revoluciones

por

minuto).

Envasado.- Esta es la ltima parte del proceso, en donde el caf de habas finalmente elaborado, se lo envasar para evitar as la entrada de oxgeno y humedad en el producto, este proceso ser llevado a cabo manualmente por los operarios. 3.3.3 Plan de inversiones 3.3.3.1 Planta

La empresa cuenta con local propio y esta adecuado para la produccin del caf de haba; est ubicada en la ciudadela Espaa entre Juan Albornoz y Marco Zurita de la ciudad de Ambato; con un rea de 100m2. Est distribuida de la siguiente manera: rea de recepcin de materia prima: en esta rea se almacenara la materia prima es decir los quintales de habas secas. rea de maquinarias: se distribuyen las maquinas necesarias para el proceso productivo, las cuales se organizaran en el orden de su utilizacin as: Maquina tostadora Molino industrial rea de envasado: se ubicara una mesa y los materiales necesarios para el envasado as: grapadoras industriales selladoras cinta de embalaje rea de almacenamiento: aqu se almacenara el producto final hasta su distribucin. rea de oficina: en esta rea le permitir al administrador o propietario planificar, organizar y controlar inventario, produccin y distribucin del
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producto; los principales insumos a considerar son:

 Computadora Impresora Sumadora Materiales de oficina 3.3.4 Tecnologa Se basa principalmente en dos mquinas utilizadas en el proceso productivo: Maquina tostadora Molino industrial Esta tecnologa permitir agilizar el proceso de produccin y evitara los cuellos de botella as tambin se reducir la necesidad de contratar mano de obra extra. La tecnologa utilizada ser totalmente nueva y se considerara la depreciacin en cada una de ellas. Maquinaria y equipos Tostadora a gas NT-8 Es una mquina para una produccin grande, lo que realmente necesita la empresa; este tipo de maquina est preparada para pequeas industrias gracias a su gran robustez y su capacidad de produccin.

esta mquina presenta una capacidad de 5 a 10 kg por tostada

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 sus cavados muestran una personalidad propia de un clsico tostador de caf. Mediante la recuperacin del aire caliente se obtiene un ahorro de energa El control digital de la maquina permite que todas las tostadas tengan el mismo nivel requerido.

Cuadro N7: Requerimiento maquina tostadora Concepto Tostadora a gas NT-8 Cantidad 1 Costo unitario $5000

Fuente: Empresa proveedora Elaborado por: Grupo de investigacin.

Molino industrial Permitir transformar la materia prima (habas secas) en producto terminado, es indispensable por cuanto el caf por sus caractersticas naturales debe estar siempre fresco para conservar su aroma y que no se vuelva inspido.

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Cuadro N 8: Requerimiento molino industrial Concepto Molino industrial

Fuente: Empresa proveedora. Elaborado por: Grupo de investigacin.

cantidad 1

Costo unitario $2500

Cuadro N 9: Presupuesto maquinaria Concepto Tostadora a gas NT-8 Molino industrial Total
Fuente: Empresa proveedora. Elaborado por: Grupo de investigacin.

cantidad 1 1 2

Costo unitario $5000 $2500 $7500

Equipos de produccin Mesa de acero inoxidable: impide que se mezclen olores y el producto se mantenga en su aroma natural.

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Cuadro N 10: Presupuesto mesa de acero inoxidable Concepto Mesa de acero inoxidable cantidad 1 Costo unitario $1200

Fuente: Empresa proveedora. Elaborado por: Grupo de investigacin.

Gavetas para recolectar el caf de haba molido

Se considera el tipo de material que ser aluminio, siendo este un material antiadherente y soportan adecuadamente el calor. Otros equipos de produccin

En el proceso productivo tambin se consideraran los siguientes equipos.

Cuadro N 11: Presupuesto de equipos de produccin Concepto Romanas Balanzas Tinas plsticas de 100lt Cilindros de gas Total 1 1 2 2 6 Cantidad Costo unitario $ 30.00 $ 25.00 $ 40.00 $ 120.00 $ 215.00

Fuente: Empresa proveedora. Elaborado por: Grupo de investigacin.

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PRESUPUESTO DE LOS EQUIPOS DE PRODUCCION

Cuadro N 12: Presupuesto total de los equipos de produccin Concepto Mesa de acero inoxidable Cubetas de aluminio Romanas Balanzas Tinas plsticas de 100lt Cilindros de gas Total
Fuente: Empresa proveedora. Elaborado por: Grupo de investigacin.

cantidad 1
4

Costo unitario $ 1.200,00 $ 160,00 $ 30,00 $ 25,00 $ 40,00 $ 120,00 $ 1.575.00

1 1 2 2 11

Cuadro N13: Presupuesto de los equipos de cmputo muebles y enseres

Concepto Equipos de computacin Modular Sillas Calculadora Impresora Archivador Telfono Total

cantidad 1
1

Costo $ 1.200,00 $ 250,00 $ 40,00 $ 35,00 $ 70,00 $ 35,00 $ 40,00 $ 1.670

2 1 1 5 1 11

Fuente: Empresa proveedora. Elaborado por: Grupo de investigacin.

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3.3.5 Estructura organizacional y funcional El organigrama estructural define las unidades administrativas y sus relaciones de jerarqua o dependencia.

3.3.6 Organigrama estructural

OBREROS

VENDEDOR

3.3.7 Organigrama funcional

GERENTE Maryorie Vaquero

PRODUCCION Sr, Francisco Gutirrez

COMERCIALIZACION Sra. Mery Paz

CONTABILIDAD Srta. Ana Valverde

OBREROS Sr, Francisco Gutirrez Sr. Juan Lpez

VENDEDOR Sra. Mery Paz

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3.4 Constitucin de la empresa Requerimientos para la constitucin del negocio

Todo negocio sin importar su finalidad debe cumplir con lo que dispone la ley en los mbitos legales, tributarios, sanitarios, etc., para que sus operaciones sean reconocidas por las autoridades y especialmente por los clientes. Entre estos puntos procedemos a desglosar los parmetros a cumplirse para su funcionamiento.

3.5 Emisin del Registro nico de Contribuyentes (RUC). El Registro nico de Contribuyentes (RUC) permite que el negocio funcione normalmente y cumpla con las normas que establece el cdigo tributario en materia de impuestos. La emisin del RUC requiere los siguientes requisitos:

Copia de la Cdula de Identidad. Acercarse a las oficinas del SRI para proporcionar datos informativos del propietario. Tipo de negocio o actividad a la que se dedica.

Una vez cumplido todos estos aspectos la microempresa podr operar sin contratiempos en el mbito legal que demanda las autoridades respectivas del pas.

3.6 Patente Municipal.

Este permiso o documento se lo obtienen en el Municipio, cumpliendo los siguientes requisitos:

Registro nico de Contribuyentes (RUC). Copia de la Cdula de Identidad. Papeleta de votacin. Formulario de declaracin para obtener la patente. Permiso de la Direccin de Higiene Municipal.
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Para acceder a este permiso los empleados de la empresa, sin excepcin alguna, deben someterse a exmenes mdicos para comprobar su estado de salud, sobre todo al tratarse de una microempresa que provee a sus clientes productos de consumo.

3.7 Permiso de la Direccin de Higiene Municipal.

Registro nico de Contribuyentes (RUC). Copia de la Cdula de Identidad. Papeleta de votacin. El carn de salud ocupacional por cada uno de los empleados que manipulan los insumos de produccin. Permiso nico de Funcionamiento Anual. Permiso de funcionamiento Ministerio Salud Pblica (M.S.P.).

Este documento se lo obtiene en la Direccin Provincial de Salud previamente cumplidos los incisos anteriores.

3.8 Permiso de funcionamiento de Cuerpo Bomberos.

Es un documento que da la mencionada entidad del estado una vez que el personal del Cuerpo de Bomberos haya inspeccionado el local, en la cual bsicamente se revisa la instalacin y se asegura que tengan medios para prevenir y contrarrestar cualquier tipo de incendio que se presente. Impacto ambiental El presente proyecto tiene como primicia primordial la conservacin del medio ambiente, Porque se prev utilizar un proceso productivo en el que no se contaminara el agua ni el aire.
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CUARTA PARTE: ESTUDIO FINANCIERO Y ECONOMICO 4. OBJETIVO Este captulo nos permitir aceptar o rechazar el proyecto y decidir el ordenamiento de las actividades en funcin de la rentabilidad sobre todo cuando son mutuamente excluyentes.

Con el propsito de realizar la evaluacin financiera del proyecto se utilizar el Flujo de Caja descontado y se aplicar los siguientes criterios:

Anlisis de costo promedio ponderado del capital que financia el proyecto (TMAR) Valor Actual Neto (VAN) Tasa interna de retorno (TIR)

4.1 Esquema global de costos y gastos, y punto de equilibrio. Cuadro N14: Esquema global de costos
RESUMEN DE COSTOS 2013 costo primo materia prima mano de obra directa costos indirectos de fabricacin materiales indirectos depreciacin maquinaria depreciacin equipos de produccin servicios bsicos Total costos Fuente: Empresa kfaba Elaborado por: Grupo de investigacin. $ 22.320,00 $ 10.800,00 $ 11.520,00 $ 5.256,75 $ 3.600,00 $ 675,00 $ 141,75 $ 840,00 $ 27.576,75

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Cuadro N15: Esquema global de gastos

RESUMEN DE GASTOS 2013 gastos administrativos suministros de oficina depreciacin equipos de computacin depreciacin muebles y enseres depreciacin equipos de oficina gasto de ventas sueldo vendedor transporte para ventas Publicidad total gastos Fuente: Empresa kfaba Elaborado por: Grupo de investigacin.

$ 666,30 $ 264,00 $ 360,00 $ 32,40 $ 9,90 $ 4.862,00 $ 3.812,00 $ 600,00 $ 450,00 $ 5.528,30

4.1.2 Punto de equilibrio. La forma como calculamos el punto de equilibrio para obtener nuestros Ingreso y nuestra produccin en donde el VAN sea cero o donde ni perdamos ni ganemos es la siguiente:

Cuadro N16: Costos y gastos fijos

COSTOS Y GASTOS FIJOS

depreciacin maquinaria depreciacin equipos de produccin mano de obra directa total costos y gastos fijos anuales Fuente: Empresa kfaba Elaborado por: Grupo de investigacin.

$ 675,00 $ 141,75 $ 11.520,00 $ 12.336,75

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Cuadro N17: Costos y gastos variables

COSTOS Y GASTOS VARIABLES POR UNIDAD PRODUCIDA

materia prima costos indirectos de fabricacin Total C. y G. variables producida por unidad Fuente: Empresa kfaba Elaborado por: Grupo de investigacin.

$ 10.800,00 $ 5.256,75 $ 39.913,50 $ 1,44

Cuadro N 18: Cuadro Resumen

CUADRO RESUMEN PE COSTOS FIJOS COSTO VARIABLE INGRESOS VENTAS UNIDADES Fuente: Empresa kfaba Elaborado por: Grupo de investigacin. $ 12.336,75 $ 39.913,50 $ 38.880,00 18000

En Funcin de los Ingresos PE$: 1PE$: PE$: Costos Fijos Costos Variables Ingresos
$ 12.336,75 1-($ 16.056,75-$ 38.880,00) $ 21.016,61

En Funcin de productos vendidos PEq: Costos Fijos* Unidades Ingresos Costos Variables
$ 222.061.500,00 $ 22.823,25

PEq:

PEq:

9729,61 unidades. 54

60.000 50.000 40.000

$ Ventas

Ventas ($)

30.000 20.000 10.000 0 0 -10.000 -20.000 Cantidad (Q) 8566,00 17.133 25.701

Costo Variable Costo Fijo Costo Total Beneficio

GRAFICO N3: PUNTO DE EQUILIBRIO Fuente: Investigacin directa Elaborado por: Grupo de investigacin

4.2.1 Capital de trabajo Cuadro N19: Resumen capital de trabajo ao 2013

DETALLE VALOR

materia prima mano de obra directa costos indirectos de produccin gastos de administracin gasto de ventas TOTAL
Fuente: Empresa kfaba Elaborado por: Grupo de investigacin.

$ 10.800,00 $ 11.520,00 $ 3.600,00 $ 8.700,00 $ 5.600,00 $ 40.220,00

55

4.3 Estados financieros.

4.3.1 Balance general

BALANCE GENERAL EMPRESA KFABA ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE CAJA BANCOS INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO CTAS X COBRAR PROV, CTAS X COBRAR ACTIVO NO CORRIENTE MAQUINARIA Y EQUIPO DEP MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE PRODUCCION DEP. EQUIPO PRODUC. EQUIPO DE COMPUTO DEP.EQUIPO COMPUTO MUEBLES Y ENSERES DEP. MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE OFICINA DEP. EQUIPOS DE OFICINA ACTIVOS FIJOS TOTAL ACTIVOS PASIVOS PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES BANCARIAS 2000 25 7500 675 1575 141,75 1200 360 360 32,4 110 9,9 18000 31989,05

6000

TOTAL PASIVOS

6000

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL

25989,05

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

31989,05

56

4.3.2 Estado de resultados

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS VENTAS BRUTAS (-)DEVOL. VENTAS (=)VENTAS NETAS (-)COSTO DE VENTAS INV. INICIAL MERCADERIA COMPRAS BRUTAS (-)DESCTO. COMPRAS (-)DEVOL. COMPRAS (=)COMPRAS NETAS MERCADERIA DISPONIBLE EN VENTA (-)INV. FINAL MERCADERIA (=)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS GASTO OPERACIONALES $ 5.000,00 $ 24.000,00 $ 102,00 $ 362,00 $ 24.464,00 $ 29.464,00 $ 4.850,00 $ 24.614,00 $ 14.266,00 $ 10.000,00 $ 38.880,00 $ 0,00 $ 38.880,00 $ 24.614,00

UTILIDAD ANTES PARTIC. EMPLE. E IMPST. (-)15% PARTC. EMPL. TRAB. (=)UTILIDAD ANTES I.R (-)23% I.R. (=)UTILIDAD NETA (-)RESERVA LEGAL (=)UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 4.266,00 $ 639,90 $ 3.626,10 $ 834,00 $ 2.792,10 $ 139,60 $ 2.652,49

TMAR (Tasa Mnima Aceptable de Rendimiento) La TMAR de un proyecto hace referencia a la tasa mxima que ofrecen los bancos con una inversin a plazo fijo. Se puede tomar como referencia al ndice inflacionario de cada pas, dado que en el Ecuador existe inflacin. El otro factor que influye en la TMAR es el premio al riesgo, que para el presente estudio es el porcentaje de riesgo pas, ste significa el verdadero crecimiento del dinero, y se llama as porque el Inversionista siempre arriesga su dinero ( siempre que no invierta en el Banco) y
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por arriesgo merece una ganancia adicional sobre la inflacin. Por lo tanto, la frmula para el clculo es la siguiente:

TMAR = tasa de inflacin + premio al riesgo (riesgo pas)+tasa activa Cuadro N 20 Calculo TMAR
CALCULO TMAR TASA ACTIVA 8,17 TASA INFLACION 2,68 PREMIO AL RIESGO 3 TMAR 13,85 Fuente: Empresa kfaba Elaborado por: Grupo de investigacin.

Valor Actual Neto (VAN) Es el mtodo ms conocido y aceptado por los evaluadores de proyectos, ya que mide la rentabilidad del proyecto en valores monetarios que exceden a la rentabilidad deseada despus de recuperar la inversin. Si VAN 0 Es conveniente aceptar la inversin, ya que se estara ganando ms del rendimiento solicitado. Si VAN 0, se debe rechazar la inversin porque no se estara ganando rendimiento mnimo solicitado. Flujo de caja El Flujo de Efectivo es otro estado financiero muy importante puesto que su evaluacin permitir conocer los desembolsos que se debern realizar de forma sincronizada con los ingresos. Cuadro N 21: Flujo de Caja Descontado
AO 1 2 FLUJO DESCONTADO 1746,2 1250,7 Fuente: Empresa kfaba Elaborado por: Grupo de investigacin. 58 3 895,9 4 641,7 5 459,6 TOTAL 4994,1

4.4.2 Tasa Interna de Retorno (TIR) Es el segundo criterio de evaluacin ms utilizado ya que mide la rentabilidad como un porcentaje. Los resultados que arroja el TIR se los discierne de la siguiente manera: Si TIR TMAR, acptese la inversin. Si TIR TMAR, rechcese la inversin. La Tasa Interna de Retorno TIR es el tipo de descuento que hace igual a cero el VAN:

: es el Flujo de Caja en el periodo t. : es el nmero de periodos. : es el valor de la inversin inicial.

Cuadro N 22: TIR

INVERSION INICIAL FLUJO DESCONTADO $ 5.000,00 4994,1

VAN = 0 51,90% TIR Fuente: Empresa kfaba Elaborado por: Grupo de investigacin.

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CONCLUISIONES El caf a lo largo de los aos ha sido considerado como un producto alimenticio apetecido por todas las personas, sin importar condiciones sociales, sexo, edad, etc.; por ello la industria alimenticia ha buscado incorporar al mercado nuevas alternativas del caf para diversificar y masificar su consumo. La produccin y comercializacin del Caf de Haba se orienta a contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de la sociedad ambatea, a partir de una nutricin apropiada sin riesgos para la salud. La comercializacin de este caf permitir deleitar a todas aquellas personas que aman la calidad de vida, prefiriendo una alternativa saludable, que les permita disfrutar de las mismas bondades del caf con beneficios en su salud. Se lleg a determinar la inversin y el financiamiento necesario para el proyecto; consecuentemente se sistematiz de forma contable, econmica y financiera el estudio de mercado y el estudio tcnico expuestos para evaluar los resultados de la actividad, obteniendo as un resultado favorable para los inversionistas.

RECOMENDACIONES KFABA debe buscar expandir su mercado a nivel nacional, ya que se trata de un producto con grandes posibilidades de aceptacin en el mercado. La empresa puede expandirse a travs de atender el mercado de las cafeteras, bares y restaurantes gourmet, con el fin de ampliar sus niveles de ventas. Y para finalizar se recomienda abrir horizontes hacia la exportacin debido a la gran apertura que los pases europeos brindan para este producto y las oportunidades que el gobierno proporciona para este tipo de trmite.

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BIBLIOGRAFA Nassir Sapag Chain, Preparacin y Evaluacin de Proyectos, editorial Mc Graw Hill, cuarta edicin, Santiago (Chile). Jenner F. Alegre Elera, Formulacin y evaluacin de proyectos de inversin, editorial Amrica, quinta edicin actualizada a marzo del 2003, Lima Per. Jos Eliseo Ocampo, Costos y Evaluacin de Proyectos, editorial CECSA, primera edicin, Mxico. Gabriel Baca Urbina, Evaluacin de Proyectos, editorial Mc Graw Hill, cuarta edicin, Mxico, DF. Jeff Davidson, Gestin de Proyectos, editorial Prentice Hall, primera edicin, Madrid Espaa. Jay Heizer, Direccin de la Produccin, editorial Prentice Hall, sexta edicin, Madrid Espaa.

61

ANEXOS

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Anexo 1. TRAMITE DE EXPORTACION PARA EL CAF DE HABA KFABA CONOCER ADUANERAMENTE EL PRODUCTO. ACCESO AL MERCADO El caf es uno de los principales productos de origen agrcola comercializados en los mercados internacionales, y a menudo supone una gran contribucin a las exportaciones de las regiones productoras. Se produjeron un total 55 y 60 toneladas entre los aos 2011 y 2012, y se espera que se eleve la cifra para el presente ao.

El pas ms recomendado para exportar nuestro producto es Luxemburgo, porque segn

CAF EN GRANO Y SOLUBLE. COMERCIO EXTERIOR
(Volumen en Toneladas Mtricas)
70.000 60.000 50.000 40.000

30.000
20.000 10.000 0 2000 2001 2002 2003 2004
Balanza

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Caf Exp

Caf Imp

estadsticas mundiales es el pas con mayor importacin de caf en todos sus estados es el anteriormente mencionado con 16.5Kg de consumo per cpita; seguido por Finlandia con 12 kg per cpita siendo el caf tostado molido: el ms utilizado para cafeteras y contina siendo el principal tipo de caf consumido en la UE
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PAISES EUROPEOS CON MAYOR CONSUMO PER CAPITA DE CAFE

Los requisitos generales de acceso al mercado de Luxemburgo estn condicionados por su pertenencia a la Unin Europea (Integracin en un mercado comunitario y aplicacin de la poltica comercial frente a terceros pases); as como tambin rigen las Leyes de Comercio Internacional, una vez que los productos han cumplido con las provisiones de la autoridad competente, son considerados de libre circulacin dentro de la UE y no estn sujetos a restriccin alguna. La Oficina Federal de Aduanas est a cargo del Ministerio de Finanzas con el fin de llevar una correcta y moderna administracin impulsando prcticas modernas y mtodos para promover el comercio y la economa, as como hacer atractivo el mercado europeo para atraer la inversin y nuevas empresas.
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Tratamiento de las importaciones (despacho de aduanas; documentacin necesaria) Luxemburgo, as como el resto de la Unin Europea, aplica el arancel aduanero comn e integrado, la correspondiente nomenclatura (TARIC), y los acuerdos de comercio preferencial. Documentacin de Importacin El documento comn para efectuar la declaracin de importacin en los pases miembros de la UE, es el Documento nico Administrativo (DUA), establecido en el Cdigo Aduanero Comunitario. La declaracin debe presentarse en la lengua oficial de Luxemburgo o en ingls ante las autoridades aduaneras del Estado. Este documento se lo debe presentar a travs de un sistema automtico conectado a la aduana o en las oficinas aduaneras designadas. Los datos que se declaran en el DUA son los siguientes: Identificacin de los participantes en la operacin (importador, exportador, representante, etc.) Destino aduanero (despacho a libre prctica, despacho a consumo, importacin temporal, trnsito, etc.) Datos de identificacin de las mercancas (cdigo TARIC peso, unidades), localizacin y embalaje. Datos de los medios de transporte. Pas de origen y pas de exportacin. Informacin comercial y financiera (Incoterms33, valor facturado, moneda de facturacin, tipo de cambio, seguro, etc.) Lista de documentos asociados al DUA (licencias de importacin, certificados de inspeccin, documento de origen, documento de transporte, factura comercial, etc.)
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Declaracin y modo de pago de los impuestos a la importacin (derechos arancelarios, IVA, impuestos especiales, etc.)34 Para el trmite de importacin se necesitan 3 ejemplares del DUA, uno para el pas donde se formalizan los trmites de entrada, el segundo para el pas de destino para efectos estadsticos y el tercero se entrega al destinario con la firma de la autoridad aduanera.

REQUISITOS PARA EXPORTAR CAF MOLIDO Verificar status fiduciario. Verificar si el pas a donde se vaya a exportar tiene restricciones sanitarias del caf ecuatoriano a travs de esta status. Entregar solicitud de registro de operador. Tiene una duracin de 2 aos y los requisitos son: Ruc, copia de cedula y constitucin de la empresa y nombramiento del representante legal (persona jurdica), croquis de ubicacin del centro de acopio (exportador) y cultivo (exportador-productor). Aprobar inspeccin de registro. Agro calidad realiza una inspeccin segn la informacin detallada en el formulario para la aprobacin o rechazo del mismo. En esta inspeccin los tcnicos de Agro calidad verifican si el cultivo o instalacin cumple con los estndares del pas de destino y normas sanitarias de nuestro pas. Solicitar certificado fitosanitario. Previo al empaque del producto el exportador debe acercarse a Agro calidad para solicitar la certificacin fitosanitaria del producto a exportar. Este proceso involucra una pre-inscripcin del producto en el establecimiento antes que este se dirija al puerto, aeropuerto o puesto fronterizo. Solicitar certificado de origen.

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El certificado de origen de la OIC (Organizacin Internacional del Caf) es emitido por el COFENAC (Concejo Cafetalero Nacional). El exportador de caf debe pagar una contribucin agrcola del 2% sobre el valor FOB del embarque al COFENAC. COMO SE FORMULAN LOS COSTOS Y PRECIOS DE EXPORTACION Para nuestro pas, el precio del caf de haba a exportar depende del valor que tenga este tipo de producto en el exterior. La suma de los costos y gastos que originan las diferentes acciones para exportar, varan dependiendo del tipo de negociacin o cotizacin internacional que se realice. Por tal motivo cada exportacin es nica, pues no implica necesariamente el mismo tipo de acciones a realizarse ni los gastos de exportacin a cubrir como es nuestro caso que se trabajara con el Incoterms FOB.

COMO ES LA SECUENCIA HASTA EL EMBARQUE Seleccin y Clasificacin Proceso del producto Empaque Transporte Internacional Embarque Pasos necesarios para un Embarque de Exportacin. REGISTR DE FIRMAS EN EL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR (Trmite por una sola ocasin). a) Personas naturales.- Cdula de ciudadana. - Registro nico de Contribuyentes (RUC) b) Personas Jurdicas - Registro nico de Contribuyentes (RUC) - Comunicacin de Representante Legal en el que consten nombres, apellidos y cdula de ciudadana de personas autorizadas para firmar las declaraciones de exportacin.
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TRAMITES DE EXPORTACION A) Obtencin del visto bueno del formulario nico de exportacin en la banca privada autorizada por el banco central del ecuador. - Presentar la declaracin de exportacin, en el Formulario de Exportacin FUE (original y cinco copias). - Adjuntar la factura comercial (original y cinco copias), en donde debe constar la descripcin comercial de la mercadera a exportarse. - No como un requisito obligatorio, sino como un complemento, puede ser necesario una lista de bultos (packing list), especialmente cuando se embarca cierto nmero de unidades del mismo producto, o si varan las dimensiones, el peso o contenido de cada unidad. - Para el visto bueno los documentos deben ser presentados ante los bancos corresponsales del Banco Central. - l FEU (Formulario nico de Exportacin), en general tiene un plazo de validez indefinida y ser vlido para un solo embarque; excepto cuando se trate de los siguientes casos especiales, en donde tendrn un plazo de validez de 15 das: a) Cuando los productos a exportarse, estn sujetos a precios mnimos referenciales, cuotas, restricciones o autorizaciones previas. b) Cuando los productos a exportarse sean perecibles en estado natural, negociados bajo la modalidad de venta en consignacin. En estos casos, si se permite que se hagan embarques parciales, dentro del plazo de los 15 das. DECLARACION ADUANERA La declaracin aduanera ser presentada conforme los procedimientos establecidos por la Directora o el Director General. El Servicio Nacional de Aduana del Ecuador podr autorizar el desaduana miento directo de las Mercancas en los casos previstos en el reglamento a este Cdigo, previo cumplimiento de los requisitos en l establecidos, y de acuerdo a las disposiciones emitidas por la Directora o el Director General del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador. En estos
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casos la declaracin aduanera se podr presentar luego del Levante de las mercancas en la forma que establezca el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador.

La Declaracin Aduanera ser presentada de manera electrnica y/o fsica de acuerdo al procedimiento y al formato establecido por el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador. Una sola Declaracin Aduanera, podr contener las facturas, documentos de transporte de un mismo manifiesto de carga y dems documentos de soporte o de acompaamiento que conformen la importacin o exportacin, siempre y cuando correspondan a un mismo declarante y puerto, aeropuerto o paso fronterizo de arribo para las importaciones; y de embarque y destino para las exportaciones.

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Anexo 2. Encuesta

1. Usted realiza las compras de alimentos para su hogar? 8. Usted comprara caf de haba para su hogar? Si. No Si. No * Si su respuesta es Si continu si su respuesta es No, pase a la pregunta 12

2. Consumen caf en su hogar? Si. No

9. Por qu consumira caf de haba? * Si su respuesta es Si continu si su respuesta es No, pase a la pregunta 7 Salud.. Novedad.. Otras causas 3. En qu lugares usted compra los envases de caf? Ak. Ta. Megamaxi/ SupermaxiTiendas. Otros 11.En qu presentacin comprara usted el caf de haba? 4. Qu tamao es el frasco que usted generalmente compra? Pequeo (50gr).Normal (85gr). Familiar (175gr).Otros. 12. Edad. aos. 5. Con qu frecuencia compra caf? Semanalmente. Quincenalmente. Mensualmente. 13. Sexo Masculino.... femenino Envase de vidrioEnvase de cartn Funda de papel...Envase de yute 10. Estara dispuesto a cambiar el caf habitual por uno ms saludable? Si no

6. Qu tipo de caf consume? En polvo. Granulado Para Filtrar..............

Gracias por su colaboracin, la presente encuesta dar informacin para la creacin de una empresa procesadora de caf de haba.

7. Tiene conocimiento de la existencia del caf de haba? Si. No

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