MERITORIO CONTABLE

DATOS GENERALES
Denominacin social:
Giro de Negocio: Compra - Venta de artefactos elctricos
Fecha de inicio de actividad: 20/05/2010

0. ASIENTO DE REAPERTURA
101 30,000.00
1041 290,000.00
1212 60,000.00
1231 80,000.00
1411 1,500.00
20111 300,000.00
3022 100,000.00
33411 90,000.00
1913 40,000.00
39133 36,000.00
4212 40,000.00
423 60,000.00
5011 521,500.00
5911 254,000.00


NOTA:
La cuenta 19, est compuesta por 2 letras de cambio comerciales terceros:
- Letra N 2334, por 28,000.00
- Letra N 3456, por 12,000.00

OPERACIONES DEL 2014
1. El 14/01/2014, se logra recuperar el crdito estimado el ao anterior (Letra 2334
por 28,000.00), nos pagan con cheque.

2. 15/01/2014 El cheque de la operacin anterior se deposita en cuenta corriente.

3. 16/01/2014 se realiza el castigo de la Letra N 3456 por un importe de s/ 12,000.00

4. 23/01/2014 segn F/001-345 Se compra papeles y lapiceros por un valor de
5,000.00 al crdito.

5. 24/01/2014 Se paga el servicio de publicidad por un valor de 500.00
(correspondiente al mes de Febrero del 2014).

6. 25/01/2014 nos cancelan los 40,000.00 de las letras por cobrar del Inventario inicial.

7. 26/01/2014 pagamos las Letras Segn inventario inicial.

8. Se paga s/.1,200.00 por servicio telefnico.

9. Se paga en efectivo s/.7,200.00 por concepto de alquileres, correspondiente al
periodo 2014.
10. 28/02/2014 Se cancela el pago por la compra de papeles y lapiceros de la
operacin 4.
11. 29/02/2014 Se regulariza el gasto contratado pagado por anticipado operacin
5 (servicio de publicidad contratado en enero y que devengara en febrero).
11. 30/03/2014 Se cobra el prstamo de s/.1,500.00 cobrndole el 2% mensual de
inters.


S= 1500 (1+0.02)
3
= 1,591.81


12. 01/04/2014 Se compra muebles por un valor de s/. 4,000.00. Se paga con cheque.
13. Se provisiona y se paga sueldos a los trabajadores de la siguiente forma:

NOMBRE Y
APELLIDOS
CARGO BSICO BONIF. AL
CARGO
ESTADO
CIVIL
AFP ESSALUD
TRABAJADOR A VENDEDOR 2,000.00 400.00 CASADO *
TRABAJADOR B VENDEDOR 1,800.00 360.00 SOLTERO *
TRABAJADOR C ALMACENERO 1,500.00 300.00 CASADO *

SE PIDE:
Centralizar la planilla de remuneraciones
La remuneracin Neta se paga directamente a la cuenta del trabajador


S= P(1+i)
n

591.81
Inters
IGV

106.53

698.34
PLANILLA DE REMUNERACIONES
Correspondiente al mes de: Octubre del 2014

N

NOMBRES Y
APELLIDOS

REMUNERACIONES
TOTAL
REMUNE
RACIN
6211
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
4032 407

NETO A
PAGAR
411
APORTACIONES 627

BSICO
ASIG.
FAM.
BONIF.
AL
CARGO

SNP 13%

SPP- AFP
TOTAL
DESCUENTO
ESSALUD
9% 4031
TOTAL
APORTES
01 A 2,000.00 75.00 400.00 2,475.00 321.75 - 321.75 2,153.25 222.75 222.75
02 B 1,800.00 - 360.00 2,160.00 - 280.80 280.80 1,879.20 194.40 194.40
03 C 1,500.00 75.00 300.00 1,865.00 243.75 - 243.75 1,621.25 167.85 167.85

TOTAL

5,300.00

150.00

1,060.00

6,500.00

565.5

280.80

846.30

5,653.70

585.00

585.00

14. El 14/11/2014 se deposita la CTS al banco, en la cuenta de cada trabajador (en
efectivo).
TRABAJADOR A
I. TIEMPO COMPUTABLE: MAYO- OCTUBRE
II.REMUNERACIN COMPUTABLE:
*Bsico+Asig. Familiar+Bonif. al cargo: 2,475.00 2,475.00
*1/6 (Gratificacin de Julio): 412.50 412.50
*1/6 ( horas extras): 0.00
CTS POR UN AO 2,887.50
III. IMPORTE A DEPOSITAR 1,443.75
TRABAJADOR B
I. TIEMPO COMPUTABLE: MAYO- OCTUBRE
II.REMUNERACIN COMPUTABLE:
*Bsico+Asig. Familiar+Bonif. al cargo: 2,160.00 2,160.00
*1/6 (Gratificacin de Julio): 360.00 360.00
*1/6 ( horas extras): 0.00
CTS POR UN AO 2,520.00
III. IMPORTE A DEPOSITAR 1,260.00
TRABAJADOR B
I. TIEMPO COMPUTABLE: MAYO- OCTUBRE
II.REMUNERACIN COMPUTABLE:
*Bsico+Asig. Familiar+Bonif. al cargo: 1,865.00 1,865.00
*1/6 (Gratificacin de Julio): 310.83 310.83
*1/6 ( horas extras): 0.00
CTS POR UN AO 2,175.83
III. IMPORTE A DEPOSITAR 1,087.92

14. Durante el 2014, stos fueron sus compras y ventas de mercadera de la empresa
(no incluyen IGV). Las ventas slo se cancelaron el 50%.

PERIODO 2014
MESES COMPRAS CRDITO F. VENTAS DBITO F.
ENERO 25,000.00 4,500.00 28,500.00 5,130.00
FEBRERO 22,000.00 3,960.00 20,900.00 3,762.00
MARZO 29,300.00 5,274.00 32,600.00 5,868.00
ABRIL 27,000.00 4,860.00 33,600.00 6,048.00
MAYO 23,600.00 4,248.00 28,000.00 5,040.00
JUNIO 24,000.00 4,320.00 23,300.00 4,194.00
JULIO 27,500.00 4,950.00 31,200.00 5,616.00
AGOSTO 31,000.00 5,580.00 33,700.00 6,066.00
SETIEMBRE 24,200.00 4,356.00 23,600.00 4,248.00
OCTUBRE 22,600.00 4,068.00 27,000.00 4,860.00
NOVIEMBRE 26,800.00 4,824.00 25,000.00 4,500.00
DICIEMBRE 29,350.00 5,283.00 37,500.00 6,750.00
TOTAL 312,350.00 56,223.00 344,900.00 62,082.00

Adems cabe mencionar que mensualmente se realiz los pagos a cuenta del I.R.
15. 31/12/2014 Se realiza la depreciacin de los Inmuebles, maquinarias y equipo

33411 U.TRANSPORTE 20% 90,000.00 18,000.00
33511 MUEBLES 10% 4,000.00 300.00(9 meses)

16. Se emiten 20 nuevas acciones cuyo valor nominal es 10,430.00 c/u, los socios cancelan en
efectivo.
DEPRECIACIN
17. Se realiz el pago de remuneraciones al directorio por 15,932.56.
18. Se realiz la capitalizacin de utilidades por s/. 54,000.00
19. Se realiz la distribucin de dividendos a los accionistas.