Proyecto Licor de Cafe

QATARI: LICOR DE CAF
ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD

PARA LA
ELABORACIN:
Licor De Caf


CAPITULO 1
Origen y
Promocin del
Proyecto


1.1 Antecedentes

El origen de esta bebida, aunque algo difuso, se atribuye a la poca de la
revolucin industrial de la zona de Alcoy (ciudad de la comunidad Valenciana
situado en la provincia de Alicante, Espaa), cuando los trabajadores solan tomar
el caf que llevaban en sus termos con unas gotas de aguardiente. Este caf, ya
fro con el paso del tiempo, se empez a hacer popular, apareciendo los
primeros fabricantes que envasaban este tipo de bebida ya preparada.

En el ao de 1860 en Italia, surgen uno de los pioneros del licor de caf, un
hombre llamado Ugo Borghetti, quien vi la necesidad de las personas por una
bebida vigorizante que mantuviera el sabor aroma y propiedades del caf y que
adems se pudiera tomar a cualquier hora del da. Y as fue como utiliz una
receta propia para crear un licor al que bautiz con su apellido, el nombre de
esa bebida fue Licor de Caf Expresso Borghetti. Actualmente, en Per , no
se cuenta con datos histricos sobre la elaboracin de licor de caf, sin
embargo, en la provincia de Arequipa existen gran potencial para poder
desarrollar este producto y comercializarlo.
1.2 Objetivos

1.2.1 General
- Elaborar un estudio de pre factibilidad tcnica financiera para la
elaboracin de licor de caf en la provincia de Arequipa.

1.2.2 Especficos
- Investigar sobre los antecedentes de la elaboracin de licor de caf en en la
provincia de Arequipa.
- Realizar un estudio de mercado para determinar el perfil de los
potenciales consumidores de licor de caf, cuantificar la demanda y la
oferta; analizar los precios y estudiar la comercializacin del mismo.
- Determinar por medio del estudio tcnico la ubicacin de la planta, el


proceso de produccin, la maquinaria a utilizar y todo lo concerniente a
la instalacin y funcionamiento de la planta de produccin.
- Elaborar un estudio econmico para establecer los costos totales y la
inversin inicial del proyecto.
- Realizar una evaluacin econmica para analizar la factibilidad del proyecto.

- Analizar el impacto que genera en el medio ambiente la realizacin del
proyecto.

- Determinar el impacto socio-econmico del proyecto.

1.3 Conclusiones y Recomendaciones

- Segn los resultados de las fuentes primarias dirigidas a consumidores
finales, el recipiente en que se vender el licor de caf es de vidrio ya que
tuvo el 75.35% de aceptacin entre las personas encuestadas y se
vendern en una presentacin de un litro.
- El diseo que se cre para la planta, facilita la flexibilidad de produccin a la
empresa.
- Se tendra liquidez financiera a lo largo del perodo de diez aos, adems
se demostr que el proyecto es factible financieramente ya que la tasa
interna de retorno es mayor que la tasa mnima aceptable de rendimiento.
- El riesgo de los mercados estudiados en cuanto a tecnologa es bajo ya que
no se poseen ni se necesitan maquinarias de alta tecnologa para la
elaboracin de licor de caf. Con la realizacin del proyecto se han de
mejorar las condiciones econmicas y sociales de los trabajadores y de los
vecinos aledaos a las instalaciones, con lo que los niveles de desarrollo
han de incrementarse.


RECOMENDACIONES GENERALES

- Si el inversionista toma a bien realizar el proyecto, se deben de reforzar las
reas de publicidad y reduccin de costos en caso se detecte que las
ventas puedan sufrir una pequea disminucin.

- Tener en cuenta las fortalezas con las que cuenta la empresa, para poder
as minimizar tanto los riesgos de mercado, financiero y tecnolgico, ya que
conociendo las fortalezas y debilidades de la empresa se puede mejorar e
innovar, reduciendo as los riesgos que pueda afrontar la misma.


CAPITULO 2
Estudio
del
Mercado


2.1. Informacin General de Proyecto

El proyecto consiste en crear una empresa de produccin de Licor de Caf,
principalmente orientndose al mercado interno de Arequipa. Teniendo como objetivo
primordial posicionar nuestro licor que es un destilado puro del grano como el caf
en los principales mercados del pas.

2.1.1. Definicin del producto desde el punto de vista de su comercializa
cin

Para realizar este estudio de comercializacin fue necesario determinar un canal
de distribucin, ya que es la ruta que el producto seguir para llegar a los
consumidores finales.

El canal de distribucin ser: Productor Distribuidor Consumidor final, en el
que el productor es la empresa productora de licor de caf, el distribuidor son los
supermercados y finalmente el consumidor final es el cliente que compre licor de
caf.

El proyecto precisa la elaboracin de licor de caf , y est
destinado a satisfacer la demanda del pblico que desea consumir lo nuestro ;
el cual tiene una gran tendencia por los productos que son de orgenes
peruanos.

El producto tendr inicialmente una presentacin en una botella de vidrio de un
litro ;este dato fue obtenido de las encuestas que se realiz al pblico con el
propsito de obtener informacin acerca de su intencin de compra.
2.1.2. Principales caractersticas de producto
El producto est orientado hacia:


La poblacin del segmento socioeconmico A y B (alto y medio) , bsicamente a
la poblacin que se encuentra en las edades de 20 hasta 40 aos ; en especial
los jvenes promocionando as un producto nuestro creado en nuestro pas y
sobre todo de carcter regional.
Posicin arancelaria NANDINA

Segn la tabla NANDINA 381:
Partida: 0901212000
Descripcin: productos a base de granos de caf molido sin descafeinar.

CLASIFICACION CIUU: CLASIFICACIN INDUSTRIAL INTERNACIONAL
UNIFORME

Clasificacin industrial internacional uniforme de las actividades econmicas (CIIU-
Revisin 3), correspondiente a industria manufacturera:

USO:
El proyecto presenta como alternativa de consumo la elaboracin de licor
elaboradas a base de caf principalmente para el mercado juvenil ; para hacer
SECCION Industrias manufactureras C
DIVISION Elaboracin de bebidas 11 11
GRUPO Elaboracin de bebidas 10
CLASE Destilacin, rectificacin y mezcla
de bebidas alcohlicas
101


brindis en ocasiones especiales y para disfrutar los momentos en familia y
entre amigos.

PROPIEDADES:
En la siguiente tabla se muestra la composicin porcentual de cada componente
en una cantidad de 2 litros. Adems, se considera que el alcohol tendr entre
40 y 45.
Adems el tipo de grano de caf a utilizar es: grano tostado de la variedad
Bourbon.

Materia
Prima

Porcent
aje

Kcal/100
gr

Carbohidratos/1
00 gr
9

Alcohol 25.86
%
222 0
Agua 25.86
%
0 0
Azcar 32.94
%
390 100
Caf 8.23
%
315 0
Vainilla 0.03
%
51.40 12.65

De lo anterior se obtiene la siguiente informacin de porciones que se obtuvo por
cada mezcla y las Kcaloras y Carbohidratos.

PROPIEDADES FISICO-QUMICAS
o Los licores son de colores vivos y brillantes.
o La densidad de los licores es alta por su alto contenido de azcar.
o La graduacin alcohlica es de 25.

PROPIEDADES NUTRICIONALES
En el siguiente cuadro proporcionamos el contenido nutricional de licor de Caf.


PARA : Licor de caf (1 g)
Energa 3,362 Kcal.
Protenas 0 g
Hidratos de carbono 0,4684 g
Fibra 0 g
Lpidos 0,029 g
cidos grasos saturados 0,01 g
cidos grasos
monoinsaturados
0,02 g
cidos grasos
poliinsaturados
0,01 g
Colesterol 0 mg
Ca 0 mg
Fe 0,06 mg
Zinc 0,03 g
Vitamina a 0 g
Vitamina c 0 g

2.1.3. Determinacin del rea geogrfica que abarcar el estudio

En los hogares del Per, la cerveza es la bebida alcohlica de mayor consumo con
32 litros 900 mililitros al ao o 2 litros 700 mililitros de consumo promedio por hogar
al mes, seguido del vino con 800 mililitros al ao, entre otros.

El proyecto abarcara tres principales distritos los cuales son: Yanahuara ,
Cayma y Jos Luis Bustamente y Rivero de la provincia de Arequipa debido a
que son los distritos que cuentan con el nivel socioeconmico al que estamos
dirigidos. Esto se justifica en que el producto es nuevo y debe introducirse a un
mercado que este enlazado con el consumo de este producto.


2.1.4. Determinacin de la metodologa empleada en la investigacin de
mercado
Metodologa de la investigacin

Tipo de investigacin
La investigacin referente al estudio de factibilidad tcnica financiera para la
elaboracin del licor de caf fue del tipo descriptiva, porque se busc
conocer las situaciones, costumbres y actitudes predominantes de los potenciales


consumidores de licor de caf.

Diseo de la investigacin
El estudio de investigacin parti de la recopilacin de informacin por medio de
fuentes primarias, dirigidas tanto a potenciales consumidores, como a
distribuidores a nivel nacional, utilizando dichos datos para obtener por medio de
una extrapolacin la demanda de Per.
Tcnicas e instrumentos
La tcnica que se utiliz para esta investigacin fue la encuesta y por medio
de la misma, se obtuvieron los cuestionarios que fueron los instrumentos
usados para la obtencin de informacin.
Unidad de anlisis
Como unidad de anlisis se tom a los consumidores finales de la Provincia de
Arequipa as como los distribuidores mayoristas (supermercados reconocidos en
Arequipa).
Diseo y tamao de la muestra Consumidor final
La frmula que se utiliz fue para calcular la muestra de una poblacin infinita, la
cual se muestra a continuacin:

Dnde:

n = Tamao de la muestra.
Z= Coeficiente de confianza.
P = Probabilidad de xito.
Q = Probabilidad de fracaso.
E = Error muestral.
La probabilidad de xito y fracaso del 50%, con un nivel de confianza y error
muestral del 95% y 5% respectivamente
6
. Posterior a la prueba piloto y las


nuevas probabilidades de xito y fracaso se obtuvo la muestra verdadera.
Coleccin y procesamiento de datos de campo
Los datos se procesaron electrnicamente utilizando el programa Microsoft Office
Excel para tabular datos y representarlos grficamente.

2.2. ANALISIS DE LA DEMANDA
El proyecto tiene como finalidad ampliar este segmento consumidor, con un producto
de gran calidad y menor precio a los ya existentes, utilizando el riqusimo caf que
actualmente es muy popular entre los paladares peruanos .

Por ello en el siguiente cuadro se muestra informacin de la cantidad de personas
que vive en cada distrito y con ello analizar a nuestros clientes potenciales.

AREQUIPA METROPOLITANA: POBLACIN IDENTIFICADA CON DNI
POR SEXO, SEGN DISTRITO DE RESIDENCIA

Al 31 de marzo del
2012
LUGAR DE RESIDENCIA
Mayores de Edad
(De 18 a ms aos )
Total Masculino Femenino
REGION AREQUIPA 931 733 463 874 467 859
PROVINCIA DE AREQUIPA 734 104 361 604 372 500
AREQUIPA
METROPOLITANA
671 935 329 660 342 275

ALTO SELVA
ALEGRE
59 157 29 038 30 119

AREQUIPA 75 049 36 057 38 992

CAYMA 63 084 31 122 31 962

CERRO COLORADO 89 793 44 191 45 602


JACOBO HUNTER 36 332 18 021 18 311

JOJ. LUIS BUSTAMANTE Y
RIVERO
57 740 27 715 30 025

MARIANO MELGAR 44 863 22 193 22 670

MIRAFLORES 44 847 22 436 22 411

PAUCARPATA 101 041 50 654 50 387

SACHACA 19 557 9 519 10 038

SOCABAYA 43 926 21 554 22 372

TIABAYA 12 066 6 135 5 931

YANAHUARA 24 480 11 025 13 455

Fuente: INEI

2.2.1. DEMANDA HISTORICA

El Per dispone de condiciones favorables para la produccin de cafs especiales
por la disponibilidad de diversos pisos ecolgicos con climas propicios para su
cultivo. Adems se puede aprovechar la experiencia de los agricultores en el cultivo
de variedades de alta calidad como Tpica y Bourbon. El Per cuenta con cafs de
tipo arbico como son: la Tpica, Caturra, Borbn y Pache, producidos bajo sombra y
amigables con el medio ambiente.

La demanda de cafs especiales en el mundo es una oportunidad para los
productores de caf en el Per, tanto el crecimiento geomtrico de los coffee shops,
cafeteras y micro tostadoras en los pases desarrollados muestran que la demanda
por cafs especiales crece y seguir creciendo en el mundo.

En 1997 los cafs especiales peruanos incursionan en el mercado internacional y en
el 2 000 superaron los 130 000 quintales 60% de los cuales corresponden a caf
orgnico segn report la Junta Nacional de Caf.


La produccin de caf de regiones especficas no son reconocidas como cafs
especiales por la comercializacin tradicional, la falta de certificacin y de
informacin sobre la demanda de los mercados internacionales. La dbil
organizacin de los productores obstaculiza el desarrollo de actividades y el
aprendizaje sobre la produccin de cafs especiales.

Los cafs especiales alcanzan cotizaciones de US$ 20 hasta US$ 90 por quintal
sobre el precio alcanzado en los contratos en la Bolsa de Nueva York, por lo tanto
constituyen una alternativa importante debido a su alta rentabilidad. Segn el
noticiero electrnico Caf de Calidad al Da el 45% del consumo de cafs en los
EE.UU. corresponden a cafs de orgenes nicos, mezclas de orgenes especficos y
orgnicos. La oferta del Per de cafs especiales para el ao 2000-20001 segn
APECAFE, organizacin creada para fomentar la produccin y comercializacin de
cafs especiales con auspicio de PROMPEX.

Las zonas se ubican por encima de los 1,000 m.s.n.m., las variedades ofrecidas son
Tpica, caturra, Borbn y Pache, con caractersticas de taza de bien sabor, acidez,
cuerpo y aroma. A esta oferta se le suman los volmenes correspondientes de
empresas exportadoras privadas como Romero Trading que tambin es uno de los
principales exportadores de caf convencional.

El Per participa activamente en el mercado mundial de caf orgnico. Es uno de los
rincipales productores junto con Mxico y Papua Nueva Guinea. El Per exporta el
10% del caf
orgnico en el
mbito mundial.


La Specialty Coffee American Asociation SCAA est apoyando la promocin de
cafs especiales a travs de la participacin de catadores especializados para la
calificacin de los cafs peruanos y facilitar el contacto directo con compradores
afiliados a esta institucin.

Produccin e Importacin histrica de cereales
Ao Produccin
para el
mercado
nacional
Importaciones
(litros)
2007 51,883.29 17,547.99
2008 54,477.46 20,180.19
2009 57,201.33 23,207.22
2010 60,061.39 26,688.30
2011 63,064.46 30,691.55
2012 66,217.69 35,295.28
2013 69,528.57 40,589.57


Produccin Nacional del Caf
Ao
Produccin
nacional
2007 51,883.29
2008 54,477.46
2009 57,201.33
2010 60,061.39
2011 63,064.46
2012 66,217.69
2013 69,528.57
Fuente: Adex

Tal como indicado anteriormente, la estrategia comercial de este proyecto ser
captar clientes teniendo en cuenta la ventaja del prestigio que, dentro del pas,
tiene el grano del caf.

La proyeccin de la produccin nacional se hizo mediante regresin lineal y para la
proyeccin de las importaciones tambin se us la regresin lineal debido a que
0.00
5,000.00
10,000.00
15,000.00
20,000.00
25,000.00
30,000.00
35,000.00
40,000.00
45,000.00
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
I
m
p
o
r
t
a
c
i
o
n
e
s

Aos
IMPORTACIONES HISTORICAS DEL CAFE


ofreca un coeficiente de correlacin mayor a las otros tipos de regresin. Por lo
tanto se obtiene el siguiente cuadro donde muestra las proyecciones de la
produccin nacional, las importaciones y el consumo aparente para los siguientes
10 aos.

En el siguiente cuadro se mostrara la demanda proyectada que ser el resultado
de las del consumos aparente que es igual Produccin Nacional + Importaciones
Exportaciones

Ao
Produccin
Nacional
Importaciones (litros)
2007 51,883.29 17,547.99
2008 54,477.46 20,180.19
2009 57,201.33 23,207.22
2010 60,061.39 26,688.30
2011 63,064.46 30,691.55
2012 66,217.69 35,295.28
2013 69,528.57 40,589.57
2014 73,005.00 46678.01
2015 94,707.56 62364.03
2016 119,079.31 81587.4
2017 146,491.40 103819.35
2018 176,343.47 127329.16
2019 206,969.67 149429.18
2020 241,720.81 168725
2021 279,220.65 181460.33
2022 319,423.59 184038.13
2023 362,175.92 193240.04


Elaboracin Propia
Elaboracin Propia

Del grfico anterior se puede concluir lo siguiente:

Se tom una tasa de crecimiento constante, basados en la demanda histrica
y teniendo en cuenta el mtodo de proyeccin de demanda ms sencillo que
existe: tasa de crecimiento lineal.
Se aprecia que la tendencia del consumo es creciente. Es un producto que
est en etapa de crecimiento.
y = 12,560.45 x + 25,221,498.63
R = 0.93
-50,000.00
0.00
50,000.00
100,000.00
150,000.00
200,000.00
250,000.00
2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024
I
m
p
o
r
t
a
c
i
o
n
e
s

Aos
Importaciones Proyectadas
Series1
0.00
50,000.00
100,000.00
150,000.00
200,000.00
250,000.00
300,000.00
350,000.00
400,000.00
2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024
P
r
o
d
u
c
c
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N
a
c
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o
n
a
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(
l
i
t
r
o
s
)

Aos Proyectados
Produccional Nacional Proyectada


La estrategia comercial se orientar a sustituir una proporcin del consumo
aparente
Dicha estrategia se sustentar en las fortalezas de ste producto asumiendo
que la calidad del licor de caf introducidas al mercado es igual o mejor que el
producto nacional e importado.
Otra fortaleza ser la identificacin positiva de los consumidores con respecto
a sus principales insumos: como es el del grano del caf.

DEMANDA PROYECTADA
Tenemos que aprovechar estas tendencias y aumentar nuestra produccin de licor y
tratar de introducirlos en nuevos mercados mejorando la relacin precio/calidad para
mantener la buena imagen que estn teniendo los licores del nuevo mundo y si se
cuenta con la participacin del estado se lograra mejores resultados tal como est
sucediendo con las exportaciones del caf , quien luego de ser considerado producto
bandera a comenzado a incrementar sus ventas internacionales.

La demanda del proyecto alcanzar el 31 % este porcentaje se justifica con la
encuesta realizada tomando como muestra a 122 personas en los principales
supermercados de la Provincia de Arequipa que encuentre e n los distritos
Socieconomicos A y B (Anexo 1)


FUENTE: ELABORACION PROPIA

Ao
Consumo
Aparente
DEMANDA
PROYECTADA
2014 46678.01 119,683.01
2015 62364.03 157,071.59
2016 81587.4 200,666.71
2017 103819.35 250,310.75
2018 127329.16 303,672.63
2019 149429.18 356,398.85
2020 168725 410,445.81
2021 181460.33 460,680.98
2022 184038.13 503,461.72
2023 193240.04 555,415.96
0.00
100,000.00
200,000.00
300,000.00
400,000.00
500,000.00
600,000.00
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
D
e
m
a
n
d
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P
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y
e
c
t
a
d
a

Aos Proyectados
Demanda Proyectada


Variables que afectan a la demanda

- Precio del bien
Para la fijacin del precio hemos tomado de base nuestros costos de
produccin y el resultado arrojado por la encuesta, para asemejar el precio a
los gustos del posible consumidor ,igualmente tenemos que tomar en cuenta
nuestros beneficios, es decir, si obtuviramos una gran demanda del producto
podremos bajar un poco el precio e igualmente aumentarn nuestros
beneficios.

- Importacin de bebidas y licores
La importacin disminuye el consumo de nuestra produccin de licor
.

ANALISIS DE LA OFERTA:
Anlisis de la Competencia
La empresa planea comercializar el producto en un principio en el mercado local, y
posteriormente, cuando se tenga experiencia en la produccin exportarlo a el
exterior.

El mercado local del licor de Caf est conformado por productores de pequeas
empresas artesanales, quienes se dedican a la elaboracin y venta de dicho licor
pero en cantidades que abarcan slo el mercado local.

Todo el proceso se desarrolla artesanalmente, no existiendo especializacin ni
aplicaciones de tcnicas de vanguardia. Adems podramos resaltar que en esta
zona tambin se vende otro tipo de bebidas alcohlicas como la cerveza, el pisco y
los vinos que se consumen principalmente y quizs uno de los principales productos
sustitutos son los dems licores exticos que tambin se elaboran como son el Licor
de Manzana, Licor de Limn , Licor de Durazno ,entre otros.


EMPRESAS PRODUCTORAS:
Cavas de Pachacamac
Productores de vinos, piscos y espumantes.
Vino y Licor (Produccin y Distribucin

Via Tacama
Vinos, Champagnes, Piscos Tacama La Via del Per.
Vino y Licor (Produccin y Distribucion)

Ron Pomalca
Ms de 100 aos con la exquisita tradicin del buen ron.
Ate Vitarte - Lima

Bodega Najar
Desde 1854.
Vino y Licor (Produccion y Distribucion)
Arequipa - Arequipa

Hacienda del Abuelo
Vinos - Piscos - Champagne.
Vino y Licor (Produccion y Distribucion)
Arequipa - Arequipa


Tcnicas de Produccin
Los mtodos ms difundidos de produccin son semi artesanales, pero en la
produccin de otros licores como el pisco o el vino la competencia usa tcnicas de
produccin industrializadas que le permiten obtener un producto de baja calidad a
bajo costo.

1.1.1. Ubicacin geogrfica
En un primer momento, el mercado objetivo vendra a ser el mercado local en el cual
existe competencia con diversos productores artesanales. Luego a futuro se
expandir el proyecto y se pasar aexportar a los mercados ms desarrollados como
Estados Unidos, Francia, Alemania y Suiza. En los mercados internacionales habra
competencia con algunos pases como Espaa en el mercado de licores y de
diversos productores locales.

Identificacin de la Competencia
La competencia estara conformada en un primer momento por los diversos
productores artesanales y pequeas empresas que se dedican a la elaboracin de
los diferentes licores exticos, y no solamente por los que elaboran el Licores
Artesanales. Adems en el mercado local, nuestro Licor tendr que competir con
otros productos sustitutos que contiene alcohol como son las cervezas, los vinos y
los rones principalmente.

Cuando se exporte los principales competidores pasaran a ser los productores de
licores de alta calidad de otros pases. Dado a que todava no se cuenta con datos
estadsticos acerca de las exportaciones de Licor de Caf, analizaremos el siguiente
cuadro referente a los principales pases exportadores de pisco, dado a que este
producto, ser uno de los principales productos con los cuales tendremos que
competir en el difcil mundo de las bebidas alcohlicas.

Estrategias de la Competencia


La competencia tiene estrategias ya establecidas como son ladiferenciacin en el
mercado de exportacin, tanto de la marca en si como dellicor que se vende. En el
rubro de los licores, no considerando a la cervezaesta es la estrategia ms usual.
La competencia usar las herramientas de marketing visuales para competir
connosotros, seguramente esto se manifestar en la mejor presentacin
delproducto, as como de degustaciones para ganar clientes.
Ya cuando se vaya avanzando e incursionando en nuevos mercados, ir surgiendo
competidores ms fuertes, quienes utilizarn la publicidad como medio para hacer
sobresalir a su producto.

1.1.2. Objetivos de la Competencia
La competencia al estar conformada por pymes artesanales solo busca satisfacer el
mercado local y no tienen deseos de exportar. La competencia en el exterior tendra
como objetivo algo muy similar, el abastecer productos de alta calidad y
diferenciado.

1.1.3. Fuerzas y debilidades de la Competencia
Sus fortalezas vendran a ser que ya estn asentados en el mercado localy que
tienen experiencia en el proceso de produccin. Entre las debilidades, tenemos que
estas empresas que se desenvuelven localmente no cuentan con la aplicacin de las
nuevas tecnologas, punto que podramos aprovechar, para reducir costos y
optimizar la flexibilidad del licor de caf. Adems estas empresas no tienen la
perspectiva de exportar. Otra debilidad muy importante es que estas empresas an
no vienen aplicando la tan famosa frase Cmprale al Per, punto que podemos
aprovechar y con nuestro producto fomentar tambin el turismo en esa zona del
pas, consiguiendo con esto nuevos adeptos.

1.1.4. Patrones de Reaccin de la Competencia
Los competidores locales son pequeas empresas que por lo general producen
artesanalmente, por lo que entre sus reacciones se encontraran bsicamente la
bsqueda de la reduccin del precio, realizando para esto la compra de mejores y


ltimos equipos, la posible incursin a nuevos mercados, lo que involucrara el
desarrollo de nuevas presentaciones para lograrlo atractivo.

COMERCIALIZACIN

Para realizar este estudio de comercializacin fue necesario determinar el canal
de distribucin que se utilizar para hacer llegar el producto a los consumidores. El
canal que se seguir ser: Productor Distribuidor Mayorista Distribuidor
Minorista - Consumidor final, en el que el productor ser la empresa productora
de licor de caf. El distribuidor mayorista ser Distribuidora Salvadorea que se
encargar de colocar el producto en los supermercados de Guatemala a un
acuerdo de distribucin, el distribuidor minorista sern los supermercados quienes
finalmente entregarn el producto al consumidor final.

DISTRIBUIDORES

En la siguiente tabla se presentan los distribuidores para poder
comercializar el producto licor de caf, ya que son los que tienen ms
demanda y prestigio dentro de la poblacin arequipea. Por lo que se elabor
un cuestionario y se realiz la encuesta a cada uno de los contactos de cada
distribuidor.


TRANSPORTE Y ALMACENAJE

El transporte se realizar por va terrestre, como se indic anteriormente el proceso
de reparto de productos se terciarizar. El almacenaje de este producto ser en el
almacn de productos terminados de la fbrica, despus de su reparto a los
autoservicios estos se encargarn del almacenamiento conveniente y oportuno en
sus instalaciones.
El diseo de planta contemplar un rea de estacionamiento de los camiones para
su posterior reparto, la empresa de transporte se encargar de la carga y la
distribucin de productos.
Las zonas dentro del almacn (cargado, seguridad, almacenamiento, etc.) debern
estar debidamente diferenciadas mediante sealizaciones. Se tendr mucho cuidado
con la limpieza del almacn, se exigir la limpieza de sus camiones a la empresa de
que repartir los productos ya que el cliente espera un producto en ptimas
condiciones.

PUNTOS DE VENTA

Los principales puntos de venta del producto sern los supermercados y
autoservicios, porque estos ofrecen grandes cantidades de productos y as pueden
asegurar una buena rotacin del producto para garantizar el ptimo estado de este.
Posteriormente como ya se dijo se vendern en tiendas de artculos de uso comn,
que seran las tiendas de abarrotes, ya que nuestro mercado meta de NSE A, B, C
cuentan con los ingresos necesarios para adquirir este producto.

PROMOCIN Y PUBLICIDAD

La presentacin del licor de caf ser en una botella de un litro, el producto ser
presentado en envases de cartn revestidos interiormente para asegurar el buen
estado del producto y adems darle resistencia al envase, para evitar el contacto con


el producto con lo exterior. Este envase de cartn contara con una pestaa que se
abrir y cerrara despus del uso.
En el mismo envase se encontrar la imagen del producto impreso. Adems de
contar con la siguiente informacin:
- Denominacin del producto y la marca
- Contenido neto (en gramos)
- Composicin nutricional del producto
- Ingredientes del producto
- Certificado de aptitud para el consumo
- Registro industrial
- Fecha de elaboracin y vencimiento
- Cdigo de barras
- Consejos para el consumo.
La promocin del producto ser a travs de propagandas televisivas resaltando el
uso y la importancia de los insumos de nuestro producto.
La publicidad del producto ser en su gran mayora a travs de la prensa escrita:
peridicos como El Comercio, Per 21, Trome, , y en los mismos puntos de venta
donde se espera que el producto tenga un lugar estratgico.
PROMOCIN DE VENTAS
Se estima lanzar el producto en el mercado con un precio estratgico temporal de
introduccin menor al de la competencia considerando que no se perder pero
tampoco se tendr margen de ganancia no obstante el objetivo ser ganar la
aceptacin de los
consumidores para luego mediante un anlisis de costos se pueda fijar el precio
teniendo en cuenta el siguiente enfoque de mercado:

Precio de venta beneficio mnimo = costo mximo

Es decir, a medida que se gestionen de mejor manera los costos el beneficio ser
mayor para la empresa. Adems en la parte introductoria se espera contar con


servicio de degustacin en los supermercados. Las promociones de los productos se
realizaran en coordinacin con los supermercados.

ANLISIS DE PRECIOS

Como en el proyecto es para comercializar licor de caf, se investig el valor de
los precios de productos que seran la competencia, esos valores se presentan en
la tabla siguiente.

Marca
Precio en
dlares
Contenido en
ml.
Coffe Liqueur 9.18 750

Tres Plumas Caf al
coac

22.99

750
Licuore de Caf 22.99 1000
Kahlua Licor de Caf 24.99 750
Bayleys 25.56 750
Tres Plumas Licor de
Crema de
caf

11.99

700

De los precios anteriores se obtuvo que el precio promedio por 750 ml de licor de
caf es de $18.80, sin embargo este precio es para el consumidor final, se ha
estimado que el intermediario, tendr un 25% de ganancia sobre el precio del licor
de caf, lo que significa que el precio aproximado para el intermediario es de
25.04, por lo que el mercado meta son aquellas personas con ingresos mayores
de 500.00 nuevos soles y cuyo porcentaje que se obtuvo de las fuentes
primarias es del 21.40%, debido a que es un producto elitista.


CAPITULO 3
Disponibilidad
de
Insumos


Caractersticas principales de la Materia Prima

CAF
El caf representa en el comercio mundial el
segundo producto natural de exportacin ms
vendido despus del petrleo.

En el Per, el caf es el principal producto de exportacin agrcola junto a los
esprragos y representa cerca de la mitad de las exportaciones agropecuarias y
alrededor del 5% del total de las exportaciones peruanas. Este producto es tambin
uno de los que ejerce mayor influencia socioeconmica.
Este caf se produce mayormente en los valles interandinos y de la cordillera
oriental de los Andes, en su encuentro con la selva peruana y es cultivado en
388 distritos del Per por 150 mil productores que ocupan unas 330 mil hectreas.

Composicin del Caf

El caf es una bebida de una gran complejidad qumica y biolgica en el que se han
reconocido ms de mil sustancias qumicas las cuales estn determinadas por la
variedad, el manejo agrcola, el grado de tostin, concentracin y preparacin.

En la tabla se muestra la composicin general de las dos variedades de caf ms


reconocidas, el caf variedad arbiga y el caf variedad robusta (6).

TComposicin del caf (Porcentaje en base seca)

EL AGUA

El agua apropiada para jarabes finos debe ser qumicamente pura, potable y de
ptima calidad, presentndose fresca, lmpida, inodora e inspida. Jams utilizar
aquellas con sabores extraos el paladar, con indicios de acentuado tenor de
sustancias sulfurosas, terrosas, o las aguas con alto porcentaje de sales minerales y
las con elevada proporcin de sustancias orgnicas. Esos tipos de agua perjudican
el licor, alterndole el sabor, el aroma y la transparencia.


Para reconocer cuando un agua es calcrea, baste calentarla que ella se tornar
turbia.
El agua muy rica en sustancias orgnicas puede ser reconocida adicionando a cada
litro cerca de 0,10g de permanganato de potasio . Colocada la mezcla a hervir, note
lo siguiente que ella conserva el color violeta intenso del permanganato de potacio
indicando que el agua no es rica en sustancias orgnicas, al contrario, si desaparece
la coloracin, el agua no es apropiada.
El agua destilada, debido a su pureza, es la ms indicada para la elaboracin de
licores finos. Entre tanto, en mayor cantidad, el proceso de obtencin del agua
destilada va a encarecer el producto.

Para pequeas producciones, o si tuviera condiciones de producirla a bajo costo,
vale la pena utilizarla para garantir un licor de excelente calidad.
En la destilacin, se debe usar agua potable, corriente y muy pura. Si usted mismo
fuera a destilar el agua (ella debe ser potable) desprecie la primera y la ltima
porcin destinada, pues ellas contienen materiales indeseables.

AZCAR (rabe).

Componente fundamental en la calidad del licor, el azcar merece tambin atencin
especial del licorista. Excepto en algunas formulaciones especiales, el azcar
utilizado en la fabricacin de licores es el refinado, obtenido de la caa de azcar. Se
debe escoger un producto totalmente exento de cualquier impureza, clarificado,
descolorido, sin olores ni sabores extraos.

Si usted notara cualquier aspecto que altere las caractersticas del producto, no lo
utilice en la elaboracin de licores. A veces, el azcar presenta una tonalidad m
amarillenta debido a residuos del melado que da un olor levemente desagradable.
Otras veces, el azcar posee una coloracin tendiente al azul, causada por una
sustancia qumica que dejar el jarabe turbio y oscuro. O tambin, al tocar el azcar
usted percibir que est con cierta humedad y con olor a melaza.


Todas esas caractersticas lo tornan impropio para el uso en la fabricacin de
bebidas en general.
Atencin a las caractersticas del azcar que usted debe usar: Colocando en el
agua, este se disolver completamente, transmitiendo a ella la dulzura caracterstica,
sin ningn olor ogusto extrao.

No debe dejar partculas en el agua, pues el azcar puro y de buena calidad no
contiene sustancias insolubles. Si usted lo quema en una cuchara, por ejemplo, este
ser puro si slo quedan restos de cenizas. La solucin formada, sin residuos, no
puede presentar ninguna acidez, debiendo ser neutra.

Slo el azcar blanco, refinado, sin olor y sabor secundarios, y bien seco, es
apropiado para fabricar bebidas incoloras y finas.

En algunos licores entran otro tipo de endulzantes adems del azcar o
sustituyndolo que tambin necesitan pasar por un proceso criterioso. Slo utilice
productos de buena procedencia, que deben primar por la pureza y alta calidad.

VAINILLA

Extracto de vainilla, como bien su nombre lo indica es un
concentrado - que se utiliza para saborizar comidas y
bebidas - obtenido de la vaina o chaucha de la
vainilla (gnero de orqudeas que produce un fruto del cual
se obtiene este saborizante, despus de un sencillo proceso
de maceracin).


Propiedades de la vainilla
El aceite esencial de vainilla es una delicia, se extrae directamente de la planta de
vainilla que suele crecer en diferentes regiones de Amrica y en zonas tropicales.
Sin embargo, el proceso complejo y delicado que implica la extraccin de la esencia,
hacen que el aceite puro de vainilla sea uno de los ms costosos que existen. Pero
de todas maneras, podemos encontrar en las tiendas aceites de vainilla que no son
puros pero que perfumarn nuestra vida de una manera hermosa.

La esencia de vainilla es considerada afrodisaca y tambin tiene efectos
relajantes y antiestrs, por eso se la utiliza para crear climas romnticos pero
tambin en las terapias de relajacin, ya que reduce la ansiedad.

La vainilla es utilizada en muchos cosmticos, pero se destaca en la
fabricacin decolonias y perfumes. En la aromaterapia se lo utiliza con el fin
de potenciar los efectos mentales y emocionales, ya que alivia
los sntomas depresivos.


3.2 Potencialidad del recurso en la zona de influencia del Proyecto
La materia prima necesaria para la elaboracin del licor de aguaymanto sern las
siguientes:
- Caf
- Azcar
- Esencia de vainilla

stas se adquirirn a empresas proveedoras todas ubicadas en nuestro pas lo cual
facilita el aprovisionamiento de materia prima dando continuidad al material para el
siguiente proceso de manufactura previa coordinacin con las empresas
proveedoras.

Por lo tanto es una ventaja que no se detenga la elaboracin del licor de Caf por
motivos logsticos lo cul contribuye con el prximo proceso de distribucin a los
autoservicios, de sta manera se asegura que los anaqueles no estn vacos y
cuenten con los productos en el momento y el tiempo oportuno para cubrir las
necesidades de los compradores en el momento que requieran hacer la compra del
producto.

Segn lo investigado, se tiene la siguiente informacin de algunas empresas
proveedoras:

- PROVEEDORES DE CAF

Agroindustrial y Comercial Arriola e Hijos SA - AICASA
Contacto : Maritza Arriola
Direccin 1 : Jr. El Latn 5652, Urbanizacin Infantas, Los Olivos, Lima
Direccin 2 : Jr. Espinar 315, Santa Ana, Quillabamba, La Convencin,
Telfono : (+51 1) 528 5360
Fax : (+51 1) 528 3139
(+51 84) 281 746


E-mail : aicasa@aicasaperu.com
exportaciones@aicasaperu.com
Sitio Web : www.aicasaperu.com
Productos : Caf

Caf Britt
Contacto : Jos Vasquez
Direccin 1 : Av. Corpac 112, Urbanizacin Bocanegra, Callao, Lima
Direccin 2 :
Telfono : (+51 1) 215 4500
(+51 1) 215 4501
Fax : (+51 1) 515 5698
E-mail : info@cafebritt.com
Sitio Web : www.cafebritt.com/peru
Productos : Caf

Rainforest Trading SAC
Contacto : Dora Garca
Direccin 1 : Av. Comandante Espinar 203, oficina 901, Miraflores, Lima
Direccin 2 :
Telfono : (+51 1) 241 7305
Fax : (+51 1) 444 6380
E-mail : rainforestrading@rainforestrading.com
Sitio Web : www.rainforestrading.com
Productos : Caf

PROVEEDORES DE AZUCAR
PROLIMER PERU S.A
Contacto: Representante de ventas, 2426229.
www.prolimersa.com


Se hizo la consulta con los contactos directos de las empresas proveedores
anteriormente mencionados por la cantidad mxima de materias primas que se
requerira para satisfacer la produccin de botellas proyectadas, estas empresas
indicaron que pueden satisfacer esas cantidades sin mayores inconvenientes. Por lo
tanto, no existirn problemas por falta de materia prima para la produccin.

La bsqueda parcial de proveedores realizada en el presente captulo es con el fin
de tener mayor precisin en los precios de los insumos y materias primas. Una vez
puesta en operacin la empresa y con el objeto de buscar mejores precios en cuanto
a insumos y/o materias primas se realizar el procedimiento de bsqueda y
seleccin de proveedores respectivos.

3.3 Participacin del proyecto dentro de la disponibilidad de insumos

En el cuadro N se muestra la cantidad necesaria de materias primas e insumos
para la mxima demanda que se ha proyectado en el proyecto.

En conclusin, la disponibilidad de las materias primas para la elaboracin del licor
de caf no ser limitante para lo que se pretende producir en los aos proyectados.
El sustento de cantidad de insumos est de acuerdo a la relacin insumo / producto
que lneas ms abajo se detalla.

Cuadro insumo Producto

MATERIA
PRIMA
CANTIDAD
REQUERIDA
Agua (lt) 119.7
Licor(lt) 119.7
Caf (kg) 29.9
Despus del proceso
produccin; con estas
cantidades se podr
elaborar 180 litros de
licor de caf


Azcar (kg) 119.7
Vainilla (ml) 119.7

Fuente: Elaboracin Propia

3.4 Costos de la Materia Prima

Para la fijacin del costo del caf se utiliza como marco de referencia el costo
que rige en el momento de la negociacin, en la bolsa de valores de Londres
para las Robustas y de Nueva York para los Arbicas. Este costo ser la base
para determinar el precio final, que puede verse aumentado o disminuido en
funcin de la calidad del caf que estamos negociando.

Costo por kilo de caf es de S/. 42.00 con IGV.

Proveedores de azcar:
PROLIMER PERU S.A
Precio de azcar X sacos de 50 kg incluido
IGV: S/. 105.00

Proveedores de bidones de agua:
Aquanova
Precio de bidon incluido IGV de 20 litros a S/. 30.00 en tienda y S/.32 a domicilio.
La segunda recarga es gratis, a partir de la tercera recarga es S/. 11.00 en
tienda y S/.13 a domicilio.


CAPITULO 4

Localizacin
de la
Planta


IV. ESTUDIO DE LA LOCALIZACION
ANTECENDENES
Un aspecto de gran importancia radica en definir la localizacin de la planta, ya
que el impacto econmico de una mala o buena decisin de este aspecto puede
determinar un proyecto sano o una difcil supervivencia. La localizacin de la
planta procesadora de licor se determin tomando en cuenta las siguientes
etapas:
- Macro localizacin: Seleccin que ubica el estado de la Repblica en la cual
se estima conveniente localizar la planta.
- Micro localizacin: Lugar exacto donde se va a localizar la planta como
Ciudad, municipio y/o parque industrial.
Los factores que determinan la localizacin de la planta son:
Localizacin del mercado de consumo.
Localizacin de las fuentes de materias primas.
Gastos de distribucin del producto.
Gastos de transporte de materia prima.
Gastos por servicios auxiliares: disponibilidad de energa elctrica, agua,
lnea telefnica.
Impuestos, disponibilidad de mano de obra.

4.1. MACROLOCALIZACIN DE LA PLANTA

Este es un aspecto de suma importancia, ya que de l depende el
surgimiento, la operacin y el sostenimiento de la empresa. Una vez hecha
esta decisin, no hay marcha atrs ya que infieren costos muy altos debido a
gastos de reinstalacin (como lo son: estudios de impacto ambiental,
instalacin de servicios, infraestructura).
Es necesario para todas las empresas analizar y estudiar el sistema de
instalacin, optimizando las utilidades para la empresa y con el tiempo
contemplar la posibilidad de expandirse, para poder aumentar su mercado y


brindar un mejor servicio de calidad as como la satisfaccin de necesidades
a la mayor parte de la poblacin consumidora del producto.

Las futuras empresas desarrollan sus operaciones de instalaciones de diverso
tipo: plantas de transformacin, almacenes de productos terminados y puntos
de venta. As, la localizaron se determina, fundamentalmente, en funcin del
producto (a fabricar, a almacenar o a vender en ella) o del servicio a ofrecer,
as como del proceso productivo o la tecnologa a emplear.

Las decisiones de localizacin forman parte del proceso de formulacin
estratgica de la empresa. Una buena seleccin puede contribuir a la
realizacin de los objetivos empresariales, mientras que una localizacin
desacertada puede conllevar un desempeo inadecuado de las operaciones.

La mano de obra, aunque este perdiendo peso en entornos productivos
tecnolgicamente desarrollados, suele seguir siendo uno de los factores ms
importantes en las decisiones de localizacin, sobre todo para empresas de
trabajo intensivo.

Los suministros bsicos, cualquier instalacin necesita de suministros bsicos
como el agua y la energa, por ello es especialmente crtico en las plantas de
fabricacin, influye notablemente cuando las cantidades requeridas son altas y
afectan los costos.

Los impuestos y los servicios pblicos, la presin fiscal vara entre las
diferentes localidades, si esta es alta reduce el atractivo de un lugar, tanto
para las empresas como para los empleados pero, si las tasas son demasiado
bajas pueden ser sinnimo de malos servicios pblicos.
Los terrenos y la construccin, la existencia de terrenos donde ubicarse a
precios razonables, as como los moderados costos de construccin, son
factores adicionales a considerar, pues ambos pueden variar mucho en


funcin del lugar.

Por ende la planta estar ubicado en la ciudad de Arequipa.

4.2. MICROLOCALIZACION
Una vez decidida la macro localizacin, el anlisis de micro localizacin
consiste en identificar la ubicacin definitiva de la planta basndose en los
factores de localizacin que tomaremos en cuenta.
Consideraremos tres opciones de localizacin:
a) Parque industrial de Rio Seco (A)
b) Parque industrial de Av. Forja (B)
c) J. D. Hunter (C)
CALIFICACION:
Muy bueno : 3 puntos
Bueno : 2 puntos
Regular : 1 punto
Malo : 0 puntos
FUENTE: Elaboracin Propia

En el Cuadro de Factores de Localizacin, podemos ver los criterios de
localizacin que utilizaremos para determinar lo ptimo para nuestro proyecto.
En el Cuadro de Localizacin Ponderada de Nuestro Proyecto, se
establecern los valores de localizacin ponderada para nuestro Proyecto,


concluyndose que la opcin A, logra 214 puntos, que viene a ser mucho mayor
que las otras opciones, por lo que se opta por la opcin de ubicacin en el parque
industrial de Rio Seco del distrito de Cerro Colorado.
FACTORES DE LOCALIZACION
FACTOR NUMERO PONDERACION

CERCANIA A PARQUE INDUSTRIAL I 18
ACCESO DISPONIBLE II 16
DISPONIBILIDAD DE TRANSPORTE III 14
SEGURIDAD IV 12
COSTO DE ALQUILER V 10
OTROS SERVICIOS VI 14
FUENTE: Elaboracin Propia

LOCALIZACION PONDERADA DE NUESTRO PROYECTO
NUMERO PONDERACION A B C

I 18 3 2 2
II 16 2 3 3
III 14 3 3 3
IV 12 2 2 2
V 10 2 2 2
VI 14 3 2 1


La ubicacin exacta ser la Rio Seco Nro. 208, lugar establecido a 30 minutos del
mismo de la ciudad de Arequipa, es decir de la Plaza de Armas de nuestra ciudad.
Esta favorable ubicacin nos permitir gozar de un parque industrial especializado
en la Pymes.


CAPITULO 1
Tamao
de la
Planta


V. TAMAO DE LA PLANTA

5.1. GENERALIDADES

Se conoce como tamao de una planta industrial la capacidad instalada de
produccin de la misma. Esta capacidad se expresa en la cantidad producida por
unidad de tiempo, es decir volumen, peso, valor o unidades de producto
elaborados por ao, mes, das y turno, hora, etc. En algunos casos la capacidad de
una planta se expresa, no en trminos de la cantidad de producto que se obtiene,
sino en funcin del volumen de materia prima que se procesa.
En las plantas industriales que cuentan con equipos de diferentes capacidades, la
capacidad de la planta se da en funcin del equipo de menor capacidad.

Un problema industrial muy importante a resolver es cmo escoger el tamao o
capacidad ms conveniente de una fbrica nueva que se trata de instalar y que en
el futuro no va a ser susceptible de pequeas y graduales ampliaciones y que, por
lo tanto, durante varios aos va a permanecer con la misma capacidad de
produccin con que se inicie.

Supngase que se instala una planta demasiado pequea. Surgen dos objeciones a
saber:

La experiencia mundial indica que para muchsimos tipos de industrias y
de mquinas, es mas costoso producir cada unidad fsica de producto (p.e.:
tonelada de cemento, barril de gasolina) en una instalacin pequea que en
una instalacin grande. Este es el fenmeno muy conocido y que se
denomina con el nombre de economas de escala".

Si la demanda crece (que es el escenario donde esto se discute), la planta
pequea va a quedar copada pronto y en los aos subsiguientes se
desaprovechar a una gran parte de esa demanda futura.


Si por el contrario, se instala una planta muy grande, aparecen otras objeciones
como las siguientes:

El desembolso inicial de dinero va a ser demasiado grande, con los
correspondientes grandes costos financieros.

La planta va a trabajar largo tiempo con capacidad de produccin sobrante y
los costos de capital (como la depreciacin) se van a repartir en una
produccin relativamente pequea, generando fuertes extra costos unitarios
a cada unidad de producto.

Surge pues la necesidad de escoger un tamao intermedio que no sea demasiado
pequeo ni demasiado grande. Es decir que aproveche las economas de escala
pero que ocasione un desembolso que no sea excesivo; y que atene los costos
bajos de produccin de cada unidad de producto, siendo pequea, pero no tan
pequea que pierda mercado futuro desde muy joven.

El tamao de la planta se podr definir exactamente en el momento de hacer un
estudio de capacidad de equipo, la produccin por ao, el diagrama de tiempos y
movimientos, la ponderacin de tecnologas etc.

5.2. LIMITANTES QUE DETERMINAN EL TAMAO DE
PLANTA
5.2.1. MERCADO
Descripcin del sector.

La industria de las bebidas se compone de dos categoras principales y ocho
subgrupos. La categora de las bebidas sin alcohol comprende: la fabricacin de
jarabes de bebidas refrescantes; el embotellado y enlatado de agua y bebidas


refrescantes; embotellado, enlatado y envasado en cajas de zumos de frutas; la
industria del caf; y la industria del t. La categora de las bebidas alcohlicas
incluye los licores destilados, el vino y la cerveza.

El sector de las bebidas est dominado en Per principalmente por la cerveza, esto
puede ser atribuible a factores como: mayor accesibilidad el costo y distribucin,
hbitos de consumo. Por otra parte, se tiene que la competencia de nuestra
organizacin son empresas con altos niveles de produccin con respecto a l.

5.2.2. CAPITAL

Antes de empezar operaciones se tiene que estimar lo ms realista posible la
cantidad de capital necesaria para iniciar y sostener a la empresa durante sus
primeros tres o seis meses. Esto es inversin inicial.

Como toma tiempo el que los ingresos superen o incluso igualen los egresos, es
esencial incluir un cojn financiero en el estimado. El cojn puede significar la
diferencia entre el xito y el fracaso, permitiendo pagar la nmina, las deudas con
los proveedores, pagar prstamos y continuar las operaciones hasta que la
empresa sea totalmente auto suficiente.

Ya que un error comn de los empresarios nuevos es olvidar el considerar los
gastos de operacin invisibles como seguro, depsito o fianzas, cuotas por los
permisos, estimado de impuestos sobre ventas y cuotas de membresas en
organizaciones profesionales.

Tambin se deben considerar las necesidades financieras personales; no solo la
empresa necesita capital para sobrevivir en los primeros meses de operacin, el
dueo tambin lo requiere; para ser precisas, el estimado de inversin inicial debe
incluir un margen adecuado para el mantenimiento de nuestra empresa de CV,


mientras establece. Este margen puede estar en forma de salario o como
privilegios de retiro.

Se conoce como tamao de una planta industrial la capacidad instalada de
produccin de la misma. Esta capacidad se expresa en la cantidad producida por
unidad de tiempo, es decir volumen, peso, valor o unidades de producto elaborados
por ao, mes, das y turno, hora, etc. En algunos casos la capacidad de una planta
se expresa, no en trminos de la cantidad de producto que se obtiene, sino en
funcin del volumen de materia prima que se procesa.
Algunos aspectos que se deben tomar en cuenta para determinar el tamao de
planta son:

Mercado
Financiero
Abasto de materia prima
Tecnologa
Economa de escala
Mano de obra

5.2.3. MATERIA PRIMA

Los volmenes y las caractersticas de las materias primas, as como la
localizacin de las reas de produccin de las mismas, son los factores que
seguidamente se toman en cuenta para ajustar el tamao de la planta. En efecto, si
se prev que el volumen disponible de la materia prima no es suficiente para llenar
los requerimientos de abastecimiento de la planta al nivel de capacidad pre-
seleccionado, ser necesario reducir dicho nivel para ajustarlo a la disponibilidad
previsible de materia prima.
El tamao de la planta as ajustado, debe revisarse en funcin de la dispersin de
las reas de produccin, de la infraestructura de comunicacin y transporte y de las
caractersticas de la materia prima, ya que el costo de transporte de la misma


determinar el radio mximo de aprovisionamiento que es posible utilizar.
Los perodos de disponibilidad y las fluctuaciones en el suministro de materias
primas perecederas tambin pueden originar la necesidad de ajuste en el tamao
de la planta.

5.2.4. TECNOLOGA

En primer lugar se debe definir la capacidad de diseo que es la cantidad de
productos que nuestra empresa deseara producir bajo condiciones normales y
para lo cual fue diseado el sistema. Posteriormente la capacidad del sistema, que
es la produccin mxima que un sistema de produccin (compuesto por
trabajadores y mquinas) es capaz de generar como un todo integrado.

La capacidad de diseo de la maquinaria y el equipo se ve disminuida por la
diferencia de capacidad de las otras mquinas. Asimismo, la capacidad de todo el
sistema de produccin se puede disminuir por varias razones.

Una de ellas es que la demanda real del mercado puede ser menor que la
capacidad del sistema, dando como resultado una produccin menor a la
capacidad.

Otra razn es la ineficiencia de los trabajadores o de la maquinaria. Si se contrata
trabajadores poco capacitados para realizar una tarea, ello repercutir en la
capacidad del sistema; por ello es importante dar cursos de capacitacin. Por otra
parte, una falla de la maquinaria puede ocasionar una disminucin en la capacidad,
por lo que es recomendable realizar mantenimiento de tipo preventivo.

La distribucin de la planta y el flujo del proceso de produccin son determinantes
en la capacidad del sistema. La capacidad en el caso de un flujo intermitente,
generalmente es menor a la capacidad de un proceso en lnea.


Caldera
Horno
Fermentador
Macerador
Destilador
Mquina de llenado

5.2.5. POLTICA ECONMICA

Los lineamientos de poltica econmica que establezcan las diferentes
administraciones de los gobiernos federal y estatal en una regin, son otro factor
de influencia que puede ser determinante en la definicin del tamao de planta que
se pretende instalar.

La ubicacin de la empresa es demasiado importante como para que se decida
casualmente o solo con base en preferencias personales. Las corporaciones
importantes estn conscientes de ello. En ocasiones les toma varios aos evaluar
los pro y contra de una ubicacin cuando quieren reubicar o expandir sus
instalaciones. En este caso invertir tanto tiempo no es aconsejable. Sin embargo, el
mismo enfoque cientfico que les sirve a las empresas grandes puede funcionar para
las pequeas. Debe existir una forma de evaluacin del local.
Para cada una de las siguientes caractersticas, se selecciona si es excelente,
buena, regular o mala:
1. Ubicacin central para llegar al mercado.
2. Disponibilidad de mercanca y materia prima.
3. Competencia cercana.
4. Disponibilidad del transporte y precios.
5. Estacionamiento
6. Afluencia del trfico.
7. Impuestos.
8. Servicios adecuados (drenaje, electricidad, agua, gas).


9. Calidad de la proteccin policaca y de bomberos.
10. Factores del medio ambiente (escuelas, actividades culturales y comunales).
11. Calidad de los empleados disponibles.
12. Niveles promedio de sueldos a empleados.
13. Disponibilidad de alojamiento para trabajadores y administradores.
14. Clima comercial local.
15. Condiciones de los edificios vecinos.
16. Ideas personales con respecto al rea.

5.2.6. ECONOMA DE ESCALA

Se conocen como Economas de Escala a las reducciones de los costos unitarios de
operacin de una planta industrial debido a: incrementos en su tamao o a aumentos
en su perodo de operacin por diversificacin de su produccin o bien por extensin
de sus actividades empresariales, a travs del uso de facilidades de organizacin,
produccin o comercializacin de otras empresas, aplicacin de tecnologa
mejorada, etc.

Las economas de escala se refieren al poder que tiene una empresa cuando
alcanza un nivel optimo de produccin para ir produciendo ms a menor coste, es
decir, a medida que la produccin en una empresa crece sus costes por unidad
producida se reducen. Cuanto ms produce, menos le cuesta producir cada
unidad.
Para analizar el fenmeno de las economas de escala se suele considerar la
relacin entre los aumentos de produccin (output) causados por los aumentos
en los factores de produccin (input). Si el resultado es que la produccin
aumenta ms que el doble, entonces se dice que la empresa est caracterizada
por economas crecientes de escala. Esto est muy estrechamente ligado a la
concentracin empresarial, en la medida en que en un proceso productivo
afectado de economas de escala creciente, una sola empresa (grande) produce
con un menor coste que dos empresas.


5.2.7. DEMANDA.

Todo proyecto de produccin industrial se hace para que dure varios aos, por lo
menos para que dure un nmero de aos necesario para depreciarlo
contablemente en la totalidad de su valor , la capacidad se expresa en trminos
de unidades fsicas de producto que la planta debe producir operando
normalmente durante un ao. Para el caso de nuestra empresa se expresara en
unidades de volumen/tiempo.
Es obvio que el proyecto no se contemplara si la demanda que se va a atender
se presentara declinando hacia el futuro. As pues, es preciso realizar las
necesarias mediciones de la demanda en el mercado que se quiere atender hoy,
y sus previsiones de crecimiento hacia el futuro.
Por ello no hay que extrapolarse en el tamao de la planta, ya que si se hace lo
contrario se pierden mercados futuros. Pero no debe pretender alcanzar a
atender la demanda grande al final de su vida til, si as se hiciera, se trabajara
siempre con capacidad sobrante y ello sera obviamente antieconmico. En la
figura siguiente, se muestra cmo debe ser la relacin entre la demanda en el
mercado y la capacidad de la planta.
Relacin entre la demanda del mercado y la capacidad de la planta

5.2.8. MANO DE OBRA


A efectos de comparaciones internacionales, se recomiendan las siguientes clases
de tamao, basadas en el Programa Mundial de Estadsticas Industriales de
1983, como nmero promedio de personas empleadas en la empresa, el
establecimiento o la unidad local. Para fines de estadsticas nacionales, se
deberan establecer categoras en funcin de las circunstancias y necesidades de
cada pas.

Clasificacin segn el Fondo PyMES

ESTRATIFICACIN POR NMERO DE EMPLEADOS

Clasificacin segn la Organizacin Internacional del Trabajo.

A 1 a 4 personas empleadas
B 5 a 9 personas empleadas
C 10 a 19 personas empleadas D 20 a 49 personas empleadas E 50 a 99
personas empleadas
F 100 a 149 personas empleadas G 150 a 199 personas empleadas H 200 a
249 personas empleadas I 250 a 499 personas empleadas
J 500 a 999 personas empleadas
K 1.000 o ms personas empleadas
Z Tamao desconocido
Nuestro producto, est integrado a nivel nacional con el 20% y como
mercado internacional el restante 80%.

TAMAO INDUSTRIA COMERCIO SERVICIOS
MICROEMPRESA 0-10 0-10 0-10
PEQUEA EMPRESA 11-50 11-30 11-50
MEDIANA EMPRESA 51-250 31-100 51-100


Abriendo la posibilidad de dar expansin y proyeccin al producto licor, en los
mercados tanto nacional como internacional, se ha determinado con anterioridad el
tamao de la planta, como se muestra en la siguiente tabla.

Optimizacin del proceso y la capacidad de produccin de la planta.

En la tabla se muestra las capacidades que tendrn las maquinarias
respectivamente.

Maquinaria para producir licor de Caf

EQUIPO CAPACIDAD
Llenadora 100 litros / hora
Tanque de agitacin 600 litros
Filtro de maya 180 litros / hora
Tolva 1000 litros
Enjuagadora semi-automtica
(lavadora)
110 envases / hora
Taponadora 100 envases / hora
Etiquetadora. 105 envases / hora aprox.

A continuacin se presenta el plan de produccin macro y el programa de
produccin por ao considerando el 50% de participacin que se pretende tener
en el mercado de licor


Plan de produccin macro.

Ao

Demanda Total de licor
de caf en litros
(A
)

Litros de licor de
caf
(B)= (A)x0.5

Capacidad de
produccin (C)= /
277,707.98 (50% de
participacin)
2014 119,683.01 59,841.51 22%
2015 157,071.59 78,535.80 28%
2016 200,666.71 100,333.36 36%
2017 250,310.75 125,155.38 45%
2018 303,672.63 151,836.32 55%
2019 356,398.85 178,199.43 64%
2020 410,445.81 205,222.91 74%
2021 460,680.98 230,340.49 83%
2022 503,461.72 251,730.86 91%
2023 555,415.96 277,707.98 100%


Programa de produccin mensual.

Meses
Produccin
en litros
Enero 4,188.9
Febrero 4,787.3
Marzo 5,984.2
Abril 4,188.9
Mayo 4,188.9
Junio 4,188.9
Julio 5,385.7
Agosto 5,984.2
Septiembre 4,188.9
Octubre 4,787.3
Noviembre 5,385.7
Diciembre 6,582.6

En la tabla anterior se han considerado tres temporalidades en las que la
produccin debe ser mayor para satisfacer esas alzas de demanda, dichas
temporalidades se ven reflejadas en los meses de marzo (Semana Santa),
agosto y diciembre (Navidad).

5.3. Determinacin de las reas de trabajo necesarias
A continuacin se mencionan las reas con las que constar la empresa:

1. Gerencia general.
2. Departamento de ventas y compras.
3. Departamento de produccin y control de calidad.
4. Departamento de almacn y bodega.
5. Baos sanitarios
6. rea de desechos
7. rea de compostaje


Para poder realizar la distribucin se elabor una carta de actividades relacionadas
(CAR), en el cual se detallan las reas y la relacin o importancia de la interaccin
de cada una de ellas. Para poder desarrollar la carta de actividades relacionadas,
hay que tener en cuenta ciertas razones y cdigos de cercana, con la cual se pudo
determinar el diseo de la planta.
Determinacin de los das de trabajo.
Horario de trabajo

Se trabajarn de lunes a viernes 4 horas diarias (de 8 am 12 pm) en el rea de
produccin; en cambio para las reas administrativas trabajarn 8 horas diarias (de
8 am 5 pm), en donde se tendr una hora de almuerzo (de 12 pm 1 pm), los
das de descanso establecidos por la empresa son sbado y domingo.
Das de asueto

Los das de asueto segn el cdigo de trabajo, captulo VI, Art. 190 establece
que en total son 9 das que la ley manda sean asuetos nacionales, con la
excepcin que debe incluirse el da principal de la festividad ms importante de
cada lugar, segn la costumbre.

Cantidad de envases de vidrio y litros de licor de caf diarios a utilizar.

Capacidad
del
envase
(A)
Litros de
licor
de caf al
ao
(B)
Cantidad de
envases al
ao
(C)=(B)/(A)
Cantidad de
envases
diarios
Cantidad de
litros
de licor de caf
diarios
(E)=(B)/252
das al ao
350 ml 4,500.18 12,858 51 18
500 ml 9,320.32 18,641 74 37
750 ml 38,669.71 51,560 205 153
1000 ml 7,351.04 7,351 29 29
Total 59,841.26 90,409 359 237


En la siguiente figura se muestra un balance de materia prima para una
Produccin diaria de 359 envases de licor de Caf.

Polticas de inventario

Para manejar una poltica de inventario se ha utilizado el modelo de
Cantidad

Materia
prima

Cantidad
requerida
para elaborar
un litro de
licor de caf
Cantid
ad
anual
requer
ida
Costo de
emitir
una
orden
Costo de
mantener una
unidad de en
inventario
Cantida
d
ptima
a pedir
Tiempo de
entrega de
pedido
(das)
Punto de
reorden
(unidades
de
producto)
Numero de
rdenes
esperadas
por ao
Alcohol (Lts) 0.5 29,920.76 5.00 $ 1.25 489 7 1662 61
Azcar (Kg) 0.5 29,920.76 5.00 $ 2.00 387 7 1662 77
Caf (Kg) 0.125 7,480.19 5.00 $ 2.00 193 7 1662 39
Vainilla (ml) 0.1845 11,040.76 5. 00 $ 1.00 332
1 237 33
Envase de
vidrio 350
1 12,858 10.00 $ 1.00 507 15 765 25
Envase de
vidrio 500
1 18,641 10.00 $ 1.00 611 15 1110 31
Envase de
vidrio 750
1 51,560 10.00 $ 1.00 1015 15 3069 51
Envase de
vidrio 1000
1 7,351 10.00 $ 1.00 383 15 438 19
Etiqueta 1 90,409 5.00 $ 0.50 1345 7 2511 67

Determinacin de las reas de trabajo necesarias

A continuacin se mencionan las reas con las que constar la empresa

1. Gerencia general.

2. Departamento de ventas y compras.

3. Departamento de produccin y control de calidad.

4. Departamento de almacn y bodega.

5. Baos sanitarios

6. rea de desechos

7. rea de compostaje

Distribucin en planta.

Para poder realizar la distribucin se elabor una carta de
actividades relacionadas (CAR), en el cual se detallan las reas y la relacin o
importancia de la interaccin de cada una de ellas. Para poder desarrollar la
carta de actividades relacionadas, hay que tener en cuenta ciertas razones y
cdigos de cercana, con la cual se pudo determinar el diseo de la planta.

Cdigo de cercana.

Letra Descripcin
A Absolutamente
importante E Especialmente importante
I Importante
O Ordinario normal
U Sin importancia
X Indeseable

Razones de proximidad.

Nmero Razones de proximidad
1 Usar el mismo equipo
2 Comparten personal
3 Comparten registros
4 Contacto personal
5 Contacto papeles
6 Ruidos
7 Salubridad

Carta de actividades relacionadas.

Hoja de anlisis de actividades relacionadas.

No.

Actividad
Grado de Relacin
A E I O U X
1 Gerencia General 2,3 -- -- 5 -- 4,6,7
2 Departamento de ventas y compras 1 -- -- -- 5 3,4,6,7

3
Departamento de produccin y
control de

calidad

1

4

--

--

--

2,5,6,7
4 Departamento de almacn y bodega -- 3 -- -- -- 1,2,5,6,7
5
Baos sanitarios -- -- -- 1,2 -- 3,4,6,7
6 rea de desechos -- -- -- -- -- 1,2,3,4,5
7 rea de compostaje -- -- -- -- -- 1,2,3,4,5,6

Diagrama de bloques.

A
E
2,3
I
1
5
O

U 4,6,7
X
A
E
1
I
2
O

U
5
3,4,6,7
X
A
E
1
4
I
3
O

U
2,5,6,7
X

A
E
3
I
4
O U
1,2,5,6,7 X
A
E

I
5
O
1,2
U 3,4,6,7
X
A
E

I
6
O
U
1,2,3,4,5
X

A
E

I
7
O
U 1,2,3,4,5,6
X

Para determinar las reas de oficina y las distancias que cada una debe tener, se
utiliz la tcnica de los 200 pies cuadrados por persona, esta tcnica se utiliza para
establecer el espacio que debe tener cada persona del rea administrativa.

Requerimientos de espacios para reas administrativas.

No.

rea
Nmero de
personas
Pies
2
/pers
ona
Total de
pies
2

Total en m
2

1
Gerencia
General

1

20
0

200

18.58

2
Departamento de
ventas

1

20
0

200

18.58

Clculo del rea de produccin.

O
P
E
R
A
C
I
N

N
o
m
b
r
e

d
e
l

e
q
u
i
p
o

DIMENSIONES
Total en
m2
Manejo de
materiales
Operacin Equipo
A
n
c
h
o

L
a
r
g
o

S
u
b

T
.

(
a
n
c
h
o

A
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c
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o

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S
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b

T
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(
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c
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o

A
n
c
h
o

L
a
r
g
o

S
u
b

T
.

(
a
n
c
h
o

Mezclado Tanque 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 6.0
Macerado Tolva 6.0 6.0 12.0 6.0 6.0 12.0 12.0 6.0 18.0 42.0
Filtrado Filtro de
malla
1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 0.5 0.5 1.0 5.0
Lavado Lavadora 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 0.9 1.2 2.1 6.1
Llenado Llenadora 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 0.6 2.0 2.6 6.6
Tapado Taponadora 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 0.4 0.3 0.7 4.7
Etiquetado Etiquetadora 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 0.5 0.5 1.0 5.0

Clculo del rea de bodega de materia prima

D
e
s
c
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i
p
c
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n

d
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l
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3

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3

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s

r
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a
l

Alcohol (Lts) 2151 Caja de 12litros 179 0.04 6.45 1.0 6.45 7
Azcar (Kg) 2049 Saco de100 libras 20 0.07 1.48 1.2 1.23 2
Caf (Kg) 1855 Saco de100 libras 19 0.07 1.34 1.2 1.11 2
Vainilla (Lts) 569 Envase de 0.75 litros 759 0.002 1.21 1.2 1.01 1
Envase de
vidrio 350
1272 Caja de 50envases 25 0.03 0.72 1.0 0.72 1
Envase de
vidrio 500
1721 Caja de 50 envases 34 0.05 1.60 1.0 1.60 2
Envase de
vidrio 750
4084 Caja de 50 envases 82 0.06 4.96 1.0 4.96 5
Envase de
vidrio 1000
821 Caja de 50 envases 16 0.06 1.06 1.0 1.06 1
Etiqueta 3856 Caja de 100 etiquetas 39 0.002 0.06 1.0 0.06 1

Total 18.22 22

Clculo del rea de bodega de producto terminado.

D
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s
c
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p
c
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n

d
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l
a

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(
A
)

C
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i
d
a
d

d
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r
i
a

(
B
)

C
a
j
a
s

d
e

1
2

u
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e
s

C
a
j
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s

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l
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s

(
D
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m
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(
E
)

D
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c
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c
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p
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c
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d
e

1

m
3

(
H
)
=
(
G
)
/
1
m
3

N
m
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r
o

d
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n
t
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a
l
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s

c
o
n

c
a
p
a
c
i
d
a
d

d
e

1

m
3

(
I
)

Envase de
vidrio 350

51

4.3

5

0.017 20

1.7

1.7

2
Envase de
vidrio 500

74

6.2

7

0.025 20

3.5

3.5

4
Envase de
vidrio 750

205

17.1

1

0.033 20

11.88

11.88

1
2
Envase de
vidrio 1000

29

2.4

3

0.035 20

2.1

2.1

3
Total 19.18 2
1

CAPITULO 6
Especificaciones
Tecnicas del
Proyecto

Especificaciones Tcnicas del Producto
Composicin del Caf
El caf es una bebida de una gran complejidad qumica y biolgica en el que se
han reconocido ms de mil sustancias qumicas las cuales estn determinadas por
la variedad, el manejo agrcola, el grado de tostin, concentracin y preparacin.

En la tabla se muestra la composicin general de las dos variedades de caf ms
reconocidas, el caf variedad arbiga y el caf variedad robusta (6).

Tabla . Composicin del caf (Porcentaje en base seca)

EL AGUA

El agua apropiada para jarabes finos debe ser qumicamente pura, potable y de
ptima calidad, presentndose fresca, lmpida, inodora e inspida. Jams utilizar
aquellas con sabores extraos el paladar, con indicios de acentuado tenor de
sustancias sulfurosas, terrosas, o las aguas con alto porcentaje de sales minerales

y las con elevada proporcin de sustancias orgnicas. Esos tipos de agua
perjudican el licor, alterndole el sabor, el aroma y la transparencia.

AZCAR (rabe).

Componente fundamental en la calidad del licor, el azcar merece tambin
atencin especial del licorista. Excepto en algunas formulaciones especiales, el
azcar utilizado en la fabricacin de licores es el refinado, obtenido de la caa de
azcar. Se debe escoger un producto totalmente exento de cualquier impureza,
clarificado, descolorido, sin olores ni sabores extraos.

VAINILLA

Extracto de vainilla, como bien su nombre lo indica es un
concentrado - que se utiliza para saborizar comidas y bebidas -
obtenido de la vaina o chaucha de la vainilla (gnero
de orqudeas que produce un fruto del cual se obtiene este
saborizante, despus de un sencillo proceso de maceracin).

Tecnologas Existentes y Proceso de Produccin
Descripcin del proceso productivo

Diagrama de flujo de proceso de fabricacin de licor de caf.

Una semana previo al funcionamiento de la empresa AGarca S.A. de C.V.
se prev tener listos 5 lotes de licor de caf, en 5 tolvas diferentes, cada
tolva poseer una etiqueta en donde contendr: la fecha de elaboracin, dichos
lotes para el primer da de funcionamiento de la planta ya estarn listos para
terminar el proceso de filtrado, llenado, etiquetado y empacado del mismo; por
tanto el primer da se utilizar la tolva nmero 1, que posteriormente ser llenada
y mezclada con los respectivos ingredientes quedando lista para ser utilizada para
la siguiente semana, as ser consecutivamente para los siguientes das de
produccin, todo con el fin de obtener un lote de 237 litros diarios.

Balance de materia prima

Cantidad de envases de vidrio y litros de licor de caf diarios a utilizar.

Capacidad del
envase

Litros de licor
de caf al ao

Cantidad de
envases al ao

Cantidad de
envases diarios (
Cantidad de litros
de licor de caf diarios
350 ml 4,500.18 12,858 51 18
500 ml 9,320.32 18,641 74 37
750 ml 38,669.71 51,560 205 153
1000 ml 7,351.04 7,351 29 29
Total 59,841.26 90,409 359 237

En la siguiente figura se muestra un balance de materia prima para
una produccin diaria de 359 envases de licor de caf.

Figura 3. Balance de materia prima.

3.6 Seleccin de la maquinaria

En la siguiente tabla se presenta la maquinaria utilizada para el proceso
de elaboracin de licor de caf.

Maquinaria y sus especificaciones.

Mquina
Cantidad
de
maquinaria
Especificacin Fotografa
Llenadora 1
Alimentacin:
115VAC / 5 60cm x
200cm x 200cm
(Ancho x Largo x
Alto capacidad de
produccin de 100
litros por hora

Tanque de
Agitacion
1
Capacidad de 600
litros
Dimensiones: 0.95
x 1.0 metros
Alimentacin: 115
VAC

Tolva 5
Capacidad 1,000
Kg
Material en acero
inoxidable
Dimensiones: Alto:
1 m
Largo: 1 m
Ancho: 2 m

Lavadora
para botellas
1
Material en Acero
Inoxidable.
Capacidad: 110
envases por hora.
Alimentacin: 120
VAC Dimensiones:
90cm x 120cm x
150cm (ancho,
largo y alto).

Taponadora 1
Produccin: 100
botellas /

hora aprox. Altura: 80
cm.
Ancho: 40 cm.

Largo: 30 cm.

Etiquetadora 1
Construccin en
acero inoxidable
Se puede trabajar
con envases de PET,
PE, vidrio, lata.
Capacidad: 105
envases por hora
aprox.

Filtro de
malla
1
Material en acero

inoxidable Malla 200
Motor de 1.5 hp
Volumen de operacin:
180 litros por hora
Purif
icador de
agua
1
Proceso de pre
filtracin,

Pruebas de control de calidad

En la planta existirn dos puntos de control de calidad: el primero se realizar al
momento de recepcin de materia prima y el segundo en el proceso de macerado;
la persona encargada de dichos controles ser el jefe de operaciones.

Al momento que se reciba la materia prima, el encargado deber
inspeccionar cada una de ellas, adems deber llenar una hoja de control
de registro por materia prima; el encargado en este proceso podr observar las
caractersticas sensoriales (libre de olores y sabores extraos) de cada una
de ellas, adems debe cotejar la hoja de especificaciones contra la hoja de
pedido que se ha solicitado. Durante el proceso de produccin, especficamente
en el proceso de macerado, se tomar una muestra de cada lote de produccin
que posteriormente
ser enviada a laboratorios
49
para poder realizar diferentes tipos de pruebas,
todo con el fin de utilizar materias primas de alta calidad, a continuacin se
muestran las pruebas que realizarn en el laboratorio:

Tabla. Caracterstica fisicoqumicas del azcar.

Especificacion
es
Mnim
o
Mxim
o
Frecuencia
Cenizas (en %) 0 3 Cada
semana
pH 3 7 Cada
semana

Caractersticas microbiolgicas del azcar.

Especificacione
s
Mximo
col/g.
Frecuencia
Cuenta Total 100 Cada
semana
Coniformes Negativo Cada
semana
Hongos y
levaduras
10 Cada
semana

Caracterstica fisicoqumicas del caf.

Parmetros Porcentaje
(%)
Frecuencia
Humedad 1-2 Cada semana
Contenido
de

cafen
a
1.3 Cada semana
Minerales Pequeas cantidades de potasio, calcio,
magnesio y

fsforo
.
Cada semana

Caractersticas fsicas y organolpticas
50
y microbiolgicas del agua.

Parmetro Lmite mximo permisible
Tcnicas
Frecuencia de cada
prueba:

cada semana
Filtracin por

membranas
Tubos mltiples Placa
Vertida
Bacterias coliformes
totales
0 UFC/100 ml <1.1
NMP/100ml
------
Bacterias coliformes
fecales

termotolerantes
0 UFC/100 ml <1.1
NMP/100ml
------
Escherichia coli 0 UFC/100 ml <1.1
NMP/100ml
------

Proceso y maquinaria para producir licor de caf.

Actividad Descripcin de
actividad
Equipo necesario

C-1
Recepcin y verificacin

de caf, licor azcar y
vainilla
Bscula
O-1 Mezclado Tanque de agitacin
O-2 Macerado Tanque mezclador
C-2 Filtracin Filtro de malla
O-3 Lavado Lavadora
O-4 Llenado Tolva
O-5 Tapado Taponadora
O-6 Etiquetado Etiquetado

T-1
Trasporte a bodega de

producto terminado
Carretilla

Indicadores para el control de calidad de los procesos.

Operacin Objetivo Indicador Verificaci
n
Mtodo Responsa
ble

Mezclado
Homogeni
zar

la mezcla
5 min Tiempo real

-
Mx. 6min.

Mn. 4
min.
Regulaci
n

del
tiempo
de
mquina
.
Operario
de

mezclado

Llenado
Verificar la

medida de
llenado
especifica
da
Botellas defectuosas
*100

Total de botellas
Mx. 1% Calibraci
n

de la
mquina
Operario
de

llenado. Macerado Verificar
que

la mezcla
no posea
elementos
o
partculas
dainas a
la salud.
Lotes rechazados en una
semana
* 100

Lotes fabricados en una
semana
Mx. 1% Pruebas

de
laborato
rio
Encargado

de control
de calidad

Clculo del rea de produccin.

Operacin

Nombre
del
equipo

DIMENSION
ES

Manejo de
materiales
Operacin Equipo

Total
en m
2

Ancho
(m)

Larg
o
(m)

Sub
T.
(anch
o
+
largo
)

Anch
o
(m)

Larg
o
(m)

Sub
T.
(anch
o
+
largo
)

Anch
o
(m)

Larg
o
(m)

Sub
T.
(anch
o
+
largo)
Mezclado
Tanque de
agitacin

1.0

1.0 2.0

1.0

1.0 2.0

1.0

1.0 2.0

6.0
Macerado Tolva 6.0 6.0 12.0 6.0 6.0 12.0 12.0 6.0 18.
0
42.0
Filtrado Filtro de
malla
1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 0.5 0.5 1.0 5.0

Lavado
Lavadora
para
botellas

1.0

1.0 2.0

1.0

1.0 2.0

0.9

1.2 2.1

6.1
Empacado No se
utilizar
2.0 2.0 4.0 1.0 1.0 2.0 0.0 0.0 0.0 6.0

14.0 14.
0
28.0 13.
0
13.
0
26.0 15.9 11.
5
27.
4
81.4

Clculo del rea de bodega de materia prima
Descripci
n de la
materia
prima
(A)

Cantidad
de
almacenaj
e
56
(B)

Tipo de
embala
je (C )

Cantidad
de
embalaje
s
(D)=(B)/(
C)

Volumen
del
embalaje en
metros
cbicos ( E)
Volumen
en m
3
ocupados
por los
embalajes
(F)=/(D)*(E
)
Capacida
d en m
3
de un
estante o
tarima
(G
)

Nmero
de
estantes o
tarimas
terico(H)=(F)/(
G)

Nmero de
estantes o
tarimas real
(I)

Alcohol
(Lts)

2151
Caja de
12
litro
s

17
9

0.0
4

6.4
5

1.
0

6.45

7

Azcar
(Kg)

2049
Saco
de
100
libras

2
0

0.0
7

1.4
8

1.
2

1.23

2

Caf
(Kg)

1855
Saco
de
100
libras

1
9

0.0
7

1.3
4

1.
2

1.11

2

Vainilla
(Lts)

56
9
Envase
de
0.75
litros

75
9

0.002

1.2
1

1.
2

1.01

1
Envase
de
vidrio
350

1272
Caja de
50
envas
es

2
5

0.0
3

0.7
2

1.
0

0.72

1
Envase
de
vidrio
500

1721
Caja de
50
envas
es

3
4

0.0
5

1.6
0

1.
0

1.60

2
Envase
de
vidrio
750

4084
Caja de
50
envas
es

8
2

0.0
6

4.9
6

1.
0

4.96

5
Envase
de
vidrio
1000

82
1
Caja de
50
envas
es

1
6

0.0
6

1.0
6

1.
0

1.06

1

Etiqueta

3856
Caja
de
100
etiquet
as

3
9

0.002

0.0
6

1.
0

0.06

1
Total 18.22 22

Clculo del rea de bodega de producto terminado.

Descripcin
de la materia
prima (A)

Cantida
d
diaria
57
(B)

Cajas de
12
unidades
(C) =
(B)/12

Caja
s
reale
s (D)
Volumen
del

embalaje
en metros
cbicos
(E)

Das de
suministr
o (F)

Volumen
requerido en
metros
cbicos
(G)=(D)*(
E)*(F)
Nmero
de

estantes
con
capacidad
de
1
m
3

(H)=(G)/1
m
3

Nmero
de

estantes
reales con
capacidad
de 1 m
3

(I)
Envase de
vidrio

350

51

4.3

5

0.017

20

1.7

1.7

2
Envase de
vidrio

500

74

6.2

7

0.025

20

3.5

3.5

4
Envase de
vidrio

750

205

17.1

18

0.033

20

11.88

11.88

12
Envase de
vidrio

1000

29

2.4

3

0.035

20

2.1

2.1

3
Total 19.18 21

6.7 SEGURIDAD INDUSTRIAL E HIGIENE

Una vez puesta en marcha el proyecto y despus de haber constituido la
empresa se implementar un sistema de seguridad industrial basado en la

concientizacin del personal sobre situaciones de riesgo en el desarrollo de las
actividades productivas y operativas. En tal sentido se verificar los criterios de
seguridad adoptndose una concepcin integral de proteccin personal y
ambiental.
Se normarn las acciones,funciones y responsabilidades de la seguridad
industrial interna y externa.
Las principales funciones del departamento o rea de seguridad e higiene
industrial se pueden resumir como sigue:
Revisar y aprobar las polticas de seguridad.
Realizar inspecciones peridicas de seguridad.
Establecer normas adecuadas de seguridad, deben concordar con las
disposiciones legales.
Poner en funcionamiento y mejorar el programa de seguridad.
Asesorarse sobre problema de seguridad.
Ocuparse del control de las enfermedades ocupacionales.
Asesorarse sobre problemas del medio ambiente.
Identificar los riesgos contra la salud que existen.
Ejecutar el plan de primeros auxilios.

ASPECTOS DE SALUD Y SEGURIDAD

El problema de seguridad ms evidente en las instalaciones donde se manejan
granos es el peligro de incendio y explosin del polvo. Altas concentraciones de
polvo de cereales pueden ser explosivas; por tanto, un buen servicio de
mantenimiento es el factor ms importante para reducir el riesgo de explosin
del polvo de cereales. Ciertos cereales, si se humedecen o almacenan durante
mucho tiempo, pueden generar calor, provocando as un riesgo de incendio. La
rotacin del cereal de un recipiente a otro o la adopcin de un procedimiento de
liberacin del cereal justo a tiempo puede suprimir este riesgo. La exposicin a
los vapores y gases liberados durante la produccin de licores destilados
representa un posible riesgo.

Durante el proceso de fermentacin, los gases refrigerantes pueden ser txicos
y explosivos. Por consiguiente, son esenciales una ventilacin adecuada y un
mantenimiento estricto, incluido el empleo de un equipo intrnsecamente seguro
como los respiradores. Especialmente significativos son los riesgos de asfixia
debidos a los vapores de alcohol y al dixido de carbono liberado en el proceso
de fermentacin, especialmente cuando los lquidos se transportan y decantan
en depsitos y espacios confinados con una ventilacin insuficiente. En este
proceso, los trabajadores deben llevar respiradores.

Los trabajadores deben recibir formacin sobre el manejo seguro de estos
productos. La revisin anual de un sistema de informacin sobre materiales
peligrosos en el lugar de trabajo, como el Canadian WHMIS, puede aportar la
ocasin para impartir este tipo de formacin continua. Los trabajadores se deben
acostumbrar a utilizar fichas tcnicas de seguridad de los materiales (FTSM),
que son hojas informativas que facilitan los proveedores y ofrecen informacin
sobre los productos peligrosos y los riesgos para la salud relacionados con los
mismos, acciones de emergencia, primeros auxilios, etc.

Es obligatorio que todos los trabajadores expuestos o con posibilidad de estar
expuestos a materiales peligrosos estn formados y se les imparta una revisin
anual del manejo de materiales peligrosos. En muchos pases se exige que las
FTSM estn disponibles en cada lugar en que existan sustancias controladas y
convendra que todos los trabajadores tuvieran acceso a ellas. Aparte de la
formacin de los trabajadores, se debe disponer de puestos de lavado ocular,
duchas y puestos de primeros auxilios en toda la fbrica, con el fin de reducir al
mnimo las lesiones de los trabajadores que resulten accidentalmente expuestos
a sustancias qumicas peligrosas.

En muchos procesos de la fbrica se utilizan elevadoras de horquilla. Los dos
usos ms comunes de stas son el transporte a los barriles de maduracin y el
manejo del producto terminado.
Debe existir un programa preventivo de mantenimiento "in situ"para las
elevadoras, as como un programa de seguridad que garantice que todos los
conductores comprenden los principios de seguridad de las elevadoras. Todos
los conductores deben tener permiso para manejar una elevadora-

transportadora de horquilla.

EN EL PROCESO DE EMBOTELLADO:

Los riesgos profesionales derivados de los procesos de embotellado son
semejantes a los de la mayora de las instalaciones de embotellado. Las
lesiones producidas por esfuerzos repetitivos, como tendinitis y sndrome del
tnel carpiano, son las ms frecuentes, debido al trabajo repetitivo que exige el
empaquetado de botellas y las operaciones de etiquetado. Sin embargo, la
frecuencia de este tipo de lesiones profesionales ha disminuido, lo que se debe
a los cambios tecnolgicos introducidos en la fbrica, que hacen los trabajos
menos intensivos, incluida la automatizacin del envasado y el empleo de
soporte informtico. El EPP es comn en toda la instalacin de embotellado.

Es obligatorio para los trabajadores de la zona de embotellado llevar gafas de
seguridad para protegerse los ojos y protectores de odos en los lugares donde
estn expuestos a altos niveles de ruido.

Se debe implantar un programa de seguridad relativo al calzado, para que los
trabajadores lleven zapatos de punta de acero. Si no es posible eliminar el
riesgo en su origen (a travs de la tcnica) o durante el camino(a travs de
barreras), se debe usar el EPP para seguridad del trabajador.
Existen muchos mtodos para crear un ambiente de trabajo seguro.

Una compaa debe contar con una poltica de salud y seguridad y transmitirla a
travs de un manual en el que se indiquen los procedimientos de seguridad.
Asimismo, las inspecciones mensuales de la fbrica pueden prevenir riesgos y
minimizar lesiones. La transmisin a los trabajadores de los principios de unas
prcticas seguras es la parte ms esencial de un programa de seguridad
exitoso.
6.8 Mantenimiento
En la tabla se muestra el tipo de mantenimiento que se le
aplicar a la maquinaria y herramientas a utilizar en el proceso de
elaboracin de licor de caf.

El mantenimiento se caracteriza por el desarrollo de un servicio a favor de la
produccin. Su tarea involucra el control constante de las instalaciones, as
como la supervisin de los trabajos de reparacin y revisin de la mquina y
equipo para garantizar su funcionamiento
continuo.
El mantenimiento de las instalaciones y equipos es un factor fundamental para el
desarrollo normal de las actividades de una empresa, ya que de ello depender
que los procesos se realicen de la mejor manera, disminuyendo las fallas,
productos defectuosos o tiempos de mquinas paradas, lo que finalmente se
ver reflejado en una disminucin de costos y una mejor calidad del producto.
Los tipos de mantenimiento estn clasificados en: mantenimiento preventivo,
correctivo y predictivo. Se debe aplicar el llamado pREVENTIVO para todo este
el tipo de maquinaria con el que se cuenta.

Tabla : Matriz de mantenimiento a aplicar al proceso productivo e instalaciones.
Nivel de
mantenimiento
Descripcin Frecuencia Tipo
I Revisin general, lubricacin

de maquinarias, limpieza.
Cada mes Preventivo
II Revisin limpieza y cambio de

accesorios a tuberas agua y
redes elctricas.
2 veces por

ao
Preventivo
III Realizar cambios de aceite,

frenos, revisin de llantas
2 veces por

ao
Preventivo

IV
Pintura, limpieza, remocin de

hierba y maleza, revisin de
techos, infraestructura y
mobiliario de oficina; control de
plagas.
1 vez por

mes
Preventivo

Vida til de la maquinaria
Se estima que la vida til de la maquinaria ser de 10 aos en promedio, sin
embargo depender del mantenimiento preventivo que haya recibido cada
mquina del proceso de produccin. Este mantenimiento establece revisiones
basndose en los periodos medios
estadsticos definidos por el fabricante de la maquinaria.
As mismo, se solicitar a los proveedores de las maquinaras que brinden una
garanta de 5 aos por los equipos que se prev adquirir y una continuidad de
repuestos por la misma cantidad de aos.

6.9 Programa de Produccin

i. Optimizacin del proceso y la capacidad de produccin de la
planta.
En la siguiente tabla se muestra las capacidades que tendrn las
maquinarias respectivamente.

Tabla .. Maquinaria para producir licor de caf.
Equipo Capacidad
Llenadora 100 litros / hora
Tanque de agitacin 600 litros
Filtro de maya 180 litros / hora
Tolva 1000 litros
Enjuagadora semi-automtica (lavadora) 110 envases / hora
Taponadora 100 envases / hora
Etiquetadora. 105 envases / hora aprox.

A continuacin se presenta el plan de produccin por ao considerando el
50% de participacin que se pretende tener en el mercado de licor de caf.
Plan de produccin macro.

Ao

Demanda Total de licor
de caf en litros
(A)

Litros de licor de
caf
(B)= (A)x0.31

Capacidad de
produccin
(C)= /
277,707.98
(31% de
participacin)
2012 119,683.01 59,841.51 22%
2013 157,071.59 78,535.80 28%
2014 200,666.71 100,333.36 36%
2015 250,310.75 125,155.38 45%
2016 303,672.63 151,836.32 55%
2017 356,398.85 178,199.43 64%
2018 410,445.81 205,222.91 74%
2019 460,680.98 230,340.49 83%
2020 503,461.72 251,730.86 91%
2021 555,415.96 277,707.98 100%

Tabla . Programa de produccin mensual.

Meses
Produccin
en litros
Enero 4,188.9
Febrero 4,787.3
Marzo 5,984.2
Abril 4,188.9
Mayo 4,188.9
Junio 4,188.9
Julio 5,385.7
Agosto 5,984.2
Septiembr
e
4,188.9
Octubre 4,787.3
Noviembre 5,385.7
Diciembre 6,582.6

En la tabla anterior se han considerado tres temporalidades en las que la
produccin debe ser mayor para satisfacer esas alzas de demanda, dichas
temporalidades se ven reflejadas en los meses de marzo (Semana Santa),
agosto y diciembre (Navidad).

Cuadro N Programa de produccin para la vida til del proyecto y
% de utilizacin
O
P
E
R
A
C
I
N

N
o
m
b
r
e

d
e
l

e
q
u
i
p
o

DIMENSIONES Total
en
m2
Manejo de
materiales
Operacin Equipo
A
n
c
h
o

L
a
r
g
o

S
u
b

T
.

(
a
n
c
h
o

A
n
c
h
o

L
a
r
g
o

S
u
b

T
.

(
a
n
c
h
o

A
n
c
h
o

L
a
r
g
o

S
u
b

T
.

(
a
n
c
h
o

Mezclado Tanque 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 6.0
Macerado Tolva 6.0 6.0 12.0 6.0 6.0 12.0 12.0 6.0 18.0 42.0
Filtrado Filtro de
malla
1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 0.5 0.5 1.0 5.0
Lavado Lavadora 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 0.9 1.2 2.1 6.1
Empacado No se
utilizar
2.0 2.0 4.0 1.0 1.0 2.0 0.0 0.0 0.0 6.0
14.0 14.0 28.0 13.0 13.0 26.0 15.9 11.5 27.4 81.4

Segn la hoja de ruta, indica que se necesitan 4 operarios para la
fabricacin de licor de caf; se puede observar que en los procesos de
filtrado y llenado se obtuvieron 0.33 y 0.59 respectivamente, al sumar
dichas cantidades da como resultado, una persona que podr realizar
dichas operaciones. Para el caso del macerado y mezclado no se incluy
en la hoja de ruta porque se fabricarn 237 litros directamente por da, por
lo que no se tiene requerimiento por hora.

6.9.3 Programa de produccin para la vida til del proyecto

El programa de produccin esta determinado por los aos de vida til del
proyecto, influenciado por las horas de produccin al da y la capacidad de
produccin de las mquinas de la lnea de produccin.

CAPITULO 7
Inversiones

El objetivo de este captulo es analizar la informacin proveniente del estudio
de mercado, del requerimiento de la maquinaria y equipo y del requerimiento
de personal para definir el monto de inversin total que se requerir a fin de
poner en marcha el proyecto, este presupuesto incluye el monto necesario
para garantizar la operacin normal durante un ciclo productivo.

Si bien la mayor parte de la inversin se realiza antes de la puesta en marcha
del proyecto, no obstante se debe de considerar la cantidad de inversin que
sea necesaria como capital de trabajo.

Para el desarrollo del presente captulo se precisar el monto por el activo fijo
intangible, el capital de trabajo necesario para garantizar la operacin normal
durante un ciclo productivo y dems relativo al presente estudio.

Las inversiones efectuadas antes de la puesta en marcha del proyecto, se
puede agrupar en tres tipos tales como: activos fijos tangibles, activos fijos
intangibles y capital de trabajo. A continuacin se detalla cada uno de estos.

7.1 Inversin Fija

7.1.1 Activos Fijos Tangibles

Las inversiones en activos son todas aquellas que se realizan en los bienes
tangibles que se utilizarn en el proceso de produccin en la transformacin
de los insumos o que sirvan de apoyo a la operacin normal del proyecto.

As mismo, los activos fijos estn conformados por los terrenos, las obras
fsicas (edificios industriales, oficinas administrativas, vas de acceso,
estacionamiento, almacenes, entre otros), el equipamiento de la planta,
oficinas, para vender (maquinarias, muebles, herramientas, vehculos) y la
infraestructura de servicios de apoyo (agua potable, desage, red elctrica,
comunicaciones, energa, etc.).

Para efectos contables, los activos fijos estn efectos a depreciacin, la cual
afectan en el resultado de la evaluacin, por su efecto sobre el clculo de los
impuestos. Los terrenos no solo no se deprecian, sino que muchas veces
tiende a aumentar su valor por el desarrollo urbano o rural tanto a su alrededor
como en s mismos. Tambin puede darse el caso de una perdida en el valor de
mercado de un terreno, como es el que corresponde a cuando se agota la
previsin de agua de riego, o cuando el uso irracional de cultivo daa su
rendimiento potencial. Lo comn es considerar como constante el valor de
terreno.

a) Costo de terreno

Corresponde al costo de rea total en donde se ubicar las oficinas dentro de
planta y el rea destinado a la produccin de hojuelas.

b) Costos de infraestructura y obras civiles

Estos gastos corresponden a todo lo relacionado con excavaciones y movimiento
de tierra, vas de acceso, cimientos, levantamiento de muros y construccin de
edificaciones, as como las instalaciones y los acabados necesarios para
implementar la fbrica y oficinas.

c) Maquinaria y equipo

Segn la cotizacin de los equipos principales y auxiliares que se requieren para
la fabricacin de hojuelas, el valor venta asciende a USD 58,000 sin IGV. En el
Anexo IV se adjunta otras ofertas a las mostradas en el captulo N 6 e
informacin tcnica de suministros mecnicos para la industria de hojuelas.

d) Mueble y equipos de planta

Dentro de este rubro se considerar lo siguiente: Computadoras, Impresoras,
Muebles de escritorio, Escritorios, Estantes, Archivadores, Sillones, Sillas,
Botiqun de primeros auxilios, Lneas de telfono, cables para Internet, entre otros.

e) Otros

El costo de fabricacin, instalacin y montaje de los suministros mecnicos,
elctricos y otros correspondientes a activos fijos tangibles estn considerados en
este rubro.

7.1.2 Activos Fijos Intangibles

Las inversiones en activos fijos intangibles son todas aquellas que se realizan
sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos necesarios para
la puesta en marcha del proyecto. Los principales rubros que se consideran en
esta inversin, son los gastos de organizacin, las patentes y licencias, los
gastos de puesta en marcha de capacitacin, las bases de datos y los sistemas
de informacin pre-operativos.

a) Los gastos de estudios, investigacin y proyectos de ingeniera

Comprende la fase de estudios de factibilidad, as como los gastos de ingeniera
bsica, es decir, proyectos de investigacin.

b) Gastos de organizacin y constitucin comprende:

Desembolsos originados por la direccin, coordinacin y permisos para las
obras de instalacin.

Desembolsos por el diseo de los sistemas y procedimientos
administrativos de gestin y apoyo, as como la adquisicin del software.
El diseo de los sistemas de informacin.

Minuta de constitucin.

Escritura pblica, inscripcin en registros pblicos

Registro unificado del ministerio de la produccin

Certificado de compatibilidad de uso

Licencias de funcionamiento

Libros contables

Registro comercial

Registro de marca (INDECOPI)

Certificados fitosanitarios (DIGESA)
Los gastos en licencias corresponden a los permisos municipales,
autorizaciones notariales y licencias generales que certifiquen el funcionamiento
del proyecto.

c) Gastos de reclutamiento y entrenamiento de personal

Consiste bsicamente en la instruccin, adiestramiento, preparacin del personal
para el desarrollo de las habilidades y conocimiento, que deben adquirir con
anticipacin a la puesta en marcha del proyecto, de ese modo, evitar incurrir
en fallas durante el proceso lo cual generara posiblemente un costo extra de
reparacin de la maquinara o demoras.

d) Gastos financieros pre operativos

Corresponde a los intereses que se paguen sobre el prstamo recibido cuando
la planta se encuentra en construccin o cuando an no se encuentra operativa.

e) Gastos administrativos pre operativos

Estn referidos a los sueldos del personal que opera durante la implementacin
del proyecto, as como tambin los gastos en papelera, telfono y otros gastos
de administrativos.

f) Gastos de puesta en marcha

Son aquellos que deben realizarse al iniciar el funcionamiento de las
instalaciones, tanto en la etapa de pruebas preliminares como en las del
inicio de la operacin, hasta que alcancen un funcionamiento adecuado. Aunque
constituyan un gasto de operacin, muchos tems requerirn un desembolso
previo al momento de puesta en marcha del proyecto. En flujo de caja, estos
gastos corresponden al rubro de gastos de puesta en marcha.

Al igual que los activos fijos tangibles, los activos fijos intangibles pierden valor
con el tiempo. La perdida de valor contable de stos activos se denominan
amortizacin.
7.2 Capital de trabajo

Es el conjunto de recursos del patrimonio del proyecto necesarios como activos
corrientes para la operacin normal durante un ciclo productivo, para una
capacidad utilizada y un tamao dado.

El ciclo productivo es el proceso que se inicia al ingresar a la planta una unidad de
materia prima y que termina cuando dicha unidad, ya transformada en producto

terminado, es comercializada, es decir, cuando emerge fuera del mbito del
proyecto y pasa a manos del consumidor inmediato.

Cuando se inician las operaciones normales del proyecto se acumula cierta
cantidad de recursos que fluyen a travs del proceso productivo, llegando a
constituirse una situacin de equilibrio cuando la cantidad de recursos
acumulados se hace permanente siendo constantemente alimentada por nuevos
recursos que van ingresando y drenada por productos que emergen con igual
continuidad.

Ninguno de dichos recursos permanece esttico: cada unidad penetra por un
extremo, discurre a lo largo del proceso productivo y emerge por el otro extremo
convertido en producto; ninguna unidad se detiene mucho tiempo en el camino.

Algo similar ocurre con los recursos circulantes necesarios para la operacin del
proyecto; a esos recursos, cuya magnitud se mantiene constante durante la
operacin normal, en un equilibrio dinmico en el que sus componentes se
renuevan constantemente, se le denomina capital de trabajo,

Contablemente el capital de trabajo es la diferencia entre los activos corrientes
y los pasivos corrientes, y esta constituido por 3 diferentes clases de recursos:

Efectivo y equivalente de Efectivo
Inventarios
Anticipo a proveedores y cuentas por cobrar

7.2.1 Efectivo y Equivalente de Efectivo

Se refiere al efectivo o caja mnima que debe mantenerse en la empresa o
en cuenta corriente y que permite cubrir los desembolsos corrientes como lo

de insumos, mano de obra y servicios durante 90 das (tiempo mnimo de
cobertura), que es el
tiempo en que se
estima para producir las
hojuelas y en que se generaran ingresos.

Son los recursos disponibles, es decir, aquellos recursos financieros que se
mantienen, ya sea dentro del ambiente fsico del proyecto o de su control
inmediato. Tales en caso de pago de planillas, pago de servicios, pago de
intereses, gastos generales y de promocin.

7.2.2 Inventarios

Representa el valor en existencias de materias primas, insumos y productos
terminados en almacn, es decir aquellos recursos reales del activo corriente. No
se considera inventarios de productos terminados porque en el proyecto se
asume que se vende todo lo que se produce.

7.2.3 Anticipo a proveedores y cuentas por cobrar

Son los recursos exigibles, es decir aquellos recursos financieros transferidos
temporalmente a terceros, por necesidades propias de la operacin normal del
resultado del proyecto. Para efecto del estudio no se considerar puesto que la
compra de la materia prima e insumos se realizar en efectivo.

El cuadro resume la inversin total necesaria que se estima para implementar la
empresa y el proyecto.

Concepto
Costo en
Soles

7.3
Calendario de Inversiones

Con el objeto de maximizar la eficacia en la asignacin de recursos para la
realizacin de las inversiones, conviene identificar claramente el momento
durante el cual cada parte de la inversin ha de realizarse de modo que no se
inmovilice recursos mayores a los que realmente son necesarios durante cada
uno de dichos periodos. (Carbajal, 1992)

Esto conduce a la necesidad de preparar un calendario de inversiones, en el
cual se indica por una parte la estructura de dichas inversiones y por otra
parte, las fechas o periodos durante los cuales cada uno de sus partes se
ejecutar en un cuadro de doble entrada, es decir, de tipo matricial de modo
que cada una de las cifras que constituyen el contenido del cuadro
corresponde a un periodo y a un componente de la inversin.

El calendario de inversiones para la ejecucin del proyecto, considera los
desembolsos de inversin necesarios para el desarrollo de la etapa pre-operativa.
Este calendario se establece sobre la base de la inversin total para el
proyecto Para el cronograma de inversiones se ha considerado un tiempo de
6 meses ya que ste es el tiempo en el que la obra civil se terminara
por completo.

Equipo de produccin

31,550.00
Equipo de oficinas y ventas 5,500.00
Terreno y obra civil
104,171.85
Activo diferido 15,000.00
subtotal 156,221.85
5% de imprevistos 7,811.09
Total 164,032.94

INVERSIONES 2013-2014
CONCEPTO dic-13 ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 may-14
Saldo anterior (A=Dn-1) 164,032.94 1 3 8 , 1 9 8 . 5 7 108,458.65 64,099.28 20,834.36
Financiamiento propio 49,209.88
Financiamiento externo 114,823.06
Total de fuentes(B) 164,032.94 164,032.94 138,198.57 108,458.65 64,099.28 20,834.36
Aplicaciones (C)
Activos diferidos 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Terreno y obra civil 20,834.37 20,834.37 20,834.37 20,834.37 20,834.37
Equipo de produccin y
de oficina
18,525.00 18,525.00
Imprevistos 3,905.55 3,905.55
Total usos 25,834.37 29,739.92 44,359.37 43,264.92 20,834.37
Saldo al final del mes
(D=B-C)
164,032.94 138,198.57 1 0 8 , 4 5 8 . 6 5 64,099.28 20,834.36 -

CAPITULO 8

Financiamiento

Para el presente proyecto se buscar el 70% de financiamiento por intermedio
de la Financiera Caja Cusco a travs del programa de financiamiento CREDITO
PYME que apoyan a la pequea y mediana empresa. El 30% restante de la
inversin ser a travs de los aportes de los accionistas.

Como se indic, CREDITO PYME es un programa de financiamiento de apoyo
a la pequea y mediana empresa dirigido a personas naturales y jurdicas con
proyectos rentables, viables, tcnica, ambiental y financieramente. El
destino de los fondos es para activo fijo, reposicin de inversiones de proyectos
en implementacin (realizado con una antigedad no mayor de 360 das
calendario, contados a partir de la fecha de presentacin de la solicitud del
intermediario financiero a COFIDE), capital de trabajo, servicios tcnico
gerenciales y exportacin de bienes de capital.

Este programa cubre hasta el 100% del costo del proyecto y est sujeto a una
tasa de inters fijada por el intermediario financiero.

8.2 Estructura Capital / Deuda

Para financiar el proyecto se puede recurrir al aporte de capital propio (socios,
inversionistas), al prstamo de fuentes internas o externas, a la emisin de
fuentes internas o externas, a la emisin de bonos, reacciones preferentes, entre
otros., o empleando una combinacin de estas formas. Sin embargo, en el
presente proyecto se regir al modelo tradicional de financiamiento de
proyectos que consiste en una combinacin de capital propio o capital social y
prstamos de terceros.

La estructura deuda / capital es la relacin que existe entre el aporte propio de la
empresa y el capital de prstamo que se utilizar para el proyecto, segn se
presenta a continuacin:

Capital: 49,209.88, que corresponde al 30% de la inversin total.

Deuda: 114,823.06, que corresponde al 70% de la inversin total.

8.2.1 Esquema Financiero

La estructura financiera del proyecto es la composicin de los recursos que
utiliza segn su proveniencia y oportunidad de ingreso. Su anlisis permite
hacer juicios acerca de la capacidad del proyecto para hacer frente a sus
compromisos.

El esquema financiero para el estudio es como sigue:

Lnea de Crdito : 114,823.06

Inversionistas : 49,209.88

Forma de Pago : Desembolso

Plazo : 10 aos

Costo Prstamo : 7 % anual

Costo de Capital Propio : 37.85 % anual

Costo Ponderado de Capital : 16.25%

8.2.2 Relacin deuda / patrimonio

La relacin deuda / patrimonio es la relacin que existe entre los prstamos de
COFIDE (deuda) con los aportes del capital de los accionistas (Patrimonio), se
va modificando con el servicio a la deuda y consecuentemente el costo
ponderado de capital (Kc) que inicialmente para el proyecto se ha previsto de
16.25%

La decisin de invertir en un proyecto convirtindose en un accionista de una
empresa implica un riesgo, que es distinto de un proyecto a otro y depende de la
confiabilidad de los presupuestos de los estudios de pre-inversin.
Consecuentemente, cuanto mayor es la deuda, mayor el nmero de puntos
extras que exigir en el clculo del Valor Actual Neto (VAN).
En el proyecto, la relacin deuda / patrimonio es de 2.33, es decir, que se
realiza un prstamo de 2.33 por cada nuevo sol que aportan los inversionistas y
es calculada a partir de:

Deuda : 114,823.06, que corresponde al 70% de la inversin
total
Patrimonio : 49,209.88, que corresponde al 30% de la inversin
total.

8.3 Fuentes de Recursos Financieros

Las fuentes son los orgenes de los que provienen los recursos necesarios para
el proyecto.

Los recursos financieros son los instrumentos de pago convencionalmente
utilizados como expresin o representacin simblica del valor de los recursos
adquiridos o vendidos. El dinero es el ms abundante y difundido pero entran
tambin en esta categora los cheques, rdenes de pago, letras bancarias,
pagars, ttulos y valores al portador y compromisos de pago en general,
inclusive verbales, o de gneros distintos al documento impreso que
usualmente se asocia con el concepto de recurso financiero.

Las fuentes pueden ser:

Internas, las cuales son las actividades u operaciones en las que el
proyecto genera recursos que el mismo utiliza.

Externas, las cuales son las actividades u operaciones en las que entes
diferentes al proyecto generan recursos que ste utiliza.

La fuente original de financiacin interna del proyecto son los ingresos que
genera, tanto por la venta de los bienes y/o servicios especficos a cuya
produccin est destinado, como de equipos depreciados u otros bienes que
por diversas circunstancias se venda durante su vida til. Sin embargo, para el
anlisis de su estructura financiera, con frecuencia se prefiere no considerar
como fuente interna la totalidad de los ingresos sino solo su venta neta al
mismo tiempo que se deja de considerar como usos los

costos de operaciones e intereses y se incorpora como fuente las
depreciaciones.

Las fuentes externas se dividen en: aportes de capital y prstamos.

8.3.1 Aportes de Capital

Los aportes de capital son las contribuciones de recursos reales y financieros
efectuadas por personas naturales o jurdicas a favor del proyecto, a cambio del
derecho sobre una parte proporcional de la propiedad, excedentes generados y
gestin del mismo.

El grado de derecho sobre los tres aspectos mencionados puede ser diferente
segn el tipo de aporte efectuado. En general, los derechos adquiridos por
medio de estos aportes se denominan acciones, las que en el Per solo pueden
ser nominativas, legalmente.

Dentro de la estructura de la inversin, el capital ser el que proviene de los
aportes de los inversionistas, los cuales pueden ser nacionales o extranjeros.

8.3.1.1 Eleccin de la modalidad empresarial

Para el presente proyecto se ha considerado que el tipo de sociedad mercantil
ms adecuado para la empresa es la sociedad annima (S.A.). Esta clase de
sociedad mercantil se caracteriza porque su capital est dividido en partes
iguales denominadas acciones; los socios conocidos como accionistas tienen
responsabilidad limitada en el monto de sus aportes, es decir, que no responden
personalmente por las deudas de la empresa.

La ley general de sociedades establece que para constituirse una sociedad
annima debe tener necesariamente suscrito la integridad de su capital
autorizado y pagado por lo menos en una cuarta parte. La escritura de
constitucin de una sociedad annima debe expresar una serie de requisitos
entre los cuales se menciona a la forma como se suscribe y se paga el capital
social y adems deber contener el estatuto el cual regir la sociedad annima.

Si es necesario conseguir fondos adicionales, la empresa emitir acciones y las

ofertar en la Bolsa de Valores respetando el derecho de prioridad que tienen
en los socios iniciales, para llevar a cabo estos lineamientos la empresa se
constituir como Sociedad Annima Cerrada (SAC).

En este estudio, se buscar un equilibrio entre los prstamos a largo plazo y el
capital social. Cuanto mayor sea la proporcin de capital social, menor ser el
ingreso por unidad accionaria, ya que los dividendos debern distribuirse entre
un mayor nmero de unidades. Cuanto mayor sea la proporcin de
financiamiento mediante prstamos, mayor sern las obligaciones por concepto
de intereses.

8.3.2 Prstamos, Fuentes, Caractersticas

Los prstamos pueden asumir diversas formas, entre ellas se tiene:

Bonos, los cuales son obligaciones registradas en documentos que dan
derecho a percibir peridicamente intereses sobre el valor adquirido y al cabo
de un plazo determinado, recuperar dicho valor contra la devolucin de los
bonos.
Acciobonos, los cuales constituyen una forma de prstamo creada para
efectos de la financiacin de empresas de propiedad social y tal como
los define la ley correspondiente, son valores de renta variable y de plazo
indefinido que no otorgan a su titular derecho alguno a la gestin ni a la
propiedad de la empresa
Contratos de prstamos, los cuales pueden ser corto, mediano y largo plazo.
An cuando no existen lmites precisos universalmente para los
periodos correspondientes a unos y otros, generalmente se admiten que los
prstamos pagaderos en menos de dos aos son de corto plazo, hasta en cinco
aos de mediano plazo, y de largo plazo los de periodos mayores.

8.3.2.1 Fondos y Lneas de Crdito

Para el proyecto el monto del prstamo asciende a 114,823.06 que corresponde
al 70% de la inversin total, cuyo monto es de 164,032.94 nuevos sol es,
con la tasa de inters del 7% en promedio anual. El plazo de financiamiento se
ha considerado de 10 aos

Como se indic, se gestionar un prstamo para capital fijo y capital de trabajo,
que se estima que cubrir el 70% de la inversin total.

Como informacin adicional, la lnea de crdito a gestionar es con CREDITO
PYME, que la canaliza COFIDE a travs de una Financiera. Los fondos
provienen del Banco Interamericano de Desarrollo.

8.4 Plan de Amortizaciones

Los pagos peridicos efectuados por el prestatario generalmente se componen
de dos partes: amortizacin e intereses. El periodo convenido para el
reembolso del prstamo se denomina plazo de amortizacin.

Para el proyecto, el plan de amortizaciones se realiza por medio de anualidades
decrecientes, compuestas por una amortizacin constante e igual al cociente
que resulta de dividir el monto total del prstamo entre el nmero de aos del
periodo de amortizacin; y por intereses decrecientes ya que estos
corresponden a una tasa constante aplicada a un saldo adeudado que
disminuye ao a ao. El cuadro siguiente representa esta modalidad.

Cronograma de Aportaciones y Desembolso

Monto del Prstamo 114,823.06
Tasa de Inters 7 %
Duracin del Crdito 10 Cuotas
Su Pago Anual es : 16,348.22
El Inters Total es : 48,659.15
PERODO CUOTA INTERS CAPITAL SALDO
1 16,348.22 8,037.61 8,310.61 106,512.45
2 16,348.22 7,455.87 8,892.35 97,620.10
3 16,348.22 6,833.41 9,514.81 88,105.29

4 16,348.22 6,167.37 10,180.85 77,924.44
5 16,348.22 5,454.71 10,893.51 67,030.93
6 16,348.22 4,692.17 11,656.06 55,374.88
7 16,348.22 3,876.24 12,471.98 42,902.90
8 16,348.22 3,003.20 13,345.02 29,557.88
9 16,348.22 2,069.05 14,279.17 15,278.71
10 16,348.22 1,069.51 15,278.71 .0

8.4.1 Palanqueo Financiero

Las instituciones nacionales e internacionales que proporcionan financiacin
mediante prstamos exigen que los proyectos se formulen con bastante detalle
de modo que se destaquen adecuadamente todas sus consecuencias.

El palanqueo financiero de un proyecto se realiza mediante aportes de capital
de accionistas (patrimonio) complementados con el prestamos de un Banco o
Bancos Comerciales (deuda).

8.4.1.1. Costo de Capital

Se denomina costo del capital a la tasa de descuento que debe utilizarse para
actualizar los flujos de fondos de un proyecto. Corresponde a la rentabilidad que
el accionista le exigir al proyecto por renunciar de un uso alternativo de esos
recursos en proyectos con niveles de riesgo similares.

Los recursos que el accionista destina al proyecto provienen de recursos propios
y de prstamos de terceros. El costo de utilizar los fondos propios corresponde
a su costo de oportunidad, es decir, lo que deja de ganar por no haber
invertido en otro proyecto alternativo de riesgo similar. El costo de los prstamos
de terceros corresponde al inters de los prstamos.

La tasa de costo de capital es el precio que se paga por los fondos requeridos
para financiar la inversin. Representa una medida de la rentabilidad mnima

que el accionista le exigir al proyecto, segn su riesgo, de manera tal que el
retorno esperado permita cubrir la totalidad de la inversin inicial, los egresos de
la operacin, los intereses de la deuda y la rentabilidad que el accionista exige
a su propio capital invertido.

El costo de capital es el costo de oportunidad del inversionista de tener su
dinero ahorrado en el banco y el de arriesgarlo en un proyecto de
inversin. El costo de capital para el proyecto se ha calculado en 11.35%

8.4.1.2 Costo de Prestamos

El costo del prstamo es aquel que se paga por la lnea de crdito otorgada,
en este caso, por un banco comercial canalizado por COFIDE. El costo del
prstamo para el proyecto es de 7%. Se ha tomado la tasa pasiva mxima de
los bancos que ofrecen prstamos a travs de COFIDE, esto con efectos de
otorgar mayor seguridad al proyecto.

8.4.1.3 Costo Ponderado de Capital

Se denomina costo ponderado del capital (Kc) al promedio de los costos
relativos de cada una de las fuentes de financiacin y se calcula utilizando
la siguiente formula:

Kc= Kd * D + kp*P

(D+P)

Donde, kd es el costo de la deuda, D es el monto de la deuda, kp es el costo
del capital propio y P es el monto del patrimonio, con lo cual se obtiene:

Kc= 16.25%

8.4.2 Servicio de la Deuda

Tanto en los proyectos nuevos como en los proyectos de expansin hay que
decidir que modalidad se escoge para el servicio de la deuda.

Existen dos sistemas:

Pagos peridicos con cuotas de amortizacin iguales
ms cuotas de inters gradualmente decrecientes.
Pagos peridicos con cuotas iguales y cuotas de
amortizacin e intereses decrecientes.

El primer sistema, que se emplear en este proyecto, es conveniente debido a
que el costo de financiacin total es menor, pero el servicio de la deuda (pagos)
del segundo sistema es al principio ms bajo que del primer sistema.

Desde el punto de vista de la entidad financiera, la modalidad de pagos
decrecientes puede ser ms ventajosa porque implica mayor rapidez de
circulacin del dinero y mayor disponibilidad de recursos financieros durante los
primeros das, para poder aplicarlos a otros prestamos

CAPITULO 9
Organizacion
y
Administracion

I. ASPECTOS ORGANIZACIONALES

JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS
DIRECTORIO
ADMINISTRADOR
CONTABILIDAD
RECURSOS
HUMANOS
LOGISTICA
TESORERIA
ASESORIA LEGAL
RELACIONES
PBLICAS
PRODUCCION VENTAS
RESP. DE PRODUCCION
PROMOTORES
PERSONAL DE PLANTA

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES (MOF)

PRESENTACIN

La filosofa de la empresa se orienta en ser una empresa distinta, con atencin
preferencial personalizada orientada a brindarle valor agregado al cliente y con
personal altamente motivado y capacitado.

En ese sentido, para alcanzar los fines y objetivos, es necesario disear una
estructura organizacional y funcional que con precisin y claridad exponga las
responsabilidades, obligaciones, niveles de autoridad y de coordinacin que deben
guardar todos los que integran la Empresa, con la finalidad que su colaboracin,
esfuerzo y compromiso en el trabajo coadyuven a lograr esos propsitos y metas.
El resultado de esta labor, es el presente documento denominado Manual de
Organizacin y Funciones MOF instrumento tcnico normativo de gestin que
permitir que los esfuerzos realizados sean eficientes.

Arequipa, Julio del 2013

CAPTULO I
ORGANOS DE DIRECCIN
9.1. JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
FUNCIONES
Aprobar o desaprobar la gestin social, las cuentas el Balance General
del ejercicio econmico.
Determinar la forma de reparto de los beneficios sociales, tomando a
consideracin la respuesta realizada por el consejo de administracin.
Disponer la aplicacin de las unidades que hubiera.
Elegir de manera clara a los miembros del directorio.
Determinar la amortizacin de acciones, siempre y cuando se cuente
con utilidades disponibles para el pago dividendos.
Fijar la remuneracin del directorio.
Tratar los dems asuntos que le sean propios, conforme a los estatutos
y sobre lo que corresponda a la Junta de Accionistas.
Modificar el estatuto social de la empresa.
Conocer y aprobar el balance general que ira acompaado del estado
de ganancias y perdidas y de los informes sobre los negocios sociales
que sean presentados por el gerente general.
9.2. DIRECTORIO
FUNCIONES
- Dirigir la administracin de la empresa y supervisar el funcionamiento de la
gerencia general.
- Elegir a su presidente y vicepresidente.
- Reglamentar su propio funcionamiento.

- Aceptar la disminucin de sus miembros y proveer las vacantes que se
introduzcan en los casos previstos por Ley.
- Elegir y renovar al Gerente General, como tambin nombrar y promover a las
funciones que ocupa alguna gerencia o jefatura, determinando sus
obligaciones y remuneraciones.
- Ejercer las dems atribuciones asignadas por ley

9.3. GERENCIA GENERAL
OBJETIVO:
Planificar, dirigir, organizar y controlar el desempeo de la organizacin
en todo su conjunto para la consecucin de las estrategias, planes y metas
trazadas.

ALCANCE:
Tiene el siguiente alcance:
-Cargo : Gerente
-Reporta a : N/A.
-Supervisa a : Todos los jefes de rea.
PERFIL DEL PUESTO
Educacin.
Profesional en Administracin de Empresas.
Formacin y Habilidad
Creatividad e innovacin para generar ideas nuevas o utilizar la
experiencia en situaciones nuevas, y mejorar las herramientas y
mtodos ya existentes.
Capacidad para toma de decisiones efectivas para la organizacin

Responsabilidad, compromiso y disciplina
Eficaces relaciones pblicas y humanas.
Habilidad para comunicarse abierta y espontneamente con su
grupo permitiendo que toda la informacin sea conocida en el
momento de trabajar en un proyecto.
Liderazgo, respeto y trato amable con las personas a su cargo.
Capacidad para delegar funciones.
Creatividad e Innovacin para generar nueva ideas y brindar
nuevas alternativas para la mejora de la organizacin.
Capacidad para resolver situaciones de conflicto objetivamente.
Experiencia.
Experiencia en trabajos similares.
RESPONSABILIDADES
Representar a la empresa ante cualquier entidad pblica o privada.
Planificar, organizar, dirigir y coordinar todas las actividades de la
empresa.
Analizar y coordinar alternativas de solucin a las necesidades de los
recursos y materiales.
Cumplir con otras funciones, dispositivos vigentes y los estatutos de
la empresa.
Promover normas y aplicar mtodos y procedimientos de carcter
interno para administrar el personal, los recursos financieros y
materiales de la empresa.
Seleccionar personal idneo para cada rea.
Supervisin de todo el personal que labora a su cargo.

Supervisar y cuidar el manejo correcto de los bienes y valores de la
empresa.
Fijar el mercado meta al que se orienta nuestro producto.
Definir los canales de comercializacin.
Captacin de clientes para nuestros productos.
Atender quejas y reclamos de los clientes.
Establecer un ptimo sistema de fijacin de precios para lograr un
aceptable margen de ganancias.
Supervisar el desempeo del personal que labora a su cargo.
Desarrollo de nuevas tcnicas y procedimientos.
Hacer cumplir todas las normas de la empresa.

CAPTULO II

ORGANOS DE APOYO

9.4. ASESORIA CONTABLE Y FINANCIERA

OBJETIVO DEL PUESTO:
Suministrar informacin razonada, con base en registros tcnicos, de las
operaciones realizadas por la empresa.

ALCANCE
Tiene el siguiente alcance:
-Cargo : Contador
-Reporta a : Gerencia General
PERFIL DEL PUESTO
a. Educacin.
Contador Pblico Colegiado.
b. Formacin y Habilidad.
Capacidad para disear y administrar sistemas de informacin
administrativo-contable.
Capacidad para evaluar y tomar decisiones en el mbito de las
finanzas corporativas.
Clasificar operaciones registradas como medio para obtener
objetivos propuestos.

Capacidad de interpretar los resultados con el fin de dar
informacin detallada y razonada.
Capacidad para la solucin conflictos y problemas de control y
judiciales en el rea de su competencia apoyando de esta manera
en la administracin de justicia del poder judicial.
Manejo de entorno Windows e Internet.

c. Experiencia.
Experiencia en trabajos similares.

RESPONSABILIDADES
Planifica, organiza, ejecuta, controla y evala las actividades de la
empresa y el proceso financiero.
Asesora y determina la carga tributaria empresarial; ayudando
para que el empresario asuma y pague el tributo que con justicia le
corresponde pagar a SUNAT.
Respalda las transacciones econmicas y financieras de la empresa
dando conformidad de acuerdo a las leyes y normas internas para
orientar al usuario de la situacin financiera de su empresa e
informa para la toma de decisiones.
Verifica la conformidad de los estados financiero de la empresa y
evala la eficiencia y economa administrativa, as como la real
situacin econmica financiera de las mismas.
Instalacin, manejo y evaluacin de sistemas contables, para la
renovacin constante de la tecnologa y logro de mayor eficiencia
del uso de los sistemas contables.

Valorizar y controlar los inventarios de la empresa.
Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier
anomala.
Promociona el Sistema de Calidad en su rea.
CAPTULO III
ORGANOS DE LINEA
9.5. AREA DE MERCADOTECNIA E IMAGEN CORPORATIVA
FUNCIONES GENERALES:
Planear, organizar y dirigir el anlisis del mercado, observar y conversar
con nuestros clientes, realizar encuestas, recolectar y evaluar sus gustos y
preferencias.
Anlisis de la competencia. Determinar las estrategias y fijar precios
(descuentos, comisiones y condiciones de venta)
Planeacin del marketing. Analizar el entorno (el mercado y la
competencia), la situacin interna (capacidad y los recursos), establecer
los objetivos del marketing, disear planes de accin.
Diseo de las estrategias de marketing para el producto, para el precio,
para la plaza y para la promocin.
Implementar las estrategias de marketing con planes de accin
previamente establecidos.
Asignar los responsables de las tareas, a coordinar las actividades, y a
dirigir la ejecucin de las estrategias.
Control y evaluacin de las estrategias de marketing se estn
implementando tal como se especifican en los planes de accin, as como

del buen desempeo individual y grupal de los encargados de su
ejecucin.

Lnea de Autoridad y Responsabilidad:
Tiene mando directo para tomar decisiones en la divisin de
Mercadotecnia.

Requisitos Para El Puesto
El Jefe de Marketing debe de ser un profesional con titulo Universitario en
temas del rea o afines.
Experiencia mnima de 2 aos en puestos similares (opcional).
Capacidad para trabajar en equipo y relacionarse con pblico.
Debe poseer las siguientes habilidades:
- Planificacin.
- Responsabilidad.
- Capacidad para interrelacionar en grupo.
- Creatividad

9.6. REA DE PRODUCCION

FUNCIONES GENERALES
Planificar, organizar y supervisar las funciones de los rganos a su
cargo.
Planificar, organizar y controlar lo necesario para obtener mximos
resultados en la produccin de servicios.

Evaluar, administrar y controlar el potencial humano del rea para la
optimizacin de la produccin de servicios.
Establecer normas de control en el proceso de produccin de servicios.
Verificar el uso adecuado de las materias primas.
Organizar, dirigir y controlar las diferentes etapas del proceso de
produccin de servicios.

REQUISITOS PARA EL PUESTO
Haber recibido capacitacin en temas de Direccin e Inteligencia
emocional.
Experiencia mnima en puestos similares.
- Anlisis
- Planificacin
- Responsabilidad
- Comunicacin efectiva

9.7. REA DE SOPORTE LOGISTICO
FUNCIONES GENERALES
Organizar, dirigir y controlar la recepcin, clasificacin, y distribucin
de la materia prima para la produccin de servicios. .
Verificar los inventarios peridicamente de acuerdo al registro y
control de activos fijos y bienes de la empresa.

Determinar las necesidades mnimas de stock y asegurar el stock
mnimo.
Llevar los registros auxiliares de control de activos fijos y de los bienes
de almacn.
Formular la solicitud de cotizaciones, creando un cuadro comparativo
del mercado de oferta, para ser analizado antes de se aprobada la
orden de compra.
Formular la orden de compra.

El Jefe de Soporte de Logstico deber de ser un profesional con titulo
Universitario y/o Diplomados en temas del rea o afines.
Experiencia mnima de 2 aos en puestos similares (opcional).
Haber recibido capacitacin en temas de administracin inventarios y
de almacenes.
- Planificacin.
- Responsabilidad.
- Capacidad para interrelacionar en grupo.
- Creatividad
9.8. AREA DE RECURSOS HUMANOS
FUNCIONES GENERALES
Planear, organizar, dirigir, coordinar y controlar las actividades tcnicas,
administrativas, de relaciones y bienestar del rea de Gestin de Talento

Humano, a fin de mantener un clima organizacional armonioso y una
fuerza laboral altamente eficiente y competitiva.
Establecer el procedimiento y metodologa de trabajo para el
reclutamiento, seleccin, capacitacin, alta e induccin de personal, de
tal forma que permitan alcanzar los objetivos y metas de la empresa.
Organizar el proceso de reclutamiento y seleccin de personal de
acuerdo al perfil definido para cada puesto, haciendo verificacin de los
datos personales de cada postulante.
Evaluar ndices tales como rotacin, disciplina entre otros.
Disear polticas para la mejora del clima organizacional, as como de
reforzamiento de la conducta.
Coordinar polticas de capacitacin y desarrollo de los recursos
humanos de la empresa, estableciendo estndares de instruccin de
acuerdo al perfil de puesto.
Velar por el bienestar del personal y organizar actividades orientadas a
la integracin, identificacin y motivacin de los empleados de tal forma
de lograr compromiso con la empresa.
Planear, organizar y dirigir diversos programas y prcticas de recursos
humanos, que permitan mantener y reforzar la cultura organizacional de
la empresa, orientando al desarrollo personal, profesional y familiar del
personal.
Promueve una cultura, clima y calidad de vida laboral armoniosa y
significativa para la institucin y el personal.


El Jefe de Gestin de Talento Humano deber de ser un profesional con
titulo universitario y/o Diplomado en Recursos Humanos.
Haber recibido capacitacin en temas de Liderazgo, Computacin o
Inteligencia emocional.
Experiencia mnima en puestos similares.
- Anlisis
- Planificacin
- Responsabilidad
- Comunicacin efectiva
- Capacidad para la toma de decisiones
- Capacidad para dirigir y motivar al grupo
- Facilidad para interrelacionar en grupo
- Trabajo en equipo

CAPITULO 10
Constitucin
de la
Empresa

LA MINUTA DE CONSTITUCIN
SEOR NOTARIO:
SIRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PBLICAS, UNA
CONSTITUCION SIMULTNEA DE SOCIEDAD ANONIMA, QUE OTORGAN:
ARNICA CHILLITUPA KEILA ARELI, nacionalidad peruana, ocupacin
estudiante universitaria, con DNI. N 42020202, Domiciliado en Av. San
Martin 400, Socabaya, Estado Civil soltera.
ROJAS ASTO SANDRA KARINA, nacionalidad peruano, ocupacin estudiante
universitario, con DNI. N 43502535, domiciliado en UPIS Paisajista Mz U
Lote 5 del distrito de Hunter, Estado Civil Soltera.
En los trminos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- por el presente instrumento, los convenientes deciden conformar una
sociedad annima con la denominacin de: QATARI S.A. con capital, domicilio,
objetivos y dems que se estipulan en los estatutos.
SEGUNDO.-El capital social inicial es de: 49,209.88 s/. que estarn representados
por 492.0988 acciones nominativas de 100 (cien nuevos soles) cada una ,
todas con derecho a voto y representacin legal , ntegramente suscritas y pagadas
de la siguiente forma:
Arnica Chillitupa Keila Areli; suscribe 246.049 acciones y paga 24,604.94 en
dinero en efectivo es decir el 50.0% del capital social.
Rojas Asto Sandra Karina: suscribe 246.049 acciones y paga 24,604.94 en
dinero en efectivo es decir el 50.0% del capital social.
El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado.
TERCERO.- Los otorgantes declaran que los bienes muebles aportados a la sociedad
son los que a continuacin se detalla y que el criterio adoptado para la valorizacin,
en cada caso, es el que se indica:

Srta. ARNICA CHILLITUPA KEILA ARELI, aporta:
1.- Vehiculo Valor De Mercado S/. 7500.00
SUB TOTAL S/. 7500.00

Srta. ROJAS ASTO SANDRA KARINA, aporta:

1.- Maquinaria Valor De Mercado S/. 12000.00

2.- Terreno Valor De Mercado S/. 9000.00

SUB TOTAL S/. 21000.00
CUARTO.- la sociedad se regir por el siguiente estatuto:

TITULO PRIMERO
DENOMINACIN, OBJETO, DOMICILIO Y DURACIN
DENOMINACIN
ARTICULO PRIMERO.- LA SOCIEDAD SE DENOMINA QATARI SOCIEDAD ANONIMA,
PUDIENDO UTILIZAR LA ABREVIATURA S.A.
OBJETO SOCIAL
ARTICULO SEGUNDO.- El objeto de la sociedad es dedicarse a la elaboracin y
fabricacin y comercializacin de productos alimenticios en base de aceitunas
denominada Crema de Aceituna
Asimismo, la sociedad podr ejercer actividades directamente relacionadas, afines o
conexas a la actividad empresarial descrita en el prrafo anterior. De igual forma se
entienden incluidos en el objeto social los actos que tengan como finalidad ejercer los
derechos o cumplir las obligaciones, legal o convencionalmente derivados de la
existencia y actividad de la sociedad.
DOMICILIO SOCIAL
ARTICULO TERCERO.-La sociedad seala su domicilio en la ciudad de Arequipa, sin
embargo, podr establecer sucursales, agencias, filiales o representantes en
cualquier lugar del pas o del extranjero.
DURACIN
ARTCULO CUARTO.- El plazo de duracin de la sociedad es por tiempo
indeterminado, dando por inicio sus actividades a partir de la fecha de la escritura
pblica que origine la Minuta.

TTULO SEGUNDO
CAPITAL SOCIAL Y ACCIONES
CAPITAL SOCIAL Y ACCIONES:
ARTICULO QUINTO.- el monto del capital social es de S/. 49,209.88 (cuarenta y
nueve mil doscientos nueve 88/100 nuevos soles) representado por 492.0988
acciones nominativas de un valor nominal de s/ 100,00 (cincuenta y 00/100 nuevos
soles) cada una.

CERTIFICADOS DE ACCIONES:
ARTCULO SEXTO.- Las acciones emitidas se representan mediante certificados
definitivos o provisionales, los mismos que se emitirn con los requisitos que exige el
Artculo 100 de la Ley General de Sociedades.
Los certificados definitivos y provisionales de acciones constarn en documentos
talonados, que debern estar numerados en forma correlativa. Cada certificado
podr representar una o ms acciones de un mismo accionista.
La titularidad de una accin implica de pleno derecho la sumisin de su titular al
presente estatuto y a las decisiones de la Junta General de Accionistas, dejndose a
salvo el derecho de impugnacin conforme a Ley.
Cada accin da derecho a un voto en las Juntas Generales de Accionistas, salvo el caso
de eleccin del directorio en el que da derecho a tantos votos como directores deban
elegirse, de acuerdo al artculo dcimo sexto del presente estatuto.
Las acciones son indivisibles y no pueden ser representadas sino por una sola
persona .En caso de copropiedad de acciones deber designarse a un solo
representante para el ejercicio de los derechos respectivos. La responsabilidad de los
aportes ser sin embargo solidaria entre todos los copropietarios frente a la
sociedad.
La sociedad reputar propietario a quien aparezca como tal en el Libro de matrcula
de Acciones. En todo caso de transferencia de acciones, la sociedad recoger el titulo
anterior, lo anular y emitir un nuevo ttulo a favor del propietario.
Todo tenedor de acciones por el solo hecho de poseerlas, manifiesta su total sujecin
a las disposiciones del estatuto y los acuerdos de las Juntas Generales de Accionistas,
sin perjuicio de los derechos de impugnacin o separacin en los casos que sta
conceda.

DERECHO DE INFORMACIN DE LOS ACCIONISTAS:
ARTICULO SETIMO.-Los accionistas podrn ejercer, sin que medie a convocatoria de
Junta General, su derecho de informacin fuera de junta. Dicho derecho deber
regularse conforme al artculo 253 de la Ley General de Sociedades.

SUPRESIN DEL DERECHO DE ADQUISICIN PREFENTE:
ARTCULO OCTAVO.-En caso de aumento de capital por nuevos aportes queda
suprimido el derecho de Adquisicin preferente de los accionistas, siempre y cuando
se cumplan los siguientes requisitos:
a) Que el acuerdo haya sido adoptado en la forma prevista en el artculo 257 de la
Ley General de Sociedades, y que adems cuenta con el voto de no menos del 40%
suscritas con derecho de voto; y,
b) Que el aumento de capital no est destinado a mejorar la posicin accionaria de
alguno de los accionistas.
DERECHO DE SEPARACIN DE LOS ACCIONISTAS:
ARTICULO DECIMO.- Queda a salvo el derecho de separacin de los accionistas en
caso de que la sociedad acuerde excluir sus acciones u obligaciones del Registro
Pblico del Mercado de Valores dicha separacin deber tramitarse de acuerdo en lo
previsto en el artculo 262 de la Ley General de Sociedades

TITULO TERCERO
ORGANOS DE LA SOCIEDAD
ORGANOS DE LA SOCIEDAD:
ARTICULO DECIMO PRIMERO.-La sociedad que se constituye tiene los siguientes
rganos:
A) Junta General de Accionistas.
B) El Directorio.
C) La Gerencia.

TITULO CUARTO
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
COMPOSICIN DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS:
ARTICULO DECIMO SEGUNDO.-La junta general est compuesta por todos los
accionistas que representa la universalidad de la misma.
Es la suprema autoridad de la sociedad y sus decisiones tomadas de acuerdo con los
requisitos establecidos por el estatuto y la Ley General de Sociedades, son
obligatorias para todos los accionistas, aun para aquellos que hayan votado en contra
o estuviesen ausentes, sin perjuicio de los derechos que la ley les conceda.
DOMICILIO, CONVOCATORIA, QURUM, Y VOTACIONES DE LA JUNTA GENERAL:
ARTICULO DECIMO TERCERO.-Las juntas generales se celebrarn en el domicilio
social. Podr en todo caso reunirse la junta general y adoptar acuerdos vlidamente
en un lugar distinto, siempre que se encuentren presentes o representadas la
totalidad de las acciones suscritas y con derecho a voto y se acuerde por unanimidad
instalar la junta y los asuntos a tratar en la reunin, de lo que se dejar constancia en
el acta respectiva.
Las juntas generales sern convocadas por el directorio. Los requisitos de
convocatoria, qurum, adopcin de acuerdos y todo lo relativo a ellas se regir por
los artculos 255, 256, 257,258 y dems disposiciones pertinente de la Ley general de
Sociedades.
Las juntas generales estarn presididas por el presidente del directorio y como
secretario actuar el gerente general. En defecto de estas personas, intervendrn
quienes designe la junta entre los concurrentes.
FECHA DE CELEBRACION DE LA JUNTA OBLIGATORIA ANUAL:
ARTICULO DECIMO CUARTO.-la junta obligatoria anual se efectuar en el primer
trimestre de cada ao, en la fecha, hora y lugar que designe el directorio.

TITULO QUINTO
DIRECTORIO
EL DIRECTORIO:
ARTICULO DECIMO QUINTO.- El directorio es el rgano de representacin legal y
gestin de la sociedad.
Est compuesto por cinco miembros elegidos para un periodo de tres aos por la
junta general de accionistas.
El cargo de director es personal , sin embargo, podrn ser representados por quienes
stos designen. Para tal efecto, los representantes debern presentar con
anterioridad al inicio de la sesin de directorio, la escritura pblica donde conste el
poder otorgado, el mismo que deber anexarse a la correspondiente acta.
No constituye requisito indispensable el ser accionista para ser nombrado como
director.
Los directores podrn ser reelegidos indefinidamente.
Queda expresamente establecido, en todo caso, que no obstante el vencimiento del
plazo para el cual fueron designados, las funciones de los directores se entendern
prorrogadas hasta que se realice una nueva designacin, continuando en el ejercicio
de sus cargos, con pleno goce de sus atribuciones, hasta ser definitivamente
reemplazados.
Rigen al efecto las disposiciones de los artculos 153 y siguientes de la Ley General de
Sociedades.
ELECCIN DEL DIRECTORIO:
ARTICULO DECIMO SEXTO.-el director ser elegido con representacin de la minora.
Asimismo, para elegir el directorio, debern seguirse las siguientes reglas:
a) Cada accin da derecho a tantos votos como directores debern elegirse.
b) Cada accionista podr acumular sus votos a favor de una sola persona o
distribuirla entre varios.
c) Sern elegidos como directores, los postulantes que alcancen las cinco mayores
votaciones.
d) En caso de empate debern elegirse por sorteo.
DIRECTORES SUPLENTES:

ARTICULO DECIMO SETIMO.- En cada eleccin de direccin , debern elegirse a cinco
directores suplentes, para los cuales tambin rige lo dispuesto en el artculo anterior
del presente estatuto.
QURUM DEL DIRECTORIO:
ARTICULO DECIMO OCTAVO.- El qurum del directorio ser la mitad mas uno de sus
miembros. Cada director tiene un voto.
El presidente dirime en caso de empate ejerciendo doble voto. Los acuerdos se
adoptaran por mayora de votos de los directores concurrentes a la sesin.
ATRIBUCIONES DEL DIRECTORIO:
ARTICULO DECIMO NOVENO.- El directorio tiene las facultades de representacin
legal y de gestin necesarias para la administracin de la sociedad dentro de su
objeto social que seala el articulo172 de la Ley general de Sociedades,
exceptundose aquellas que por ley estn reservadas para la junta general de
accionistas. Con sujecin a las normas legales y a las instrucciones de la junta general
de accionistas corresponde al directorio:
I. Aprobar el organigrama de las sociedad y sus modificaciones , crear los cargos
a que haya lugar , as como determinar las polticas y presupuestos de la
empresa , los cuales deben ser propuestos , conforme a los presentes estatutos
, por el gerente de la sociedad.
II. Designar dentro de sus miembros y siempre que los considere necesario, uno
o ms delegados para que cumplan funciones especificas.
III. Autorizar al gerente de la sociedad, o a sus suplentes en cada caso para
celebrar los siguientes actos o contratos , cualesquiera fuese la cuanta de los
mismos:
a. Para ceder, traspasar o grabar, a cualquier titulo, marcas , patentes o
privilegios de los cuales la sociedad sea titular.
b. Realizar cualquier tipo de convenio sobre propiedad intelectual.
c. Enajenar o grabar establecimientos de comercio de propiedad de la
sociedad.
d. Aprobar rebajas, condonaciones, renuncias o transacciones de derechos
de la sociedad, bien sea en acuerdos dentro de los procesos judiciales o
arbtrales o fuera de ellos.

e. Autorizar la designacin de apoderados judiciales y extrajudiciales
incluidos administradores de las sucursales.
f. Nombrar y remover libremente al representante legal y a sus suplentes,
darles instrucciones y designarles su remuneracin.

TITULO SEXTO
LA GERENCIA
EL GERENTE:
ARTCULO VIGSIMO.- El gerente general es el ejecutor de todas las disposiciones del
directorio y tiene la representacin jurdica, comercial y administrativa de la
sociedad.
La sociedad podr contar con uno o ms Gerentes.
El cargo de gerente es compatible con el de director.
En caso de ausencia ejercer sus funciones el presidente de directorio.
ATRIBUCIONES DEL GERENTE GENERAL:
ARTCULO VIGSIMO PRIMERO.- constituyen las principales atribuciones del gerente
general:
a. Representar a la sociedad ante autoridades de todo tipo con las facultades
generales del mandato y las especiales que se refiere al Cdigo civil Procesal.
b. Dirigir las operaciones de la sociedad.
c. Contratar y supervisar al personal subalterno y a los empleados que sean
necesarios.
d. Usar el sello de la sociedad, expedir la correspondencia epistolar y telegrfica,
cuidar que la Contabilidad este al da, inspeccionando libros, documentos y
operaciones as como el normal funcionamiento de la sociedad.
e. Dar cuenta al directorio cuando este se los solicite.
f. Cobrar las sumas que pudieran adeudarse a la sociedad.
g. Celebrar los contratos que sean necesarios.
h. Realizar cualquier otro tipo de contrato y asumir la responsabilidad ante este.
i. Arrendar y subarrendar pasiva o activamente muebles de pertenencia ala
sociedad.
j. Abrir, cerrar y operar las cuentas corrientes del dinero y fondo financiero de la
misma.

a. Girar, cobrar, endosar, descontar, y realizar todo tipo de operaciones
parecidas con respecto al los cheques en representacin de la sociedad.
b. Representar a la sociedad como persona jurdica.
c. Elaborar planes reglamentos y someterlos a aprobacin al directorio.
d. Ejecutar y hacer cumplir las resoluciones y los acuerdos tomados.
e. Controlar todo el debido funcionamiento de la organizacin.
f. Cumplir con los dems deberes que le impongan los presentes
estatutos.

TITULO SETIMO
MODIFICACIN DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIN DEL CAPITAL
MODIFICACIN DEL ESTATUTO.
ARTICULO VIGSIMO SEGUNDO.-La junta general podr delegar en el directorio o la
gerencia la facultad de modificar el estatuto, bajo las condiciones expresamente
referidas a su delegacin.
La modificacin del estatuto y sus efectos se rigen por la Ley general de Sociedades.
AUMENTO DE CAPITAL:
ARTCULO VIGSIMO TERCERO.-puede aumentar el capital cuando:
a. Existan nuevos aportes.
b. Cuando se capitalicen crditos en contra de la sociedad.
c. Otros casos previstos por la ley.
REDUCCIN DEL CAPITAL.-
ARTICULO VIGSIMO CUARTO.-Obligatoriamente la sociedad tendr que reducir su
capital cuando las perdidas hayan disminuido en ms del cincuenta por ciento del
capital social y hubiese transcurrido un ejerci sin haberlo superado, salvo cuando se
cuente con reservas legales o de libre disposicin o cuando se realicen nuevos
aportes de los accionistas que asuman dicha perdida.

TITULO OCTAVO
ESTADOS FINACIEROS Y DIVIDENDOS
PRESENTACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:

ARTCULO VIGSIMO QUINTO.- El directorio deber formular la memoria, los
estados financieros y la propuesta de aplicacin de utilidades en caso de haberlas.
De estos documentos debe resultar con claridad y precisin, la situacin econmica y
financiera de sociedad, el estado de sus negocios y los resultados obtenidos en el
ejercicio vencido.
La presentacin de los estados financieros deber realizarse conforme a las
disposiciones legales vigentes y con los principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados.
RESERVA LEGAL:
ARTICULO VIGSIMO SEXTO.-Un mnimo del 10% de la utilidad distribuibles de cada
ejercicio, deber ser destinado a una reserva legal hasta que se alcance un monto
igual a la quinta parte del capital social.
DIVIDENDOS:
ARTICULO VIGSIMO SETIMO.-para distribuir utilidades se tomaran las reglas
siguientes:
a. La distribucin de utilidades solo podr hacerse en merito a estados
financieros preparados al cierre de un periodo determinado o la fecha de
corte en circunstancias especiales que acuerde el directorio.
b. Solo podr distribuirse dividendos en razn de utilidades obtenidas o de
reservas de libre disposicin, y siempre que el patrimonio neto o sea
inferior al capital pagado.
c. Podr distribuirse dividendos a cuenta, previa opinin favorable del
directorio.
d.
TITULO NOVENO
DISOLUCIN Y LIQUIDACIN
ARTICULO VIGSIMO OCTAVO.-La disolucin y liquidacin de la sociedad se
efectuara conforme a los artculos 407, 413 y siguientes del la Ley General de
Sociedades.

TITULO DECIMO
DISPOSICIONES VARIAS

ARTICULO VIGSIMO NOVENO.-Anualmente la sociedad deber tener AUDITORIA
externa, conforme al artculo 260 de la Ley general de sociedades.

DISPOSICIONES TRANSITORIAS
PRIMERA DISPOSICION TRANSITORIA:
Queda designado como gerente General de la sociedad el seor Hanco Apucusi, Jos
Luis, cuyos datos de identificacin se encuentran registrados en la apertura de la
presenta minuta a quien se le confiere la facultades que otorga dicho estatuto para el
presente cargo.
SEGUNDA DISPOSICION TRANSITORIA.-
El primer directorio queda establecido por tres miembros y queda constituida de la
siguiente forma:
PRESIDENTE: ROJAS ASTO SANDRA KARINA DNI. N 42058428
DIRECTOR: ARNICA CHILLITUPA KEILA ARELI DNI. N 46020202

DISPOSICIONES FINALES
PRIMERA DISPOSICION FINAL.-En todo lo previsto por el presente estatuto deber
regirse por la Ley General de Sociedades.
SEGUNDA DISPOSICION FINAL .- en caso de conflicto de intereses de capital en la
sociedad con un socio o con un grupo de accionistas estas debern ser sometida a
arbitraje con experiencia en la materia.
El laudo del Tribunal Arbitral ser inapelable y obligatoriamente acatado por las
partes.
Srvase agregar seor Notario, lo que fuere de ley curse las partes respectivas al
registrode personas jurdicas.
Arequipa 15 de Julio del 2013.

----------------------------

DECLARACION JURADA DE RECEPCION DE BIENES

POR EL PRESENTE DOCUMENTO, YO KEILA ARNICA CHILLITUPA EN MI CALIDAD
DE GERENTE GENERAL DESIGNADO DE LA SOCIEDAD DENOMINADA QATARI S.A.
QUE SE CONSTITUYE, DECLARO BAJO JURAMENTO HABER RECIBIDO LOS BIENES
MUEBLES QUE APARECEN DETALLADOS Y VALORIZADOS EN LA CLAUSULA
TERCERA DEL PACTO SOCIAL QUE ANTECEDE.

.

AREQUIPA 15 JULIO DE 2013

---------------------------------------------
ARNICA CHILLITUPA KEILA
GERENTE GENERAL
DNI N 71624776

CAPITULO 11
Presupuesto
de Ingresos
Y Gastos

11.1 Ingresos

Los ingresos son los incrementos patrimoniales correspondientes a un perodo
dado, por las ventas realizadas una vez puesta en marcha el proyecto. Los costos
son los valores de los recursos reales o financieros utilizados para la produccin
de un bien o la prestacin de un servicio.

La implementacin del proyecto est relacionada con el cronograma de
desembolso de las inversiones estimadas. En base a este programa se espera
implementar toda la organizacin necesaria para la ejecucin del proyecto y el
personal para las operaciones de la empresa.

11.1.1 Determinacin de los Precios de Venta

Como en el proyecto se pretende comercializar licor de caf, se investig el valor
de los precios de productos que seran la competencia, esos valores se
presentan en la tabla siguiente.

Precios de competencia de licor de caf.

Marca Precio Contenido en
ml.
Khalua 15.00 750

Baileys

15.56

750

De los precios anteriores se obtuvo que el precio promedio por 750ml de licor de
caf es de 15.28, sin embargo, este precio es para el consumidor final, se ha
estimado que el intermediario tendr un 25% de ganancia sobre el precio del licor
de caf, lo que significa que el precio aproximado para el intermediario ser de
16.96. En este caso no se consider necesario proyectar los precios ya que solo
interesa saber el precio al cual se est comercializando actualmente el licor de
caf en Per.

11.1.2 Presupuesto de Ingresos (10 aos)

El presupuesto de ingresos se ha realizado considerando el valor anteriormente
indicado por cada botella de licor.

Los ingresos dentro de la vida til del proyecto se ha elaborado de acuerdo con el
programa de produccin presentado en los captulos anteriores, as mismo dichos
clculos asumen la venta del producto en su totalidad una vez producido.

Determinacin de ingresos por venta.

Ao Litros de
licor de
caf
(A)
Precio
de venta
(B)
Ingreso
total anual
(C)=(A)*(B)
2014 59,841.51 8.25 493,692.42
2015 78,535.80 8.25 647,920.31
2016 100,333.36 8.25 827,750.18
2017 125,155.38 8.25 1032,531.84
2018 151,836.32 8.25 1252,649.60
2019 178,199.43 8.25 1470,145.26
2020 205,222.91 8.25 1693,088.97
2021 230,340.49 8.25 1900,309.04
2022 251,730.86 8.25 2076,779.60
2023 277,707.98 8.25 2291,090.84

11.2 Egresos

Se debe diferenciar el concepto de costos, gastos y los desembolsos.
As tenemos que los costos son el resultado de evaluar, en trmino
monetarios, todos los recursos que se emplean para producir bienes y
servicios.

Los gastos son todos los pagos y obligaciones de pagos que tenga
que afrontar una empresa, de acuerdo con esto, los gastos son la

suma de todos los pagos al contado, al crdito y aumento de las
deudas. Y por ltimo, un desembolso es una accin de pago y est
referido normalmente a un periodo de tiempo (Mordini, 1996)

Los gastos generados durante la vida til de un proyecto se inician con la
inversin para la puesta en marcha del proyecto, proyectando el
estimado de desembolsos para la vida til del referido proyecto.

11.2.1. Costos de produccin

Presupuesto de costos de produccin
En la siguiente tabla se presentan los conceptos que incluye el costo total anual de
produccin.

Presupuesto de costos de produccin.

Concepto Costo total anual
Materia prima 103,262.21
Envases y embalajes 169,555.12
Otros materiales 3,034.04
Consumo de energa
elctrica
477.77
Consumo de agua 39.57
Mano de obra directa 1,800.00
Mano de obra indirecta 7,200.00
Mantenimiento 4,475.00
Control de calidad 3,120.00
Depreciacin 28,104.37
Total
321,068.08

Presupuesto de gastos de administracin

De acuerdo al organigrama general de la empresa, mostrado en el estudio tcnico,
sta contar con un Encargado General, Vendedor, un Jefe de operaciones, 4
operarios y un Bodeguero. Para poder obtener los sueldos segn las prestaciones
que todo trabajador debe tener segn el Cdigo de Trabajo; al trabajador deben
tomar en cuenta los siguientes descuentos que se muestran a continuacin.

Porcentajes de descuentos.

Aporte patronal Porcentaje
ISSS 7.50%
AFP 6.25%

Para los gastos de administracin se consider el salario del Encargado General y

Bodeguero nicamente.

Gastos de administracin.

Plaza Encargado
General
Bodeguero
Sueldo mensual 1,000.00 350.00

Aporte patronal
ISSS (7.5%) 75.00 62.50
AFP (6.25%) 26.25 21.88

Provisiones
anuales
Aguinaldo 330.00 115.00
Vacacin 780.00 260.00
Indemnizacin 1,000.00 350.00
Sueldo mensual por empleado 862.50 301.88
Costo anual por empleado 10,350.00
3,622.50
Total de costo anual por
empleado

13,972.5

Adems, del gasto de administracin por sueldos, se establecieron los gastos de
oficina, los cuales incluyen papelera, lpices, plumas, facturas, caf, CDs,
borradores, grapas, etc. cuyo monto asciende a 2,000 anuales, esto convierte la
cantidad de gastos totales por administracin de 15,972.50

Presupuesto de gastos de venta

Para este presupuesto, se consider el gasto anual por el sueldo del vendedor, la
publicidad y el costo de combustible que se estima

en 200 nuevos soles mensuales
que utilizar el vendedor de licor de caf, el costo anual se presenta en la siguiente
tabla.

Gastos de venta.

Concepto Costo mensual Costo anual
Sueldo 258.75 3,105.00
Publicidad 400.00 4,800.00
Viticos 220.00 2,640.00
Combustible 200.00 2,400.00

Total
12,945.00

Costo total de operacin

En la siguiente tabla se muestra el costo total que tendr la produccin anual de
59,841.5 litros de licor de caf, se debe tener presente que todas estas cifras se
determinaron en el perodo cero, es decir, antes de realizar la inversin.

Costo total de operacin.

Concepto Costo Porcentaj
e
Costo de produccin 321,068.08 92%
Costo de
administracin
15,972.50 5%
Costo de ventas 12,945.00 4%
Total 349,985.58 100%
Costo unitario / litro
5.85

El costo unitario que se tendr por cada litro de licor de caf ser de 5.85, y el
precio de venta ser de 8.25. Por tanto, por cada litro vendido se tendrn 2.40 de
ganancia, esto representa un 40% sobre el precio de venta.

CAPITULO 12
Anlisis
Econmico
Financiero

12.1 Estados Financieros

Los estados financieros pueden llamarse estados globales o estados de propsito
general, puesto que muestran la posicin financiera y los resultados de las
operaciones de todo el negocio al final del periodo contable anual o por un periodo
ms corto.

La informacin global es histrica en su naturaleza y no puede utilizarse para fines de
un control detallado de los segmentos o fases individuales del negocio durante el ciclo
de operaciones. La gerencia necesita un nmero relativamente grande de informes
contable detallados o resumidos, o ambas cosas, que muestren la situacin o la
actividad de las partes o segmentos del negocio. Estos informes contables internos para
la administracin son preparados sobre una base diaria, semanal, quincenal, mensual,
trimestral, o con base en cuando sean solicitados
1

Los estados financieros se preparan con el fin de presentar una revisin peridica o
informe acerca del progreso de la administracin y tratar sobre la situacin de las
inversiones en el negocio y los resultados obtenidos durante el periodo que se estudia.

Reflejan una combinacin de hechos registrados, convenciones contables y juicios
personales; y los juicios y convenciones aplicados les afectan en grado sustancial. Lo
adecuado de los juicios depende necesariamente de la competencia e integridad de los
que los formulan y de su adhesin a los principios y convenciones contables
generalmente aceptadas.

12.1.1 Estados de Prdidas y Ganancias

Este cuadro es uno de los estados financieros indispensables en la elaboracin de un
proyecto de inversin, y en el mismo se pueden distinguir dos partes:

La estructura de costos e ingresos, que reproduce, sustancialmente todos
los costos e ingresos desarrollados anteriormente, con mayor o menor grado de
desagregacin en unos u otros rubros, de acuerdo con las caractersticas propias de

cada proyecto.

En esta misma parte del cuadro se indica en la parte superior la estructura de ingresos.
La diferencia entre los ingresos totales y los costos totales constituye la denominada
renta neta, que se coloca en el ltimo rengln de esta parte del cuadro.

El destino de esta renta neta, o excedente o plusvala

En los casos, en que la legislacin vigente lo dispone, cierto porcentaje de la renta neta
se distribuye entre los trabajadores de la empresa; otra parte pasa a incrementar el
patrimonio de la comunidad laboral y otra parte an se destina para fines de
investigacin tecnolgica.

Estado de Situaciones Financieras (Situacin Inicial)

El estado de situaciones financieras inicial muestra la aportacin neta que deber
realizar los accionistas. A continuacin se muestra el balance general inicial para la
empresa

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
EMPRESA
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 2,659.93 Ctas por Pagar 9,568.01
Inventarios
21,260.22
Total Pasivo
Corriente 9,568.01
Ctas por Cobrar -

Total Activo Corriente
23,920.15
PASIVO NO
CORRIENTE

Deuda Financiera 114,823.06
ACTIVO NO CORRIENTE
Total Pasivo no
Corriente 114,823.06
Maquinaria y equipo
52050.00
Total Pasivo
124,391.07

Terreno
104,171.85
CAPITAL Y
PATRIMONIO
Depreciacion 28,104.37 Capital Social
83855.30
Total Activo No
Corriente 184326.22
Total Capital Social
83855.30
Total Activo 208,246.37
Total Pasivo y
Capital
208,246.37

12.1.3 Flujo de Caja

El flujo de caja es la herramienta de trabajo ms conveniente para determinar el
esquema o estructura del proyecto, por medio de aproximaciones sucesivas a travs
de las que se va ensayando diversas estructuras, hasta llegar a la que optimice los
objetivos de financiacin.

El cuadro de flujo de caja indica los flujos de recursos del proyecto por periodos
generalmente anuales, que abarcan la totalidad de su horizonte.

Los objetivos de este cuadro son:

Servir como herramienta de trabajo para la determinacin de las necesidades
financiera del proyecto, ao a ao, durante su horizonte.
Consecuentemente, determinar la eficacia de la estructura financiera
preliminarmente adoptada para cubrir dichas
necesidades y por lo tanto, la conveniencia de modificarla, si tal fuera el caso,
tanto en las cantidades a financiar como en la oportunidad de su uso.
Identificar por medio de aproximaciones sucesivas, la estructura financiera
ptima, tal como se defini anteriormente.
Servir como herramienta descriptiva, sinttica, de la situacin financiera
prevista del proyecto, ao a ao, para efectos de la evaluacin de este aspecto
especifico del mismo.
Describir sistemticamente los principales flujos de entrada y salida de
recursos del proyecto durante su horizonte.

FLUJO DE CAJA
1 2 3 4 5

Ventas

493,692.42

647,921.93

827,720.27

1,032,498.26

1,252,626.89
CMV
-
321,048.18
-
330,245.81
-
339,613.63
-
349,294.16
-
359,265.92
Utilidad Bruta

172,644.24

317,676.12

488,106.64

683,204.10

893,360.97
Gastos de Ventas
-
12,934.74
-
13,282.40
-
13,657.38
-
14,041.98
-
14,530.47
Gastos de administracin
-
15,972.50

16,427.72
-
16,895.91

17,377.44
-
17,872.70
UAII

143,737.00

320,821.44

457,553.35

686,539.56

860,957.80
Impuestos
-
43,121.10
-
96,246.43
-
137,266.01
-
205,961.87
-
258,287.34
UAIDI(UODI)

100,615.90

224,575.01

320,287.35

480,577.69

602,670.46
Depreciacin

29,804.37

29,804.37

29,804.37

29,804.37

29,804.37
Capital de trabajo

8,872.14

74,676.54

190,252.15

171,611.00

337,988.69
Flujo de Caja Operaciones

121,548.13

179,702.84

159,839.57

338,771.06

294,486.14
Flujo de Caja Libre

121,548.13

179,702.84

159,839.57

338,771.06

294,486.14
Deudas Bancarias
-
8,310.61
-
8,892.35
-
9,514.81
-
10,180.85
-
10,893.51
Intereses 8,037.61 7,455.87 6,833.41 6,167.37 5,454.71
Flujo de Caja Deuda
-
16,348.22
-
16,348.22
-
16,348.22
-
16,348.22
-
16,348.22
Ahorro de impuestos 2411.28 2236.76 2050.02 1850.21 1636.41
Flujo de Caja Accionista

107,611.19

165,591.38

145,541.37

324,273.05

279,774.34
Flujo de Caja Capital

123,959.41

181,939.60

161,889.59

340,621.28

296,122.56

6 7 8 9 10

1,470,082.92

1,692,947.49

1,900,164.26

2,076,689.52

2,291,003.88
-
369,431.84
-
380,066.71
-
390,863.79
-
402,047.09
-
413,526.20

1,100,651.08

1,312,880.78

1,509,300.48

1,674,642.43

1,877,477.68
-
14,847.84
-
15,405.82
-
15,771.36
-
16,198.18
-
16,724.33

18,382.07
-
18,905.96

19,444.78
-
19,998.95

20,568.92

1,104,185.31

1,278,569.00

1,512,973.89

1,638,445.30

1,881,322.28
-
331,255.59
-
383,570.70
-
453,892.17
-
491,533.59
-
564,396.68

772,929.72

894,998.30

1,059,081.72

1,146,911.71

1,316,925.59

4,780.00

4,780.00

4,780.00

4,780.00

4,780.00

307,180.23

508,756.73

404,767.83

673,420.50

493,217.68

470,529.49

391,021.57

659,093.89

478,271.21

828,487.91

470,529.49

391,021.57

659,093.89

478,271.21

828,487.91
-
11,656.06
-
12,471.98
-
13,345.02
-
14,279.17
-
15,278.71
4,692.17 3,876.24 3,003.20 2,069.05 1,069.51
-
16,348.22
-
16,348.22
-
16,348.22
-
16,348.22
-
16,348.22
1407.65 1162.87 900.96 620.72 320.85

455,588.92

375,836.22

643,646.63

462,543.71

812,460.55

471,937.14

392,184.44

659,994.85

478,891.93

828,808.77

Balance General Proyectado

AO
1 2 3 4 5
Activo circulante
Cajas y bancos 126,619.34 308,558.94

470,448.53
811,069.81 1,107,192.36
Inventario

21,260.22

21,864.01

22,484.95

23,123.52

23,780.23
Cuentas por cobrar

29,164.25

29,165.46

29,993.76

30,845.58

31,721.60
Subtotal 177,043.81 359,588.41

522,927.24
865,038.91 1,162,694.19
Activo fijo

Maquinaria y
equipo

52,050.00

52,050.00

52,050.00

39,050.00

39,050.00
Terreno

104,171.85

104,171.85

104,171.85

104,171.85

104,171.85
Depreciacion -
29,804.37
-
29,804.37
-
29,804.37
-
29,804.37
-
29,804.37
Subtotal 126,417.48 126,417.48

126,417.48
113,417.48 113,417.48
Total de Activos 303,461.29 486,005.89

649,344.72
978,456.39 1,276,111.67
Pasivo circulante
Ctas por Pagar

21,234.25

21,837.30

22,457.48

23,095.27

23,751.18
Pasivo fijo
Deuda Financiera 114,823.06 106,512.45

97,620.10

88,105.29

77,924.44
Capital Social

92,727.44
167,403.98

357,656.13
529,267.13 867,255.82
Utilidades retenidas

74,676.54
190,252.15

171,611.00
337,988.69 307,180.23
Pasivo + capital 303,461.29 486,005.89

649,344.72
978,456.39 1,276,111.67

6 7 8 9 10
1,579,129.50 1,971,313.94 2,631,308.80 3,110,200.72 3,939,009.49

24,455.59

25,150.13

25,864.39

26,598.94

27,354.35

32,622.49

33,548.97

34,501.76

35,481.61

36,489.29
1,636,207.58 2,030,013.04 2,691,674.95 3,172,281.27 4,002,853.12

39,050.00

39,050.00

39,050.00

39,050.00

39,050.00

104,171.85

104,171.85

104,171.85

104,171.85

104,171.85
-
4,780.00
-
4,780.00
-
4,780.00
-
4,780.00
-
4,780.00

138,441.85

138,441.85

138,441.85

138,441.85

138,441.85
1,774,649.43 2,168,454.89 2,830,116.80 3,310,723.12 4,141,294.97

24,425.71

25,119.40

25,832.80

26,566.45

27,320.93

67,030.93

55,374.88

42,902.90

29,557.88

15,278.71
1,174,436.05 1,683,192.78 2,087,960.61 2,761,381.11 3,254,598.79

508,756.73

404,767.83

673,420.50

493,217.68

844,096.54
1,774,649.43 2,168,454.89 2,830,116.80 3,310,723.12 4,141,294.97

ESTADO DE RESULTADOS

Ao 1 2 3 4 5
Concepto
Ingresos

493,692.42

647,921.93

827,720.27

1,032,498.26

1,252,626.89
Costo de
produccin
- 321,048.18 - 330,245.81 - 339,613.63 - 349,294.16 - 359,265.92
Utilidad Bruta

172,644.24

317,676.12

488,106.64

683,204.10

893,360.97
Gastos de
Administracion
-
15,972.50

16,427.72
-
16,895.91

17,377.44
-
17,872.70
Gastos de ventas

12,934.74

13,282.40

13,657.38

14,041.98

14,530.47
Gastos financieros
-
8,037.61
-
7,455.87
-
6,833.41
-
6,167.37
-
5,454.71
Utilidad antes de
impuestos

161,568.87

339,930.37

478,034.71

708,456.15

884,564.04
Impuestos
-
48,470.66
-
101,979.11
-
143,410.41
-
212,536.84
-
265,369.21
Utilidad despus
de Impuestos

113,098.21

237,951.26

334,624.30

495,919.30

619,194.83

6 7 8 9 10

1,470,082.92

1,692,947.49

1,900,164.26

2,076,689.52

2,291,003.88
- 369,431.84 - 380,066.71 - 390,863.79 - 402,047.09 - 413,526.20

1,100,651.08

1,312,880.78

1,509,300.48

1,674,642.43

1,877,477.68

18,382.07
-
18,905.96

19,444.78
-
19,998.95

20,568.92

14,847.84

15,405.82

15,771.36

16,198.18

16,724.33
-
4,692.17
-
3,876.24
-
3,003.20
-
2,069.05
-
1,069.51

1,129,188.82

1,305,504.40

1,541,513.41

1,668,772.61

1,913,701.42
-
338,756.65
-
391,651.32
-
462,454.02
-
500,631.78
-
574,110.43

790,432.18

913,853.08
1,079,059.39 1,168,140.82 1,339,591.00

12.3 Punto de Equilibrio

El punto de equilibrio es la capacidad utilizada de la planta a la cual los ingresos
totales por ventas se hacen iguales a los costos totales de produccin.

Para determinar el punto de equilibrio se necesitan los valores del ingreso anual, costos
fijos y costos variables. El precio de venta del licor de caf ser de 8.25 el litro y para el
primer ao, considerando una produccin de 59,841.51 litros de licor de caf se tiene un
ingreso por ventas de 493,692.42.

Los costos fijos incluyen: otros materiales, mano de obra indirecta, mantenimiento,
depreciacin, control de calidad, costos de ventas y costos de administracin; dicho
valor asciende a 74,850.91.

Los costos variables son todos aquellos costos que varan con la produccin y este
valor es de 275,134.67. En la siguiente tabla se presentan los costos antes
mencionados.

Concepto Costos
Ingresos 493,692.42
Costos totales
349,985.58
Costos fijos
74,850.91
Costos variables 275,134.67

El anlisis del punto de equilibrio representa el tamao mnimo de un proyecto e indica
el volumen de produccin y ventas en las cuales no hay utilidad ni prdidas. Si no se
cubre este mnimo de produccin, se obtienen prdidas. Para calcular el punto de
equilibrio se utilizan las siguientes formulas:

Punto de equilibrio (volumen de ventas)

=

Costos fijos totales
|
Costos var iables totales
|

1
\
|

Ingresos totales
.

Punto de equilibrio

=
349,985.58
|

275134.67

= 169,078.09

|
1
$275,134.67
|
\
493,692.42
.

Punto de equilibrio (en unidades vendidas
) =

Costos fijos totales
|
Precio unitario -
Costos var iables totales |

|

\
Cantidad en litros
.

Punto de equilibrio =
74,850.91

= 20,491.60

litros

(8.25)
$275,134.67

|

Para lograr el punto de equilibrio es necesario
lograr en ventas 169,078.09 o vender 20,491.60
litros de licor de caf.

CAPITULO 13

Anlisis
de Riesgo

Anlisis FODA

En la siguiente tabla se presenta el anlisis FODA del proyecto sobre el cual se
analizaron estrategias de beneficio para el proyecto.

. Anlisis FODA para la empresa

FORTALEZAS OPORTUNIDADES
El licor de caf ser producido en El
Salvador lo que lo convertir en una
caracterstica distintiva de los dems,
identificando el producto.
No se necesita de mucha tecnologa para
poder producir el producto.
Actualmente en el mercado salvadoreo

solo existe una marca que produce licor
de caf llamada Sonata.
Se puede distribuir no solamente en
supermercados, sino que tambin en
restaurantes.
Amplia demanda insatisfecha nacional e
internacional
DEBILIDADES AMENAZAS

Es un producto para personas con buen
gusto de bebidas, por tanto no es un
producto dirigido a cualquier sector.
El insumo principal que es el caf, no es
un fruto de todo el ao.
Existe otras competencias de licores con

alto nmero de venta y reconocimiento a
nivel mundial.
Producto fcil de imitar

Actual crisis econmica

Anlisis: La empresa tiene un mercado potencial de licor de caf, ya que
solamente cuenta con un competidor a nivel nacional, y debido a que no hay
muchas marcas de licor de caf, Qatari puede ser reconocido fcilmente. Por
otra parte, el no utilizar de tecnologa de punta le da una ventaja, ya que los costos
no son muy altos si se compara con procesos muy especializados lo cual permite
generar un gran margen de utilidades.

Se debe prestar atencin al punto de posicionar la marca en los consumidores, ya
que como se dijo, no existe mucha competencia y el proceso no es muy
tecnolgico; adems pueden surgir fcilmente ms competidores de los que
actualmente existen.

13.2 Estrategias para la empresa.

A continuacin se presentan las estrategias a seguir para poder enfrentar futuros
riesgos que pueda enfrentarse la empresa Qatari S.A.

- Para lograr un posicionamiento en el mercado, as como tambin presencia
del producto, se innovar anualmente la publicidad, para poder tener
siempre la atencin del sector de mercado al cual est dirigido.
- Adems se tendr una innovacin continua en los procesos para reducir
desperdicios.
- Buscar nuevos mercados para introducir el producto licor de caf, como en
restaurantes y bares.
- Ofrecer descuentos, productos promocionales de la marca Qatari, todo
con el fin de atraer nuevos clientes y poder competir con las diferentes
marcas que existen actualmente.
- Ya que el insumo principal es el caf y ste es un producto estacionario (no
se da en toda poca del ao), se pretende tener reservas del producto para
poder abastecer la demanda.

13.3 Administracin del riesgo.

Riesgo de mercado

En el mercado salvadoreo existen varios riesgos que puede sufrir cualquier tipo
de producto, como lo son el alto costo de materia prima, maquinaria, mano de

obra, impuestos, etc., lo cual se convierte en un riesgo que muchas veces afecta
la elaboracin de un producto nuevo como lo es el caso de licor de caf. Este tipo
de productos por ser productos nuevos en el mercado correr cierto riesgo pues
nunca se sabe si tendr xito.

De tal manera que lo que se busca es garantizar la calidad de los productos,
logrando la satisfaccin del cliente, buscando mantener y aumentar el volumen de
venta de dichos productos para lograr una mayor competitividad.

Riesgo tecnolgico

Se tiene un bajo nivel de riesgo tecnolgico debido a que el proyecto considera
maquinaria semiautomtica, lo que no requiere de maquinaria con tecnologa de
punta, sin embargo se deber mantener un constante proceso de innovacin en
las diversas reas de la empresa con el fin de mantener la competitividad en todos
los aspectos organizacionales.

Riesgo financiero

La empresa tiene la posibilidad que los resultados financieros sean mayores o
menores de los esperados; si fueran menores a los esperados puede estar
vulnerable; es por esta razn que en el anlisis de sensibilidad que se realiz en el
captulo anterior se presentaron escenarios en los cuales el proyecto puede ya no
ser rentable, y de ser as se corre el riesgo de que la misma vaya a la quiebra,
adems, el riesgo que se corre al momento de financiar un proyecto con fondos
externos es el mayor que se puede correr en una empresa y este caso no es la
excepcin, debido a que es un producto nuevo en el mercado, en el peor de los
casos no se podra tener la aceptacin de los clientes.

EVALUACIN DEL IMPACTO AMBIENTAL

Manejo de desechos

Una de las partes principales a considerar en el proyecto es el impacto que ste
genera a travs de los desechos, que para el caso se consider nicamente como
desechos las partculas de caf que quedarn en los filtros de malla, que si bien
es cierto genera pequeas cantidades de desperdicios, de igual manera este tipo
de desechos atrae moscas, lo cual es insalubre para la planta en general, por lo
que se tom como opcin utilizar dichos desperdicios para elaborar composta,
donde se pretende realizar compostaje en fosos de 3 x 2 x 1 metros.

Manejo de los desperdicios de caf

- El operario que est encargado de verificar la malla de filtrado deber de
vaciar dichos desperdicios en una bolsa plstica y conducirse al rea de las
fosas de compostaje y realizar las actividades necesarias.
- Utilizar guantes de hule para el manejo de los desechos, mascarillas auto
filtrantes y gafas.
- Desinfectarse las maos luego de haber realizado las actividades de

manejar los desperdicios de caf.

A continuacin se detallan los pasos para realizar el compostaje:

Se deben realizar tres excavaciones para elaborar tres fosos con las medidas de 3
x 2 x 1 metros, con un pozo de drenaje intermedio. Se deben llenar dos fosos
solamente por capas, con la proporcin siguiente: 25 cm de pulpa, 10 cm de tierra
y 5 cm de cal o ceniza sucesivamente, hasta llenarlo por completo, se cubre la
superficie del foso con una ltima capa de tierra.

Para ventilar los fosos se deben colocar tramos de caa bamb (tres en cada
foso) a un metro de distancia cada uno. Adems de la remocin, que al mes se
debe practicar al vaciar un foso lleno en el foso vaco de al lado (ver Fig. 12), se
les aplica un riego ligero, que se repite semanalmente a discrecin teniendo en
cuenta la humedad propia del material.

Figura 12. Medidas de los fosos.

Conclusiones del impacto ambiental.

Los desperdicios del proceso y de las reas de oficina no son nocivos para la
salud de los empleados y en general para las personas. Adems, son productos
orgnicos que se degradan con un perodo relativamente corto en el tiempo.

CAPITULO 14

Estudio Socio
Economico

ESTUDIO SOCIO-ECONMICO.

Desarrollo socio-econmico.

Para el municipio: se crear en la regin un nuevo producto que identificara
a los habitantes de la zona de Arequipa, por tanto los dara a conocer tanto a
nivel nacional como internacional, de tipo productivo.

Empleos directos: Los requerimientos de la planta establecidos en la etapa
tcnica son de 8 personas necesarias para controlar y llevar a cabo todas las
actividades referentes a la administracin y la operatividad del proyecto.

Empleos indirectos: tambin se vern beneficiadas las personas que trabajan
en fincas y cultivos de caf o trabajadores nuevos que dichas fincas contratarn
debido a la demanda que se generar debido al proyecto.

Para la sociedad en general: mejorar las condiciones de vida de las familias
de los empleados y de los habitantes aledaos a la ubicacin de la planta. Ya
que al poner en marcha la empresa ayuda a la generacin de empleos en el
municipio.

ANEXOS

1. Gnero:
A. Masculino
B. Femenino

2. Consume usted licor?

A. Si
B. No
Si consume licor contine:
3. Cul es la frecuencia de su
consumo?

A. Semanal
B. Trimestral
C. Mensual
D. Anual

4. Qu es lo que ms importa en
un licor para Ud.?

A. Sabor
B. Marca
C. Presentacin
D. Botella
E. Precio

5. Ha tomado Licores de Frutas?

A. Si
B. No
6. De qu sabor?
A. Limn
B. Manzana
C. Uva
D. Durazno

7. Le gustara probar un nuevo
Licor a base de Cafe?
A. Si
B. No
8. Si su respuesta a la pregunta
7 es Si En que medida
adquirira el producto?

A. Muy poco
B. Arto
C. Poco

D. Bastante
E. Regular

9. Qu tipo de presentaciones
preferira usted para comprar
Licor de Aguaymanto?

A. Botellas de vidrio de
litro
B. Botella de vidrio 1 Litro
C. Cajas (tetrapack)
D. Botella de 2 Litros

10. En qu tipo de
establecimiento deseara
adquirir el producto?

A. Licorera
B. Tienda
C. Supermercado

D. Bar
E. Internet

11. Cunto estara dispuesto a
pagar por la botella de 1Litro?

A. Entre S/.10 y S/.20
B. Entre S/. 30 y S/.40
C. Entre S/.20 y S/.30
D. Entre S/. 40 y S/.50

Resultados de la encuesta:

Demanda del Proyecto(%)
- Porcentajes de personas que consumen licor (P2) 112/122 = 92%
- Porcentaje de personas que consumirian el producto (P7) 108/114= 95%
- Ponderado de intensidad de compra del producto (P8) 39/108 =
36%

http://es.cyclopaedia.net/wiki/Aguaymanto
PREGUNTAS 1 2 3 4 5 TOTAL
1 72 50

122
2 114 8

122
3 12 40 39 23

114
4 62 9 12 29 2 112
5 111 3

114
6 20 46 24 22 2 114
7 108 6

114
8 21 29 39 19

108
9 32 21 55 0

108
10 16 63 8 21

108
11 40 55 12 1

108
DEMANDA DEL PROYECTO : (P2*P7*P8) = 31%

Proyecto Licor de Cafe

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