Centralizacin en la Cuenta nica del Tesoro (CUT) de los

Recursos Directamente Recaudados (RDR) para las

entidades del Gobierno Nacional y Regional.
En el eercicio !"#$ para gastar con RDR utilizar% la CUT.
Es decir utilizar% la misma c&e'uera de Recursos
(rdinarios.
)o anterior re'uiere *ariar los procedimientos de registro )o anterior re'uiere *ariar los procedimientos de registro
en el +,-..
)a *ariacin se encuentra en0
1 2atricular cuenta bancaria (autom%tico) para ingresos a
CUT
1 2atricular cuenta bancaria para gastos de RDR de la
CUT.
1 Traslado del RDR de su cuenta recaudadora a la CUT.
1 (torgamiento de la -signacin .inanciera
1 Registro de gasto con nue*o Tipo de Recurso (T.R.)
)a recaudacin de RDR independientemente de la
Cuenta 3ancaria utilizada se registra en el +,-.1+4.
De igual manera podr% registrarse sus secuencias
de -nulacin5 Rebaas y De*olucin.
Consecuentemente5 los procedimientos para
registrar en +,-. las recaudaciones no &an *ariado.
Dentro de las !6 &oras de la recaudacin y7o
disponibilidad debe depositarse a la CUT.
+e entiende por 8disponibilidad9 cuando la entidad
encuentra :actible el traslado de la RDR a la CUT. encuentra :actible el traslado de la RDR a la CUT.
El traslado se registra en el +,-. de acuerdo al
modelo de registro 'ue se *isualiza en la siguiente
l%mina.
;ER,.,C-R <UE 4(R E) 2(NT( TR-+)-D-D( - )- CUT +E
GENER= )- -+,GN-C,=N .,N-NC,ER- C(2( +E 2UE+TR- EN
)- +,GU,ENTE D,-4(+,T,;-.
)- UE DE3E 4RE;EER )- UT,),>-C,=N DE E+T(+ RECUR+(+ EN
+U 4R(GR-2-C,=N DE) C-)END-R,( DE 4-G(+.
)- UE EN E) 2=DU)( -D2,N,+TR-T,;(5 (4C,=N
2-NTEN,2,ENT( DE3E 2-TR,CU)-R )- 2,+2- CUENT- DE 2-NTEN,2,ENT( DE3E 2-TR,CU)-R )- 2,+2- CUENT- DE
R.(. ;,NCU)?ND()- C(N E) RU3R( "@.
C(N C-RG( - )- -+,GN-C,=N .,N-NC,ER- A C-)END-R,( +E
E.ECT- )-+ (4ER-C,(NE+ DE 4-G-DURB-.
4-R- )-+ C(NC,),-C,(NE+5 +EGU,2,ENT( DE) 2(;,2,ENT(
A +-)D(+ DE RDR )- ENT,D-D -CCEDE - )- D,RECC,=N
E)ECTR=N,C-
)(+ 2(NT(+ N( UT,),>-D(+ GENER-R?N +-)D(+ DE
3-)-NCE.
De acuerdo a la norma los saldos de RDR 'ue
se mantiene en la CUT ser%n remunerados
con los intereses correspondientes.
- partir del Release #$."#."# se podr%
registrar el ingreso de los intereses registrar el ingreso de los intereses
generados
El interCs 'ue genere la -signacin .inanciera
de los Rubros "D y #E5 igualmente podr%
registrarse el ingreso en el +,-..
,gualmente5 podr% registrarse los ,ngresos
por las -signaciones .inancieras de los
Rubros "D y #E.
)as Conciliaciones de Cuentas de Enlace
con el Tesoro 4Fblico de los RDR operar%
de idCntica manera como *iene trabaando
los Recursos (rdinarios u otros Rubros
&asta la :ec&a. 4ara ello5 se adicion la
columna de RDR en los :ormatos
&asta la :ec&a. 4ara ello5 se adicion la
columna de RDR en los :ormatos
respecti*os.
En las siguientes *ersiones se pre*ee
cambios para mostrar los depsitos a la
CUT de los traslados de RDR de sus cuentas
recaudadoras al 3anco @@@1@@@.
EN ,NGRE+(+0 EN ,NGRE+(+0 EN ,NGRE+(+0 EN ,NGRE+(+0
1 De*olucin de ,ngresos del !"#!5 se emplea el A7T
con el clasi:icador +aldos de 3alance utilizando la Cta
Central RDR.
1 De*olucin de ,ngresos del !"#$5 se emplea la
opcin 8de*olucin9 en el registro de ingresos !"#$ Cta
Central RDR Central RDR
. EN G-+T(+0 EN G-+T(+0 EN G-+T(+0 EN G-+T(+0
1 De*oluciones de Gastos del !"#!5 se emplea el
registro de ,ngresos (A) por +aldos de 3alance en la Cta
Central de RDR.
1 De*oluciones de gastos del !"#$5 se emplea la
opcin 8de*olucin9 con T1G a la CUT en el registro de
gastos.
+lo en los casos en 'ue se produzcan Notas
de Cargo en la Cuenta Central de RDR (TR ")
y otras cuentas adicionales RDR (TR !) el
sistema aceptar% registrar el respecti*o sistema aceptar% registrar el respecti*o
eHpediente +,-. de gastos utilizando el
documento N(T- DE C-RG(5 empleando en
el giro la Cta Central RDR (TR ") u otra cta
adicional (TR !).
2odi:icaciones en el )ibro 3anco para la siguiente
;ersin en el cual debe mostrar los ingresos y
egresos de la cuenta CUT.
2odi:icaciones en los Estados 3ancarios 'ue 2odi:icaciones en los Estados 3ancarios 'ue
alcanza el 3N5 traba%ndose a partir del mes de
-bril del !"#$ con los Estados Electrnicos
alcanzados a las entidades a tra*Cs de la IE3.
)a 4rogramacin del Calendario de 4agos a
partir del !"#$ se realiza a ni*el de Tipo de
Recurso. En este caso la entidad debe
programar los gastos de RDR con el TR D.
En caso se tenga pre*isto gastos por notas En caso se tenga pre*isto gastos por notas
de cargo5 se debe pre*eer el monto con TR ".
En caso se re'uiera modi:icar el Calendario
de 4agos en sus Tipos de Recurso5 se
emplear% la opcin de Redistribucin 'ue se
encuentra a partir del !"#$ en la IE3.