ALCOHOL ISOPROPILICO

CAPITULO I
ANTECEDENTES GENERALES Y ESPECIFICOS I. INTRODUCCIN Tradicionalmente el alcohol ha sido utilizado para la desinfeccin de heridas. Aunque el uso de alcohol en gel no sustituye un adecuado lavado de manos, se ha encontrado que su uso individual (sin lavar manos) reduce significativamente la cantidad de bacterias que se encuentran en las manos y es recomendado como una medida precautoria para evitar el contagio de enfermedades trasmisibles a travs del contacto de las manos con objetos y otras superficies como otra mano luego de un saludo. En el mundo microscpico hay gran diversidad de organismos y muchos de ellos estn formados por una sola clula, como es el caso de las bacterias, protozoarios y levaduras. Algunos otros se agrupan formando estructuras ms complejas, como es el caso de los mohos. Todos ellos tienen una estructura celular que les permite obtener energa y multiplicarse. Los virus se dice que estn en la frontera de lo vivo y lo no-vivo. No tienen una estructura celular, aunque s tienen material gentico (ADN o ARN). Solamente se pueden multiplicar cuando estn dentro de una clula que los hospede, lo que significa que su nmero no se incrementa al paso del tiempo sobre un trapo o superficie, a diferencia de lo que ocurre con las bacterias, aunque s pueden sobrevivir por algunas horas. Una profunda diferencia entre ambos es tambin que se necesitan muy pocos virus para lograr enfermar, en tanto que generalmente para las bacterias (y dependiendo de la especie) se requieren incluso millones de stas. El virus de la influenza, en particular, es esfrico y mide cerca de 100 nanmetros de dimetro (un nanmetro es la millonsima parte de un milmetro). Su gran capacidad de diseminacin radica principalmente en las grandes dosis de virus contenidas en las gotas que se expelen al hablar, toser o estornudar, y todo se complica ms porque la
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mayora de las vctimas no se sienten tan enfermas como para excluirse de las labores cotidianas. Las grandes gotas caen rpidamente al suelo, en tanto que las pequeas lo hacen despacio, se evaporan rpidamente y quedan reducidas de inmediato al ncleo de la gota (en el que puede estar contenido un virus), que permanece indefinidamente en el aire. Sin embargo, la mayora de los virus son inactivados por esta desecacin rpida, por lo que la diseminacin efectiva requiere de contacto cercano entre individuos. II. OBJETIVOS. OBJETIVOS GENERALES. Elaborar un alcohol isoproplico de buena calidad y a un reducido costo introducirlo al mercado colmando las expectativas de los clientes insatisfechos. OBJETIVO ESPECIFICO. Elaborar y comercializar quince mil envases del Bactericida en su presentacin de 60 ml. por mes, cumpliendo con las caractersticas de calidad definidas, obteniendo la mayor rentabilidad posible, con procesos limpios y seguros. Que nuestro producto sea capaz de competir con la gran variedad de alcohol que se encuentra en los mercados. III. ALCANCE DEL TRABAJO. Se proyecta que nuestro producto tendr un alcance inicial a los mercados locales de nuestro departamento, luego se expandir al mercado nacional empezando por el departamento de Santa Cruz. Tambin se participara en la feria expo cruz 2012 para buscar ms mercados internacionales. IV. ANTECEDENTES GENRERALES Y ESPECIFICOS. El alcohol isoproplico es un producto desinfectante y protector de la piel sin enjuague, muy imprescindible sobre todo en pocas de virus
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como los de la influenza. El alcohol puede ser usado en todo momento y lugar ya que no necesita enjuague, bastar con unas cuantas gotas, ayuda a eliminar cerca del 99% de los microorganismos patgenos que pueden provocar problemas de salud. Contiene glicerina, que protege la piel. Este producto que queremos introducir al mercado tiene las distintas ventajas: Para su accin no requiere agua, jabn ni toallas, reduciendo costos, tiempo y esfuerzos. Efecto inmediato gracias a su fcil secado. Produce sensacin de frescura y limpieza. Es ms conveniente para usar en ausencia o lejana de una fuente de agua. Evita contaminar el ambiente.

CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO. USOS Y ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO Este producto va dirigido a toda persona de cualquier tipo de edad, con ingresos variados, que le guste mantener aseadas sus manos que desee utilizarlo en cualquier momento y cualquier lugar ya que no necesita enjuague con agua. El producto est hecho para que pueda ser fcil de llevar y cmodo de usar. Nuestro producto cumple con todas las normas establecidas para la fabricacin ya que su uso no provoca ningn efecto negativo, por el contrario cuida y protege al consumidor de las infecciones producidas por los microorganismos que estn presentes en todos lugares
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REGION Inicialmente se considera el departamento de santa cruz con todos sus municipios, posteriormente segn la aceptacin del mercado nuestro objetivo es hacer conocer el producto en todo el territorio boliviano SISTEMA DE COMERCIALIZACION Toda empresa sabe que si va a lanzar un producto al mercado necesita de la publicidad, puesto que esta es la que ayuda a la venta. Empezaremos con pautas en incgnita sin mostrar el producto en s, luego de varias semanas con esa idea, el da de su lanzamiento se mostrara lo que es nuestro producto. Para ello vamos a utilizar los medios necesarios, como: Radio, TV, y prensa escrita. SERIE ESTADISTICA De acuerdo a los estudios realizados nuestro producto se comercializa en diferentes partes de la cuidad especialmente en supermercados farmacias y mercados PRECIO Y COSTO DE DISTRIBUCION DEL PRODUCTO El precio que existe en el mercado actual del producto de: Envases de 60 ml est entre 8 - 10 bs Envases de 100 ml est entre 12-15 bs Envases de 200 ml est entre 15-20 bs Este precio justifica ms o menos nuestro producto a elaborar. Para establecer los precios se toma en cuenta el precio de la competencia, la cantidad de la materia prima requerida y los gastos extras, tambin se toma en cuenta el tamao de los envases.

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PROYECTO DE INGRESO PARA EL PRIMER AO

Presentacin Cantidad por da Envases de 200 60ml Envases de 150 100 ml Envases de 150 200 ml

Cantidad Cantidad precio por mes por ao 6000 72000 7 bs 4500 4500 54000 54000 10 bs 14 bs

ingresos por ao 504000bs 540000bs 756000bs

Ingresos totales al ao son de 1140000 bs CONCLUSION El producto que se fabricara tendr las presentaciones de 60ml, 100ml y 200ml que ser orientado a la poblacin del departamento de santa cruz con visin de extenderse en todo el pas El precio del producto est por debajo del precio del competidor.

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CAPITULO III
TAMAO Y LOCALIZACION DE LA PLANTA 1.-TAMAO DE LA PLANTA La demanda existente en el mercado es factor que condiciona el tamao del proyecto, para determinar el tamao de la planta se ha tomado en cuenta los siguientes parmetros que son de gran importancia:

FACTOR Dimensin del mercado

RAZON El proyecto tiene la capacidad de cubrir el mercado proyectado

Disponibilidad materiales

recursos Se cuenta con proveedores cercanos al sector donde se tiene previsto instalar la planta Disponibilidad de de recursos Desde ya existe disponibilidad de humanos mano de obra la cual requiere de un alto grado de especializacin Lmites de transporte Entre los limites se puede mencionar: la situacin de trafico Limitaciones institucionales No se observan (siempre y cuando se cumpla con las normas estipuladas por parte de ministerios de trabajo, de ambiente y recursos naturales

de

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2.-LOCALIZACION La localizacin de la planta es una decisin estratgica que tendr una influencia vital para las operaciones de la empresa. La rapidez de la respuesta de los pedidos, su costo de produccin, su facilidad para crecer, los impuestos que debe pagar, la inversin inicial del terreno y construccin, la disponibilidad de recursos humanos, la facilidad de obtener materia prima depender de la ubicacin de la planta. El proyecto ser elaborado para satisfacer la demanda de la ciudad de santa cruz de la sierra, por la gran posibilidad de disponer de todos los agentes necesarios para la produccin de nuestro producto, se pronostica que en esta ciudad el consumo de nuestro producto es mayor 2.1.-MACRO-LOCALIZACION Estar ubicado en el departamento de santa cruz

2.2.-MICRO-LICALIZACION Estar ubicado en la provincia obispo Santisteban a 55.5 Km. de la ciudad de santa cruz y a 2.5 Km. de la cuidad de montero Los factores por los que se eligi este lugar son: La cercana al ingenio guabir que es un productor de alcohol etlico materia que se utilizara en gran cantidad en nuestro producto El terreno es ms econmico ya que el lugar no est muy poblado Transporte: para llevar nuestro producto al mercado se recorre 56 km y adems cuenta con un ruta asfaltada El agua y la energa elctrica son mucho ms bajos que en la ciudad de santa cruz

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CAPITULO IV
INGENIERIA DE PROYECTO DISEO DE LA PLANTA El proyecto considera que la planta debe tener las siguientes reas: rea de recepcin de materia prima y de producto terminado, esta seccin de la planta se utilizara para que los camiones que lleguen con la materia prima o los utilizados para la venta del producto puedan estacionarse ah para hacer la cargo o descarga respectiva. reas para almacenamiento de materia prima y producto terminado, la materia prima se debe almacenar en condiciones que aseguren su conservacin fsico-qumica y microbiolgica. sta debe estar diseada en forma que se pueda separar la materia prima y productos terminados y los productos terminados deben de estar separados segn el tamao de los envases para evitar confusin. rea de produccin debe de contar con los equipos necesarios para la produccin de alcohol isoproplico. Laboratorio de control de calidad en este lugar se llevara a cabo los respectivos anlisis de nuestro producto. Oficinas administrativas para este rea se considera ubicar el rea del administrador, contador, sala de vendedores y servicios sanitarios. Estacionamientos y reas verdes. La planta de produccin de alcohol en gel tendr un rea de 658m2. Teniendo construidos 110m2 de oficinas reas administrativas. Dos baos, de los cuales uno ser para el personal de operacin y otro para el personal administrativo, se cuenta con parqueos para automviles, las bodegas de almacenamiento de materia prima y de producto terminado cuentan con un rea de 24 m2 cada una,el departamento de produccin de ventas tendr un espacio de 60m2.

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En base a la capacidad adquirida por la realizacin de un curso de preparacin de alcohol isoproplico preparado por personas entendidas sacaremos la mejor tcnica de preparacin y luego nosotros haremos un ensayo preparando nuestro producto para ver cul ser la tcnica ms ptima de preparacin para as utilizar la misma para la preparacin. RECEPCION DE LA MATERIA PRIMA Una vez la materia prima sea recibida deber ser inmediatamente almacenada en el lugar asignado.

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ELABORACION DEL ALCOHOL EN GEL La elaboracin de alcohol en gel tiene las siguientes etapas:

a. Se coloca un colador de malla fina sobre la olla de acero inoxidable, donde se vierte elcarbopol sobre el colador y se deshacen los grumos con el fin de pulverizarlocompletamente. b. Luego se vierte el alcohol en el tanque de acero inoxidable, y se agita por medio de unasaspas de acero inoxidable, mientras se le va agregando poco a poco el carbopol. c. Se muele el carbopol y se le agrega la mezcla de agua purificada, cido brico y alcoholpoco a poco cuidando que no se formen grumos. d. Despus se le agrega glicerinamientras se agita suavemente. e. Luego de tener todos los ingredientes perfectamente mezclados, se procede a medir el Grado de acidez o alcalinidad del producto; por lo regular el resultado es alcalino, por lo que se aplica cido ctrico. Se aplica una pequea cantidad del mismo, donde se mezcla perfectamente y luego se mide el pH, y as sucesivamente hasta lograr pH de 7; de esta forma se tendr la certeza de que el producto no irritar la piel, puesto que un pH de 7 es considerado un nivel neutro, es decir, que no es ni alcalino ni cido. f. El contenido de los envases ser llevado a los mismos a travs de una llenadora industrial.

g. El etiquetado se colocar manualmente, teniendo cuidado de pegarlas estticamente; puesto que una buena presentacin impacta al cliente. Las etiquetas son autoadhesivas,con informacin al consumidor,en relacin con las instrucciones de sus mltiples acciones de desinfeccin.

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El diagrama anterior nos muestra el proceso total de produccin de nuestro producto.

PRUEBAS DE CONTROL DE CALIDAD Para controlar la calidad de un producto se realizan inspecciones o pruebas de muestreo para verificar que las caractersticas del mismo sean ptimas. Todo producto que no cumpla con las caractersticas
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mnimas requeridas, ser eliminado, corrigiendo los posibles defectos de fabricacin, evitando as costos aadidos y desperdicios de material. Las pruebas de control de calidad que se tienen estipuladas en la planta estn relacionadas con los procesos de llenado y mezclado, en donde los controles qumicos son muy rigurosos debido a las leyes de regulacin y control de productos farmacuticos y afines, de los cuales podemos mencionar los siguientes: Determinacin fsico-qumico (PH, conductividad, viscosidad, punto de fusin e inflamacin, humedad). Identificacin de principios activos e impurezas. Ensayos de recipientes o envases. Muestreo y anlisis de agua para todos los propsitos de produccin y control de su entorn

INSUMOS PRINCIPALES, SECUNDARIOS Y ALTERNATIVOS Alcohol Etlico: El alcohol puede utilizarse como elemento de desinfeccin o como ingrediente conservante. Como elemento de desinfeccin, el alcohol diluido con agua en una proporcin de 70 y 30 es ms efectivo que puro. Alcohol isoproplico:Es un alcohol incoloro, inflamable, con un olor intenso, y muy miscible con el agua. Muy utilizado en la limpieza de lentes de objetivos fotogrficos y contactos de aparatos electrnicos, ya que no deja marcas y es de rpida evaporacin Trietanolamina:Se presenta como un lquido viscoso (aunque cuando es impuro puede presentarse como un slido, dependiendo de la temperatura), lmpido, de color amarillo plido, poco higroscpico y voltil, totalmente soluble en agua y miscible con la mayora delos solventes orgnicos oxigenados. Posee un olor amoniacal suave. Este producto qumico se utiliza como ingrediente para balancear el pH en preparaciones cosmticas, de higiene y en productos de limpieza. Entre los productos cosmticos y de higiene en el cuales usado con
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este fin se incluyen lociones para la piel, geles para los ojos, hidratantes, champs, espumas para afeitar, etc. Glicerina: Laglicerina tiene un sabor dulce, es incolora, inodora y no txica. Es un lquido Viscoso con propiedades diversas y una de las muchas propiedades de la glicerina es su Capacidad para aumentar la humedad Agua purificada: El agua es una sustancia cuya molcula est formada por dos tomos de hidrgeno y uno de oxgeno (H2O) Los envases tendrn una presentacin de 60ml, 100ml, 200ml Fabricados de polietileno DESCRIPCION DE LOS EQUIPOS DE PRODUCCION Colador malla de acero:Fabricado en acero inoxidable y malla metlica, lo que le proporciona una excelente resistencia a la corrosin y a los cidos alimentarios y sales y una gran durabilidad, adems de evitar el desarrollo de bacterias. Su forma y sus finsimos orificios lo convierten en un instrumento muy eficaz a la hora de colar sin ningn grumo ni elementos gruesos de la preparacin. El biselado de su borde evita cortes accidentales en su manejo. Tamao: 24 centmetros de dimetro. Tanques y contenedores de acero inoxidable:El tanque es de acero inoxidable tipo 304, con una capacidad de 5,000 litros. Los contenedores tendrn una capacidad de 1,300 litros. El tanque y los contenedores de acero inoxidable son utilizados en las industrias alimenticias, farmacuticas y biotecnolgicas, debido a las normas internacionales en cuanto a las condiciones sanitarias de produccin. Motor trifsico:Un motor elctrico es esencialmente una mquina que convierte energa elctrica en movimiento otrabajo mecnico, a travs de medios electromagnticos. El motor ser trifsico de 10 hp, de bajavelocidad de 1800 rpm, marca SIEMENS. Aspas de acero inoxidable: Las aspas estn diseadas para mezclar, dispersar de aglomerado, hidratar, emulsionar, y/o
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Homogenizar. Estn conformadas en la orilla de un disco, el cual tiene un orificio en medio, el cual se adapta al eje del rotor. El tamao del disco es de 45 centmetros de dimetro. Molino pulverizador Reductor de velocidad: Los reductores son sistemas de engranajes que permiten que los motores elctricos funcionen a diferentes velocidades para los que fueron diseados. Los reductores de velocidad son apropiadospara el accionamiento de toda clase de mquinas y aparatos de uso industrial, que necesitan reducir su velocidad en una forma segura y eficiente Llenadoras industriales:La operacin para el llenado de botellas se realiza a travs de la maquina llenadora. Los equipos para envasado estn enfocados para lograr velocidades de produccin moderadas, sonsumamente prcticos ya que no requieren de piezas o accesorios para realizar cambios y envasarel producto o productos en diferentes tamaos de envase, operan en forma automtica y estnoptimizados ergonmicamente para lograr un proceso eficiente y confiable. Compresores: Los compresores son mquinas que aspiran aire ambiente a la presin y temperatura atmosfrica ylo comprime hasta conferirle una presin superior. Para producir aire comprimido se utilizancompresores que elevan la presin del aire al valor de trabajo deseado. Los mecanismos y mandosneumticos se alimentan desde una estacin central. El aire comprimido viene de la estacincompresora y llega a las instalaciones a travs de tuberas.

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CAPITULO V ORGANIZACIN DE LA EMPRESA 5.1.-ORGANIGRAMA FUNCIONAL:

Sealar esquemticamente la organizacin empresarial: El personal de la planta estar constituido principalmente de dos planteles: 1.- El plantel administrativo que consta de una persona encargada de toda la administracin y encargado de la comercializacin del producto en el medio. 2.-El plantel tcnico formado por todo el personal tcnico especializado en el proceso de produccin y los operarios.
5.2.-PLANTEL BASICO

Enumeremos la a continuacin todo el plantel de la planta.

5.2.1.-PLANTEL ADMINISTRATIVO:

A.- Gerente general: Desempea relaciones con las autoridades, comunidad y personal y tiene a su cargo la conduccin total y general de la empresa, es responsable por los resultados econmicos y financiero. Tiene un grado de responsabilidad total, y debe conducir y capacitar todo el personal.
5.2.2.- PLANTEL TECNICO:

A.-operarios: Es la persona encargada de la produccin del champ y del respectivo envasado y almacenado del producto.

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CAPITULO VI INVERCIONES DEL PROYECTO:

En este captulo se desarrollarla y cuantificara las inversiones necesarias para llevar a cabo el proyecto. A continuacin se expondr en detalle, los costos en que incurrir los inversionistas para responder a las necesidades de inversin inicial de la planta, los costos de operacin y mantenimiento. Con la siguiente tabla se da un resumen de las inversiones que se har para llevar a cabo este proyecto. 6.1.-INVERSIONES TOTALES: Las inversiones totales, como se muestra cuando hacienden hasta la suma 700.000Bs.aproximadamente. La misma que deben ser invertidas desde el ao 0 del proyecto, y cabe decir que las inversiones a ser realizada en estrictamente necesarias para el correcto funcionamiento del proyecto. Ms adelante, se detallara la manera en que se calculo el capital de trabajo que necesita el proyecto. 6.1.1 INVERSIONES DIFERIDAS

Inversiones Diferidas Constitucin de la empresa

Cantidad 1 350,00

En dlares 350,00

En bs 2436 2088

Costo de estudio de factibilidad 1 300,00 Capacitacin de personal Gastos de organizacin Total Inversiones Diferidas 1.400,00 1 500,00 1 250,00 250,00 500,00 300,00

3480 1740 9.744

6.1.1.- INVERSIONES FIJAS: Como inversiones fijas a todo el conjunto de los bienes que no es materia de transaccin para la empresa, y esto se adquiere en la etapa de instalacin de la planta. Estas inversiones estn fijas, estn sujetas a una depreciacin.
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BIENES TANGIBLES: Que se componen de todos aquellos bienes como terreno, maquinaria, equipos instalaciones complementarias, etc. Es decir todo lo palpable.
ACONDICIONAMIENTO EQUIPOS DE DE PLANTA PRODUCCION 65.000 155.900 MOBILIARIOS 75.000 TOTAL Bs. 295.900

CONCEPTO Inversiones FIJAS

Nota: Los detalles se describen en los siguientes puntos a) Inversin en acondicionamiento de la planta. En el diseo de la distribucin de la planta se consideraron algunos factores necesarios referentesa la higiene y seguridad en el ambiente de trabajo, a fin de minimizar riesgos y garantizarle altrabajador un rea adecuada para realizar sus labores. Se estima un monto de inversin de 65,000 Bs. para el acondicionamiento de esta planta productora de alcohol en gel. b) Inversin en equipos de produccin. Para que la produccin de alcohol en gel pueda ser producida y envasada es necesario contar conel siguiente equipo:
No. 1 2 Descripcin Motor elctrico de 10 hp, marca Siemens. Tanque acero inoxidable, capacidad 5000 litros Contenedores de acero inoxidable, capacidad 1,300 litros Molino para moler de 20 hp Aspas de acero inoxidable Colador malla de acero inoxidable Reductor de velocidad mecnico Llenadora industrial (incluye capacitacin Compresor Marca Cantidad 1 1 Precio Bs 5.000 20.000 Total Bs. 5.000 20.000

5.000

15.000

4 5 6 7 8 9

1 1 1 1 1 1

15.000 1.000 900 20.000 60.000 23.000

15.000 1.000 900 20.000 60.000 23000

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ALCOHOL ISOPROPILICO Dynamic, Modelo WB 100-400 Accesorios (tubera, codos, pegamento, cables elctricos, entre otros) Mesas de Trabajo de Metal

10

6.000

6000

11

4.000 TOTAL

8.000 155.900

c) Inversin en mobiliarios para la empresa. Se necesitara equipar la empresa con mobiliarios y equipos para el buen funcionamiento de la empresa, sobre todo en la parte administrativa y financiera de la empresa para ello necesita bienes como computadoras escritorios material de oficina y entre otros.
Precio Unitario Bs. 6.500 2.000 1.300 1.500 300 250 4.500 7.500 1.500 2.000 TOTAL

Concepto Computadora Impresoras Escritorios ejecutivos Escritorio de cedro Sillas Telfono Mesa de reunin Juego de Sala Archiveros Estanteras

Cantidad 5 3 5 1 15 4 1 1 2 4

Total Bs 32.500 6.000 6.500 1.500 4500 1.000 4.500 7.500 3.000 8.000 75.000

6.1.3) Costos de produccin. Se refiere a los costos que dan los medios necesarios para la produccin de la elaboracin de alcohol en gel tales como: la materia prima, materiales de envase, que son indispensables para la produccin.
CONCEPTO Costos de produccin MATERIA PRIMA 1.102.200 OTROS MATERIALES 9360 TOTAL 1.111.560

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A continuacin se dar detalle de las inversiones en materia prima y otros materiales indispensables para el funcionamiento de la empresa. a) Costo de la materia prima La materia prima es uno de los elementos ms importantes a tener en cuenta para elmanejo del costo final de un producto, y ser aquel elemento fsico que es imprescindible para elproceso de la elaboracin del alcohol en gel, de sus accesorios y envase. A continuacin se detalla la materia prima.
CANTIDAD DE MATERIA PRIMA 8.500 Kg. 1300 Kg. 76 Kg. 38 Kg. Fragancia 151 Kg. Glicerina 38 Kg. cido Brico 38 Kg. Trietanolamina Envases de 60 ml. Envases de 100 ml. Envases de 200 ml. Etiquetas para envase de 60 ml. Etiquetas para envase de 100 ml. Etiquetas para envase de 200 ml. Cajas de empaque TOTAL ICP 22O 107.152 Unidades 80.364 Unidades 20.000 Unidades 107.152 Unidades 180.364 Unidades 20.000 Unidades 7.800 Unidades Costo de la materia prima. Bs. 9.65/Kg . 13.60/K g. 215.07/ Kg. 150.18/ Kg. 6.74/Kg . 13.71/K g. 20.07/K g. 1.40c/u 1.65c/u 2.05c/u 0.35c/u 0.40c/u 0.45c/u 1.90c/u

INGREDIENTES

COSTO ANUAL BS.

Alcohol Etlico Alcohol Isoproplico Carbopol

90000 17000 16000 500500 10000 500 700 150000 132000 41000 37500 32500 9000 15500 1052200

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b) Costos otros materiales Para el cumplimiento de las buenas prcticas de manufactura y como recomendacin de laevaluacin ambiental inicial, las personas que trabajan en el envasado del producto deben utilizarguantes, mascarillas, protectores de odos y redecillas en el pelo (cofias). Para realizar el lavado delos tanques de acero inoxidable se utilizar detergente biodegradable. Los valores estimados del costo de los materiales utilizados en la produccin se muestran en la tabla siguiente. Concepto Extinguidores Guantes Mascarillas Protectores de odos Cantidad anual 3 unidades 120 unidades 120 unidades 72 unidades Costo unitario Bs. 2.400 5 8 5 TOTAL Costo anual Bs. 7.200 600 960 600 9.360

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CAPITULO VII
FINACIAMIENTO DEL PROYECTO: El financiamiento es una actividad por la cual se aportan los recursos econmicos necesarios para la creacin de una empresa, el desarrollo de un proyecto o el buen fin de la operacin comercial. Para poder llevar a cabo el proyecto en estudio, no se puede olvidar del financiamiento del mismo; pues de este aspecto depender si el proyecto podr llevase a cabo o no.. Para este proyecto se han considerado dos fuentes de financiamiento:
ESTRUCTURA DE CAPITAL MONTO Bs. % APORTE PROPIO 481.936,64 0,71 DEUDA TOTAL INVERSION 200.000,00 678.784,00 0,29 1,00

7.1.-FINACIAMIENTO PROPIO: El aporte propio para este proyecto debe alczar los 481.936,64 Bs., que corresponde al 71% total de las inversiones del proyecto. Este aporte propio estar destinado a cubrir parte del capital de trabajo y de las inversiones fijas durante el primer mes de funcionamiento. Se puede observar dicha distribucin de los aportes en los anexos. El proyecto necesita un crdito de fomento que alcanza los 200.000 Bs. Para cubrir partes de las inversiones fijas, este crdito ser canalizado a travs del BANCO DE CREDITO. 7.2.-CARACTERISTICA DEL CREDITO DE FINANCIAMIENTO MONTO................................................................00.000 Bs. TAZA DE INTERES..........................................20% PLAZO..................................................................5AOS PERIODO DE GRACIA..................................0 MESES FORMA DE PAGO...........................................AMORTIZACION DE CAPITAL INTERES............................................................ANUALES
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FINANCIAMIENTO CALCULO DEL SERVICIO DE LA DEUDA CREDITO INVERSIONES FIJAS

PERIODO DE GRACIA MONTO TASA DE INTERES PLAZO 0 200.000,00 Bs. 15% 5 aos

aos

DETALLE BALANCE INICIAL COSTO FINANCIERO AMORTIZACION BALANCE FINAL TOTAL PAGOS

UNIDAD BS/AO BS/AO BS/AO BS/AO

1 200.000 30.000, 0 29.663, 1 170.337 59.663, 1

2 170.337

AO 3 136.224

4 96.995

5 51.881 7.782,14

25.550,53 20.433,65 14.549,23

34.112,58 39.229,46 45.113,88 51.880,97 136.224 96.995 51.881 -

59.663,11 59.663,11 59.663,11 59.663,11

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CAPITULO VIII PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y GASTOS 8.1.- GASTOS En la siguiente seccin se dar detalle de los gastos que har la empresa cuando est en funcionamiento como ser los gastos administrativos, mantenimiento, consumo de energa (gas, elctrica), servicios bsicos, de personal,etc. a) Gastos de administracin De acuerdo con el organigrama de la empresa, sta contar con un gerente general, unaasistenteun contador, un encargado de compras, un mensajero y un auxiliar de limpieza.
Personal Administrador Asistente Auxiliar de limpieza Contador Mensajero Piloto Cantidad Salario Salario mensual Bs. Anual Bs. 1 8000 96000 1 3000 36000 1 1 1 1 1200 5000 1500 2000 TOTAL 14400 60000 18000 24000 248400

Adems, como otros gastos administrativos se tendrn los siguientes egresos: Monto Bs. 6000 400 5000 2000 350 50 400 480 Costo anual Bs. 72000 4800 60000 24000 4200 600 4800 5760

No. 1 2 3 4 5 6 7 8

Descripcin Alquiler de oficinas y bodega (contrato por 5 aos) Sistema de Seguridad (Alarma) Agentes de seguridad Telfono + Internet Agua Recoleccin de basura tiles y Papelera Fumigaciones para el control de plaga

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(trimestralmente) 9 Capacitacin 10 Pruebas de control de calidad

3000 1200 TOTAL

36000 14400 226560

Personal Encargado de Produccin

Cantidad 1

Salario mensual Bs. 5500 TOTAL

Salario Anual Bs. 66000 66000

b) Gasto de mano de obra directa Los trabajadores considerados como mano de obra directa son el operador del equipo y losayudantes, con salarios de Q. 2500 y Q. 2000 Bs. respectivamente. El salario anual de cada uno se muestra a continuacin.

Personal Cantidad Operador Ayudante 1 3

Salario mensual Bs. 2500 2000 TOTAL

Salario Anual Bs. 30000 72000 102000

c) Gasto de mano de obra indirecta El personal considerado mano de obra indirecta es la mano de obra consumida en las reasadministrativas de la empresa que sirven de apoyo a la produccin y al comercio, como lo es elencargado de produccin y el encargado de bodega, cuyo salario ser Q. 5,000.00 y Q. 3,500.00respectivamente. En el cuadro se presentan los salarios anuales de los trabajadores considerados como mano de obra indirecta.

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d) Gasto de mantenimiento de equipos y combustible El costo de mantenimiento de los equipos se estima en un 10% anual del valor de compra de losequipos de produccin. El costo inicial de los equipos es de 179,020.00 Bs.. Con estos dos valoresse calcula el monto del mantenimiento anual. Costo de mantenimiento = 155900x.10 = 15590 Bs. Para el combustible que utilizarn los vehculos de la empresa, se destinar un monto de . 50000 Bs. anuales.

e) Gasto de consumo de energa y otros servicios

DESCRIPCION ENERGIA ELEC.MONOFASICA ENERGIA ELEC.TRIFASICA AGUA POTABLE BASURA GAS TOTAL CANTIDAD 1 1 1 1 1 VALOR MES Bs. 700 450 700 25 20 1895 VALOR AO Bs. 8400 5400 8400 300 240 22740

f) Depreciaciones La ley del Impuesto sobre la Renta, establece los porcentajes anuales mximos de depreciacin que se pueden efectuar sobre bienes de activo fijo e intangible. Tomando en consideracin lo anterior se calcularon los siguientes porcentajes de depreciacin: a) Instalaciones adherentes a los inmuebles y sus mejoras. 5%, b) Los equipos de produccin, 20% anual, c) Los vehculos, 20% anual, d) El mobiliario de oficina se despreciar un 20% anual y e) Equipo de cmputo un 33.33%.

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En el siguiente cuadro se muestran los clculos de la depreciacin anual, los porcentajes de depreciacin aplicados y el valor de salvamento de las inversiones consideradas para el proyecto. Clculo de las depreciaciones.
Valor inicial Porcentaje de depreciacin anual anual 5% 20% 20% 33,33% TOTAL

Concepto Acondicionamiento de la planta Equipos de produccin Mobiliario y Equipo Equipo de computacin TOTAL

Depreciacin anual 3250 31180 15000 10832,25 60262,25

65000 155900 75000 32500 328400

g) Gastos en ventas En la proyeccin de los gastos en venta durante los cinco aos del proyecto, los sueldos y salarios se tomo la tasa de inflacin que es de 6.42% , para el mes de junio de 2012, para los otros gastos se tomo en cuenta la tasa de inflacin y la demanda potencial. Gastos en venta durante los cinco aos del proyecto.
CONCETO Sueldos y salarios Comisin por ventas Otros gastos en ventas Gastos en Ventas AO 1 204000 193500 249500 647000 AO 2 217000 195000 269500 681500 AO 3 231000 210000 291500 732500 AO 5 261500 243500 846500 1351500

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8.2.-INGRESOS De manera subjetiva veremos los ingresos que tendr nuestra empresa, para ello necesitamos saber su capacidad de produccin de la empresa, el precio unitario de nuestros producto, para as saber nuestros ingresos por las ventas hechas de nuestro producto.

a) Costos unitarios Con el fin de ir aumentando nuestras ganancias hemos calculado los precios para los prximos 5 aos que funcione nuestra empresa, con un incremento de ganancias al 5% por cada ao de operacin.
PRECIOS (5%) AUMENTO 60 ml 100 ml 200 ml 7 10 14 7 11 15 8 11 15 8 12 16 9 12 17

AO 1 2 3 4 5

b) Ingresos por ventas Los ingresos hechos por las ventas de la produccin asumiendo una venta del 80% de nuestra produccin por cada ao de trabajo.

60ml AOS

100ml

200ml Ingresos 756000 873180

TOTAL INGRESO

Cantidad Precio Ingresos Cantidad Precio Ingresos Cantidad Precio 1 2 3 4 5 72000 79200 87120 95832 105415 7 7 8 8 9 504000 582120 672349 776563 896930 54000 59400 65340 71874 79061 10 11 11 12 12 540000 623700 720374 832031 960996 54000 59400 65340 71874 79061 14 15 15 16 17

1800000 2079000

1008523 2401245 1164844 2773438 1345395 3203321

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8.3. FLUJO DE FONDOS Para este proyecto se tomaron en cuenta los siguientes factores para los anlisis financieros, los cuales sern utilizados para la toma de decisiones: El flujo de fondos servir para el clculo de los mtodos de evaluacin: VAN, TIR, los que sern utilizados para realizar el anlisis financiero; dichos mtodos de evaluacin se calcularon usando el programa Microsoft Excel. En la tabla siguiente se incluye el flujo de efectivo base (con las condiciones expuestas desde el principio de este captulo),y el resultado de VAN, TIR, los cuales sern analizados posteriormente FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO.
CONCEPTO ENTRADAS Ingresos por Ventas Recuperacin de capital de trabajo Crdito Capital de trabajo TOTAL ENTRADAS SALIDAS Inversin Fija Inversin Diferida Capital de Trabajo Costo Fijo Costos Variables Servicio de la Deuda 295.900 9.744 373.140 373.140 900.000 30.000 383.879 394.936 406.321 418.042 AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6

1.800.000 2.079.000 2.401.245 2.773.438 3.203.321 373.140 200.000

1.800.000 2.079.000 2.401.245 2.773.438 3.203.321 373.140

1.039.500 1.200.623 1.386.719 1.601.660 25.551 20.434 14.549 578 7.782 1.254

TOTAL SALIDAS FLUJO NETO DE CAJAS

681.936,64 1.303.140 1.448.930 1.615.993 1.808.167 2.028.738 681.936,64 496.860 630.070 785.252 965.271 1.174.583

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CAPITULO 9 EVALUACION DEL PROYECTO:

9.1.- Anlisis Financiero El propsito de la evaluacin financiera es generar un proceso que permita analizar los egresos e ingresos durante una vida determinada de los proyectos de inversin y cuyo objetivo es determinar su rentabilidad financiera. A continuacin se evaluarn los indicadores financieros siguientes: TIR, VAN, Tomando como base el flujo de fondos proyectado. Dichos indicadores servirn para tomar la decisin de invertir o no en el proyecto.

FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO

CONCEPTO TOTAL SALIDAS FLUJO NETO DE CAJAS AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 681.936,64 1.303.140 1.448.930 1.615.993 1.808.167 2.028.738 681.936,64 496.860 630.070 785.252 965.271 1.174.583

Estructura de Capital Capital Deuda FNDCAJA 481.936,64 70,67% 200.000,00 29,33% 681.936,64 Tasa de rendimiento ( r ) 15,71%

a) Valor Actual Neto VAN El valor actual neto es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos descontados a la inversin inicial. Para aplicarlo, se requiere de obtener ao con ao los flujos netos de efectivo del proyecto y trasladarlos a valor presente mediante la aplicacin de un factor de actualizacin.

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El resultado final est constituido por la suma algebraica de dichos flujos actualizados, lo cual da el valor actual; si a este valor se le resta la inversin inicial, se obtendr el valor neto presente. La regla de decisin en este mtodo se aplica como sigue: todos aquellos proyectos que tengan valores netos presentes negativos (menores que cero) lgicamente deben ser rechazados. Se elige aquel proyecto que tenga el mayor valor neto presente, por considerarse como ms atractivo. Para el descuento de los flujos de efectivo se tom las tasa de 15.72% Tasa de rendimiento ( r ) 15,71%

TASA DE RENDIMIENTO DE PROYECTO O COSTO DE OPORTUNIDAD

AOS Inversion total 0 1 2 3 4 5

CALCULO DEL VAN NETO FLUJO DE CAJA FACTOR DE (Bs.) ACTUALIZACION 681.936,64 496.860 630.070 785.252 965.271 1.174.583 1,00 0,86 0,75 0,64 0,56 0,48

UTILIDAD ACTUALIZADA 681.936,64 429.104,41 469.944,68 505.820,14 536.988,67 564.323,82 2.506.181,72

.VAN=(UTILIDADACTUALIZADAINVERSIONTOTAL)=

VAN=(429.104,41+469.944,68+505.820,14+536.988,67+564.323,82)2.506.181,72) = 1.824.245,08 El VAN para este proyecto es igual a: VAN=1.824.245,08. El resultado indica que el proyecto es rentable, debido a que el VAN es positivo.
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b) Tasa Interna de Retorno TIR Con la tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR), se evala el proyecto en funcin a una tasa de rendimiento por un perodo, con la cual el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero. Es un indicador de la rentabilidad de un proyecto, a mayor TIR, mayor rentabilidad. Para la estimacin de la Tasa Interna de Retorno se utilizaron los valores del flujo neto de caja, el clculo se realiz con el programa Excel. El valor es de 89%, lo que indica que el proyecto es rentable durante el perodo de evaluacin de 5 aos.
TIR = 89%

CONCLUSIONES: Debido a que los valores de la VAN y la TIR son positivos podemos estar seguros que a nuestro proyecto le ira bien para los primeros cinco aos de funcionamiento y nos da la seguridad que aparte de recuperar nuestras inversiones y adquiriremos ganancias.

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