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Descripcin
Asignaciones de organizacin (sociedad, divisin, centro de coste solicitante, ubicacin, cdigo de jurisdiccin).
Es importante no suprimir estos campos en el control de formato de pantalla de la clase de activos fijos.
Bsicamente, tambin es posible modificar estos activos fijos en curso que se crearon automticamente mediante la actualizacin de los datos
maestros en el componente de la Contabilidad de activos fijos (FI-AA). Sin embargo, los campos que tienen que concordar con la orden o elemento
PEP (como por ejemplo las asignaciones de organizacin) no se pueden modificar aqu.
Activos fijos incompletos
Algunas veces, no toda la informacin del registro maestro para un activo fijo en curso se puede proponer desde un activo fijo. Hay veces en que un determinado
usuario tiene slo una vista de activo fijo limitada (vase la seccin abajo titulada Autorizaciones). Por estas dos razones, el activo fijo en curso creado
automticamente tiene un status:
El activo fijo est completo (todos los campos solicitados estn completos).
El activo fijo est incompleto, pero se puede contabilizar (se introduce toda la informacin de imputacin).
El activo fijo est incompleto y no se puede contabilizar.
El sistema utiliza procedimientos de workflow para gestionar activos fijos incompletos. Luego los manda en la forma de un pool de trabajo al buzn de R/3 del
contable encargado de la gestin de activos. No obstante, para que tenga lugar este workflow automtico, se tienen que parametrizar algunas opciones
fundamentales en el Customizing de la Contabilidad de activos fijos. Es muy importante que la tarea estndar Modificar activo fijo est correctamente asignada
y activada. Para ms informacin, vase la gua de implementacin (IMG) de la Gestin de inversin ( Datos maestros
Activos fijos en curso ).
Si no desea usar el Workflow R/3, podr encontrar activos fijos incompletos mediante un informe estndar especial (men de la Contabilidad de activos fijos:
Herramientas ). Para obtener ms informacin, vase
FI-AA Contabilidad de activos fijos.
Asignacin de nmeros para el activo fijo en curso
En la Contabilidad de activos fijos, la asignacin del nmero de activo fijo est controlada por la clase de activos fijos. En sta se especifica el intervalo de
nmeros. La asignacin de nmeros debe ser interna cuando se planifica utilizar la creacin automtica de un activo fijo en curso para una medida de inversin.
Introduzca los intervalos de rangos de nmeros con asignacin de nmeros interna en las clases de activos fijos para estos activos fijos en curso.
Para poder asignar el nmero de activo fijo externamente, es necesario crear el activo fijo en curso manualmente antes de que su orden o elemento PEP tengan
el status Liberado . Cuando utiliza este mtodo, tenga en cuenta lo siguiente:
Utilice intervalos de rangos de nmeros con asignacin externa en sus clases de activos fijos para medidas de inversin.
Cuando cree la orden o elemento PEP, utilice la funcin Detalles para pasar a la operacin Crear activo fijo , antes de liberar la orden o elemento PEP.
Cree el activo fijo en curso, introduciendo su nmero externo de activo fijo.
Gestin de status
Las rdenes CO y los proyectos tambin estn enlazados a la gestin de status de SAP general. Este enlace a la gestin de status significa que se puede
garantizar que ciertas operaciones slo pueden realizarse si la orden o elemento PEP tienen un determinado status.
Adems del status de usuario que se puede definir libremente, el sistema fija un status de sistema automticamente. Se puede liberar una orden o elemento
PEP mediante Tratar en la transaccin de datos maestros. Esta liberacin es una condicin previa para la asignacin de imputacin de una medida de
inversin.
Puede especificar en la definicin del Customizing de la clase de orden que una orden se debe pasar al status Liberado tan pronto como sea
creada.
Autorizaciones
Para actualizar los campos en la orden o proyecto, necesitar la autorizacin CO. Para actualizar los campos en el activo fijo en curso necesita la autorizacin FI-
AA. Puede modificar el activo fijo en curso utilizando la actualizacin de datos maestros en el componente de la Contabilidad de activos fijos (FI-AA). Se deben
llamar las mismas pantallas como en el caso normal de la actualizacin de datos maestros de activos fijos. Para obtener ms informacin sobre las
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autorizaciones FI-AA solicitadas, vase la gua de implementacin FI-AA.
Junto con las autorizaciones estndar, el componente FI-AA utiliza vistas de activos fijos para limitar el acceso a los registros maestros de activo fijo. Por ejemplo,
la vista de activos fijos Contabilidad de costes permite que se actualice solamente informacin del registro maestro de activo fijo relacionada con la contabilidad
de costes (consulte
FI-AA Contabilidad de activos fijos). Cuando un usuario con una vista limitada crea una medida de inversin y los campos importantes no son valores de
propuesta de la clase de activos fijos, el activo fijo est incompleto. Tales activos fijos incompletos tienen que completarse posteriormente utilizando el workflow.
Modificacin de asignaciones organizacionales
Cuando se efecta una modificacin en las asignaciones organizativas en el registro maestro de una medida de inversin, el sistema verifica si esta modificacin
tambin est permitida para el activo fijo en curso.
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1.2.4 Medidas multisociedades
Utilizacin
En el caso de retener estructuras, el patrimonio de activos fijos se trata normalmente en un sistema de contabilidad de activos fijos centralizado en la sociedad de
participaciones, mientras las sociedades locales gestionan el tratamiento diario y el Controlling para medidas.
Caractersticas
Se puede reflejar este tipo de estructura en el componente de gestin de inversiones. Se crean medidas de inversin que tienen su elemento PEP u orden en
una sociedad y su activo fijo en curso en otra. Como resultado, las funciones de Controlling tienen lugar de forma local en la sociedad que lleva a cabo la medida,
mientras que el activo fijo en curso y el activo fijo final se gestionan de forma centralizada segn balance en la sociedad central. Sin embargo, deber asegurarse
de que la orden o el elemento PEP y el activo fijo en curso adjunto estn:
en la misma sociedad CO.
en sociedades con moneda idnticas.
Datos maestros
Cuando se crea una orden o un elemento PEP con un perfil de inversin, el sistema crea de forma automtica un activo fijo en curso adjunto (consulte
Funciones de control del perfil de inversiones y Actualizacin de datos maestros). Normalmente, el sistema crea el activo fijo en curso en la misma sociedad que
la orden o el elemento PEP. Sin embargo, se puede modificar. Al introducir una sociedad diferente en los datos maestros de la orden o el elemento PEP (en el
campo de la sociedad solicitante), el sistema crea el activo fijo en curso en esta sociedad solicitante.
Liquidacin
En este caso, la liquidacin peridica desde la orden o el elemento PEP a su activo fijo en curso adjunto tiene lugar mediante las cuentas de compensacin de
intersociedades del libro mayor (Customizing de FI: Contabilidad principal
Operac.contables ). En la sociedad emisora, el sistema carga la cuenta de gastos. En la sociedad del activo fijo en curso, el sistema carga las cuentas de
balance AFeC. Las cuentas de compensacin de intersociedades de la sociedad concreta sirven como cuentas de contrapartida en ambos casos. El sistema
crea un documento de compensacin para cada liquidacin.
Las necesidades de consolidacin empresarial no se tienen en cuenta durante la liquidacin en una sociedad distinta.
Los activos fijos en curso y sus activos finales siempre tienen que estar en la misma sociedad.
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1.2.5 Planificacin y presupuestacin de medidas
Utilizacin
Utilizando esta funcin, puede planificar y presupuestar medidas de inversin, an cuando no estn asignadas an a un programa de inversiones.
Integracin
Todas las funciones de planificacin y presupuestacin de rdenes o proyectos se encuentran a su disposicin para las medidas correspondientes. Para obtener
ms informacin, vase la documentacin para los componentes de R/3
rdenes CO (CO-OM-OPA) y Sistema de proyectos (PS).
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Las rdenes o elementos PEP que se asignan a programas de inversiones no pueden recibir su presupuesto global por medio de las funciones de
presupuestacin en CO y PS, cuando se coloca el indicador Distribucin del presupuesto en la posicin del programa a la cual se asignan. En
efecto, se limitan a la recepcin de su presupuesto global nicamente por medio de las funciones de presupuestacin en Gestin de inversiones .
Condiciones previas
Al introducir una clase de programa de inversiones en el perfil de presupuesto de una orden o de un elemento PEP, prevalecen ciertas restricciones. En estos
casos, la orden o elemento PEP no puede recibir el presupuesto global a menos que lo asigne (o un elemento PEP superior) a una posicin de programa de
inversiones. Hasta que haga esta asignacin a una posicin del programa, los campos para el presupuesto global y/o el presupuesto anual para rdenes o
elementos PEP no estarn listos y no se pueden modificar.
Actividades
Para planificar o presupuestar rdenes, seleccione rdenes CO
Planificacin Valores totales Modificar o Presupuesto Presupuesto original Modificar .
Para planificar o presupuestar elementos PEP, seleccione Proyectos de inversiones
Planificacin Costes totales Modificar o Presupuestacin Presupuesto original Modificar .
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1.2.6 Control de presupuesto estadstico para la capitalizacin
directa
Utilizacin
Las inversiones que no tienen una fase de "activo fijo en curso" normalmente estn capitalizadas directamente en la Contabilidad de activos fijos. Sin embargo,
es posible que quiera gestionar la informacin de la contabilidad de costes al mismo tiempo. Por ejemplo, es posible que desee gestionar valores plan,
presupuestos y comprometidos para realizar comparaciones terico/real. Por lo tanto, el componente de la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) hace posible
contabilizar movimientos de activos fijos directamente, mientras que contabiliza los movimientos de forma automtica como estadsticas en una orden CO o en un
elemento PEP (plan de la estructura del proyecto).
Caractersticas
Se introduce una orden CO o un elemento PEP como una imputacin para inversiones. Se realiza esta entrada en el registro maestro de activos fijos en datos
origen (no datos temporales). El sistema a continuacin realiza una contabilizacin automtica estadstica en esta orden o elemento PEP en el momento del
movimiento de activos fijos. Tambin se puede introducir una imputacin adicional directamente durante la transaccin de contabilizacin.
Puede especificar en los datos de control de la orden o el elemento PEP que es para el asiento estadstico (indicador estadstico ). A continuacin, el sistema no
permite que la orden/elemento PEP sea liquidada.
Imputacin a una orden estadstica o elemento PEP
Comprometido
El sistema crea de forma automtica un comprometido estadstico en la orden adjunta o elemento PEP cuando se introducen pedidos para un activo fijo. Este
comprometido se compensa de forma automtica cuando se contabiliza la entrada de mercancas o la recepcin de factura.
Facturacin interna de actividad
Si se desea contabilizar la facturacin interna de actividad en una orden estadstica o un elemento PEP, no active el indicador "estadstico". De lo contrario, no se
pueden liquidar ms adelante estos cargos "reales" en centros de coste o los activos fijos en curso adjuntos.
El sistema liquida los cargos estadsticos desde un activo fijo en curso a la orden o a un elemento PEP utilizando un tipo de valor estadstico especial. La
utilizacin de este tipo de valor asegura que estos valores no sean liquidados de nuevo.
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Verificacin de disponibilidad
Para obtener ms informacin, vase
Presupuestos de activos fijos globales.
Simulacin de amortizacin
Se pueden incluir rdenes estadsticas y elementos PEP en los pronsticos de amortizacin en la Contabilidad de activos fijos (para ms informacin, vase
Sistema de informacin IM). Es preciso cumplir algunas condiciones previas. Las rdenes estadsticas o elementos PEP deben tener:
Un perfil de inversin en sus registros maestros (elementos PEP: En la etiqueta Control , y rdenes: En la etiqueta Inversiones . El perfil de inversin debe
definirse de modo que:
No se cree un activo fijo en curso (en el Customizing IM: Datos maestros
Definir perfiles de inversin -no fije el indicador Gestionar AFeC ).
Contenga una clase de activo fijo para simulacin de amortizacin.
Datos de simulacin de amortizacin y una fecha de inicio planificada en sus registros maestros (en Detalles ) .
Capitalizacin directa para medidas de inversin
Como alternativa, adems de utilizar rdenes estadsticas o elementos PEP para capitalizacin directa de activos fijos, se pueden realizar asientos estadsticos
de medidas de inversin reales que tengan activos fijos en curso adjuntos. Es posible que este tipo de asiento estadstico sea necesario al adquirir un activo fijo
para un proyecto ms voluminoso. Por ejemplo, si se est construyendo una lnea de produccin, y se adquiere una perforadora para la construccin.
Se reserva el importe de capitalizacin directo mediante el tipo de valor "estadstico" (tipo de clase de coste 90). De este modo, el sistema reconoce este importe
como un valor estadstico durante la liquidacin peridica del componente IM. Como resultado, el sistema omite este valor durante la liquidacin de activos fijos en
curso (no hay duplicacin de la compensacin).
Capitalizacin directa para medidas de inversin
Condiciones previas
Las condiciones siguientes son necesarias para la actualizacin estadstica automtica de rdenes o elementos PEP.
El objeto CO (orden o elemento PEP) debe ser introducido en el registro maestro de activo fijo como una imputacin de inversin ( no como una orden de
mantenimiento u orden de coste en los datos temporales).
El indicador para la actualizacin estadstica de la orden/elemento PEP se debe fijar en la definicin de las clases de movimiento utilizados para movimientos de
activos fijos (indicador Relevante para presupuesto ). Este indicador ya se encuentra activado de forma apropiada en los tipos de operaciones normales.
Las cuentas de control de activos fijos para los CAP de los activos fijos deben introducirse en el componente CO como elementos de coste (clases de coste 90).
El campo rdenes CO o elemento PEP debe fijarse como campo de entrada opcional en la variante de status de campo de la cuenta asociada/sociedad para
el CAP del activo fijo.
Se pueden realizar estas parametrizaciones del sistema en el Customizing de Gestin de inversiones ( rdenes de inversin
Planificacin y Presupuestacin o Proyectos de inversiones Planificacin y Presupuestacin ).
Se puede seleccionar si se desea un control de presupuesto en las rdenes o elementos PEP mediante un indicador en el perfil de presupuesto. A continuacin
se introduce este perfil de presupuesto en el orden tipo o en el perfil de proyecto. Tambin es necesario definir los lmites de tolerancia correspondientes. Para
ms informacin, vase la gua de implementacin para las rdenes de recargo de gastos generales de los componentes (CO-OM-OPA) o Sistema de proyectos
(PS).
Cuando se tienen anticipos o liquidacin desde una orden o elemento PEP a un activo fijo, no es posible tener una contabilizacin estadstica
automtica desde un activo fijo a una orden estadstica o elemento PEP. El motivo es que el anticipo y la liquidacin se aplican a activos fijos en
curso. El control de presupuesto para activos fijos en curso se trata en el componente de medidas de inversin del componente Gestin de
inversiones (IM).
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1.3 Debe en medidas de inversin
Objetivo
Los costes reales en las medidas de inversin (elementos PEP u rdenes CO) consisten en:
Contabilizaciones en la Gestin financiera.
Movimiento de bienes en Gestin de materiales (vase
Gestin de pedidos).
La facturacin interna de actividad y el recargo de gastos generales en el Controlling (vase
Facturacin de actividad y recargo de gastos generales).
Flujo de procesos
Al contabilizar altas, el objeto de imputacin es la orden o elemento PEP que pertenece a la medida de inversin. No se puede contabilizar directamente un
activo fijo en curso que pertenezca a la medida de inversin.
Contabilizacin durante la fase en curso
Desde el punto de vista de Controlling, un alta que se contabiliza en una medida de inversin atraviesa las siguientes fases:
1. El alta (por ejemplo, salida de mercancas del almacn) primero se contabiliza globalmente en la orden o elemento PEP y se identifica como una clase de
coste primaria en la Contabilidad de clases de coste del componente Controlling (CO).
2. Durante la liquidacin peridica, los costes se dividen en importes que requieren capitalizacin y en los que no requieren capitalizacin (vase
Liquidacin a medidas de inversin).
La liquidacin peridica abona la orden o elemento PEP y transfiere los importes que necesitan capitalizacin de costes (gastos) a activos fijos (activo fijo
completo o activo fijo en curso). Los importes que requieren capitalizacin se visualizan temporalmente en la contabilidad de costes como costes primarios,
hasta que se realiza el desplazamiento de perodos (vase
Informacin bsica para liquidacin de medidas de inversin). Los costes que no necesitan capitalizacin se pueden liquidar en los receptores CO (como, por
ejemplo, los centros de coste).
Los importes que necesitan capitalizacin no se visualizan en la contabilidad de costes hasta que se liquida la amortizacin sobre el activo fijo capitalizado
durante la vida til en el componente Contabilidad de activos fijos (FI-AA).
Cuando el alta de una medida de inversin no es un elemento de coste, sino una contabilizacin de activos fijos (como, por ejemplo, el alta de activo fijo), deber
contabilizarlo igualmente con un elemento de coste. Se contabiliza con un elemento de orden en la orden o elemento PEP (en la cuenta de gastos para costes que
deben capitalizarse). Esta cuenta se abona durante la liquidacin peridica, por lo que ms tarde tiene un balance cero. Es probable que sea necesario crear la
cuenta de gastos para costes que requieren capitalizacin.
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1.3.1 Altas
Utilizacin
Puede hacer la imputacin adicional a medidas de inversin de contabilizaciones en cuentas de mayor hechas en el componente Libro mayor (FI-GL).
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Caractersticas
Si introduce una medida de inversin (orden CO o elemento PEP) cuando introduce partidas de cuentas de mayor, el sistema contabiliza los importes
introducidos como imputacin adicional en la medida de inversin.
Aprovisionamiento: Perspectiva gestin financiera
Desde el punto de vista de la gestin financiera, cada contabilizacin en una medida de inversin representa una contabilizacin del gasto en la cuenta de
prdidas y ganancias.
Durante la liquidacin, se tratan entonces las partes que requieren la capitalizacin como ingresos desde actividades propias capitalizadas. Particularmente en
los costes de aprovisionamiento externo, es posible liquidar la medida de inversin utilizando la misma clase de coste en la cual se contabiliz el cargo. Esto
impide el inflado de la cuenta de prdidas y ganancias como resultado de costes de aprovisionamiento externo que se contabilizan inicialmente en la medida de
inversin pero que se liquiden ms tarde en activos fijos.
En el aprovisionamiento de activos fijos, se contabilizan las altas directamente en activos fijos y se actualiza estadsticamente el valor de adquisicin en la
medida de inversin.
Vase tambin:
Contabilizacin de gastos en la Gestin financiera
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1.3.1.1 Contabilizacin de gastos en la Gestin financiera
Procedimiento
Seleccione Finanzas
Gestin financiera Libro mayor Contabilizacin Contab. cta.mayor.
Introduzca la fecha de documento en la etiqueta Datos bsicos.
Introduzca la cuenta de mayor o la clase de coste en la tabla (por ejemplo, los costes del aprovisionamiento externo). En la columna SIGNO +/- ,
especifique que se trata de una contabilizacin en el Debe. Introduzca el importe de contabilizacin, y el elemento PEP u orden como imputacin adicional.
Haga entradas para IVA soportado, si es preciso (en la columna Indicador de impuestos ).
En la lnea siguiente de la tabla, introduzca la cuenta de contrapartida (por ejemplo, la institucin bancaria) como la segunda partida individual. En la
columna Signo +/- , especifique que se trata de una contabilizacin en el Haber. Introduzca el importe de contabilizacin en el Haber y grabe el documento.
Grabe los datos.
Vase tambin:
Adquisiciones
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1.3.2 Gestin de pedidos
Utilizacin
Cuando se utiliza la integracin del componente IM y el componente Gestin de materiales (MM), se pueden contabilizar las altas de una medida de inversin
(elemento PEP u orden) mediante la gestin de pedidos en la Gestin de compras.
Caractersticas
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Cuando se obtienen mercancas y servicios para la medida de inversin externamente, se puede contabilizar la solicitud de pedido o el pedido directamente en
la medida de inversin. Se contabiliza la entrada de mercancas o recepcin de factura en la contabilidad de almacn mediante el pedido como referencia. El
sistema carga automticamente la medida de inversin con el valor de perdido o valor de factura.
Solicitud de pedido
Se puede introducir la medida de inversin en la solicitud de pedido. Introduzca el tipo de imputacin
P en la solicitud de pedido para hacer la asignacin de imputacin al proyecto; introduzca el tipo de imputacin F en la solicitud de pedido para hacer la
imputacin a las rdenes.
Si la medida de inversin no se conoce al introducir la solicitud de pedido o todava no se ha introducido en el sistema, introduzca
U para la imputacin desconocida.
Cuando se introduce la medida de inversin en la solicitud de pedido, el sistema crea un comprometido en la medida de inversin por el importe del pedido. El
sistema gestiona las obligaciones de solicitudes de pedido separadamente de las obligaciones del pedido.
Cuando se crea un pedido, se puede utilizar la solicitud de pedido como referencia.
Pedido
Si ha introducido la solicitud de pedido sin imputacin, deber introducir la imputacin (orden de inversin o proyecto de inversin) cuando cree el pedido. En el
pedido, se especifica si la entrada de mercancas se debera valorar o no valorar. Esta decisin afecta a la posterior reduccin del comprometido.
Si introduce la medida de inversin en el pedido, el sistema crea un comprometido para el importe del pedido en la medida de inversin. Si ya haba introducido
la imputacin a la medida de inversin en la solicitud de pedidos, el sistema convertir el comprometido de solicitud de pedido en un comprometido de pedido.
Cuando se contabiliza la entrada de mercancas, el sistema automticamente adopta los valores del pedido. Slo necesita controlar si la cantidad que solicit se
entreg. Si la entrega es mayor o menor de lo solicitado, podr corregir la cantidad.
Gestin de pedidos
Entrada de mercancas valoradas
Si no activ el indicador para la entrada de mercancas no valoradas en el pedido, la entrada de mercanca reduce el comprometido. En el caso de las entregas
parciales, el sistema reduce el comprometido en proporcin a la cantidad realmente recibida. El sistema tambin ofrece la opcin de reducir el comprometido de
acuerdo con los importes de valor.
Es posible que reciba una entrega parcial y las mercancas faltantes no se entregarn posteriormente. En este caso, puede activar el indicador Entrega final en
el pedido. De esta manera el comprometido se reduce completamente, aunque la entrega no est completa.
Cuando se contabiliza la recepcin de factura, se puede utilizar el pedido como referencia. El sistema muestra el precio de compra multiplicado por cualquier
cantidad de pedido existente, como, por ejemplo, el precio facturado.
Precio facturado valorado
Si activa el indicador para entrada de mercancas no valoradas en el pedido, el sistema reducir el comprometido cuando se introduzca la recepcin de factura.
Si no activa el indicador para entrada de mercancas no valoradas en el pedido, el sistema corregir el precio de la entrada de mercancas cuando el importe de
la factura sea mayor o menor que el importe del pedido.
Cuentas para la gestin de pedidos
El grfico siguiente proporciona un resumen de las cuentas utilizadas para el alta y la liquidacin de un cargo de una medida de inversin.
Resumen de cuentas de altas
Un pedido para material crea inicialmente un comprometido por el importe del precio del material. Debe introducir el material y la imputacin adicional al
elemento PEP en el pedido. En el momento de la entrada de mercancas, el sistema crea una contabilizacin de gasto por "consumo de material". El sistema
determina esta cuenta mediante la determinacin de cuentas del material. Simultneamente, el sistema carga en el elemento PEP la clase de coste "consumo
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de material" (correspondiente a la cuenta de gasto). Cuando tiene lugar la liquidacin peridica, el sistema abona el elemento PEP con la clase de coste
"consumo de material", y carga el activo fijo en curso que pertenece a la medida de inversin o a la cuenta de balance de los CAP de este activo fijo. Durante la
liquidacin global, el sistema transfiere el cargo desde el activo fijo en curso a activos fijos completos, es decir, a la cuenta de balance para activos fijos.
Vase tambin:
Creacin de solicitudes de pedidos
Creacin de pedidos
Contabilizacin de entradas de mercancas
Contabilizacin de recepcin de facturas
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1.3.2.1 Creacin de solicitudes de pedido
Procedimiento
Seleccione Logstica
Gestin materiales Compras Solicitud de pedido Crear .
Introduzca la clase de comprobante NB, el tipo de imputacin (P = proyecto), fecha de entrega, centro, almacn, grupo de compras y grupo de artculos.
Pulse Intro .
Introduzca el nmero de material, la cantidad y las unidades. Pulse Intro .
Introduzca la cuenta de mayor o el elemento de coste (por ejemplo, la cuenta para los costes que se deben capitalizar, o la cuenta para el consumo de
materias primas) y la medida de inversin (elemento PEP u orden) como imputaciones.
Grabe la solicitud de pedido.
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1.3.2.2 Creacin de pedidos
Procedimiento
Seleccione Logstica
Gestin materiales Compras Pedido Crear Proveedor/Centro suministrador conocido .
Introduzca acreedor y grupo de compras en la etiqueta Datos de la organizacin .
Para abrir un pedido referente a una solicitud, visualice primero el resumen de documentos. Marque la solicitud de pedido correspondiente seleccionando el
pulsador Variante de seleccin y, posteriormente, Solicitud de pedido .
Seleccione la solicitud de pedido y psela a la cesta de compra mediante la funcin de arrastrar y soltar.
En la operacin ( pulsador Ayuda ) tiene ms informacin detallada a su disposicin. Vase tambin la Biblioteca SAP para Gestin de
materiales Compras Creacin manual de orden de compras (Proveedor conocido).
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1.3.2.3 Contabilizacin de entradas de mercancas
Procedimiento
Seleccione Logstica
Gestin materiales Gestin de stocks Movimiento de mercancas Entrada de mercancas Por pedido N pedido conocido .
Introduzca la clase de movimiento 101 ( entrada de mercancas por pedido para el almacn ) y el nmero de pedido.
Grabe la entrada de mercancas.
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1.3.2.4 Contabilizacin de recepciones de factura
Procedimiento
Seleccione Logstica
Gestin de materiales Verificacin de facturas Entrada de documento Introducir factura .
Introduzca la fecha de documento y el nmero de pedido. Pulse Intro .
Introduzca la cantidad de la factura en la pantalla siguiente. Si lo considera necesario, active el indicador para el clculo de impuestos.
Grabe la factura.
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1.3.3 Anticipos
Utilizacin
Los anticipos efectuados para medidas de inversin representan contabilizaciones de altas. Se identifican normalmente con una clase de coste diferente.
Caractersticas
Deber contabilizar las siguientes operaciones junto con un anticipo:
Contabilizacin del anticipo
Contabilizacin de la factura de cierre correspondiente al anticipo
Traslado del anticipo con su factura de cierre
Imputacin
El componente FI suministra los movimientos necesarios para la imputacin de anticipos a una orden o proyecto.
Junto con las imputaciones directas a rdenes o proyectos, tambin es posible tener imputacin de anticipos de pedidos de compra. Estos pedidos de compra
son entonces asignables a la orden o proyecto.
Parametrizaciones del sistema
Debe realizar las parametrizaciones y crear los datos maestros listados a continuacin. Una vez realizadas dichas entradas en Controlling (CO), es posible
actualizar los anticipos que tengan imputaciones en rdenes o proyectos.
Configure una clase de coste para actualizar los anticipos sin referencia a un pedido. El tipo de clase de coste tiene que ser 1 (clase de coste primaria)
( Finanzas
Controlling Clase de coste Datos maestros ). Se deben contabilizar los anticipos como clases de coste primarias, para facilitar la visualizacin
temporal como costes en el Controlling del proyecto u orden. Como resultado de la liquidacin peridica de activos fijos en curso al cierre del perodo, los anticipos
representan un aumento en los activos. De este modo, los anticipos se contabilizan en la cuenta asociada correcta de la Contabilidad de activos fijos.
Puesto que las clases de coste primarios no pueden ser cuentas de balance, las imputaciones directas a las cuentas de mayor especiales de
Acreedores, o el control de cuentas de la Contabilidad de activos fijos no es posible. Slo se contabilizan estas cuentas cuando se realiza la
liquidacin peridica de la medida de inversin en su activo fijo en curso adjunto.
Asigne la clase de coste a la sociedad CO adecuada (en el Customizing: Controlling
Controlling general Preparar arranque productivo Postcontabilizar Postcontabilizar anticipos Clases de coste propuestas para anticipos .
Introduzca el rango de nmeros para la operacin KAZO (en el Customizing: Controlling Controlling general Organizacin Actualizar rangos de
nmeros para documentos CO ).
Deber seleccionar las siguientes opciones en el Customizing en el componente FI-AA, para contabilizar los anticipos en activos fijos:
Especifique la cuenta asociada para los anticipos capitalizados y la cuenta de contrapartida adjunta para la contabilidad de activos fijos. Realice estas
entradas en la determinacin de cuentas del Customizing para Contabilidad de activos fijos . Seleccione Operaciones Altas . Las cuentas que se
contabilizan son las cuentas de mayor introducidas para anticipos de altas y cuenta de contrapartida de anticipos.
Para las clases de activos fijos afectados, permita la contabilizacin con el grupo de clases de movimientos para los anticipos (en el Customizing de
Contabilidad de activos fijos: Operaciones Altas )
Liquidacin global
En el momento de la liquidacin total de partidas individuales, asegrese de que se liquiden el anticipo y el traslado del anticipo juntos mediante la misma norma
de liquidacin. Este procedimiento garantiza que el anticipo y la compensacin del anticipo tambin tienen un saldo de cero en los receptores de la liquidacin.
Grfico: Liquidacin global de anticipos
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Si se estn utilizando monedas extranjeras en la Contabilidad de activos fijos, se debe contabilizar el anticipo y la compensacin del anticipo con
la misma fecha de conversin (fecha valor). De esta manera, se asegura que los cambios en la valoracin de la moneda no tengan efecto en el
balance de anticipos y en la compensacin de anticipos.
No se pueden trasladar los anticipos desde un grafo a un elemento PEP. Si desea hacer la imputacin de anticipos a una medida de inversin, asgnelos
siempre directamente al elemento PEP. A continuacin podr liquidar el anticipo del elemento PEP en el activo fijo en curso adjunto.
Procedimiento
Contabilizacin de anticipos
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1.3.3.1 Grfico: Liquidacin global de anticipos
El siguiente grfico muestra la liquidacin global de una medida de inversin con anticipos.
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1.3.3.2 Contabilizacin de anticipos
Procedimiento
Seleccione Finanzas
Gestin financiera Acreedores Contabilizacin Anticipo Contabilizacin .
Introduzca la fecha valor, un texto, la sociedad y la moneda.
La primera partida individual tiene que ser la contabilizacin de los acreedores. Introduzca una cuenta de acreedor, el indicador de cuenta de mayor A, la cuenta
del banco y el importe de contabilizacin. Pulse Intro .
Introduzca el importe de contabilizacin, la informacin fiscal, la fecha de vencimiento y la posicin de pedido.
Grabe el anticipo.
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1.3.4 Salida de mercancas del almacn
Utilizacin
Al retirar mercancas del almacn para una medida de inversin, se puede contabilizar la imputacin directamente al pedido de inversin o elemento PEP.
Caractersticas
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En la contabilizacin de almacn, slo es necesario introducir el material, la cantidad y la medida de inversin que reciben las mercancas. El sistema realiza la
transferencia de activos fijos actuales a gastos automticamente en proceso de fondo. El sistema carga el valor del material a la medida de inversin.
Procedimiento
Contabilizacin de salida de mercancas del almacn
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1.3.4.1 Contabilizar salidas de mercancas del almacn
Procedimiento
Seleccione Logstica
Gestin materiales Gestin de stocks Movimiento de mercancas Salida de mercancas.
Introduzca los datos de cabecera para la contabilizacin y los datos de cabecera para la primera partida individual (centro, almacn). Seleccione una clase
de movimiento (como, por ejemplo, el 221 consumo para proyecto ).
Introduzca la medida de inversin que se debera contabilizar (elemento PEP u orden) en la segunda pantalla, con los datos contables de la primera partida
individual (material, cantidad).
Introduzca partidas individuales adicionales, si es necesario.
Grabe los datos.
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1.3.5 Facturacin de actividad y recargo de gastos generales
Utilizacin
Se puede cargar la facturacin de actividad, as como tambin los recargos de gastos generales, en proyectos u rdenes CO.
Caractersticas
Recargo de gastos generales
Para calcular los recargos de gastos generales en una orden o proyecto, tiene que suministrar la clave del esquema de clculo de coste que desea utilizar. Se
introduce esta clave en la medida de inversin (orden, proyecto). Para ms informacin, vase la documentacin para el Sistema de proyectos (PS) y rdenes
de recargo de gastos generales (CO-OM-OPA).
Facturacin interna de actividad
Se carga la produccin propia directamente desde el centro de coste a la medida de inversin. El sistema utiliza un precio de actividad que se configur
automtica o manualmente en la Contabilidad de centros de coste.
Introduzca el centro de coste emisor, la clase de actividad y el importe generalmente el nmero de horas. Introduzca tambin la medida de inversin, para la
que se realiz la actividad. Antes de la determinacin de precios en la Contabilidad de centros de coste, se debe haber fijado el precio. En consecuencia, se
carga la medida de inversin. Por ejemplo: Centro de coste 4100 (servicios tcnicos) previsto para 10 horas de clase de actividad 1410 (horas de construccin)
para una medida de inversin. Si la tarifa para esta clase de actividad es 70 por hora en este centro de coste, se carga la medida de inversin en 700.
El recargo de gastos generales y la facturacin interna de actividad son clases de costes secundarios. No se pueden liquidar las clases de costes
secundarios por clase de coste en los activos fijos, puesto que no existe ninguna cuenta de gastos correspondiente en FI. De este modo, se debe
utilizar la clase de coste de liquidacin para liquidar estos cargos. Para obtener ms informacin, vase
Cuentas de mayor y clases de coste para liquidacin.
Vase tambin:
Contabilizacin de facturacin de actividad
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1.3.5.1 Contabilizacin de facturacin de actividad
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Procedimiento
Seleccione Finanzas
Gestin de inversiones Proyectos de inversin Contabilizaciones reales Facturacin de actividad Registrar .
Introduzca una variante de entrada. Introduzca un centro de coste emisor, la clase de actividad, el consumo de actividad/unidad y la medida de inversin
receptora (elemento PEP u orden).
Grabe los datos.
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1.3.6 Bajas
Utilizacin
Una baja real de una medida de inversin (por ejemplo, desguace) se debe mostrar en los libros como una baja en el activo fijo en curso adjunto. Una baja se
debe diferenciar de una devolucin, que slo se contabiliza como una anulacin del cargo en la orden.
Caractersticas
Anulacin del cargo
Bsicamente, es posible contabilizar una baja como una anulacin del cargo. Sin embargo, la condicin es que los costes se contabilizasen como mnimo por el
mismo importe (como la baja) en la medida de inversin del mismo ao. Sin embargo, si se contabiliza una baja como anulacin del cargo, aparece en el cuadro
de activos fijos como una reduccin de altas y no como una baja. Esto significa que la identificacin en el cuadro de activos fijos no es completamente correcta.
Representacin correcta en el cuadro de activos fijos
Para suministrar una representacin correcta en el cuadro de activos fijos, se debe usar un procedimiento diferente. Existen dos opciones, segn qu medida de
inversin se configura para la liquidacin de las partidas individuales o la liquidacin por totales (vase
Liquidacin de medidas de inversin):
Medidas de inversin con gestin de partidas individuales
Liquide las partidas individuales o importes de la medida de inversin en otro activo fijo en el componente FI-AA. Este activo fijo tiene que tener las
mismas cuentas asociadas y las mismas reglas de valoracin que el activo fijo en curso de la medida de inversin, pero este activo se debe crear para
la contabilizacin directa (es decir, no puede ser una medida de inversin). Despus se puede contabilizar la baja de este activo fijo utilizando las
operaciones de contabilizacin del componente (FI-AA) Contabilidad de activos fijos.
Medidas de inversin con gestin por totales
Cuando se gestiona una medida de inversin para la liquidacin por totales, no es necesario realizar ningn paso adicional para efectuar liquidaciones en
otro activo fijo. Se puede contabilizar la baja directamente en el activo fijo en curso que pertenece a la medida de inversin usando el movimiento de baja
de la Contabilidad de activos fijos.
Vase tambin:
Contabilizacin de bajas sin ingresos (Desguace)
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1.3.6.1 Contabilizacin de bajas sin ingresos (desguace)
Procedimiento
Verifique el perfil de inversin de la medida de inversin en el Customizing de IM (seleccione Datos maestros ). Asegrese de que la medida de inversin
se configura para la liquidacin por totales y no para la liquidacin por partidas individuales.
Busque el activo fijo en curso para la medida de inversin en la actualizacin de datos maestros (seleccione Detalles ).
Seleccione Finanzas
Contabilidad financiera Activos fijos Contabilizacin Baja Rechazo de activos.
Introduzca el activo en la etiqueta Datos de movimientos .
Contine como se describe en Baja de contabilizacin sin ingresos (Desguace).
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1.3.7 Traslados
Utilizacin
Los traslados entre las medidas de inversin generalmente son necesarios si se ha cargado de alguna manera la medida de inversin incorrecta. Es necesario
hacer una distincin entre los traslados de cargos del ejercicio actual y de cargos de ejercicios anteriores.
Caractersticas
Traslados en el ao de alta
Puede contabilizar traslados en el ao de alta (es decir, en el ejercicio en el cual se contabiliz el cargo original) directamente en la orden o elemento PEP
( Contabilizaciones reales
Traspaso manual de costes o Traspaso de partidas individuales) . El sistema retiene la clase de coste original durante este proceso. Desde el punto de vista
de la contabilidad de activos fijos, el sistema trata los traslados de esta clase como anulaciones de cargos en el activo fijo en curso, cuando se realiza la ltima
liquidacin peridica.
En el caso de las transferencias, el sistema tambin calcula importes separados en cada rea de valoracin para la liquidacin en activos fijos en curso. Se
hace este clculo de acuerdo con el esquema de periodificacin. Cualquier amortizacin especial sobre el activo fijo en curso se anula automticamente. Es
necesario trasladar manualmente o anular cualquier fomento de la inversin contabilizado al activo fijo en curso, como lo hace para una anulacin de cargos.
Transferencia de datos de aos anteriores
Para que se visualicen las transferencias correctamente en el cuadro de activos fijos, deber contabilizar las transferencias de cargos de aos anteriores con
una clase de movimiento diferente a las transferencias de altas actuales. Adems, es necesario calcular y transferir cualquier valor proporcional para
amortizacin especial, etc. En consecuencia, una transferencia de datos de aos anteriores, como una baja, slo se puede realizar como liquidacin. Los valores
para la transferencia emisora tambin se pueden determinar y liquidar como se hace para la baja (vase
Bajas).
Si se contabiliza una transferencia de altas de aos anteriores como si fuese una transferencia de altas, el sistema no rechazar la contabilizacin,
siempre y cuando el total de altas no sea negativo. No se contabiliza incorrectamente ningn elemento que afecte la cuenta de ingresos, ya que la
anulacin de altas actuales cambiara la amortizacin especial en el ao actual por el mismo importe con el que se hubiesen contabilizado para
una transferencia de altas anteriores. Slo la asignacin a una columna en el cuadro de activos fijos no es estrictamente correcta.
Transferencia de activos fijos antiguos a otros receptores
Una transferencia de activos fijos a activos actuales no se puede representar directamente en el componente Contabilidad de activos fijos (FI-AA) en este
momento. Este tipo de transferencia se debe contabilizar como una baja. De la misma manera, tambin debera contabilizar el traslado de medidas de inversin
a otros destinatarios como una baja.
Vase tambin:
Contabilizacin de la transferencia de una medida de inversin
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1.3.7.1 Traspaso desde una medida de inversin
Procedimiento
Verifique si se contabiliz el cargo en el ejercicio en curso o en el ejercicio anterior ( Sistema de informacin
Informes de gestin de inversin Sistema de informacin de proyecto Partidas individuales) .
No se pueden transferir cargos de ejercicios anteriores. En cambio, tiene que liquidarlos en un elemento PEP u orden diferentes.
Seleccione Contabilizaciones reales Traspaso manual de costes Registrar.
Si est contabilizando la transferencia de costes, introduzca una variante de entrada (por ejemplo, orden). Introduzca los datos de transferencia (remitente,
destinatario, importe/partidas individuales, etc.).
Grabe los datos.
Cuando traslade partidas individuales ( Contabilizaciones reales Traslado partidas individuales Registrar) , debe introducir un nmero de
documento.
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1.3.8 Fomento de la inversin y amortizacin especial
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Utilizacin
En muchos pases, la legislacin fiscal le permite calcular la amortizacin especial durante la fase de construccin del activo fijo en curso. En ciertos casos,
puede deducir importes del fomento de la inversin directamente de los costes de fabricacin del activo fijo en curso.
Caractersticas
Amortizacin especial
Se calcula y liquida la amortizacin en el libro mayor para un activo fijo en curso que pertenece a una medida de inversin, como se hace para los activos fijos
"normales" en la Contabilidad de activos fijos. Para esto, tiene que asignar una clave de amortizacin al activo fijo en curso. Introduzca esta clave de amortizacin
en la clase de activos fijos para que se proponga como valor de propuesta (en el Customizing de la Gestin de inversiones : Datos maestros Activo fijo en
curso ).
Para obtener ms informacin sobre la amortizacin de activos fijos, vase la documentacin de
FI-AA Contabilidad de activos fijos.
Fomento de la inversin
El fomento de la inversin se contabiliza directamente en el componente de Contabilidad de activos fijos (FI-AA) en el activo fijo en curso. No hay actualizacin de
la orden o elemento PEP adjunto. En consecuencia, la medida de fomento no aparece en la orden como importe real. Para obtener ms informacin sobre cmo
se trata el fomento de la inversin en la Contabilidad de activos fijos, vase
FI-AA Contabilidad de activos fijos.
Puede saltar directamente al registro maestro del activo fijo en curso desde el movimiento de datos maestros para la orden o elemento PEP, en Detalles.
En el momento de la liquidacin global de la medida de inversin (activo fijo en curso), el sistema determina el fomento de la inversin que debe liquidarse en
relacin con los importes de los CAP.
El fomento a la inversin que se concedi en el ao en que el activo fijo se complet (ao de capitalizacin) no se puede cargar al activo fijo en curso. En cambio,
se deben liquidar directamente en activos fijos completos.
Vase tambin:
Contabilizacin peridica de fomento de la inversin
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1.3.8.1 Contabilizacin peridica de fomento de inversin
Procedimiento
Seleccione Finanzas
Gestin financiera Activos fijos.
Cree un listado de planificacin para cada medida de fomento de la inversin con los activos fijos con posibilidad de utilizacin para el fomento de la
inversin. Comience el informe utilizando la opcin de prueba. (Operaciones peridicas Subvencin). Efecte las selecciones, particularmente la clave
de inversin para el informe. Comience el informe como ejecucin en proceso de fondo (en la pantalla de seleccin de informe: Programa Ejec.proceso
fondo ).
Compare la lista resultante con las clusulas que elabora Hacienda. Modifique los registros maestros de activos fijos, si es necesario (borre la clave de
inversin) o modifique la definicin del Customizing de la clave de inversin.
Una vez que las autoridades fiscales han aprobado las medidas de fomento de inversin planificadas, puede solicitar el fomento de la inversin mediante la
contabilizacin colectiva.
Inicie el informe Subvencin a la inversin sin la opcin de test. El informe crear el juego de datos de contabilizacin que necesita.
Introduzca la fecha valor para las contabilizaciones en la pantalla de rdenes para el informe (pgina 2).
5. Procese el juego de datos batch input que crea el informe (Sistema Servicios Batch input).
6. Reconcilie el estado de cuentas de las cuentas de mayor afectadas con los totales que se muestran en la lista.
Para obtener ms informacin sobre el fomento de la inversin, vase la documentacin de FI-AA Contabilidad de activos fijos.
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1.4 Liquidacin de medidas de inversin
Utilizacin
Cuando se liquidan medidas de inversin, generalmente es necesario liquidar los costes acumulados en la medida de inversin en diferentes receptores. El
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sistema lo hace en gran parte de forma automtica, utilizando parmetros de control y normas de liquidacin que se han introducido. Hay dos maneras de liquidar
medidas de inversin:
liquidacin peridica al cierre del perodo
liquidacin global o capitalizacin parcial de la medida de inversin cuando est concluida
Caractersticas
El siguiente grfico le proporciona un resumen del flujo de valores durante la liquidacin de una medida de inversin.
Flujo de valores durante la liquidacin
Liquidacin peridica
Durante el perodo de liquidacin, los costes reales en la orden o elemento PEP se asignan parcial o completamente a uno o ms receptores. Al mismo tiempo,
el sistema genera entradas de contrapartida automticas que abonan la orden o elemento PEP. Las contabilizaciones originales de cargos a la orden o elemento
PEP todava existen en los receptores despus de la liquidacin (y se pueden visualizar). Los costes que se liquidaron se actualizan en el receptor y se pueden
visualizar en los informes.
Hay dos partes en la liquidacin peridica:
la liquidacin de receptores CO (por ejemplo, centro de coste) de cargos que no deben capitalizarse
la liquidacin del activo fijo en curso que pertenece a la medida de inversin de cargos que requieren capitalizacin
La liquidacin para los receptores CO consta de todos los cargos completos (todava no capitalizados en un activo fijo en curso). Por lo tanto es posible
contabilizar y gestionar cargos en una medida de inversin para objetivos de Controlling, incluso si estos cargos no son importantes para la capitalizacin en el
balance (por ejemplo, recargos de gastos generales).
En la misma etapa que la liquidacin de cargos en los receptores CO, el sistema realiza liquidaciones en un activo fijo en curso. Puede definir la liquidacin en
activos fijos en curso por rea de valoracin. Estas reas de valoracin se utilizan en la Contabilidad de activos fijos (FI-AA). Permiten calcular valores para
activos fijos con objetivos diferentes (por ejemplo, amortizacin contable, amortizacin fiscal permitida, amortizacin de contabilidad de costes, etc.). Permiten
tener en cuenta diferentes normas de capitalizacin durante la liquidacin en el activo fijo en curso. El sistema contabiliza los costes que no requieren
capitalizacin (diferencias de valoracin entre las reas de amortizacin) en el gasto neutral.
Liquidacin global
La liquidacin global tiene lugar cuando se finaliza la medida de inversin. Durante esta liquidacin global, los cargos que se transfirieron al activo fijo en curso se
liquidan en activos fijos completos. Si los cargos se transfirieron de forma incorrecta a un activo fijo en curso, se hace una correccin en este momento y se hace
una liquidacin final de estos cargos en centros de coste. Esta liquidacin en centros de coste slo se permite para los cargos que se contabilizaron durante el
ejercicio en curso. No se permite que los cargos de ejercicios anteriores se liquiden en centros de coste en este punto, puesto que ya se agruparon bajo activos
fijos en curso en el balance del ejercicio anterior.
Sin embargo, observe que todava se pueden contabilizar adquisiciones en la medida de inversin despus de la liquidacin global. No hay cambio en el status
de la medida de inversin. Por lo tanto, es posible tener cualquier nmero de liquidaciones globales para la misma medida de inversin.
Flujo de valores durante la liquidacin
Vase tambin:
Informacin sobre la liquidacin
Seccin... Comprende la informacin acerca de...
Normas de liquidacin Configuracin del sistema y
parmetros de liquidacin ara la liquidacin peridica en receptores COy en
activos fijos en curso, liquidacin completay liquidacin de objetos a
subordinados a una medida, as como las cuentas de mayor y clases de coste
para la liquidacin.
Imputacin para la liquidacin Introduccin de normas de liquidacin y reparto para la
liquidacin de partidas individuales, as como para la liquidacin global
peridicao la liquidacin global completa.
Liquidacin Realizacin de la liquidacin
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1.4.1 Flujo de valores durante la liquidacin
El grfico siguiente proporciona un resumen de las fases en la liquidacin de un cargo en una medida de inversin. El grfico muestra el mximo nmero de
pasos que se pueden utilizar para un solo cargo.
Se contabiliza un cargo de 10.000 en la medida de inversin con una clase de coste 2 (costes generales de produccin). El 50% de estos costes
generales deberan capitalizarse. La norma de liquidacin global (con el esquema de orgenes) para la medida de inversin muestra que se debe liquidar
el 50% relevante en el centro de coste 2 en intervalos peridicos (consulte
Imputacin para liquidacin).
El sistema liquida los 5.000 restantes en una base peridica en el activo fijo en curso. Las leyes fiscales estipulan que menos del 50% de los costes
generales de produccin pueden capitalizarse en el rea de valoracin XX (amortizacin fiscal permitida). Por lo tanto, la especificacin en la estructura de
capitalizacin es que el 80% de los 5.000 restantes (=4.000) se capitalizan en el activo fijo en curso. Los 1.000 restantes pasan a gastos neutrales (consulte
Liquidacin peridica de un activo fijo en curso), a la cuenta introducida en la determinacin de cuentas para el rea de valoracin XX.
Cuando se completa el activo fijo, el sistema liquida los 4.000 que se capitalizaron en el activo fijo en curso segn una norma global de liquidacin total. Se
liquida en tres activos fijos diferentes.
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1.4.2 Normas de liquidacin
Utilizacin
El sistema utiliza normas de liquidacin personalizables para llevar a cabo la
liquidacin peridica de clases de coste en receptores CO o la liquidacin completa de medidas de inversin de capital cuando se concluyen. Se introducen las
normas de liquidacin en el registro maestro de la orden o elemento PEP. Los activos fijos en curso se liquidan mediante claves de periodificacin.
Caractersticas
En el perfil de inversin, se especifica si la liquidacin (liquidacin peridica en receptores CO y liquidacin global) ser por totales o por partidas individuales.
Diferencias entre la partida individual y la liquidacin por totales
Partida individual Por totales
Puede introducir su propia norma de reparto concreta para cada cargo
contabilizado. Adems, es posible averiguar los orgenes de cada partida
individual, desde el activo completo al cargo original en la medida de inversin.
En todos los cargos contabilizados en la medida, slo es posible introducir
normas de reparto globales o normas de liquidacin por cada clase de coste o
grupo de clase de coste (al utilizar un esquema de orgenes).
Es posible hacer un seguimiento de los orgenes de cada partida individual,
desde el activo fijo completo volviendo al cargo original en la medida de
inversin.
Una
comprobacin de origen resumida por clase de coste slo es posible en los
activos fijos.
En este caso se utilizan ms recursos del sistema durante la liquidacin y para
la comprobacin de origen que en el de la liquidacin por totales.
Los tiempos de ejecucin son inferiores a los de la liquidacin de partidas
individuales.
Al utilizar la liquidacin por partidas individuales, tambin se puede introducir al mismo tiempo una norma de liquidacin global, adems de las normas de
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liquidacin por partidas individuales. A continuacin el sistema utiliza esta norma de liquidacin global para todas las partidas individuales que no tienen su
propia norma de liquidacin especfica. De este modo, es posible tener una liquidacin global y, a la vez, liquidar una a una determinadas partidas individuales.
Si se utiliza la liquidacin por totales, el clculo del inters por proyectos de inversin es limitado (consulte
Inters en la fase en construccin), ya que el sistema no puede determinar de forma precisa las partidas individuales relevantes para el inters.
Liquidacin por importe
Junto con la opcin de liquidacin sobre la base de tarifas de porcentaje o cifras de equivalencia, tambin es posible introducir importes especficos
directamente en las normas de liquidacin. La condicin previa es que el perfil de liquidacin permite la liquidacin por importe.
Se puede utilizar la liquidacin de importes para la liquidacin peridica (preliminar) en los receptores CO, as como tambin para la liquidacin global en los
activos fijos completos. Los importes que se introducen en las normas de liquidacin se liquidan slo una vez (cuando se realiza la prxima liquidacin).
En el caso de las medidas de inversin con liquidacin de partidas individuales, se debe definir una norma de liquidacin individual para cada importe que deba
liquidarse. A continuacin se asignan estas normas a las partidas individuales. Es importante observar que el sistema no determina ninguna asignacin
proporcional para una norma de liquidacin de importe que sea asignada a varias partidas individuales. Sin embargo, el sistema siempre fija exactamente el
importe de liquidacin para cada partida individual. Si el importe de la partida individual excede del importe de liquidacin, se ignora esta diferencia. Por otro
lado, no se permite que el importe de liquidacin exceda del importe de la partida individual.
La liquidacin peridica de las medidas de inversin se puede definir de forma distinta en distintas reas de valoracin en el activo fijo en curso. Por lo tanto, el
sistema debe interpretar los importes introducidos en las normas para la liquidacin global. Lo realiza de la forma siguiente:
El importe introducido en la norma de liquidacin siempre se relaciona con el rea de amortizacin analtica, ya que no hay ningn gasto neutral separado de esta
rea (el 100% de la capitalizacin del activo fijo en curso). El sistema determina de forma proporcional los importes que deben liquidarse para el resto de reas
de valoracin. Por ejemplo, si el importe liquidado es igual al 50% del total de los cargos existentes en el rea de amortizacin analtica, el sistema tambin
liquida el 5O% del total de los cargos en el resto de reas.
No es posible registrar importes de liquidacin en la pantalla para introducir normas de liquidacin en los datos maestros de medidas de inversin.
En su lugar, deber introducir estos importes en la pantalla de distribucin de la partida individual.
Liquidacin de valores fijos
Si se quieren liquidar valores (tales como los valores fijos) antes de que se hayan contabilizado los cargos, se puede contabilizar un cargo ficticio en una cuenta
de reserva. A continuacin, se puede liquidar el cargo ficticio de forma normal. El cargo real, que se contabiliza posteriormente, se liquida en una cuenta de
reserva por el importe del cargo ficticio. Se contabiliza la diferencia en el receptor o receptores del cargo ficticio.
Liquidacin en el activo fijo en curso
El sistema liquida en el activo fijo en curso utilizando la clave de periodificacin. La clave de periodificacin le permite liquidar en cada rea de valoracin
mediante diferentes tasas de porcentajes.
No es necesario utilizar claves de periodificacin. Si no se introduce ninguna clave de periodificacin, el sistema liquida todos los cargos que no estn asignados
a los receptores CO en el activo fijo en curso durante la liquidacin peridica. Se liquida el mismo importe en todas las reas de valoracin.
Vase tambin:
Liquidacin peridica de un activo fijo en curso
Actividades
Se debe especificar si se desea la liquidacin de partidas individuales o bien por totales. Esto se efecta en el Customizing de Gestin de inversiones .
Seleccione rdenes CO como medidas de inversin/Proyectos como medidas de inversin
Datos maestros Definir perfiles de inversin.
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1.4.2.1 Parmetros para la liquidacin
Utilizacin
En esta seccin se explican los parmetros de control para la liquidacin de medidas de inversin. Estos parmetros se definen en el Customizing de Gestin
de inversiones . Se asignan a la medida de inversin por medio de la clase de orden, la clase de orden tipo o el perfil de proyecto que se utilice. Adems, estos
parmetros se pueden modificar directamente en el registro maestro de la medida de inversin.
Caractersticas
Junto con las normas de liquidacin introducidas en la medida de inversin, estos parmetros controlan el proceso completo de liquidacin de una medida de
inversin.
Perfil de liquidacin
El perfil de liquidacin contiene los indicadores de control ms importantes para la liquidacin. Principalmente, aqu se pueden especificar las clases permitidas
de receptores para la liquidacin. Por ejemplo, se podra permitir una liquidacin en centros de coste adems de la liquidacin normal en los activos fijos. El perfil
de liquidacin tambin comprende la parametrizacin previa para la estructura de asignacin y el esquema de orgenes. Se especifica el perfil de liquidacin en
la clase de orden o el perfil de proyecto o directamente en los datos maestros de la medida de inversin.
Perfil de inversin
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El perfil de inversin tambin tiene un papel importante durante la liquidacin. En el perfil de inversin se especifica si la liquidacin que realiza el sistema es
por partidas individuales o por totales.
En el perfil de inversin, tambin se puede especificar que una medida de inversin debera tener un activo fijo en curso por cada asignacin de orgenes en el
esquema de orgenes.
Clave de periodificacin
La clave de periodificacin slo es necesaria en este contexto si se tienen diferentes normas de capitalizacin para diferentes reas de valoracin en la
Contabilidad de activos fijos (por ejemplo, para amortizacin contable, amortizacin de grupo y amortizacin analtica).
Parmetros para la liquidacin
Actividades
Los
perfiles de liquidacin se actualizan en el Customizing de Gestin de inversiones . Seleccione Liquidacin Actualizar perfiles de liquidacin.
Para actualizar
perfiles de inversin seleccione Datos maestros Definir perfiles de inversin.
Para actualizar
claves de periodificacin seleccione Valores de capitalizacin por rea de valoracin Definir claves de periodificacin.
Vase tambin:
Normas de liquidacin
Control de las funciones del perfil de inversin
Liquidacin peridica de un activo fijo en curso
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1.4.2.2 Liquidacin peridica en receptores CO
Utilizacin
La liquidacin peridica en receptores CO permite contabilizar los cargos en la medida de inversin que no estn previstos para una capitalizacin posterior.
Estos cargos se pueden liquidar directa y completamente en receptores CO, por lo general en centros de coste, sin que sea necesario llevar a cabo una
liquidacin del activo fijo en curso para los mismos (consulte
Liquidacin peridica de un activo fijo en curso).
Observe que la liquidacin peridica en receptores CO y la capitalizacin en activos fijos en curso tienen lugar en el mismo paso con la misma forma de
tratamiento (ya sea peridica o automtica ).
Caractersticas
Para esta liquidacin en receptores CO, puede definir normas de reparto para partidas individuales seleccionadas o puede especificar la norma global de
reparto para toda la medida de inversin.
La norma de reparto global (utilizando un esquema de orgenes) permite especificar que determinados centros de coste no estn capitalizados (consulte
Imputacin para liquidacin). La liquidacin de ciertas partidas individuales para receptores CO es especialmente til cuando se han contabilizado ciertos costes
incidentales en una medida de inversin, pero no deberan capitalizarse (por ejemplo, los costes de eliminacin de un activo fijo que se est reemplazando). Esto
es necesario en determinados casos para que los costes totales de la medida se puedan supervisar en Controlling (incluidos los importes que no requieren
capitalizacin).
Liquidacin
El siguiente grfico muestra la liquidacin peridica de una medida de inversin. Las clases de costes 1 y 2 se liquidan al 100% en los receptores CO,
basndose en la definicin de la norma de liquidacin global con esquema de orgenes. El sistema carga las clases de costes restantes en el activo fijo en curso
adjunto.
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Liquidacin peridica
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1.4.2.3 Liquidacin peridica de un activo fijo en curso
Utilizacin
Cuando se realiza la liquidacin peridica en receptores CO, el sistema liquida automticamente cualquier cargo restante en activos fijos en curso que
pertenezca a la medida de inversin. Sin embargo, el precio de imputacin de mercancas de fabricacin propia y el precio de materiales de almacn a menudo
incluye costes indirectos que no se pueden capitalizar de acuerdo con la legislacin comercial o fiscal. Sin embargo, desde el punto de vista de Controlling y la
planificacin de costes del producto es deseable capitalizar los cargos al completo en medidas de inversin para alcanzar el ajuste de bloques de costes
mediante amortizacin.
Caractersticas
Por lo tanto, el componente Gestin de inversiones permite capitalizar partes de determinadas clases de coste o grupos de clases de costes slo en
determinadas reas de valoracin del activo fijo en curso (por ejemplo, amortizacin contable, amortizacin fiscal permitida, amortizacin de grupos).
Se especifican los porcentajes para ser capitalizados en una clave de periodificacin. El sistema filtra los importes (diferencias de valoracin entre las reas de
amortizacin) que no requieren capitalizacin como gasto neutral.
Diferenciacin de capitalizacin por rea de valoracin
Sin embargo, no es necesario utilizar claves de periodificacin. Si no se introduce una clave de periodificacin en la medida de inversin, el sistema liquida todos
los cargos restantes no asignados en receptores CO (vase
Liquidacin peridica en receptores CO) para el activo fijo en curso durante la liquidacin peridica. Se liquida el mismo importe en todas las reas de valoracin.
Definicin de la clave de periodificacin
Las claves de periodificacin se definen en el nivel de sociedad. Se pueden especificar los porcentajes que se deban capitalizar para clases de coste y clases
de actividad en la clave de periodificacin. Se puede introducir una clave de periodificacin en los datos del activo fijo en curso que corresponda a una medida
de inversin. En la clase de activo fijo, se puede introducir una clave de periodificacin, como valor de propuesta, para la creacin automtica del activo fijo en
curso para la medida de inversin (consulte
Actualizacin de datos maestros). Esta clase de activo fijo se introduce en el perfil de inversin.
Versiones de capitalizacin
A menudo es necesario capitalizar diferentes porcentajes de ciertas clases de costes en las reas de amortizacin individuales en la Contabilidad de activos
fijos, en funcin de la norma de capitalizacin y del objetivo del clculo. Por ejemplo, en muchas sociedades GL, se utilizan diferentes normas de capitalizacin
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ms para la amortizacin fiscal que para la amortizacin contable. Por lo tanto, es posible tener diferentes porcentajes de capitalizacin en una clave de
periodificacin tanto por versin de capitalizacin como por clase de coste.
La versin de capitalizacin se define en el Customizing de Gestin de inversiones (consulte Actividades ms adelante). Asigne las versiones de
capitalizacin a reas de valoracin individuales en la Contabilidad de activos fijos. El sistema contabiliza costes que no requieran capitalizacin en la cuenta
para el gasto neutral, como si se tratara de diferencias de capitalizacin especficas en un rea de valoracin. Es necesario introducir esta cuenta para cada rea
de valoracin en las asignaciones de cuentas del activo fijo en curso correspondiente.
La cuenta no puede ser una clase de coste. De este modo, se garantiza que los cargos no se registren dos veces en la contabilidad de costes (una vez como
diferencia de capitalizacin y otra vez como resultado de una amortizacin analtica posterior del activo fijo completo). Como requisito previo para la contabilizacin
en gasto neutral, el rea de valoracin se debe contabilizar de forma automtica en el libro mayor de FI.
El siguiente grfico muestra un resumen de opciones del Customizing para una clave de periodificacin:
El Customizing para la clave de periodificacin
La clave de periodificacin IM1 slo capitaliza el 90% de la clase de coste XXX en el rea de amortizacin contable de la Contabilidad de activos fijos (versin
01).
Capitalizacin en el rea de contabilidad de costes
Para garantizar que todos los cargos que no requieren capitalizacin lleguen a la contabilidad de costes, el sistema capitaliza el 100%, en el rea de valoracin
definida para contabilidad de costes, de los importes que todava quedan en el activo fijo en curso despus de la liquidacin peridica en los receptores CO. Esto
significa que no se pueden crear gastos neutrales (diferencia entre la capitalizacin en sta y otra rea) en el rea de amortizacin analtica (costes). Esto es
necesario, ya que la cuenta para los gastos neutrales no permite tener relevancia para CO (ver arriba). Por lo tanto, cualquier importe cargado en esta cuenta se
perdera en la contabilidad de costes. Sin embargo, todava existe la opcin de liquidar desde esta rea de valoracin utilizando liquidacin en CO que no sea
dependiente de las reas de valoracin, dentro del marco de la liquidacin peridica en receptores CO (consulte
Liquidacin peridica en receptores CO).
El rea de valoracin a utilizar para la contabilidad de costes se especifica en el Customizing para Contabilidad de activos fijos . Si no se hace ninguna
especificacin de esta clase, el sistema utiliza el rea de amortizacin contable.
Es posible tener ciertos recargos que no se quieran capitalizar en el rea de amortizacin analtica de costes, pero s en otras reas especiales
separadas. En este caso, se debe definir el recargo negativo en el esquema de recargos por el mismo importe que el original, con una clase de
coste diferente. A continuacin, se debe capitalizar la clase de coste para el recargo positivo en todas las reas de valoracin. El recargo negativo
se capitaliza en todas las reas de valoracin, a excepcin de las reas que se desean para la capitalizacin.
Activo fijo en curso por esquema de orgenes
Es posible que una medida de inversin pueda tener ms de un activo fijo en curso. Puede tener un activo fijo en curso para cada asignacin de orgenes en el
esquema de orgenes utilizado. Esta especificacin se realiza en el perfil de inversin para la medida de inversin (consulte
Funciones de control de la medida de inversin). Cuando se capitaliza en un activo fijo en curso, el sistema liquida todas las clases de costes de una asignacin
de orgenes en su propio activo fijo en curso. Para ms informacin sobre el esquema de orgenes, vase Normas de liquidacin.
Actividades
El clculo del valor de la capitalizacin se actualiza en el Customizing para Gestin de inversiones. Seleccione rdenes CO como medidas de inversin o
Proyectos como medidas de inversin
reas de capitalizacin por rea de valoracin .
Introduzca la clave de periodificacin en el registro maestro del activo fijo en curso. En los datos maestros de la medida de inversin seleccione Detalles
Activo fijo en curso . Introduzca la clave de periodificacin en la etiqueta Datos generales en la pantalla de datos maestros del activo fijo en curso.
Para especificar que un rea de valoracin contabiliza automticamente en la contabilidad del libro mayor, seleccione Integracin con el libro mayor
Definir cmo contabilizan reas de valoracin en libro mayor en el Customizing de la Contabilidad de activos fijos.
Para obtener informacin ms detallada sobre las funciones de las reas de valoracin en la Contabilidad de activos fijos, vase
FI-AA Contabilidad de activos fijos.
Vase tambin:
Los siguientes pasos en la Gua de implementacin (IMG)
Valores de capitalizacin por rea de valoracin
Definir versiones de capitalizacin
Definir claves de periodificacin
Determinar cuentas para gasto neutral
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1.4.2.4 Liquidacin de objetos subordinados en una medida
Utilizacin
Los elementos PEP que son medidas de inversin con un activo fijo en curso adjunto pueden tener otros objetos subordinados asignados a ellos. Estos objetos
subordinados pueden ser grafos con actividades, rdenes o elementos PEP. Los objetos subordinados presentan problemas especiales en el momento de la
liquidacin.
Caractersticas
Grafos
Los grafos en s mismos no pueden tratarse como medidas de inversin, ya que no se pueden unir a activos fijos en curso. Sin embargo, puede crear un enlace
indirecto al asignarlos a un elemento PEP.
No obstante, primero se deben liquidar todos los grafos asignados al elemento PEP en aquel elemento PEP (liquidacin mltiple). Por lo tanto, se introduce el
elemento PEP como receptor en la norma de liquidacin para el grafo. A continuacin se puede liquidar el elemento PEP en activos fijos o en otros receptores
fuera del proyecto. Este procedimiento garantiza que todos los valores reales de las actividades de grafo se notifiquen al elemento PEP y estn disponibles para
la posible capitalizacin en el activo fijo en curso.
rdenes y elementos PEP subordinados
Se pueden liquidar rdenes o elementos PEP que estn asignados a una medida de inversin utilizando el procedimiento descrito a continuacin:
La orden o elemento PEP subordinado es s mismo una medida de inversin y se liquida como un objeto separado directamente en los receptores finales
(activos fijos). No se debe liquidar el objeto subordinado en la medida de inversin superior.
La orden o elemento PEP subordinado no es una medida de inversin. En cambio, el elemento PEP al cual pertenece es la medida de inversin. La orden
o elemento PEP subordinado debe ser liquidado en un elemento PEP superior. La liquidacin peridica del elemento PEP superior slo puede ser
contabilizada despus de que todos los objetos subordinados estn liquidados por clase de coste en la medida de inversin.
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1.4.2.5 Liquidacin global de una medida de inversin
Utilizacin
La liquidacin global es la liquidacin de la medida de inversin cuando est completa. Durante la liquidacin global, se liquidan los importes que se cargaron al
activo fijo en curso. En el momento en que una medida de inversin adquiere el status Tcnicamente completo , el sistema llevar a cabo la liquidacin global.
La liquidacin global puede producirse en varios receptores diferentes. Generalmente, los receptores son activos fijos.
Caractersticas
Antes de contabilizarse la liquidacin global, deben crearse normas de liquidacin para la medida de inversin. Se pueden utilizar partidas individuales
especficas o normas globales para liquidacin global tanto como para liquidacin peridica. Para ms informacin, vase
Normas de liquidacin. Sin embargo, generalmente slo son necesarias normas de liquidacin global para la liquidacin global.
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Liquidacin global
Se puede crear un activo fijo para la liquidacin posterior directamente desde actualizacin de datos maestros para rdenes o elementos PEP. A continuacin, el
sistema crear de forma automtica una norma de liquidacin completa con equivalencia 1 y el activo fijo creado de nuevo como receptor.
Capitalizacin parcial
Especialmente cuando se tiene una gran medida de inversin, se pueden poner en servicio partes de la misma, una detrs de otra. En este caso, se pueden
definir las normas de liquidacin para la liquidacin global que tengan un total inferior al 100%. Tambin hay un tipo de tratamiento especial para este tipo de
capitalizacin parcial (consulte
Liquidacin). Este tipo de proceso permite liquidar importes de la medida de inversin en activos fijos completos, aunque la medida de inversin no tenga el
status Tcnicamente completo .
Una vez la liquidacin est contabilizada, las normas de reparto utilizadas no se pueden volver a modificar. Sin embargo, se pueden aadir nuevos receptores
en el importe que todava est abierto. Cuando se distribuye este importe restante, los porcentajes se aplican a este importe parcial y no al importe total original.
En estas normas de liquidacin para la capitalizacin parcial, es necesario introducir el perodo en el cual la norma es vlida (el perodo "de" y
"hasta" ser el mismo).
Liquidacin completa en receptores CO
Como norma, los cargos que ya se capitalizaron en un activo fijo en curso no debern incluirse otra vez en la contabilidad de costes, ya que pueden haber sido
introducidos como activos fijos. Sin embargo, para hacer correcciones, se pueden incluir los receptores CO en las normas de reparto para la liquidacin global.
Se pueden dar dos situaciones:
Cargos del ejercicio en curso
Es norma fundamental que se pueden liquidar en destinatarios CO slo los cargos del ejercicio en curso, ya que los cargos del ejercicio anterior no
pueden tener ninguna importancia en valores analticos en el ejercicio en curso. De lo contrario, el cuadro de activos fijos sera incorrecto. Se liquidan los
cargos del ejercicio en curso utilizando el movimiento de liquidacin normal e introduciendo los receptores de liquidacin CO.
Cargos del ejercicio anterior
El problema puede aparecer cuando desee liquidar las correcciones de cargos del ejercicio anterior en destinatarios CO. Este procedimiento corresponde
a una baja de los activos fijos, ya que estos cargos ya se liquidaron en un activo fijo en curso durante el cierre anual anterior. Por lo tanto, para garantizar
que es correcta la representacin en el cuadro de activos fijos, deben liquidarse los cargos en un activo fijo. Se debe contabilizar una baja en este activo
en el componente Contabilidad de activos fijos (FI-AA), con la clase de movimiento anular alta en el ejercicio siguiente . La cuenta de contrapartida para
esta contabilizacin es una cuenta de gastos y corresponde a una clase de coste, de modo que la importancia del movimiento se preserva para la
contabilidad de costes.
Actualizacin de cantidades
Durante la liquidacin en activos fijos, la cantidad registrada en el activo fijo en curso se puede transferir al nuevo registro maestro de activos fijos. Se puede
llevar a cabo una actualizacin de cantidades de objetos gestionados para liquidacin por totales. La capitalizacin de medidas de inversin gestionadas para la
liquidacin de partidas individuales no cuenta con ninguna actualizacin de cantidades.
Se debe introducir la misma unidad de cantidad en los siguientes puntos:
Registro maestro de activos fijos en curso
Clase de coste de cargo
Registro maestro de ltimo activo fijo
Si se cumplen estas condiciones previas, el sistema actualizar el campo Cantidades en el registro maestro de activos fijos siempre que la clase de coste de
cargo tenga las mismas unidades de cantidad. Mientras se lleva a cabo la liquidacin completa, el sistema distribuye las cantidades segn la norma de
liquidacin. Sin embargo, no es posible una actualizacin de cantidades para activos fijos en curso que no pertenezcan a medidas de inversin.
Actualmente, no es posible hacer una distribucin por cantidades en la norma de liquidacin.
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1.4.2.6 Cuentas mayor y clases de coste para liquidacin
Utilizacin
Al llevar a cabo la liquidacin, el sistema utiliza clases de coste y cuentas de mayor. A continuacin, se describen con ms detalle.
Caractersticas
Especifique la clase de coste correspondiente a la liquidacin peridica para un activo fijo en curso para receptores de CO (p.ej. centros de coste) en la
estructura de asignacin de un perfil de liquidacin determinado. Al efectuar esta especificacin, podr seleccionar si desea:
Liquidar por clases de coste
Especificar una clase de coste de liquidacin
En la estructura de asignacin, efecte especificaciones para la liquidacin de cargos en la orden o para el elemento PEP de un determinado tipo de programa
receptor. Se puede especificar por asignacin de liquidacin y por tipo de programa receptor si desea liquidar clases de coste, o si desea utilizar una clase de
coste de liquidacin, y si es as, cul desea utilizar. La asignacin de liquidacin es una agrupacin de clases de coste o de grupos de clases de coste que
deben tratarse de la misma manera durante la liquidacin.
Liquidacin por clase de coste
Durante la liquidacin por clase de coste, el sistema liquida nuevamente cada cargo con la clase de coste original. Por lo tanto, la clase de coste de un cargo no
se modifica durante la asignacin de liquidacin. En consecuencia, se dispone an de la clase de coste en el receptor de liquidacin. Con este mtodo se
garantiza tambin que los costes necesarios para la capitalizacin no se han introducido dos veces en la contabilidad de costes despus de la liquidacin
peridica en el activo fijo en curso.
Al liquidar el activo fijo en curso, el sistema transfiere los cargos aplicables del elemento PEP o de la orden que va con el activo fijo en curso. El resultado es una
transferencia desde los costes primarios (gastos) al capital no circulante (activo fijo en curso). Para la liquidacin por clase de coste, la cuenta de contrapartida
para la cuenta de balance del activo fijo en curso es la clase de coste primario del cargo original (consulte
Altas).
Liquidacin con clase de coste de liquidacin
Bajo algunas condiciones no se puede liquidar por clase de coste en un activo fijo en curso. Una de ellas es cuando un cargo original es un coste secundario,
por ejemplo, para la facturacin interna de actividad. La razn es que no existe ninguna cuenta de gastos para costes secundarios. Por lo tanto, es necesario
liquidar los costes secundarios mediante una clase de coste de liquidacin.
En el siguiente grfico se muestran las especificaciones para una estructura de asignacin, junto con la asignacin a la medida de inversin a travs del perfil
de liquidacin y la clase de orden o el perfil de proyecto.
Estructura de asignacin
La ventaja de la liquidacin con una clase de coste de liquidacin, en comparacin con la liquidacin por clase de coste, es la mejora del rendimiento. Esto es
debido a que el sistema no tiene que crear tantos documentos. En vez de crear un documento para cada clase de coste primario original, el sistema crea
documentos para las clases de coste de liquidacin, que normalmente son menor en nmero. Por lo tanto, slo deber utilizar la liquidacin por clase de coste
(junto con la liquidacin por centro de coste en activos fijos), cuando sea importante para el receptor que se incluya informacin sobre la clase de coste primario
de un cargo.
Cuenta para la liquidacin en el gasto neutral
Debe introducir la cuenta para la liquidacin de diferencias de capitalizacin (para reas de valoracin especficas) en el gasto neutral de la determinacin de
cuentas para cada activo fijo en curso. Seleccione Valores de capitalizacin por rea de valoracin en el Customizing de Gestin de inversiones.
Liquidacin global
Las clases de coste no son necesarias para la liquidacin completa, ya que se trata slo de una contabilizacin de una transferencia desde activos fijos en curso
a activos fijos completos.
Es posible que ya haya capitalizado sin darse cuenta algunos cargos en el activo fijo en curso. Si estos cargos se van a capitalizar ahora en CO durante la
liquidacin completa, introduzca una clase de coste en el Customizing de Contabilidad de activos fijos (en Operaciones
Capitalizacin de activos fijos en curso ).
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1.4.3 Imputacin para la liquidacin
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Utilizacin
Para liquidar una medida de inversin, se necesitan las siguientes imputaciones:
Activo fijo en curso para la liquidacin peridica en la Contabilidad de activos fijos
El sistema asigna automticamente los activos fijos en curso a una medida de inversin al liberarse dicha medida (vase
Actualizacin de datos maestros).
Norma de liquidacin para la liquidacin peridica en destinatarios CO (clase de liquidacin PRE)
Norma de liquidacin para la liquidacin global cuando la medida de inversin est completa (clase de liquidacin FUL)
Caractersticas
Se tiene la opcin de utilizar la liquidacin por partidas individuales o la liquidacin por totales, tanto para la liquidacin peridica en destinatarios CO, como para
la liquidacin global cuando la medida de inversin est completa. Se debe especificar la clase de liquidacin en el perfil de la inversin (vase
Normas de liquidacin).
Para las medidas de inversin gestionadas para la liquidacin por partidas individuales, se pueden introducir normas de reparto diferentes para cada partida
individual o grupo de partidas individuales. Esto se aplica, tanto para la liquidacin peridica, como para la liquidacin global. (Seleccione Cierre de perodo
Funciones individuales Liquidacin) . Para las medidas de inversin gestionadas en la liquidacin por totales, la nica opcin es introducir una norma
global de liquidacin en el registro maestro de la orden o elemento PEP.
Es posible utilizar normas globales de liquidacin como una forma de incrementar las normas de liquidacin por partidas individuales.
Normas de reparto de partidas individuales
La liquidacin de partidas individuales se realiza utilizando grupos de normas de reparto. Un grupo de normas de reparto consiste en normas de reparto, con
cuotas para los destinatarios de reparto y liquidacin. Las cuotas distribuidas se determinan con cifras de equivalencia o porcentajes. Puede asignar estos
grupos de normas de reparto a una o ms partidas individuales en una medida de inversin ( Cierre de perodo
Funciones individuales Liquidacin Orden inversin: Partidas individuales. Seleccione Ejecutar y, a continuacin, seleccione Tratar ). De esta
manera, se puede distribuir cualquier combinacin de partidas individuales en cualquier combinacin de destinatarios. Los destinatarios permitidos se
especifican en el perfil de liquidacin.
Si desea ms informacin, vase Normas de liquidacin para liquidacin de partidas individuales.
Cuando crea los grupos de normas de reparto manualmente, el sistema les asigna un nmero. El sistema muestra este nmero en los movimientos de
liquidacin y en los informes de las partidas individuales. No se puede modificar la asignacin de nmeros. Los nmeros se asignan en orden ascendente,
empezando por 001.
Se puede visualizar la eleccin de partidas individuales en las variantes de visualizacin con los diferentes tipos de informacin. Las variantes de visualizacin
se pueden definir en el Customizing para rdenes CO como medidas de inversin o Proyectos como medidas de inversin (seleccione Liquidacin ).
Se pueden visualizar las contabilizaciones originales de cargos con sus datos en el movimiento de distribucin.
Normas globales de liquidacin
Se pueden especificar normas globales de liquidacin para liquidaciones peridicas en destinatarios CO y liquidaciones globales. Estas normas se pueden
crear en el registro maestro de la orden o elemento PEP, gracias a la funcin Norma de liquidacin en el movimiento de datos maestros. De este modo, el
sistema utiliza estas normas de liquidacin.
Para medidas gestionadas para la liquidacin por totales: en todas las partidas individuales
Para medidas gestionadas para liquidacin de partidas individuales: en todas las partidas individuales que no estn asignadas especficamente a su
propia norma de reparto
Liquidacin global por clase de coste
Uno de los parmetros de la norma global de liquidacin es el esquema de orgenes (seleccione: Norma de liquidacin
Parmetros ). Este esquema de orgenes hace posible la liquidacin por clases de coste. Las clases de coste para los que el sistema deber utilizar la norma
de reparto se pueden especificar en la asignacin de orgenes. Las posibles asignaciones de procedencias se agrupan en un esquema de orgenes.
Al utilizar un esquema de orgenes, se puede introducir una asignacin de procedencias por norma de liquidacin al mantener las normas de reparto. De este
modo, los porcentajes/cifras de equivalencia en la norma de reparto slo afectan a las clases de coste especificadas en la asignacin de procedencias. Es
posible liquidar una asignacin de orgenes a varios destinatarios CO diferentes.
Si desea ms informacin, vase
Norma de liquidacin con esquema de orgenes.
Normas de liquidacin creadas automticamente para la liquidacin completa
El proceso de introduccin de una norma de liquidacin se puede simplificar de forma considerable si realiza una liquidacin global en un activo fijo en el
momento de la liquidacin completa. En ese caso, se puede crear el activo fijo necesario desde los datos maestros de la medida de inversin (orden o elemento
PEP) en Detalles .
A continuacin, el sistema crear de forma automtica una norma de liquidacin global al 100% utilizando el activo fijo creado como receptor de liquidacin.
Para crear el ltimo activo fijo, aparece una ventana de dilogo en la que se introducen datos maestros de los activos fijos ms importantes. Desde ah puede
pasar tambin a la operacin Crear activo fijo del componente de Contabilidad de activos fijos (FI-AA). En ese momento, todava no se ha introducido la clase de
activos fijos. Como la regla de estructuracin de pantallas depende de la clase de activos fijos, el sistema no puede identificar los campos obligatorios. Por lo
tanto, no se visualizar ningn campo obligatorio. No obstante, al crear el activo fijo, el sistema verifica si estn completos todos los campos obligatorios.
El sistema utiliza la clase de activo fijo introducida en los datos de simulacin de la amortizacin de la medida de inversin como clase de activo fijo propuesta.
Sin embargo, esta clase de activo fijo todava se puede modificar en la ventana de dilogo que aparece.
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1.4.3.1 Norma de liquidacin con esquema de orgenes
El siguiente grfico muestra la relacin entre la norma global de liquidacin de una medida de inversin y el esquema de orgenes que pertenece a la misma:
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Norma de reparto: 60% en centro de coste 5036
40% en centro de coste 5037
Asignacin de procedencias 1: Clase de coste 100-200
Para las clases de coste 100 a 200, el sistema liquida el 60% en el centro de coste 5036 y el 40% en el centro de coste 5037.
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1.4.3.2 Normas para liquidacin de partidas individuales
El siguiente grfico muestra la liquidacin global de una medida de fomento de la inversin con normas de reparto por partidas individuales.
Las dos partidas individuales, facturas de Construction, Inc. y Electricians Co, utilizan la misma norma de liquidacin. Las facturas de Engineering, Ltd. e
Installation utilizan normas de liquidacin diferentes.
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1.4.3.3 Introducir imputacin para liquidacin de PI (peridicas
y globales)
Procedimiento
Seleccione Finanzas
Gestin de inversin rdenes CO / Proyectos de inversin Cierre perodo Funciones individuales Liquidacin Orden de inversin ( o
Proyecto de inversin): Partidas individuales .
Introduzca su nmero de orden o elemento PEP en la pantalla de acceso. El sistema ofrece las fechas de contabilizacin propuestas. Seleccione Ejecutar .
En la visualizacin de lista, se ven las partidas individuales que se contabilizaron en la medida de inversin. Seleccione las partidas individuales para las
que se desea crear una norma de reparto.
Seleccione Tratar
Liquidacin preliminar Introducir normas de reparto . O bien seleccione Tratar Liquidacin final Asignar normas de reparto. Pulse Intro .
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Introduzca los centros de coste receptores (u otros receptores) y el porcentaje (o cifra de equivalencia) para la liquidacin.
Grabe los datos.
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1.4.3.4 Introduccin de la liquidacin global (liquidacin
peridica con esquema de orgenes)
Procedimiento
Seleccione Datos maestros
Orden o Elemento individual Modificar .
Introduzca la orden o elemento PEP.
Seleccione la funcin Norma de liquidacin .
Aparecer una pantalla resumen. En esta pantalla, se puede introducir las normas de reparto en una tabla.
Seleccione Pasar a
Parmetros de liquidacin .
A continuacin, aparece una pantalla detallada para la entrada de parmetros de liquidacin.
Introduzca un esquema de orgenes. Seleccione Resumen para regresar a la pantalla resumen.
En la pantalla, en la tabla Normas de reparto por defecto aparecer una columna para la asignacin de orgenes. En consecuencia, se pueden introducir
importes distintos para cada grupo de clase de coste definido en el Customizing.
Para cada porcentaje de liquidacin, debe introducirse:
El tipo de programa receptor (como CTR para centro de coste) en la columna Cat .
El receptor (por ejemplo, el centro de coste)
El porcentaje o cifra de equivalencia para ese receptor
La clase de liquidacin (PRE = liquidacin preliminar o TOT = liquidacin global)
La asignacin de orgenes
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1.4.3.5 Introducir imputacin para liquidacin global
Procedimiento
Seleccione Datos maestros
Orden o Elemento individual Modificar .
Introduzca la orden o elemento PEP.
De ser necesario, cree el activo fijo de alta. Seleccione Detalles
Crear activo fijo en servicio . A continuacin, el sistema crea de forma automtica una norma de liquidacin global al 100% con este activo fijo como receptor.
En caso de que necesite realizar modificaciones en la norma de liquidacin del sistema creado de forma automtica, seleccione la funcin Norma de
liquidacin .
Introduzca el activo fijo de alta adicional, el porcentaje (o cifra de equivalencia) y la clase de liquidacin TOT. Introduzca el tipo de programa receptor ACF
(= activo fijo).
Con el fin de realizar rectificaciones, es posible liquidar en receptores CO (como centros de coste) al efectuar la liquidacin global. Esto puede ser
til, por ejemplo, para aquellos costes, los importes de los cuales fueron asignados a activos fijos en curso pero que posteriormente se introdujeron
como un gasto. Sin embargo, esto slo es vlido para costes del ejercicio en curso y no para ejercicios anteriores.
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1.4.4 Liquidacin
Objetivo
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Las rdenes y/o los elementos PEP se utilizan para retirar temporalmente costes para una medida de fomento de la inversin. Posteriormente estos cargos deben
cargarse a su vez en activos fijos en curso o en centros de coste. En consecuencia, es necesaria una liquidacin peridica para las medidas de inversin.
Adems, una medida de inversin con un activo fijo en curso debe liquidarse en los activos fijos una vez concluida.
Flujo de procesos
La contabilizacin de una liquidacin generalmente se realiza como parte de las operaciones peridicas. Es posible optar entre liquidar todas las rdenes o
proyectos seleccionados o nicamente rdenes o proyectos individuales. Esta determinacin se toma utilizando una variante de seleccin libremente definible. A
travs de una forma de tratamiento en la pantalla de acceso de la operacin, se determina lo que debe realizarse de los pasos que siguen:
Forma de tratamiento 1 (automtica)
Durante una liquidacin automtica, la forma de tratamiento se determina para cada cargo segn la norma de reparto pertinente. Si la medida de inversin
est tcnicamente cerrada (el status de sistema "tcnicamente completa" est activado), rige la forma de tratamiento 3 (capitalizacin parcial). De lo
contrario, rige la forma de tratamiento 2 (liquidacin peridica).
Forma de tratamiento 2 (liquidacin peridica)
El sistema liquida todos los cargos que tienen una norma de liquidacin preliminar. Se liquidan en receptores CO. Simultneamente, el sistema realiza
internamente la liquidacin en un activo fijo en curso.
Forma de tratamiento 3 (capitalizacin parcial)
El sistema liquida todos los cargos que se han liquidado en activos fijos en curso. Se liquidan en activos fijos de receptores finales, a los cuales se les ha
asignado una norma de liquidacin global.
Antes de realizar la liquidacin global, el sistema automticamente realiza una liquidacin peridica. Este procedimiento garantiza que todos los cargos
contabilizados en la medida de inversin que necesitan capitalizacin se hayan liquidado en un activo fijo en curso.
Forma de tratamiento 8 (liquidacin global)
El sistema no slo liquida los costes para el perodo, sino que tambin fija el saldo acumulado en el pedido hasta el perodo de liquidacin. En caso de que
exista un saldo, el sistema expedir un mensaje de error.
El sistema liquida todos los cargos a los cuales se les ha asignado una norma de reparto. Esta norma de reparto tiene que ser una norma global o una norma de
reparto de partidas individuales, correspondiente a la forma de tratamiento.
Fecha valor
Se puede introducir la fecha valor en la pantalla inicial de la operacin de liquidacin o en las normas de liquidacin para la medida de inversin respectiva. Si
introduce la fecha valor en la norma de liquidacin, el sistema utiliza esta fecha e ignora cualquier fecha valor que se introduzca en la operacin de liquidacin.
El sistema utiliza la fecha de cierre tcnico como fecha valor en caso de que no se introduzca una fecha valor en la operacin para una liquidacin global o para
una capitalizacin parcial, y tampoco se introduzca en la norma de liquidacin.
Si el sistema no puede determinar una fecha valor utilizando cualquiera de las normas anteriores, utilizar el ltimo da del perodo de liquidacin como fecha
valor.
Momento indicado para la liquidacin peridica
Debera realizar una liquidacin peridica al cierre de cada perodo analtico. Esto permite que los importes de los costes se compensen en el perodo correcto.
Si siempre se capitaliza el 100% en el rea de amortizacin analtica, se debe realizar la liquidacin peridica nicamente al cierre del ejercicio o al cierre de
aquellos perodos para los cuales se crea un balance.
Momento indicado para la liquidacin en el activo fijo en curso
La liquidacin en un activo fijo en curso se realiza de forma automtica e interna dentro del sistema. Esta transferencia se realiza de forma automtica y
simultneamente con la liquidacin peridica en receptores CO.
A veces, los porcentajes de los costes que requieren capitalizacin se pueden determinar nicamente al cierre del perodo. En consecuencia, el esquema de
periodificacin posee una definicin especfica de tiempo. Se puede modificar el esquema de periodificacin durante el ejercicio, incluso cuando ya se hayan
contabilizado las liquidaciones peridicas. Sin embargo, una modificacin no tiene ningn efecto en las medidas de inversin para las cuales ya se ha
contabilizado una liquidacin final, ni en las partidas individuales parcialmente liquidadas.
En la Contabilidad de activos fijos slo un rea de valoracin (amortizacin contable) se liquida automticamente online en el libro mayor. El resto de
reas que se contabilizan automticamente en el libro mayor slo se pueden contabilizar mediante operaciones peridicas. En consecuencia, la
liquidacin en costes se contabiliza inmediatamente para el rea de amortizacin contable durante la liquidacin peridica. La liquidacin para el
resto de reas de valoracin slo se realiza durante las contabilizaciones peridicas de estas reas en las correspondientes cuentas asociadas.
Clases de movimiento
El sistema utiliza clases de movimiento especficas cuando contabiliza las liquidaciones en activos fijos en curso. Estos movimientos se definen en el
Customizing del componente Contabilidad de activos fijos (FI-AA). En el Customizing de FI-AA se pueden especificar las clases de movimiento que el sistema
deber utilizar para la liquidacin de medidas de inversin (en Operaciones
Determinar clase de movimiento para operaciones internas ). La versin estndar del sistema incluye las clases de movimiento apropiadas.
Liquidacin global/capitalizacin parcial
Durante la liquidacin global, el sistema liquida todos los cargos que se liquidaron en activos fijos en curso en los receptores respectivos (activos fijos
terminados). Antes de llevar a cabo la liquidacin global, la medida de inversin debe tener una opcin de status tcnicamente completa .
El sistema liquida las altas de ejercicios anteriores y las altas de ejercicios en curso de forma separada, para que se visualicen correctamente en el cuadro de
activos fijos. Las altas de ejercicios anteriores son los valores que ya se transfirieron al activo fijo en curso en ejercicios anteriores. Los valores proporcionales
para la amortizacin especial y el fomento a la inversin se determinan en el activo fijo en curso mediante un clculo global.
En el momento de la liquidacin global, los anticipos y la compensacin de los anticipos a liquidar deben tener un saldo (consulte
Anticipos).
Anulacin
Se puede anular una liquidacin contabilizada mediante la operacin de liquidacin, siempre que los documentos de liquidacin correspondientes no hayan sido
organizados. Sin embargo, slo se puede anular la liquidacin realizada ms recientemente. Si debe anularse una liquidacin anterior, primero deben anularse
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las liquidaciones ms recientes (siguientes) en orden cronolgico de anulacin.
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1.4.4.1 Realizar la liquidacin
Procedimiento
Asegrese de que la medida de inversin que desea liquidar tiene un status "tcnicamente cerrado", de acuerdo con la parametrizacin de status en su
registro maestro.
Seleccione rdenes CO / Proyectos de inversin
Cierre de perodo Funciones individuales Liquidacin Tratamiento individual .
Introduzca el elemento PEP o la orden, el perodo, el ejercicio y la forma de tratamiento (1 = automtica).
Si desea realizar una liquidacin de prueba, active el indicador Ejecucin de prueba y seleccione
Ejecutar .
Elimine el indicador Ejecucin de prueba y seleccione Ejecutar .
Seleccione Finanzas
Gestin financiera Activos fijos Activo fijo Explorer de activos fijos para poder visualizar los valores que se liquidaron en el activo fijo en curso. El
nmero de activo fijo en curso se encuentra bajo Detalles en la operacin de registro maestro para la orden o el elemento PEP.
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1.5 Inters en la fase en curso
Utilizacin
En algunos pases, hay que calcular el inters sobre el capital invertido en un activo fijo en curso, ya sea por el Controlling o por motivos legales. Este inters
deber capitalizarse parcial o completamente en la medida de inversin.
Caractersticas
En consecuencia, el componente IM del Sistema R/3 posibilita el clculo automtico del inters. Tambin se puede capitalizar el inters de otra manera en
diferentes reas de valoracin en el activo fijo en curso. Sin embargo, slo se puede calcular el inters para las medidas de inversin gestionadas como
proyectos (no como rdenes).
Estas parametrizaciones del sistema se efectan en el Customizing para el Sistema de proyectos . Seleccione Sistema de proyectos
Costes Imputaciones perid. y automticas Clculo de intereses .
Si slo necesita el inters para finalidades del Controlling (no para la capitalizacin), podr utilizar las funciones que corresponda en el componente
Contabilidad de activos fijos (FI-AA). Aqu se puede calcular el inters para el activo fijo en curso que pertenece a la medida de inversin. Este
clculo se realiza durante el clculo de la amortizacin, con una clave de inters apropiada. De este modo, se puede realizar una imputacin de
este inters a una cuenta de inters y a un receptor CO, que suele ser un centro de coste.
Indicador de intereses
Especifique las normas del clculo de intereses mediante un indicador de intereses. Introduzca las condiciones generales en el indicador, tales como calendario
y el clculo del inters compuesto. Tambin se pueden introducir las siguientes condiciones dependientes del tiempo:
Tipo de inters de referencia (por ejemplo, como tipo de descuento) + tipo de inters adicional
Tipo de inters adicional
Si no introduce un tipo de inters de referencia, el sistema automticamente utiliza slo el tipo de inters adicional para calcular los importes de intereses.
Importe mnimo (valor umbral)
Esquema de intereses
Bajo ciertas condiciones, se pueden calcular los intereses para un proyecto en paralelo de dos formas diferentes con condiciones diferentes. Este inters se
contabilizar despus en dos cuentas diferentes. Especifique el indicador de intereses que debe utilizarse para estos clculos en el esquema de intereses. La
clave correspondiente a este esquema de intereses se puede introducir en el elemento PEP, con un valor de propuesta suministrado por la definicin del
proyecto o por el perfil de proyecto.
Adems de las condiciones en el indicador de intereses, se pueden efectuar especificaciones en el esquema de intereses. Pueden introducirse las siguientes
especificaciones en el esquema de intereses para calcular el inters que se debe capitalizar en un proyecto:
El plan/rea de valoracin en Contabilidad de activos fijos, desde la cual debern obtenerse los valores como base para el clculo de intereses.
El importe mnimo del tiempo que el proyecto deber ejecutarse, antes de efectuar el clculo de intereses.
El intervalo en perodos para el clculo del inters compuesto (perodos compuestos).
Grfico: Parametrizaciones del Customizing para el clculo del inters
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Grfico: Esquema de intereses con varios porcentajes
Clase de coste relativa al inters
Para llevar a cabo el clculo de intereses, tambin debera especificar las clases de coste relevantes para el inters. Para ello, se pueden agrupar clases de
coste en categoras de valor. Cuando asigne estas categoras de valor a un esquema de intereses, stas se hacen relevantes para los intereses.
El inters se contabiliza con una clase de coste. Esta clase de coste se especifica en el Customizing para el Sistema de proyectos mediante la asignacin de
un smbolo de cuenta. Seleccione Sistema de proyectos
Costes Imputaciones perid. y automticas Clculo de intereses Control de actualizacin Actualizar clases de coste para clculo de intereses.
En la estructura de asignacin de la medida de inversin se pueden especificar las reas de valoracin del activo fijo en curso adjunto en las que se debern
capitalizar estas clases de coste, as como la cantidad que se deber capitalizar en cada rea. (Consulte Liquidacin peridica en un activo fijo en curso.) Este
procedimiento permite capitalizar el inters en determinadas reas de valoracin y en otras, no. Si no fija previamente ningn dato en la clase de coste de
inters, el sistema capitalizar el inters de forma automtica en todas las reas de valoracin.
Clculo de intereses
El sistema calcula el inters a diario en el saldo del Debe/Haber y en las liquidaciones completas de un elemento PEP. Si se realiza una liquidacin peridica
en un activo fijo en curso, el sistema calcula el inters slo sobre los valores que se han capitalizado en el activo fijo en curso. La base para el clculo es el rea
de valoracin que se especifica en el esquema de intereses. No se calcula el inters sobre los importes que se liquidaron como costes para los receptores CO o
que se transfirieron a gasto neutral.
El sistema tiene en cuenta la actividad interna en la fecha de contabilizacin. Para la actividad externa existen dos posibilidades. Se pueden seleccionar o bien
los importes de pago reales, con sus respectivas fechas valor (sin tener en cuenta la fecha de contabilizacin del cargo real) o bien la fecha de contabilizacin
(en el Customizing de PS: Seleccione Sistema de proyectos
Costes Imputaciones perid. y automticas Clculo de intereses Definir esquema de intereses Definir relevancia de intereses ). Se calcula el
inters sobre anticipos empezando desde la fecha del anticipo. Asimismo, se puede llevar a cabo la liquidacin final para la actividad externa con condiciones
de pago a largo plazo, antes de que se efecte el pago, para que no se calcule ningn inters.
Una vez finalizada la liquidacin completa, el elemento PEP tendr un saldo cero, para que el inters no se calcule despus de este momento.
Para evitar el clculo del inters negativo correspondiente a un proyecto, no defina los porcentajes de intereses del Haber en el Customizing para
los indicadores de intereses utilizados.
Inters compuesto
Mediante la clase de coste utilizada para contabilizar el inters, se puede especificar si el sistema calcula el inters compuesto. Si no desea calcular el inters
compuesto, deber marcar una clase de coste que se defina como no relevante para el inters. Si desea que el sistema calcule el inters compuesto, deber
marcar una clase de coste adecuada para el inters. Especifique la relevancia del inters de las categoras de valor en el Customizing de IM. Una categora de
valores es una combinacin de varias clases de coste (por ejemplo, las posiciones presupuestarias). Seleccione Sistema de proyectos
Costes Categoras de valor .
Utilice el esquema de intereses para especificar los intervalos en los que se deber calcular el inters compuesto. Se puede utilizar un esquema de intereses
con varios indicadores de intereses en el rea de valoracin que es la base para el clculo de la amortizacin. Si uno o ms de estos indicadores de intereses
especifican el clculo del inters compuesto, proceda del siguiente modo:
Si desea calcular el inters compuesto sobre todos los intereses de los diversos indicadores de intereses del rea de valoracin, al contabilizar el inters tiene
que utilizar la misma clase de coste (adecuada para el inters) para dichos indicadores de intereses. Por otra parte, deber utilizar diferentes clases de coste si
calcula el inters compuesto slo sobre el inters calculado mediante el mismo indicador de intereses.
Al definir el control de perodos para el inters compuesto en el Customizing del Sistema de proyectos , tenga en cuenta lo siguiente:
Incluso en un ejercicio corto, se debe introducir el ltimo perodo del ejercicio "normal" como ltimo perodo del ejercicio (es decir, el nmero de
perodos contables introducidos en la definicin de la variante de ejercicio). Esto significa que en un ejercicio corto, se introducira "12" como ltimo
perodo, si el ejercicio normal tuviera 12 perodos.
El control de perodos para el inters compuesto calcula siempre el inters compuesto, como mximo, a partir del primer perodo del prximo
ejercicio. Por lo tanto, el sistema necesita una entrada del ltimo da del ejercicio, que designar tambin el ltimo perodo de dicho ejercicio.
Inters en la liquidacin por totales
Para ejecutar una liquidacin por totales de las medidas de inversin, realice la definicin adecuada en el esquema de intereses (consulte
Funciones de control del esquema de intereses). Para las medidas de inversin slo es posible realizar un clculo limitado de intereses, ya que el sistema no
puede determinar con precisin las partidas individuales liquidadas en el activo fijo en curso y, por lo tanto, no puede determinar las que son relevantes para el
inters. Sin embargo, son posibles las siguientes soluciones:
Si las partes de costes exentas de activacin son relativamente pequeas y slo tiene lugar una liquidacin final de un elemento PEP (o dicho de otro
modo, se realizan pocas o ninguna liquidacin parcial), puede detener el clculo de intereses tras la liquidacin final fijando el status Cerrado o el
apropiado del usuario. (En el status de usuario, debe bloquear la operacin KZRI para el clculo de intereses del valor real.)
Si no capitaliza partes grandes de costes y/o a menudo ejecuta liquidaciones parciales, tambin puede calcular el inters que debe capitalizarse en el
activo fijo en curso (AFeC) que corresponda en vez de en un elemento PEP, especificando una clave de amortizacin y la clave de inters
correspondiente. El inters calculado sobre el activo fijo en curso se puede liquidar al contabilizar la amortizacin en una orden introducida en el activo fijo
en curso que, a su vez, se liquidar en el elemento PEP.
Existen las siguientes limitaciones:
Se calcula el inters sobre el activo fijo en curso slo hasta el mes exacto desde la fecha de la liquidacin peridica.
Si la clase de coste con la que se contabiliza el inters tambin se capitaliza en el rea de valoracin en la que se calcula el inters, el inters
compuesto se calcular automticamente tan pronto como el inters contabilizado se liquide en el activo fijo en curso.
Se est desarrollando una funcin para calcular intereses con exactitud para la liquidacin por totales.
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1.5.1 Grfico: Parametrizaciones del Customizing para el
clculo del inters.
El siguiente grfico muestra la definicin de un esquema de intereses y las parametrizaciones del Customizing relacionadas:
Opciones del Customizing para el clculo del inters
El esquema de intereses IM00 utiliza el indicador 10. Las opciones para este indicador incluyen diversas condiciones de intereses, as como el smbolo de
cuenta 1 para la clase de coste de inters que se va a utilizar. La categora de valor 100 se considera relevante debido a su imputacin al esquema de intereses
IM00. De esta forma, se calcula el inters para todos los cargos que se contabilicen en el elemento PEP utilizando una clase de coste en la categora 100. El
sistema contabilizar el gasto de intereses mediante la clase de coste que especifique con el smbolo de cuenta 1.
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1.5.2 Grfico: Esquema de intereses con varios porcentajes
El siguiente grfico muestra una medida de inversin. A esta medida de inversin se le ha asignado un esquema de intereses con varios porcentajes. El sistema
utiliza el esquema de periodificacin para determinar el rea de valoracin, en la que se deber capitalizar la clase de coste de intereses (A o B):
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1.6 Monedas
Utilizacin
El componente de Gestin financiera del Sistema R/3 (FI) le ofrece la opcin de utilizar paralelamente hasta tres monedas diferentes en una sociedad. Se
pueden definir tres monedas locales para cada sociedad en el Customizing de FI.
El componente de contabilidad de activos fijos (FI-AA) facilita las funciones de moneda de FI con las reas de amortizacin, en las que se define la moneda local
en cuestin. Adems, cada activo fijo en curso puede gestionar cualquier cantidad de reas de amortizacin adicionales, aunque se gestionen con otras
monedas.
Monedas en Controlling
El componente de Controlling (CO) ofrece slo dos monedas:
Moneda de sociedad CO
Moneda del objeto
Las medidas de inversiones estn representadas en el componente de Gestin de inversiones (IM) mediante los objetos CO: pedido o elemento PEP. De este
modo, se puede contabilizar un alta o una medida de inversiones en un mximo de dos monedas (moneda de sociedad CO y moneda de objeto). Durante la
liquidacin peridica a un activo fijo en curso, slo hay dos monedas originales disponibles. Durante la liquidacin, el sistema convertir la moneda a cualquier
otra moneda que se utilice en la Contabilidad de activos fijos o en la Gestin financiera.
Caractersticas
Existen dos posibles situaciones para la conversin de moneda de valores relacionados con la liquidacin de una medida de inversiones.
Al utilizar la liquidacin de partidas individuales para la medida (vase
Normas de liquidacin), el sistema utiliza el tipo de cambio histrico de la fecha de contabilizacin del cargo original para la conversin de cada partida individual.
Cuando se utiliza la liquidacin por totales en la medida, el sistema utiliza el tipo de cambio vlido en la fecha valor de la liquidacin para la conversin de
todos los valores.
En ambos casos, la conversin de moneda puede provocar cierta inexactitud en los valores. Para la liquidacin por totales, el tipo de cambio en la fecha valor de
la liquidacin suele no coincidir con el tipo de cambio del momento en que se contabiliz el cargo. En la liquidacin de partidas individuales no se da este
problema. Sin embargo, no se puede excluir la posibilidad de que se hubiesen realizado modificaciones en el tipo de cambio durante la operacin de
contabilizacin de un cargo. Por este motivo, estos cambios manuales en el tipo de cambio no pueden tenerse en cuenta durante la conversin de moneda.
Normalmente es imposible gestionar anticipos en medidas de inversiones previstas para la liquidacin por totales, si los activos fijos en curso
adjuntos gestionan las reas de amortizacin en una moneda extranjera, y si esta moneda
No es la moneda de sociedad CO y no se maneja como moneda paralela en la sociedad.
Es todava la moneda de la sociedad CO.
De este modo, hay dos opciones: Se puede liquidar la medida de inversin utilizando la liquidacin de partidas individuales o gestionar el rea de
valoracin en la moneda extranjera slo en registro maestro para activos fijos completos. Esta limitacin es necesaria, puesto que el sistema no
puede garantizar que los anticipos y traslados de anticipos de dichas monedas se conviertan utilizando el mismo tipo de cambio durante la
liquidacin por totales.
Posibles combinaciones de monedas
Las funciones de la moneda en los componentes de FI y CO limitan el manejo de monedas para las medidas de inversiones, de acuerdo con las siguientes
condiciones:
La moneda de la sociedad y la moneda de la sociedad CO son idnticas y no existen monedas paralelas en el componente FI.
En este caso, debe utilizar la moneda del objeto de la orden o del elemento PEP. Durante la liquidacin peridica a los activos fijos en curso, el sistema
liquida las cantidades de la moneda de la sociedad CO en las reas de valoracin de la moneda de la sociedad.
La moneda de la sociedad y la moneda de la sociedad CO son idnticas y existe otra moneda paralela en el componente FI.
En este caso, la moneda del objeto debe ser la misma que la moneda de la sociedad paralela y adicional. Durante la liquidacin peridica, el sistema
liquida las cantidades de la moneda de la sociedad CO en las reas de valoracin de la moneda de la sociedad. Las cantidades de la moneda del objeto
se liquidan en las reas de valoracin de la moneda paralela de FI.
Para una tercera moneda paralela de FI, el sistema slo suministra valores por conversin de moneda en el momento de la liquidacin, por este motivo se
producen inexactitudes debido a los tipos de cambio como ya se ha explicado anteriormente.
La moneda de la sociedad y la moneda de la sociedad CO no son las mismas.
En este caso, la moneda del objeto debe ser la misma que la moneda de la sociedad. Durante la liquidacin peridica, el sistema liquida las cantidades
de la moneda del objeto en las reas de valoracin de la moneda de la sociedad. Esto suministra valores a la amortizacin de la moneda de la sociedad
CO en la moneda de la sociedad CO.
Si existe alguna otra moneda paralela de la sociedad de FI, deber ser igual que la moneda de la sociedad CO. Para una tercera moneda paralela de FI,
el sistema slo suministra valores por conversin de moneda en el momento de la liquidacin, por este motivo se producen inexactitudes debido a los
tipos de cambio como ya se ha explicado anteriormente.
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1.7 Autorizaciones
Utilizacin
Mediante los objetos de autorizacin, se puede limitar la gestin de las medidas de inversiones a determinados usuarios del sistema.
Caractersticas
Los objetos de autorizacin para medidas de inversiones son los mismos que los del Sistema de proyectos (PS), Controlling de gastos generales - rdenes de
gastos generales (CO OM- OPA) y Contabilidad de activos fijos (FI-AA). Para ms informacin, vase la documentacin correspondiente a estos componentes.
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1.8 Carga inicial de datos
Utilizacin
La carga inicial de datos es la transferencia de datos desde el sistema anterior. En el componente IM, slo es posible transferir los datos antiguos manualmente.
Actualmente, no existe ningn procedimiento de batch input disponible para la transferencia.
Caractersticas
Las medidas de inversin son rdenes o elementos PEP y los activos fijos en curso adjuntos. Estos activos fijos en curso no se pueden contabilizar directamente.
Reciben sus valores nicamente de la orden o elemento PEP. Por esta razn, no se puede introducir esta clase de activo fijo en curso desde un sistema
existente utilizando operaciones de carga inicial de datos del componente Contabilidad de activos fijos (FI-AA). A la vez, las rdenes o elementos PEP tienen que
abastecerse con plan, presupuesto y valores reales del pasado, junto a los activos fijos en curso adjuntos. As pues, existe un procedimiento distinto para
transferir medidas de inversiones desde un sistema existente al Sistema R/3.
Es importante observar, sin embargo, que el procedimiento descrito a continuacin slo se refiere a las medidas de inversin con liquidacin por totales (vase
Liquidacin de medidas de inversin). La carga inicial de datos para medidas de inversin con liquidacin de partidas individuales no es posible en este
momento.
1. Introduzca sus medidas de inversin utilizando el movimiento de datos maestros del componente IM. El sistema crea a continuacin una orden o elemento
PEP. Cuando se libera la orden o elemento PEP, el sistema crea automticamente un activo fijo en curso adjunto.
2. Introduzca el presupuesto existente y planifique los valores para las rdenes o elementos PEP mediante las funciones de presupuestacin y/o
planificacin de los componentes de Sistema de proyectos (PS) u rdenes de gastos generales (CO-OM-OPA).
3. Transfiera los valores reales a las rdenes o elementos PEP mediante el procedimiento explicado a continuacin:
Transfiera costes, en el importe de los valores reales que se desean traspasar, de un centro de coste a la respectiva orden existente o elemento PEP
(transferencia dentro de la contabilidad de costes: Finanzas
Controlling Centros de coste Contabilizaciones reales Traslado de costes ). Seleccione una variante de entrada que tenga centros de coste como
emisores y rdenes o elementos PEP como receptores (en Detalles ). Utilice una fecha de contabilizacin en el ejercicio anterior.
Liquide la orden o elemento PEP en un centro de coste. Puede reorganizar este centro de coste ficticio posteriormente. Asegrese de que la norma de
liquidacin para liquidar el centro de coste ficticio es slo vlida para un tiempo limitado. Introduzca una fecha de inicio de la validez y de fin de la validez en
el movimiento de reparto para cada norma de reparto.
4. Determine el nmero de activos fijos en curso que pertenecen a medidas de inversin (vase paso 1). Puede saltar directamente al registro maestro de los
activos fijos en curso desde el movimiento de datos maestros para la orden o elemento PEP.
5. Para registrar los valores existentes en el activo fijo en curso, use el movimiento modificacin de activos fijos existentes (AS92) en el componente FI-AA
(el Customizing de FI-AA). Se pueden convertir los valores en forma compacta al activo fijo en curso ( Valores de traspaso) . Adems, se tiene que
introducir aqu la fecha de capitalizacin histrica del activo fijo en curso.
Para facilitar la comprobacin de origen, actualice la clase de coste y el objeto original (centro de coste o centro de coste/clase de actividad).
Una carga inicial de datos durante el ejercicio sigue este mismo modelo. La nica diferencia es que, cuando se cambia el activo fijo en curso, se utilizan
movimientos del ejercicio en curso.
La transferencia de anticipos pendientes no es posible en este momento.
El movimiento de datos de activos fijos existentes en FI-AA no actualiza ningn libro mayor en el componente FI. Slo se actualizan el registro
maestro de activo fijo y partidas individuales en la Contabilidad de activos fijos.
El siguiente ejemplo muestra la transferencia de una medida de inversin y sus valores:
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Los datos transferidos conducen a los siguientes valores en la medida de inversin:
Plan: 5.000
Presupuesto: 4.500
Real: 3.000
Liquidado: 3.000
Los 3.000 liquidados aparecen porque el traslado del centro de coste ficticio mediante la liquidacin correspondiente queda anulada por una
liquidacin. Estos 3.000 representan realmente el valor que se hubiera liquidado en el activo fijo en curso para la medida de inversin normal (si no
fuesen parte de la carga inicial de datos).
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Sistema de informacin IM
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Table of content
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Table of content
1 Sistema de informacin IM
1.1 Informes estndar
1.1.1 Informes desde el punto de vista del programa de inversiones
1.1.1.1 Informes estndar (Datos actuales)
1.1.1.1.1 Valores de planificacin
1.1.1.1.2 Valores de presupuesto
1.1.1.1.3 Disponibilidad de recursos de presupuesto
1.1.1.1.4 Lista general de valores
1.1.1.2 Informes estndar (base de datos de compresin)
1.1.2 Informes desde el punto de vista de solicitudes de medida
1.1.3 Origen desde el punto de vista de activos fijos
1.1.4 Simulacin de amortizacin
1.1.4.1 Simulacin de amortizacin en inversiones planificadas
1.1.4.1.1 Reduccin de la amortizacin (plan) en capitalizaciones
1.1.4.1.2 Reduccin de la amortizacin (plan) mediante la anulacin
1.1.4.2 Base de clculo para simulacin de amortizacin en inversiones p
1.1.4.2.1 Ejemplo 1
1.1.4.2.2 Ejemplo 2
1.1.4.2.3 Ejemplo 3
1.1.5 Planificacin de costes primarios
1.1.5.1 Realizacin de la planificacin de costes
1.2 Funciones bsicas de informes de investigacin
1.3 Interfases de informe y navegacin
1.4 Informes desde el punto de vista de consolidacin
1.5 Informes de investigacin definidos por el usuario
1.5.1 Ejemplo: Definicin de un informe de investigacin
1.5.2 Caractersticas y ratios
1.5.3 Desgloses y formularios en el rbol de informes estndar
1.6 Sistema de informacin mediante compresin
1.6.1 Caractersticas y ratios (compresin)
1.6.2 Aspectos a tener en cuenta para la compresin desde sistemas loc
1.6.3 Upload y download de datos comprimidos
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1 Sistema de informacin IM
Objetivo
El componente de Gestin de inversiones (IM) tiene un sistema de informacin que proporciona ayuda para la planificacin y control de los programas de
inversiones de su empresa.
Caractersticas
El sistema de informacin para los programas de inversiones contiene informes de investigacin para el anlisis de los valores de planificacin, de presupuesto
y reales en los programas de inversiones, y las medidas y solicitudes de medida respectivas (informes desde el punto de vista del programa de inversiones).
Adems, existen informes para evaluar datos maestros y valores de planificacin de solicitudes de medida, independientes del programa de inversiones
(informes desde el punto de vista de la solicitud de medida).
Si desea hacer un informe sobre medidas, los Sistemas de informacin CO: Controlling de gastos generales (CO-OM-OPA) y el Sistema de proyectos (PS) se
integran en el Sistema de informacin IM. Para ms informacin, vase la documentacin correspondiente a estos componentes.
Desde la perspectiva de los activos fijos, existen informes para la previsin de amortizaciones e informes que muestran los cargos que se liquidaron en los
activos fijos. La previsin de la amortizacin en el sistema de informacin IM integra la Contabilidad de activos fijos y la Gestin de inversiones.En consecuencia,
es posible incluir activos fijos ya capitalizados, junto con inversiones planificadas, en la previsin de amortizacin.
El sistema de informacin IM consta de dos mens de mbito. Hay uno para informes desde el punto de vista del programa de inversiones y
otro para informes desde el punto de vista de la solicitud de medida. Se pueden modificar y desglosar estos mens de mbito segn se precise
(vase la gua de implementacin en Programas de inversiones Sistema de informacin o Solicitudes de medida Sistema de
informacin .)
Los informes para programas de inversiones muestran todas las categoras de valor del programa de inversiones (valores totales, arrastre de
saldo, etc.). Para ms informacin, vase Categoras de valor de programas de inversiones.
Si utiliza las funciones del sistema para precios de transferencia, debe tener en cuenta lo siguiente: Los informes para programas de
inversiones (vase Informes desde el punto de vista del programa de inversiones) slo muestran la valoracin legal de las medidas de inversin
asignadas (pedidos o elementos PEP). Estos informes no pueden mostrar otro tipo de valoraciones, como la valoracin de grupo o la del centro de
beneficio.
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1.1 Informes estndar
Caractersticas
Existen una serie de informes estndar en el sistema de informacin para la Gestin de inversiones (IM). Estos informes permiten analizar los valores plan,
valores del presupuesto y valores reales de los programas de inversiones y de las medidas que tienen asignadas, as como las solicitudes de medida.
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Informes desde el punto de vista del programa de inversiones
Utilizacin
Los informes desde el punto de vista de programas de inversiones muestran los valores de posiciones de programa de inversiones y las medidas y las
solicitudes de medida correspondientes. Estos valores se visualizan desde el punto de vista del programa de inversiones. Esto significa que, como criterio de
seleccin para estos informes, se tiene que introducir un programa de inversiones o una posicin de programa de inversiones.
Caractersticas
El resultado de estos informes se puede mostrar en forma de estructura de programa de inversiones. Adems, los informes para medidas o solicitudes de medida
muestran, junto con sus valores, las medidas o solicitudes que pertenecen a una posicin de programa de inversiones.
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1.1.1.1 Informes estndar (Datos actuales)
Utilizacin
El sistema de informacin para programas de inversiones permite crear informes mediante la base de datos R/3 en modo interactivo o mediante una base de
datos de compresin. Cada una de estas bases de datos tiene sus propios informes estndar. Cada informe estndar se disea para que se utilice con una base
de datos actual o una comprimida, pero nunca con ambas.
Para hacer un informe sobre grandes cantidades de datos se recomienda la utilizacin de una base de datos comprimida (vase Sistema de informacin
mediante compresin).
Caractersticas
En el sistema estndar, los informes estndar estn en la moneda de sociedad CO, ya que el sistema almacena siempre todos los valores de presupuesto,
planificacin y asignados en esta moneda. Sin embargo, puede introducir una moneda del informe diferente para el informe especificado en su pantalla inicial. El
sistema determina, a continuacin, para cada objeto (posicin de programa de inversiones, solicitud de medida, pedido interno o elemento PEP) si la moneda del
informe es la misma que la moneda del objeto:
Si es as, el sistema graba tambin todos los valores de presupuesto, planificacin y asignados del objeto en la moneda del informe (=la moneda del objeto),
y estos valores se pueden leer de la base de datos.
En caso contrario, el sistema convierte todos los valores de presupuesto, planificacin y asignados del objeto de la moneda de sociedad CO a la moneda del
informe cuando se ejecuta el informe. Para esta conversin de moneda, el sistema utiliza el tipo de cotizacin de la clase de programa de inversiones del
programa de inversiones. (Vase el marco de grupo Informes de grupo en la definicin de la clase de programa de inversiones.) Para la fecha valor de la
conversin, el sistema utiliza el primer da del ao de autorizacin del programa de inversiones.
No es posible mostrar valores en monedas distintas en columnas diferentes de un informe.
(Esto es posible en el sistema de informacin PS, ya que este sistema utiliza ratios diferentes para la moneda de sociedad CO y la moneda del
objeto, a diferencia de IM, que utiliza una moneda del informe.)
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1.1.1.1.1 Valores de planificacin
Utilizacin
Los informes de investigacin que se indican a continuacin se utilizan para analizar los valores de planificacin de un programa de inversiones:
Valores de planificacin totales y valores de planificacin anuales de las posiciones de un programa de inversiones.
Valores de planificacin totales y valores de planificacin anuales de las medidas de inversin pertenecientes a las posiciones del programa de inversiones.
Comparacin de los valores de planificacin de un programa de inversiones y de las medidas de inversin que pertenezcan a ste.
El sistema muestra el valor de planificacin de cada posicin del programa desde el total de los valores de planificacin de todas las medidas
que pertenecen a ste. Esta comparacin puede realizarse para los valores totales y para los valores anuales.
Comparacin de valores de planificacin de un programa de inversiones y sus medidas de inversin, separados por clases de presupuesto (vase Clases
de presupuesto).
Para ello, el sistema utiliza las clases de presupuesto estndar siguientes:
1 (Requiere capitalizacin)
2 (No requiere capitalizacin)
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1.1.1.1.2 Valores de presupuesto
Utilizacin
Los informes de investigacin que se indican a continuacin se utilizan para analizar los valores del presupuesto de un programa de inversiones:
Comparacin de los valores de planificacin y presupuesto en un programa de inversiones
Para cada posicin de programa, el sistema muestra los valores de planificacin y presupuesto y la diferencia entre ambos. La comparacin se realiza para
los valores totales y para los valores anuales.
Distribucin del presupuesto total en el programa de inversiones
Para cada posicin de programa, el sistema muestra el total de presupuesto distribuido, el presupuesto que se distribuy para las posiciones inferiores en
la jerarqua y el presupuesto que queda por distribuir. El informe muestra estos valores, separados por perodo de autorizacin, para
La suma de los valores totales (arrastre de saldo, saldo actual y previsin)
El valor total presupuestado en el ejercicio en curso (actual)
El valor total arrastrado de los aos anteriores (arrastre de saldo)
El valor total previsto (previsin)
Distribucin del presupuesto anual en el programa de inversiones
Este informe de investigacin equivale al mencionado anteriormente. Sin embargo, muestra los valores anuales en lugar de los valores totales.
Para ms informacin, vase Cambio de ejercicio.
Presupuesto total y anual del programa de inversiones
Para cada posicin del programa, el sistema muestra el valor total desde todos los valores anuales totales.
Actualizaciones de presupuesto
Para cada posicin del programa, el sistema muestra el presupuesto original, los suplementos y devoluciones y el presupuesto actualizado resultante. Estos
valores se muestran para los valores totales y anuales.
Presupuesto por motivo de la inversin
En este caso el sistema muestra el presupuesto total y anual de todas las hojas (las posiciones de la jerarqua que no tiene posiciones subordinadas) del
programa de inversiones, desglosado por el motivo de la inversin. (Los posibles motivos de la inversin incluyen la reinversin, la racionalizacin, la
expansin y la proteccin del medio ambiente.) La primera pantalla del informe de investigacin muestra los totales de estos presupuestos por sociedad.
Distribucin del presupuesto desde el programa de inversiones para sus medidas de inversin
El informe muestra, por posicin de programa, el valor de presupuesto de la posicin, el presupuesto distribuido para las medidas individuales
pertenecientes a la posicin, el presupuesto que queda por distribuir y el presupuesto ya utilizado como fondos confirmados al nivel de las medidas
individuales. Esta comparacin puede realizarse para los valores totales y para los valores anuales.
Presupuesto total y presupuesto anual de las medidas de inversin que pertenecen a un programa de inversiones (totalizado por posicin de programa).
Distribucin del presupuesto desde el programa de inversiones hasta sus medidas de inversin, desglosado por clase de presupuesto estndar (vase
Clases de presupuesto).
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Disponibilidad de recursos de presupuesto
Utilizacin
Los informes de investigacin que se indican a continuacin se utilizan para informar sobre la disponibilidad de los recursos del presupuesto en el programa de
inversiones. Cuando el presupuesto se excede, el informe resalta las lneas en rojo.
Presupuesto disponible del programa
El sistema muestra, por posicin de programa, el presupuesto existente, los fondos ya confirmados (valores reales y comprometidos), el presupuesto
todava disponible y el porcentaje de presupuesto utilizado. El informe muestra los valores totales y anuales.
Presupuesto disponible de la medida
Este informe de investigacin equivale al informe para el presupuesto disponible de programa (anterior). Haciendo doble clic en una posicin de programa,
se pueden visualizar las medidas que le pertenecen. El sistema muestra los mismos valores descritos anteriormente, pero para la medida de inversin en
lugar de para el programa.
Disponibilidad por unidad de organizacin
En este informe de investigacin, se puede introducir en la pantalla de seleccin una jerarqua de centros de beneficio y una jerarqua de centros de coste. El
sistema muestra los mismos valores asignados desde las posiciones de las hojas en el programa de inversiones que en el informe anterior, pero se dispone
de la opcin de desglosarlos de acuerdo con las siguientes jerarquas:
1. Sociedad CO
2. Jerarqua de centro de beneficio
3. Jerarqua de centro de coste
4. Posiciones de la hoja del programa (posiciones sin posiciones por debajo)
5. Medidas (haciendo doble clic)
Se puede volver a desconectar la jerarqua en la visualizacin de la lista (Resumen) o se puede modificar ( Tratar Jerarqua Seleccionar ).
Disponibilidad por rea de responsabilidad
Este informe de investigacin muestra los valores asignados (reales y comprometidos) desglosados por responsable. El informe slo evala las posiciones
de las hojas del programa. El responsable se puede introducir en los datos maestros de la posicin de programa.
Disponibilidad y anticipos
Para cada posicin de programa, el informe muestra el total de los presupuestos de medidas, la contabilizacin real, los anticipos y el comprometido. Se
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pueden visualizar los valores para las medidas individuales haciendo doble clic en la posicin del programa.
Disponibilidad por clase de presupuesto
Este informe muestra los valores asignados por clase de presupuesto (vase Clases de presupuesto). El informe muestra los valores para un ao cada vez,
as como los valores totales.
Valores previstos anuales de las medidas
Este informe muestra, por posicin de programa, la suma de los valores de planificacin en medidas, los valores reales en medidas y los valores previstos
en medidas. Antes de cerrar la medida (modificando su status), el valor previsto es el valor de planificacin o el valor real, el que sea mayor. Una vez
cerrada, el valor previsto siempre es el valor real. Se pueden visualizar los valores para las medidas individuales haciendo doble clic en la posicin del
programa.
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1.1.1.1.4 Lista general de valores
Utilizacin
Puede utilizar la lista general de valores para supervisar los programas de inversiones al nivel de programa de inversiones. El informe acta como un tipo de
control de disponibilidad.
No es un control de disponibilidad activo en el sentido de que el sistema verifica la disponibilidad cada vez que se contabiliza una operacin
contable (como un pedido o una factura). Sin embargo, esta verificacin puede ejecutarse en el nivel de las medidas individuales.
En el componente PS o CO-OM-OPA se puede garantizar que los valores asignados no superen el presupuesto del proyecto u orden.
Caractersticas
Al iniciar el informe, se puede seleccionar especficamente el tipo de valores que se desea visualizar. Se seleccionan en la pantalla de seleccin de informes en
Opciones . Se permite un mximo de 13 columnas en la visualizacin del informe.
Puede activar el control de disponibilidad y establecer un lmite de tolerancia antes de ejecutar el informe (en Disponibilidad ). El lmite de tolerancia es el
porcentaje o la cantidad absoluta que defina. Este lmite se puede imponer por encima o por debajo del importe de planificacin o presupuesto. En caso de que
los valores asignados de una medida individual superen el lmite de tolerancia definido, la medida se resalta en el informe (informe de desviacin). Esto tambin
es vlido para valores asignados que se transfieren a posiciones superiores del programa de inversiones. Cuando estos valores superan el lmite de tolerancia,
se resalta la posicin de programa en el informe.
Tambin se puede crear una lista general de valores de las transacciones de visualizacin o actualizacin para la estructura del programa de
inversiones.
Valores de arrastre y valores previstos
Al iniciar un informe se puede especificar si el informe del programa de inversiones debe mostrar:
Slo medidas nuevas y valores de planificacin o de presupuesto para el ejercicio en curso
Tambin las medidas, los valores de planificacin y de presupuesto arrastrados de ejercicios anteriores
Tambin los valores del planificacin y de presupuesto estimados para ejercicios futuros (previsin)
Medidas sin valores
El informe permite seleccionar todas las medidas que an no tienen valores y que pertenecen a un determinado programa de inversiones.
Con el fin de efectuar esta seleccin, suprima todas las selecciones de la seccin Opciones de la pantalla de seleccin de informes. El informe muestra
posiciones de programa, que se pueden seleccionar y desglosar.
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Informes estndar (base de datos de compresin)
Caractersticas
Los informes se crean a partir de una base de datos de compresin (vase Sistema de informacin mediante compresin) utilizando los informes de investigacin
de R/3. Por tanto, no ha diferencias importantes entre los informes de integracin y los informes estndar existentes.
Desgloses estndar
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La seleccin de informes estndar de Gestin de inversiones incluye los siguientes desgloses estndar para la ejecucin de informes en la base de datos de
compresin.
Valores de planificacin
Plan de medidas y solicitudes de medida
Plan de programa/solicitudes de medida/medidas
Plan de inversiones/gastos en solicitud de medida
Valores de presupuesto
Distribucin del presupuesto del programa entre las medidas
Plan de solicitudes/presupuesto para medidas.
Plan de solicitud de medida/presupuesto de medida desde el punto de vista de consolidacin (vase Informes desde el punto de vista de consolidacin)
Disponibilidad
Presupuesto del programa asignado
Presupuesto de la medida asignado
Plan de solicitud de medida asignado
Presupuesto de medida asignado por unidades organizativas
Valores asignados por versin de compresin
Para los informes de investigacin de compresin, slo es posible realizar la seleccin de acuerdo con las caractersticas gestionadas en la
base de datos de compresin. No es posible efectuar una seleccin general (como, por ejemplo, en funcin del esquema de seleccin de status).
Al definir sus propios informes de investigacin para la base de datos de compresin, es imperativo que se introduzca una versin de
compresin especfica para cada lnea y columna del formulario.
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Informes desde el punto de vista de solicitudes de medida
Utilizacin
Para realizar un informe sobre los valores de planificacin y los datos maestros de las solicitudes de medida no es necesario un programa de inversiones.
Si desea buscar las medidas y solicitudes de medida que an no se han asignado a una posicin de programa de inversiones, seleccione Programas
Entorno Herramientas Medidas y solicitudes no asignadas a un programa de inversiones (vase Informes desde el punto de vista de programas de
inversiones).
Caractersticas
Los siguientes informes se encuentran en el rbol de informes estndar para solicitudes de medida (IMFR).
Listas de valores y listas de totales
Estos informes muestran los valores de planificacin de solicitudes de medida con subtotales. Como los informes desde el punto de vista del programa de
inversiones, stos se basan en las funciones de investigacin del sistema R/3 (vase Funciones bsicas del sistema de investigacin). Estn especialmente
preparados para realizar informes muy comprimidos.
Solicitudes de medida del programa de inversiones (slo solicitudes de medida).
Plan total/anual de solicitudes de medida.
Comparacin de versiones de planificacin: Solicitudes.
Plan de inversiones/gastos para solicitudes de medida.
Solicitudes de medida en el programa de inversiones (solicitudes de medida y medidas).
Plan de medidas y solicitudes de medidas.
Versiones de planificacin en las medidas y solicitudes de medida.
Plan de solicitudes/Presupuesto para medidas.
Plan de solicitud/asignado
Solicitudes de medida por unidad organizativa (slo solicitudes de medida).
Plan total y anual.
Plan de inversin y de gastos.
Comparacin de versiones de planificacin: Solicitudes.
Plan de solicitud por status
Solicitudes de medida por unidad organizativa (medidas y solicitudes de medida).
Plan de solicitud y plan de medida
Plan de solicitud/Presupuesto para medidas.
Plan de solicitud/asignado
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En el sistema estndar, estos informes estn en la moneda de sociedad CO, ya que el sistema almacena siempre todos los valores de
presupuesto, planificacin y asignados en esta moneda.
Sin embargo, puede introducir una moneda del informe diferente para el informe especificado en su pantalla inicial. El sistema determina, a
continuacin, para cada objeto (solicitud de medida, orden CO o elemento PEP) si la moneda del informe es la misma que la moneda del objeto:
Si es as, el sistema graba tambin todos los valores de presupuesto, planificacin y asignados del objeto en la moneda del informe (=la moneda del objeto),
y estos valores se pueden leer de la base de datos.
En caso contrario, el sistema convierte todos los valores de presupuesto, planificacin y asignados del objeto de la moneda de sociedad CO a la moneda
del informe cuando se ejecuta el informe. Para esta conversin de moneda, el sistema utiliza el tipo de cotizacin de la clase de programa de inversiones
introducido en la clase de solicitud de medida. (Vase el marco de grupo Informes de grupo en la definicin de la clase de programa de inversiones.) Para
la fecha valor de la conversin, el sistema utiliza el primer da del ao de autorizacin introducido en la pantalla inicial del informe.
Listas de datos maestros
Estos informes muestran los datos maestros de las solicitudes de medida junto con sus valores de planificacin sin subtotales. Estos informes no se basan en
las funciones de investigacin del Sistema R/3. Se trata de informes ABAP normales. Las listas sirven para realizar un informe sin compresin. En la lista
visualizada, puede utilizar todas las funciones del List Viewer ABAP. Para ms informacin, vase el List Viewer ABAP en la Biblioteca R/3 en Componentes
multiaplicaciones CA Funciones generales de aplicacin .
Solicitudes de medida sin distribucin porcentual, sin variantes.
Solicitudes de medida con distribucin, sin variantes.
Solicitudes de medida sin distribucin, con variantes.
Solicitudes de medida con distribucin porcentual, con variantes.
La distribucin porcentual a la que se hace referencia son los porcentajes que puede introducir en determinados campos de datos maestros (como el motivo de la
inversin) para una distribucin proporcional. Para ms informacin, vase Datos maestros a nivel de solicitud de medida.
Solicitudes de medida rechazadas
En el sistema estndar, las solicitudes de medida rechazadas tambin se seleccionan y se muestran en informes. Sin embargo, gracias al esquema de
seleccin de status SAPIM01, se puede limitar la seleccin de solicitudes de medida que no se hayan rechazado. Este esquema de seleccin de status tambin
se puede aadir a una variante de seleccin.
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Origen desde el punto de vista de activos fijos
Utilizacin
Durante la auditora del cierre de ejercicio, a menudo es necesario analizar la forma en que se originaron los costes de produccin y adquisicin de los activos
fijos.
Caractersticas
En el sistema de informacin de IM existen dos informes para el origen de los valores. Un informe muestra el origen de cada partida individual, y el otro muestra
un resumen de las partidas individuales contabilizadas en un activo fijo.
Comprobacin de origen de partida individual
El informe muestra para cada activo fijo el origen de los movimientos que afectan al valor de adquisicin de un ejercicio. Para los activos fijos de fabricacin
propia mediante una medida de inversin, se dispone de informacin adicional. A partir del activo fijo completo, es posible volver al documento original que se
carg a la medida de inversin y a su activo fijo en curso (por ejemplo, el documento de entrada de mercancas). En esta etapa no es posible ver la misma
informacin en las partidas individuales liquidadas de las rdenes o proyectos que no corresponden a medidas de inversin.
Para cada partida individual, el informe muestra si se trata de:
Una liquidacin de una orden o proyecto
Una liquidacin de activos fijos en curso
Una adquisicin externa (acreedor)
Una transferencia de otro activo fijo
Un arrastre de saldo contabilizado despus de la liquidacin de partidas individuales (slo para los activos fijos en curso)
Un alta contabilizada en una cuenta de compensacin (cuenta de mayor)
Una entrada de mercancas
Un movimiento slo en la contabilidad de activos fijos (como un alta contabilizada slo para el rea de valoracin de contabilidad de costes)
En determinadas circunstancias, quizs no sea posible obtener una comprobacin de origen clara de estas clases de operacin: alta externa, transferencia de
activos fijos, alta contabilizada en una cuenta de compensacin o una entrada de mercancas. En este caso, el sistema intenta determinar el origen utilizando
verificaciones de congruencia. Sin embargo, estos movimientos se marcan con un signo de interrogacin (?). Bajo estas circunstancias, slo se puede obtener
informacin ms exacta del documento original. Se puede mostrar el documento original desde la lista utilizando la funcin Seleccionar .
Recuerde que slo se puede generar una comprobacin de origen de una partida individual si se utiliza la liquidacin de la partida individual (no
por totales). Para ms informacin, vase Liquidacin de medidas de inversin.
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Comprobacin de origen de resumen
Este informe suministra informacin detallada sobre cargos en los activos fijos resultantes de la liquidacin de las medidas de inversin. El informe muestra estos
cargos, desglosados segn los costes originales y los objetos de origen (rdenes y elementos PEP).
Esta misma informacin se encuentra disponible para los activos fijos en curso, si los movimientos que afectan a los costes de adquisicin son consecuencia de
la liquidacin de una orden o elemento PEP.
El informe tambin muestra el origen de costes (centro de coste, clase de actividad, adems del centro y el material).
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1.1.4 Simulacin de amortizacin
Utilizacin
Puede planificar el desarrollo de valores de sus activos fijos, desde el punto de vista del Controlling y del balance.
Caractersticas
El sistema proporciona un informe estndar para pronosticar y simular la amortizacin futura. Se pueden incluir los datos siguientes en esta simulacin de
amortizacin:
Activos fijos capitalizados
Inversiones de capital planificadas
Active el identificador segn corresponda en la pantalla inicial del informe de simulacin.
El informe efecta la previsin de la amortizacin futura de los activos fijos capitalizados en base a los CAP y a los parmetros de amortizacin introducidos para
el activo fijo. En cuanto a las inversiones planificadas, el sistema utiliza los valores de planificacin o de presupuesto. En este caso, los parmetros de
amortizacin son los parmetros de simulacin de amortizacin introducidos especficamente para la previsin.
Adems, es posible incluir en la simulacin los intereses del rea analtica y de amortizacin dentro del marco de la planificacin de costes
primarios.
Variantes de simulacin
Las funciones generales de informe, como variantes especiales y la opcin para un informe de totales, tambin se encuentran disponibles para la previsin de
la amortizacin. Tambin se puede introducir una variante de simulacin para reemplazar los parmetros de amortizacin antes de ejecutar el informe.
En Sistema de Informacin en el men de aplicacin de la Contabilidad de activos fijos (FI-AA), puede definir una cantidad ilimitada de variantes de simulacin.
Puede ejecutar una previsin de la amortizacin utilizando estos parmetros de amortizacin modificados.
Visualizacin del informe
La introduccin de la fecha del informe en la pantalla inicial del informe determina el ejercicio hasta el que se ejecutar la simulacin.
El informe muestra los siguientes valores:
El valor contable en el inicio de ejercicio
Los movimientos acumulados que afectan a los CAP, hasta el comienzo del ejercicio en curso
Los movimientos que afectan a los CAP durante el ejercicio en curso
Las amortizaciones normales previstas y otras amortizaciones en el ejercicio en curso
El valor neto contable planificado al final del ejercicio
El inters planificado en el ejercicio en curso y el inters acumulado hasta el comienzo del ejercicio en curso.
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Simulacin de amortizacin en inversiones planificadas
Utilizacin
Generalmente, una previsin de amortizacin slo es realista cuando tambin incluye las consecuencias de las inversiones planificadas, adems de los activos
fijos capitalizados.
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Caractersticas
La integracin del componente IM con la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) significa que se pueden incluir inversiones de capital planificadas en la simulacin,
junto con los activos fijos capitalizados del componente FI-AA. Estas inversiones planificadas pueden ser:
rdenes CO
Elementos (PEP) del plan de la estructura del proyecto
Posiciones del programa de inversiones
Solicitudes de medida
Las versiones necesarias del informe de simulacin se encuentran en el sistema de informacin de IM. Junto con la simulacin de la amortizacin basada en
medidas individuales y en las solicitudes de medidas, tambin se pueden incluir valores de planificacin de las posiciones del programa de inversiones en la
previsin de la amortizacin. Esta funcin es especialmente necesaria, ya que las medidas individuales a menudo no contienen la informacin detallada
necesaria en una fecha lo suficientemente temprana.
Parmetros de simulacin de amortizacin
Es necesario introducir los parmetros de amortizacin adecuados para simular la amortizacin de inversiones planificadas. Los parmetros de amortizacin y la
fecha de puesta en servicio planificada se especifican en los datos maestros de la inversin de capital planificada (para las rdenes, en la ficha Inversiones y
para elementos PEP y rdenes de mantenimiento, en Detalles ).
El sistema utiliza los valores de presupuesto o los valores de planificacin como los CAP para las inversiones planificadas. Esta eleccin se realiza al iniciar el
informe. Si la simulacin se basa en valores de planificacin, tambin se puede introducir la versin de planificacin que va a utilizarse. El sistema determina la
amortizacin prevista a partir de estas entradas y de los valores de planificacin o de presupuesto.
Normas de reparto del porcentaje
Utilizando las normas de reparto del porcentaje, se puede distribuir la amortizacin simulada de una inversin planificada en los conceptos siguientes:
Centros de coste
Clases de activos fijos
Fechas de puesta en servicio (por ejemplo, 50% en el ao de autorizacin, 30% en el primer ejercicio siguiente, 20% en el segundo ejercicio)
Puede definir tambin normas de distribucin con cifras de equivalencia o importes (en Customizing IM: Datos maestros Definir perfil de inversin ).
Al distribuir segn las clases de activos fijos, se pueden especificar parmetros de amortizacin individuales para cada parte de la distribucin. Sin embargo,
tambin se puede utilizar un indicador en el perfil de inversin para indicar que el sistema debe mantener los parmetros de amortizacin y la fecha de inicio de
amortizacin de las partes de la distribucin uniforme por clase de activo fijo. Esto es vlido para rdenes, elementos PEP y solicitudes de medida.Mediante
estos indicadores, se puede reducir la actualizacin necesaria para modificaciones. El sistema garantiza automticamente que una modificacin de los
parmetros en una parte de la distribucin tambin se ejecute para todas las dems partes de una clase de activo fijo.
Especificacin de la base de la amortizacin
Existe el peligro de que los activos, y aquellas inversiones que ya hayan concluido en el ejercicio que se simula, pudieran contarse dos veces en la previsin:
una como valores de planificacin de medidas o solicitudes de medida, y otra como parte de los activos fijos capitalizados. Para evitar que esto suceda, el
sistema proporciona en la simulacin dos opciones para fijar la base de la amortizacin.
a) Simulacin de activos fijos en el inicio del ejercicio
El proceso simula activos fijos utilizando sus valores como comienzo del ejercicio. Por lo tanto, lo siguiente no se incluir en la simulacin de amortizacin:
Todas las capitalizaciones que han tenido lugar en el ejercicio en curso
Las bajas, transferencias y capitalizaciones directas del ao en curso
Las medidas que tengan una fecha de puesta en servicio anterior al ao en curso (sin tener en cuenta su status), porque sus valores ya deberan estar
incluidos como parte de activos fijos
Las medidas y las solicitudes de medida que tengan el status Rechazado o Sustituido por medida , porque el sistema ya supone que no son relevantes o
que vienen representadas por las medidas correspondientes
No obstante, la simulacin incluye los valores de planificacin de medidas y solicitudes de medida que tengan una fecha de puesta en servicio del ao en curso
o posterior, aunque tengan el status Cerrado o Peticin de borrado . El sistema se basa para ello en la situacin al inicio del ejercicio, ya que estos status
podran no haber estado activos en aquel momento.
b) Reduccin de la simulacin de inversiones planificadas por los importes capitalizados
Para la simulacin se utiliza el valor actual de los activos fijos. Esto significa que se incluyen todas las capitalizaciones realizadas en el ejercicio en curso.
Para impedir que tanto los valores de planificacin como los capitalizados se contabilicen al mismo tiempo, el sistema reduce los valores de amortizacin
previstos en la cantidad de las liquidaciones reales que ya hayan tenido lugar.
El sistema descuenta tambin las contabilizaciones de capitalizacin de la base de simulacin de amortizacin en elementos PEP que son nodos subordinados
en la jerarqua, aunque no contengan datos propios de simulacin de amortizacin. Las rdenes CO sin parmetros de simulacin de amortizacin, que estn
asignadas a elementos PEP, se tratan del mismo modo que los elementos PEP sin parmetros de simulacin de amortizacin.
La simulacin no incluye medidas ni solicitudes de medida que tengan el status Cerrado o Peticin de borrado . El sistema supone que sus valores ya son una
parte de los activos fijos.
La simulacin tampoco incluye medidas ni solicitudes de medida que tengan el status Rechazado o Sustituido por medida. En este punto, se supone que sus
valores ya no son necesarios, o bien que se sustituyeron por la medida correspondiente.
Vase tambin:
Para ms informacin acerca de la determinacin de la base de amortizacin para la simulacin de amortizacin, vase:
Ejemplo: Reduccin de la amortizacin (plan) en capitalizaciones
Ejemplo: Reduccin de la amortizacin (plan) mediante la anulacin
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Reduccin de la amortizacin (plan) en capitalizaciones
El ejemplo muestra la lgica que utiliza el sistema para calcular la simulacin de la amortizacin cuando reduce importes de amortizacin previstos en las
capitalizaciones realizadas ya en el ejercicio en curso.
El objetivo es evitar que en la simulacin de la amortizacin se dupliquen valores de planificacin y valores ya liquidados durante el ejercicio, as como permitir
la visualizacin de los datos por clase de activo fijo y centro de coste en los informes de simulacin de amortizacin. Para ello, a los valores de amortizacin
previstos se deben restar los valores reales ya liquidados.
El sistema separa los registros apropiados de los inapropiados en las clases de activos fijos y centros de coste. Los registros apropiados son los que se
encuentran tanto en la liquidacin real como en la amortizacin planificada. Los registros inapropiados son aqullos que slo se encuentran en una de las dos
listas.
Grfico 1: Contabilizacin de la contrapartida de los registros apropiados
El sistema verifica si en el mismo ejercicio existen registros apropiados del centro de coste y de la clase de activos fijos tanto en la liquidacin real como en la
amortizacin prevista. En el ejemplo se incluye un registro apropiado: La combinacin de clase de activo fijo 2000 y del centro de coste 1407 existe tanto en los
valores de amortizacin prevista como en los valores liquidados. El sistema compensa la contrapartida del importe total de la cantidad de liquidacin real de este
registro con los valores de amortizacin.
Grfico 2: Contabilizacin de la contrapartida de los registros inapropiados
La contrapartida de la combinacin apropiada de la figura 1 se ha contabilizado. De este registro an queda un valor de 80. Como el 520 del registro para la
clase de activo fijo 3100 y el centro de coste 1111, este 80 tampoco cuenta con un importe correspondiente en los valores de planificacin.
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Grfico 3: Distribucin proporcional de los valores reales
El sistema reparte los valores reales restantes entre los valores de amortizacin restantes. En el ejemplo, esto significa que los dos registros de amortizacin
inapropiados restantes tienen valores de un ratio de 2:1. As, los valores reales (600) tambin se distribuyen en un ratio 2:1 (400 y 200) en los registros de
amortizacin.
A continuacin, el sistema realiza la simulacin de la distribucin basndose en los valores de planificacin abiertos que se fijaron de esta manera.
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Reduccin de la amortizacin (plan) mediante la anulacin
El ejemplo muestra cmo trata el sistema las anulaciones durante la simulacin de la amortizacin, cuando se reducen los importes planificados de amortizacin
en las capitalizaciones que ya se han realizado en el ejercicio en curso.
Grfico 1: Creacin de totales
El sistema suma las liquidaciones contabilizadas para crear un total. Este total se refiere a registros apropiados de la clase de activos fijos y del centro de coste,
incluso de ejercicios anteriores. Las anulaciones de liquidaciones tambin se suman para formar un total.
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Grfico 2: Clculo de los reales
El sistema suma los valores de amortizacin para formar un total. Con los valores reales, el sistema resta las anulaciones de las liquidaciones originales.
Grfico 3: Reduccin de valores de planificacin de amortizacin en las liquidaciones reales
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Base de clculo para simulacin de amortizacin en inversiones
planificadas
Utilizacin
A diferencia de las previsiones de amortizacin para activos fijos capitalizados, existen consideraciones especiales cuando se realiza la previsin para
inversiones planificadas. En las previsiones de amortizacin para inversiones planificadas, existen ciertos aspectos que se pueden interpretar de varias formas.
Estos aspectos especiales a tener en cuenta y algunas de las variantes de interpretacin se detallan a continuacin.
Caractersticas
Base de clculo de la simulacin de amortizacin dentro de las jerarquas
Para la simulacin de la amortizacin, el sistema utiliza tanto los valores de presupuesto o los valores de planificacin como los CAP para las inversiones
planificadas. Es un parmetro de la pantalla de seleccin de informes. Dentro de la jerarqua (programa de inversiones, posiciones o medidas), los valores de
planificacin o de presupuesto de los elementos de la jerarqua subordinada se consideran valores de origen de los valores de planificacin o de presupuesto
de los elementos inmediatamente superiores de la jerarqua. En consecuencia, el sistema garantiza que los valores de planificacin o de presupuesto no se
incluyen ms de una vez en la simulacin de amortizacin.
Para ello, el sistema determina los importes base para la amortizacin de abajo arriba dentro de una jerarqua. Esto significa que el sistema reduce el importe
base para la simulacin de la amortizacin de un determinado elemento de la jerarqua en el importe total de todos los importes base determinados de los
elementos subordinados en la jerarqua. Este principio es vlido para:
La jerarqua de un programa de inversiones, incluidas todas las medidas y solicitudes de medidas que tiene asignadas.
Jerarquas de proyectos.
Determinacin de la fecha de capitalizacin para valores de planificacin o presupuesto
El sistema utiliza el siguiente conjunto de normas para determinar la fecha de capitalizacin:
Si no existe ningn porcentaje de reparto de los parmetros de amortizacin en la posicin o medida (slo existe un conjunto de parmetros de amortizacin),
en la simulacin de amortizacin se utilizan los parmetros de amortizacin con los valores de planificacin o de presupuesto de las posiciones del programa
o de las medidas individuales. En ese caso el sistema supone que las siguientes dos premisas son ciertas:
El valor de planificacin o de presupuesto del ejercicio de inicio se capitalizar en la fecha de inicio introducida en los parmetros de amortizacin.
Los valores de planificacin o de presupuesto de todos los aos posteriores se capitalizarn el primer da del ejercicio del plan.
El sistema slo supone que el valor total se capitaliza en la fecha de inicio si no se han introducido valores anuales en la inversin planificada.
Ejemplo 1
Se aplica el mismo procedimiento cuando se han introducido varios conjuntos de parmetros de amortizacin, pero el reparto resultante slo se basa en
clases de activos fijos o centros de coste (es decir, todos los parmetros de amortizacin tienen la misma fecha de inicio).
Si hay un cierto nmero de conjuntos de parmetros de amortizacin con diferentes fechas de inicio, estos parmetros se relacionan con el valor de
planificacin o de presupuesto total.
Ejemplo 2
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Si existe un cierto nmero de parmetros de amortizacin con diferentes fechas de inicio, pero no se ha actualizado ningn valor de planificacin o de
presupuesto total, los valores anuales para los porcentajes introducidos en los registros de parmetros de amortizacin tienen prioridad. Sin embargo, esta
situacin se debe evitar ya que la simulacin que se crea es incoherente y poco clara.
Altas del pasado
Como se ha descrito anteriormente, siempre es posible obtener una o ms altas simuladas, a partir de los parmetros de amortizacin y de los valores anuales o
totales de una inversin planificada. Puesto que el sistema simula la capitalizacin de los activos fijos, asume que todas las altas simuladas previas al ejercicio
en curso se llevaron realmente a cabo. En consecuencia, estas altas simuladas no se incluyen en la simulacin de la amortizacin.
Consulte los ejemplos 1 y 2. Las altas resultantes del 1 de julio de 1998 no se incluyen en la simulacin de la amortizacin del ejercicio 1999
(para el ao 1999 y posteriores).
Valores anuales acumulados antes de la fecha de inicio
Como se ha mencionado anteriormente, el sistema utiliza los parmetros de amortizacin y los valores de planificacin o de presupuesto anuales de la inversin
planificada como base de la simulacin. Esto sucede cuando estos valores se actualizan debidamente, o bien cuando slo se introduce un conjunto de
parmetros de amortizacin (o todos los conjuntos de parmetros de amortizacin se han introducido con la misma fecha de inicio). Si existen valores anuales
para ejercicios anteriores al ejercicio de inicio, el sistema supone que los costes que requieren capitalizacin han aumentado en este tiempo, pero que dichos
costes no deben ser capitalizados hasta la fecha de inicio y, una vez llegada sta, deben ser capitalizados de forma acumulada.
Ejemplo 3
Capitalizacin en el ejercicio en curso
Para la determinacin de la base de los CAP de la simulacin de amortizacin para inversiones planificadas, el sistema utiliza como base los valores de
planificacin o de presupuesto correspondientes.
Para las rdenes y elementos PEP, el sistema no modifica generalmente estos valores de planificacin o de presupuesto, siempre que se hayan liquidado
partes de la inversin planificada en activos fijos. Si ya se han realizado liquidaciones en activos fijos y se efecta una simulacin de amortizacin para activos
fijos capitalizados junto con inversiones planificadas, se incluirn en la simulacin tanto los valores de planificacin o de presupuesto no modificados de la orden
o del elemento PEP, como los valores efectivos ya capitalizados. En consecuencia, los valores ya capitalizados aparecern dos veces de forma incorrecta en el
informe. Para evitar esta situacin, el sistema ofrece dos opciones:
El sistema puede ignorar las contabilizaciones de capitalizacin del ejercicio en curso. Es decir, la simulacin de amortizacin se basa siempre en los
valores del principio del ejercicio en curso.
El sistema deduce el importe de estas contabilizaciones de capitalizacin de la base de los CAP para la simulacin de la amortizacin de la orden o del
elemento PEP.
Para determinar el mtodo que desea utilizar, debe introducir el indicador apropiado en la pantalla inicial del informe de simulacin de la amortizacin antes de
iniciar el informe.
Vase tambin:
Para ms informacin sobre la lgica bsica de clculo, vase Simulacin de amortizacin con inversiones planificadas. Vase tambin la documentacin de los
campos de los indicadores.
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1.1.4.2.1 Ejemplo 1
Se introduce un set de parmetros de amortizacin para una inversin planificada. El ejercicio y el ao natural coinciden.
Perodos amort./Valores plan
N. Fecha de inicio Parte en % Ao Valores plan
1 1/7/1998 100% 1998 6.000
1999 3.000
2000 1.000
Altas simuladas
N. Fecha Importe
1 1/7/1998 6.000
2 1/1/1999 3.000
3 1/1/2000 1.000
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1.1.4.2.2 Ejemplo 2
Se introducen tres sets de parmetros de amortizacin, con distintas fechas de inicio, para una inversin planificada. El ejercicio y el ao natural coinciden.
Perodos amort./Valores plan
N. Fecha de inicio Parte en % Ao Valores plan
1 1/7/1998 50% Total 10.000
2 1/1/1999 30%
3 1/1/2000 20%
Altas simuladas
N. Fecha Importe
1 1/7/1998 5.000
2 1/1/1999 3.000
3 1/1/2000 2.000
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1.1.4.2.3 Ejemplo 3
La fecha de inicio de la inversin planificada es el 1 de julio de 1999. Sin embargo, existen valores plan para el ao 1998.
Perodos amort./Valores plan
N. Fecha de inicio Parte en % Ao Valores plan
1 1/7/1999 100% 1998 6.000
1999 2.000
2000 2.000
Altas simuladas
N. Fecha Importe
1 1/7/1999 8.000
2 1/1/2000 2.000
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1.1.5 Planificacin de costes primarios
Objetivo
Para la planificacin de costes primarios relacionados con la Contabilidad de centros de coste, es necesario efectuar una previsin de la amortizacin futura. En
consecuencia, se puede determinar la amortizacin peridica planificada as como el inters para cada rea de valoracin de la Contabilidad de activos fijos. El
rea de valoracin deber ser un rea de valoracin real y no un rea derivada. Utilizando un report especial ( Operaciones peridicas ), se puede trasladar esta
amortizacin y este inters al componente Controlling (CO). Existe un indicador en la pantalla de rdenes del report que puede utilizarse para especificar si la
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planificacin debe tener lugar en los centros de coste o a partir de las rdenes.
Flujo de procesos
El proceso por el que el sistema determina la amortizacin planificada para este objetivo es similar al modo en que simula la amortizacin. Para obtener ms
informacin, consulte
Previsin de la amortizacin, Previsin de la amortizacin con inversiones planificadas y Valores CAP para las inversiones planificadas.
El report de transferencia planifica la amortizacin mediante el elemento de coste apropiado, el centro de coste o el pedido. El report sobrescribe cualquier
coste planificado para este elemento de coste (es decir, que los costes nuevos no se aaden a los costes existentes). Cuando ejecute el report en el modo de
actualizacin y si no puede trasladar ciertos valores, se cancela el report y el sistema emite un mensaje de error. Una vez corregido el error, puede reinicializarse
el report para el set de datos original. Esto no representa ningn problema, ya que los valores del plan que ya se haban trasladado ahora se sobrescriben (en
lugar de ser aadidos).
Inversiones planificadas
Si est utilizando la Gestin de inversiones (IM) o las rdenes de gastos generales (CO-OPA) y el Sistema de proyectos (PS), tambin podr incluir una
amortizacin y un inters simulados derivados de los valores planificados de las medidas de inversin de capital y de las posiciones del programa de
inversiones, adems de aqullas correspondientes a los activos fijos capitalizados en la planificacin de costes primarios. Puede elegir que el sistema utilice los
valores del presupuesto o bien los valores planificados como CAP para las inversiones planificadas de capital. Puede realizar estas especificaciones cuando
inicie el report. Cuando la simulacin est basada en valores planificados, tambin puede especificarse la versin plan que debe utilizarse.
Con el fin de llevar a cabo la planificacin de costes primarios con las inversiones de capital planificadas, deben cumplirse los requisitos siguientes:
Los datos de simulacin de la amortizacin deben introducirse en el registro maestro de la orden, en el elemento PEP o en la posicin del programa de
inversiones (la actualizacin de datos maestros se encuentra en Detalles ).
La inversin de capital planificada debe tener valores de presupuesto o valores plan.
Capitalizaciones en el ejercicio en curso
El sistema fundamenta el clculo de la base CAP para la previsin de la amortizacin de las inversiones planificadas en los valores plan o en los valores del
presupuesto.
El sistema generalmente no ajusta estos valores por rdenes o elementos PEP cuando una parte de la inversin de capital planificada ya ha sido capitalizada
(es decir, liquidada en los activos fijos capitalizados). Esto podra causar problemas en una previsin de la amortizacin que incluya activos fijos activos
capitalizados e inversiones planificadas simultneamente. El sistema incluira los valores de presupuesto o los valores plan desde la orden o el elemento PEP
junto con los valores del activo fijo capitalizado. En consecuencia, los valores previamente capitalizados se duplicaran.
Para evitar las duplicaciones se han dispuesto dos opciones en la pantalla inicial de la previsin de la amortizacin con el fin de gestionar las capitalizaciones
en el ejercicio en curso:
El report ignora las contabilizaciones de capitalizacin del ejercicio en curso. La simulacin, en consecuencia, est siempre basada en los valores de
activos fijos procedentes del balance inicial del ejercicio en curso.
El report excluye la capitalizacin ya contabilizada para rdenes y para elementos PEP. Estos importes no se consideran parte de la base CAP para la
simulacin de la amortizacin.
Especifique el mtodo que desea utilizar activando el indicador de la pantalla inicial, antes de iniciar la simulacin de la amortizacin.
Vase:
Para obtener informacin detallada sobre la lgica utilizada en el clculo, consulte
Previsin de la amortizacin con inversiones planificadas. Consulte tambin la documentacin de campo para los indicadores en cuestin.
Determinacin del centro de coste o del pedido
En el caso de los activos fijos capitalizados, el sistema planifica a partir del centro de coste u orden que se introduce en los datos temporales del activo fijo,
vlido durante el perodo plan. Para las inversiones planificadas, el sistema utiliza el centro de coste o la orden para los datos de simulacin de amortizacin (el
centro de coste receptor/orden).
Los activos fijos, rdenes y proyectos para los que el sistema no puede determinar un centro de coste o una orden, aparecen en una lista del log, bajo el centro
de coste (o la orden). Esto es un problema, especialmente para las rdenes para las cuales ya se han registrado normas explcitas de liquidacin. El sistema no
puede determinar un centro de coste para estas rdenes dado que el centro de coste de liquidacin ya no est disponible en el registro maestro de la orden. El
sistema lista los registros bajo el centro de coste (o la orden) en el log, pero los valores de estos registros no se incluyen en la transferencia al componente
Controlling (CO), durante la ejecucin de actualizacin. Deber realizar un tratamiento posterior manual, en el cual estn planificados los costes para los centros
de coste deseados.
Clase de actividad
Se puede solicitar una clase de actividad dependiente y/o una clase de actividad independiente de la planificacin.
Planificacin slo independiente de la clase de actividad
La planificacin tiene lugar en el centro de coste, independientemente de la clase de actividad. Se ignora cualquier clase de actividad en el registro
maestro de activo fijo.
Planificacin slo dependiente de la clase de actividad
La planificacin se realiza en el centro de coste, dependiente de la clase de actividad. Se ignora cualquier registro maestro de activo fijo sin clases de
actividad.
Planificacin de la clase de actividad dependiente e independiente
Los costes para activos fijos con clases de actividad se planifican en el centro de coste, en funcin de la clase de actividad. Se planifican costes para
activos fijos sin clases de actividad en el centro de coste independientes de la clase de actividad.
Clave de distribucin
Si se especifica una clave de distribucin al iniciar el report, se determinan los valores basados en el perodo de tiempo especificado en el perodo de/a. Los
valores quedan distribuidos segn la clave de distribucin entre los perodos individuales. Si no se registra una clave de distribucin, el sistema determina los
valores de forma individual para cada perodo en el marco temporal especificado.
Separacin de costes fijos y variables
Es bsicamente posible separar la amortizacin de los activos fijos en una parte fija y una parte variable (consulte
Amortizacin para uso multiturno y paralizacin). Esta separacin tambin se reconoce a nivel de la planificacin de costes primarios. El report calcula la parte
de costes fijos puros conjuntamente con los costes totales. Los costes variables se determinan, segn la definicin, como la diferencia entre estos dos valores.
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De todas formas, el sistema slo calcula los costes fijos de forma separada si se cumple lo siguiente:
Se debe haber solicitado la planificacin dependiente de la clase de actividad.
Debe existir una clase de actividad y un factor de turnos especificados en el registro maestro de activos fijos. Si el activo fijo no se utiliza en usos
multiturno, debe fijarse un factor de turnos de 1.
El parmetro de planificacin registrado debe especificar la planificacin manual de los costes fijos que es dependiente de la clase de actividad.
Modificacin del centro de coste en el registro maestro de activo fijo
La asignacin de un activo fijo a un centro de coste puede llegar a modificarse a lo largo del ejercicio. Cuando esto sucede, el sistema reconoce el perodo en el
que se ha producido la modificacin. Deber tenerse en cuenta lo siguiente:
La modificacin del centro de coste deber realizarse al final de un perodo o al principio del siguiente.
Existen consideraciones especiales si la planificacin de costes primarios se produce utilizando una clave de distribucin. En tal caso, debe subdividir la
distancia entre perodos en intervalos ms breves de forma que la modificacin del centro de coste se site siempre al inicio de uno de estos intervalos
ms breves. Inicialice una ejecucin de planificacin separada de costes primarios para cada subintervalo.
Desea planificar para un ejercicio completo para perodos de 1 a 12. Los cambios en el centro de coste se producen el 1 de abril y el 1 de octubre.
Si registra una clave de distribucin cuando se inicializa la planificacin de costes primarios, deber realizar tres ejecuciones de planificacin de
costes primarios:
Para los perodos de 1 a 3
Para los perodos de 4 a 9
Para los perodos de 10 a 12
Si no se introduce una clave de distribucin, se ha de realizar una ejecucin de planificacin de costes primarios para los perodos 1 a 12 al
mismo tiempo.
Lmites
Se puede limitar la seleccin de activos fijos en la pantalla inicial para el report. Las limitaciones segn la sociedad, la clase de activo fijo, divisin, centro de
coste y centro se aplican tanto a los activos fijos como a las rdenes o proyectos. La limitacin segn el emplazamiento y el supranmero de activo fijo se aplica
slo a los activos fijos. Asimismo, registre el rea de valoracin del que procede la amortizacin o el inters que se est planificando.
Registre el ejercicio para el cual se est planificando. El sistema determina el centro de coste/clase de actividad para los activos fijos basados en el centro de
coste/clase de actividad vlidos para el activo fijo al final del ejercicio.
Se puede limitar la planificacin de una distancia entre perodos dada en el ejercicio. Si no se realiza ninguna limitacin, el sistema planifica para todo el
ejercicio (desde el primer perodo hasta el ltimo perodo).
Procedimiento
Realizacin de la planificacin de costes
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Realizacin de la planificacin de costes
Procedimiento
1. Llame al informe para la planificacin de costes primarios ( Operaciones peridicas Planif.cstes.primarios Amo/intereses ).
2. Establezca las limitaciones estndar de la base de datos lgica para la Contabilidad de activos fijos.
3. Registre un rea de valoracin.Los valores procedentes de esta rea de valoracin son utilizados para la planificacin de costes. Recuerde que no es
posible utilizar aqu las reas de valoracin derivadas (consulte reas derivadas).
4. Limite el report:
Registre el rea de control/clase de actividad para el traslado.
Especifique si desea incluir medidas de inversin de capital planificadas.
Especifique cmo debern tratarse las capitalizaciones en el ejercicio en curso.
Limite los perodos a planificar.
Especifique si desea una planificacin dependiente o independiente de la clase de actividad.
5. Especifique cmo desea calcular las capitalizaciones en el ejercicio en curso.
6. Inicie el report.
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Funciones bsicas de informes de investigacin
Utilizacin
Los informes para programas de inversiones en los mens de mbito del componente Gestin de inversiones (IM) estn basados en funciones de investigacin
del Sistema R/3. La nica excepcin es la lista general de valores. Esto permite analizar todas las posiciones de programa de un programa de inversiones, junto
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con las medidas de inversin asignadas, en informes en los que el grado de detalle aumenta progresivamente.
Junto con el anlisis de la estructura del programa de inversiones, tambin es posible obtener detalles adicionales mediante las jerarquas de centros de
beneficio y centros de coste. Por ejemplo, es posible introducir una jerarqua de centros de beneficio o de centros de coste al ejecutar el informe de investigacin
estndar sobre disponibilidad de presupuesto (vase Disponibilidad e Informes de investigacin definidos por el usuario).
Caractersticas
La visualizacin de lista de estos informes de investigacin se compone de funciones (en especial funciones de navegacin) que permiten analizar fcilmente la
informacin visualizada. Las funciones ms importantes, desde el punto de vista de la Gestin de inversiones, se explican a continuacin.
Lista desglosada frente a lista detallada
Los informes de investigacin estndar del componente IM muestran inicialmente una lista desglosada. Esta lista desglosada contiene todos los valores de una
caracterstica (por ejemplo, todas las posiciones de un programa de inversiones). A partir de esta lista desglosada, se puede visualizar informacin ms
detallada sobre los valores de la caracterstica (centrndose en sus particularidades). Coloque el cursor en el rombo del principio de lnea. Se puede utilizar la
funcin de navegacin con el icono de aumento.
Lista desglosada y lista detallada
En algunos informes de investigacin, se puede hacer doble clic sobre una lnea de una posicin de programa y saltar directamente a las medidas que tiene
asignadas. Esto slo es vlido para listas en las que la caracterstica medida se visualiza en la primera posicin del bloque de navegacin. El sistema muestra
los mismos valores para las medidas que pertenecen a la posicin del programa.
Funciones adicionales
El sistema muestra un mximo de cuatro columnas en cada desglose. Si selecciona Columna siguiente , puede ver el resto del informe (por ejemplo, aos
adicionales).
Si selecciona Clasificacin ascendente/descendente , puede clasificar la lista visualizada desde el ratio (columna) en el que se encuentra el cursor.
Si selecciona Detalles Visualizar datos maestros, acceder a los datos maestros para la caracterstica correspondiente (por ejemplo, posicin de
programa de inversin, medida de inversin).
Si selecciona Pasar a Grficos, puede crear un Grfico de presentacin SAP desde la lista visualizada.
Para ms informacin sobre los saltos desde la visualizacin del informe de investigacin, vase Interfases de informe y navegacin.
Grabar datos
En Informe Grabar datos se pueden guardar los resultados del informe de investigacin. Para cada informe se puede grabar la ltima lista visualizada. Al
llamar nuevamente al informe con las mismas especificaciones de seleccin, el sistema muestra los datos grabados. Se puede utilizar la funcin Nueva
seleccin para finalizar el acceso de los datos grabados y comenzar un informe nuevo.
En Informe Grabar definicin se pueden guardar los parmetros del informe que se han modificado de manera interactiva. Por consiguiente, al llamar
nuevamente al informe, se activan todos los parmetros fijados.
Excepciones
Las funciones de investigacin del Sistema R/3 permiten definir excepciones para cada informe (seleccione Detalles en la definicin de informes de
investigacin; vase tambin Informes de investigacin definidos por el usuario). El sistema resalta los valores del informe que cumplan las condiciones.
Las siguientes excepciones estndar se definen en el sistema para la verificacin de disponibilidad:
Las contabilizaciones reales y el comprometido superaron el presupuesto disponible.
El importe del presupuesto utilizado para el comprometido y contabilizaciones reales excede del 90% del presupuesto.
Para ms informacin sobre los informes de investigacin de R/3, vase Informes de investigacin.
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Interfases de informe y navegacin
Utilizacin
Las interfases se utilizan para enlazar los informes estndar de los programas de inversiones con otros informes de IM y otros componentes del Sistema R/3.
Estas interfases permiten saltar desde la visualizacin del informe de investigacin directamente a otros informes relacionados. De esta forma se puede ver el
origen de los valores visualizados en el desglose. Site el cursor en una lnea de la visualizacin desglosada. Seleccione el informe que desee en el men
Pasar a Informes de medidas , o seleccione el icono correspondiente en el bloque de navegacin.
Caractersticas
Interfases de informe interno de IM
Se puede saltar de una posicin de programa incluida en algn informe de investigacin estndar para programas de inversiones a una medida de inversin que
le pertenezca (haciendo doble clic en la posicin de programa). En ese momento, el sistema muestra el mismo informe de investigacin (como, por ejemplo, la
comparacin de valores de planificacin y de presupuesto) para todas las medidas de inversin que pertenezcan a la posicin. Para que este procedimiento
funcione, el informe de investigacin debe definirse con la caracterstica medida de inversin . Se pueden distinguir los informes definidos con esta
caracterstica, pues la caracterstica medida est en la primera posicin en el bloque de navegacin.
Tambin se pueden visualizar las partidas individuales de planificacin/presupuestacin para una posicin de programa, as como los datos maestros para la
posicin. Tambin se puede saltar (en Detalles ) directamente a los datos maestros al visualizar las medidas de inversin, centros de coste, centros de
beneficio, etc.
Interfases de informe externo de IM
Adems de la navegacin interna, los informes de investigacin de IM ofrecen interfases para otros componentes del Sistema R/3. Estas interfases le permiten
saltar:
Desde un aspecto del EIS de definicin propia del usuario (EIS = Sistema de informacin para ejecutivos) para programas de inversiones hasta las
posiciones de programa
Desde una medida de inversin de la lista hasta el informe de rdenes o de proyectos correspondientes (seleccione la lnea del informe, y a continuacin
Pasar a Informes medidas )
Desde una medida de inversin en la lista hasta una lista de activos fijos
Este enlace con Contabilidad de activos fijos entra en juego cuando las rdenes o elementos PEP se contabilizan estadsticamente de manera automtica. El
sistema muestra todos los activos fijos que se contabilizan de forma estadstica en la orden dada o en el elemento PEP. Para ms informacin, vase Control
de presupuesto estadstico para la capitalizacin directa.
El grfico siguiente muestra un resumen de navegacin entre informes:
Navegacin entre informes
Navegacin definida por el usuario
Adems de las opciones de navegacin estndar, existe la opcin de enlazar un informe de investigacin con otros informes de investigacin. Para llevarlo a
cabo, debe modificarse la definicin de estos informes de investigacin estndar (vase la gua de implementacin en Sistema info ). Introduzca los informes de
investigacin para los que desea un enlace, en la definicin de la caracterstica en uno de los informes de investigacin ( Detalles Asignaciones de
informes ) . El sistema muestra estos informes de investigacin en la visualizacin de lista del informe de investigacin del usuario en Pasar a Otros
informes. Al llamar a uno de los informes de la lista, el sistema inicia el informe de investigacin con las mismas selecciones que el informe de investigacin
original, junto con las selecciones que resultan de las lneas y columnas seleccionadas.
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Informes desde el punto de vista de consolidacin
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Utilizacin
Normalmente, un grupo no tiene que financiar completamente inversiones de capital hechas por las empresas en las cuales tiene un inters de menos del
100%. El porcentaje de financiacin es normalmente el mismo que el porcentaje de su inters en la otra sociedad GL. Por esta razn, los grupos se interesan en
ver las inversiones de capital en sus programas de inversiones del grupo desde el punto de vista de la consolidacin, de modo que los valores se visualicen con
relacin al porcentaje de participaciones en empresas asociadas.
Caractersticas
Puede introducir un grupo de consolidacin en informes sobre los valores de su programa de inversiones. El sistema fija los valores de las posiciones del
programa de inversiones, segn los porcentajes de participacin en el grupo de consolidacin.
Unidades de consolidacin
Un grupo de consolidacin consta de unidades de consolidacin. Para los informes IM, una unidad de consolidacin tiene que ser una sociedad GL. El sistema
determina la sociedad GL involucrada en una inversin concreta utilizando las asignaciones organizativas en los datos maestros de la medida, de la solicitud de
medida y de la posicin de programa de inversiones.
Porcentajes de participacin
El sistema fija los valores de medidas o solicitud de medida correspondientes a una posicin del programa. Pondera estos valores utilizando la participacin en el
grupo de la sociedad GL dada. Para utilizar esta funcin, tiene que introducir las participaciones del grupo de consolidacin en el Customizing de IM (con un
inicio de validez). La participacin en el grupo se expresa como un porcentaje. Este porcentaje expresa la cuota de propiedad de la sociedad GL matriz del
grupo de consolidacin en la subsidiaria.
En la actualidad no es posible copiar automticamente las participaciones del grupo de la consolidacin legal (FI-LC), o componentes de
consolidacin (EC-CS).
Informe estndar
Hay un informe estndar en el sistema de informacin para programas de inversiones (base de datos de compresin) en Valores de presupuesto. El informe
proporciona la informacin, segn el grupo de consolidacin introducido. El sistema fija los valores de las medidas, de las solicitudes de medida y de las
posiciones del programa de aquellas empresas que pertenecen a este grupo de consolidacin. Al mismo tiempo, pondera estos valores segn las
participaciones en el grupo que se han introducido en el Customizing.
Los grficos siguientes muestran un ejemplo de la lgica que utiliza el sistema en este informe sobre un grupo de consolidacin:
Informes desde el punto de vista de consolidacin
La posicin de programa de inversiones para la construccin de motores pertenece a la empresa 1021 (determinada en funcin de la asignacin organizativa
sociedad en el registro maestro). Esta posicin del programa tiene un presupuesto de 1.000. La empresa 1000 (empresa matriz del grupo de consolidacin 01)
tiene una participacin en el grupo en la empresa 1021 de un 15%. Por consiguiente, el presupuesto consolidado, como se visualiza en el informe, slo es 150
(15% de 1.000).
Es importante observar que la participacin en el grupo se ve siempre en relacin a la empresa matriz del grupo de consolidacin. En este ejemplo, la empresa
1000 retiene el 50% de las empresas 1010 y 1011. La consecuencia lgica de esto es que la empresa 1010 retiene el 100% de la empresa 1011. Tiene que
asegurar la coherencia de las participaciones en el grupo cuando las introduce. El sistema no lleva a cabo una verificacin de coherencia.
Actividades
Para utilizar esta funcin, tiene que introducir las participaciones en el grupo de las empresas en el Customizing de IM manualmente (en Sistema de
Informacin ).
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Informes de investigacin definidos por el usuario
Utilizacin
El sistema de informacin de IM y sus informes estndar para programas de inversiones se basan en funciones de investigacin del sistema R/3 (excepcin: la
lista de datos maestros para solicitudes de medida). Las funciones de investigacin le permiten definir fcilmente sus propios informes para satisfacer las
necesidades individuales de su empresa. No se requieren conocimientos de programacin ABAP para definir sus propios informes de investigacin.
Caractersticas
La base de todos los informes de investigacin para los programas de inversiones y solicitudes de medida es una estructura de diccionario ABAP que define
caractersticas (tales como la posicin del programa o la medida) y ratios (tales como el valor distribuible global) que se pueden utilizar. En funcin de estas
estructuras de diccionario, puede definir informes de investigacin individuales para programas de inversiones o solicitudes de medida.
Puede definir desgloses para informes desde el punto de vista de programas de inversiones y desgloses desde el punto de vista de solicitudes de medida. Los
desgloses basados en el punto de vista de solicitudes de medida permiten que ejecute informes no dependientes del uso de un programa de inversiones
(consulte en la gua de implementacin: Programas de inversiones Sistema de informacin y Solicitudes de medida Sistema de informacin ).
SAP suministra un amplio rango de informes de investigacin para programas de inversin y solicitudes de medidas. An as, es posible que desee definir sus
propios informes de investigacin. Se recomienda utilizar como referencia un informe estndar suministrado similar al informe que se desea definir. O al menos
se debe copiar el formulario de un informe de investigacin estndar y utilizarlo para estructurar la definicin del desglose propio.
Funciones de investigacin estndar
Las funciones estndar de investigacin en R/3 permiten definir tanto informes de investigacin ad hoc como informes de investigacin basados en formularios.
Sin embargo, para la Gestin de inversiones (IM) slo se pueden definir informes de formulario.
Los informes de investigacin estndar del componente IM siempre muestran inicialmente una lista desglosada. Se puede saltar desde la lista desglosada a una
visualizacin detallada.
De lo contrario, todas las funciones de informacin de investigacin de la versin estndar del Sistema R/3 estn disponibles para los informes de investigacin
para programas de inversiones:
Para cada informe de investigacin se pueden seleccionar las caractersticas para el desglose. En los desgloses de IM, las caractersticas ms tiles son
posicin de programa, medida, solicitud de medida y objeto. Al utilizar la caracterstica objeto, la lista desglosada muestra la jerarqua completa del
programa de inversiones, incluidas las medidas asignadas.
Mediante los formularios, es posible definir fcilmente la pantalla detallada de un informe de investigacin. Para las lneas y columnas de un formulario, se
puede definir si se desea visualizar:
Un ratio con valores de caracterstica especficos
Valores de caracterstica adicionales
Un valor basado en una frmula matemtica
Un elemento ya definido en otro formulario
Se pueden seleccionar columnas o lneas en la pantalla detallada, que se visualizarn en la lista desglosada.
Se pueden definir variables locales y globales. Las variables globales se pueden utilizar en todos los desgloses como criterios de seleccin. Se predefinen
todas las variables globales necesarias para programas de inversiones en el sistema estndar (por ejemplo, el ejercicio y la versin de planificacin). Una
ventaja especial de estas variables es que se pueden definir informes de investigacin que muestren valores anuales sin necesidad de modificar la
definicin del formulario cada ao.
Las variables locales son vlidas nicamente dentro de un formulario. Las puede utilizar para satisfacer necesidades especficas. Hay una regla de sintaxis
importante para variables locales: Las variables locales tienen que empezar con el signo del dlar ($).
La utilizacin de las jerarquas de centros de beneficio y centros de coste (vase a continuacin)
Para ms informacin sobre las funciones estndar de informes de investigacin del Sistema R/3, vase CA - Informes de investigacin.
Utilizacin de formularios, caractersticas y ratios al definir informes de investigacin
El primer paso al definir un informe de investigacin es definir (o copiar) un formulario. El formulario define el formato del informe como aparecer ms tarde.
Concretamente, la pantalla detallada es una copia exacta de la pantalla de formulario. Especifique en el formulario los ratios que deben mostrarse en el informe
(tanto para cada lnea como para cada columna). Ms tarde se pueden hacer especificaciones ms detalladas para cada ratio utilizando caractersticas
adicionales. En la mayor parte de los casos, esta caracterstica es el tipo de valor, que define el significado del ratio (por ejemplo, valor real, valor de
planificacin, etc.). Para los ratios que dependen del ao, tambin se debe indicar la caracterstica ejercicio.
Tambin se pueden realizar ms especificaciones para estos ratios definidos seleccionando caractersticas adicionales. Por ejemplo, un ratio que se indica por
lnea tambin puede mostrar una clase de presupuesto diferente por columna en el formulario. Tambin se puede especificar el tipo de valor por columna.
Las caractersticas que se mostrarn en la lista desglosada del informe no se definen en el formulario. Se definen en la definicin misma del informe de
investigacin. Las caractersticas posicin de programa, objeto y medida son particularmente importantes en este sentido. Las unidades organizativas
tambin se pueden utilizar a este nivel como caractersticas adicionales. El grfico siguiente muestra ejemplos de la utilizacin de caractersticas y ratios en la
definicin de un informe de investigacin.
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Definicin de un informe de investigacin
En la gua de implementacin del componente IM (seleccione Programas de inversiones Sistema de informacin ), pueden realizarse todas las actividades
necesarias para la definicin de un informe de investigacin para un programa de inversiones. Para ms informacin, vase la documentacin para cada
actividad individual en la gua de implementacin.
Definicin de un informe de investigacin
Jerarquas de centros de beneficio y de coste en informes de investigacin
Las jerarquas de los centros de beneficio y los centros de coste, as como los grupos de rdenes, pueden utilizarse para representar la jerarqua de
caractersticas en un informe de investigacin (vase Disponibilidad). Esto es posible para las caractersticas siguientes:
Centro de beneficio
Centro de coste
Orden CO
Al definir el informe de investigacin, deber seleccionar la caracterstica deseada. A continuacin, en Detalles Seleccionar jerarqua , especifique si:
Siempre desea utilizar una jerarqua fija en el informe (jerarqua de centro de beneficio o centro de coste, grupos de rdenes).
Desea introducir la jerarqua cada vez que se ejecute el informe (con la posibilidad de modificar la jerarqua al llamar al informe).
No se le permite utilizar una jerarqua.
Sin embargo, slo se pueden utilizar las jerarquas de los centros de beneficio y centros de coste si la sociedad CO ya se ha especificado en el sistema en el
momento de realizar las selecciones para el informe. Es decir, deber introducirse la sociedad CO en la definicin del formulario o del informe o debern utilizarse
variables para las sociedades CO. Si se utiliza una variable, se debe efectuar una entrada para el parmetro de sociedad CO en la pantalla de seleccin del
informe de investigacin. De lo contrario, el sistema no puede crear una representacin jerrquica de los centros de beneficio o centros de coste.
Cuando un informe de investigacin funciona con jerarquas, se puede desconectar la jerarqua o modificarla en la visualizacin de lista (resumen) del informe
( Tratar Jerarqua Seleccionar ).
Escala
Al definir informes de investigacin para programas de inversiones, se puede utilizar una escala como criterio de seleccin. Mediante la seleccin de la escala
se puede, por ejemplo, iniciar informes de investigacin que muestren nicamente medidas o solicitudes de medidas para los programas de inversiones con
presupuesto global superior a un importe fijado (escala).
Las escalas se pueden definir en el Customizing de IM para programas de inversiones. La escala se introduce en el registro maestro de la medida de inversin o
la solicitud de medida.
Los informes de investigacin estndar para programas de inversiones no utilizan escalas.
Una vez asignada una escala a una medida de inversin o a una solicitud de medida, la asignacin queda activada. No depende de los valores
de planificacin o de presupuesto. Esta asignacin fija es generalmente preferible. De lo contrario la escala estara sujeta a modificaciones como
resultado de modificaciones menores en los valores de planificacin o de presupuesto.
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Ejemplo: Definicin de un informe de investigacin
Ejemplo 1
El grfico siguiente muestra la definicin de un informe de investigacin para valores de presupuesto de medidas de inversin . El formulario slo tiene una
columna. Se especifica que la primera lnea de la columna debe mostrar los ratios: Valor de presupuesto global , valores de presupuesto de ejercicios
individuales y totales de presupuesto anual. Se especifica que la columna debe mostrar el tipo de valor presupuesto .
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En Detalles , se especifican las columnas y las lneas que deben mostrarse en la lista desglosada.
Definicin de un informe de investigacin
Obsrvese tambin, que deben especificarse adicionalmente las lneas de valores anuales introduciendo la caracterstica valores anuales y la variable para el
ejercicio.
En la definicin real de investigacin slo es necesario introducir la caracterstica objeto y la variable ejercicio .
Ejemplo 2
Se desea crear un informe de investigacin para comparar valores de planificacin y valores reales de medidas de inversin para el ao 1997. Para ello, el
ejemplo muestra un formulario unidimensional:
Columna pral. | |
Plan |xxx.xxx|
Real |xxx.xxx|
Ambas lneas tienen el mismo ratio ( valor anual en moneda del programa de inversiones ) y la misma seleccin de caractersticas ( tipo de valor y ejercicio ).
En ambas lneas se debe introducir la caracterstica ejercicio con el valor 1997 . En la primera lnea se debe introducir la caracterstica tipo de valor con el
valor 01 (valor de planificacin). Introduzca el valor 04 (real) en la segunda lnea.
Al crear el informe de investigacin, se debe utilizar este formulario como base. En la definicin del informe de investigacin, slo se debe introducir la seleccin
de la caracterstica medida . Al llamar al informe, la lista desglosada ser la siguiente:
Medida | Plan | Real |
PEP 864.013 De-aerator |105.000,00| 75.898,00|
PEP 736.001 Extruder | 73.380,00| 34.226,00|
PEP 600.711 Lnea conjunto |365.000,00|265.000,00|
. . .
La lista detallada para una medida seleccionada (por ejemplo PEP 736.001) sera:
Columna pral. | |
Plan | 73.380,00|
Real | 34.226,00|
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1.5.2 Caractersticas y ratios
Utilizacin
A continuacin, se incluye una lista de las caractersticas que se pueden utilizar en los informes de investigacin para los programas de inversiones. Las
caractersticas se agrupan de acuerdo con la clase.
Caractersticas
Caractersticas generales en un informe de investigacin:
Seleccin de objetos
Objeto (jerarqua de programa de inversiones completa con medidas y solicitudes de medida)
Posicin del programa de inversiones
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Hoja de programa de inversiones (nivel de posicin de programa ms bajo)
Medida (orden o elemento PEP principal)
Orden (posible jerarqua)
Elemento PEP (slo elemento PEP principal)
Unidades organizativas
Sociedad GL
Sociedad
Divisin
Sociedad CO
Centro de beneficio (posible jerarqua, pero slo con la sociedad CO)
Centro de coste (posible jerarqua, pero slo con la sociedad CO)
Centro
rea empresarial
Ubicacin tcnica
Varios
Asignacin de medida antigua o nueva (indicador: medida nueva en el ao de autorizacin/medida arrastrada de aos anteriores)
Responsable
Posicin de balance
Motivo de la inversin
Prioridad
Status principal (para medida: creado/parcialmente liberado/liberado/tcnicamente cerrado/cerrado)
Clase de objeto (orden, elemento PEP generalmente slo para la escala)
Escala (para orden, elemento PEP)
Caractersticas para indicaciones ms precisas de los ratios de un formulario (vase a continuacin)
Ejercicio
Tipo de valor (plan, presupuesto, etc.)
Versin de planificacin
Clase de presupuesto (utilizacin estndar: capital frente a gastos)
Indicador nuevo/viejo (valores actuales, arrastre de saldo, previsin)
Clase de operacin comercial (como explicacin del presupuesto)
KBUD presupuestacin (presupuesto original)
KBN0 suplemento del presupuesto
KBR0 devolucin del presupuesto
KBUE traslado de presupuesto (receptor)
KBUS traslado de presupuesto (remitente)
Ratios en un formulario
Los siguientes ratios se encuentran definidos para programas de inversiones:
Valor total en moneda del programa de inversiones
Valor total distribuible en moneda del programa de inversiones
Valor total asignado en moneda del programa de inversiones
Valor anual en moneda del programa de inversiones
Valor anual distribuible en moneda del programa de inversiones
Valor anual asignado en moneda del programa de inversiones
Valor total esperado en moneda del programa de inversiones
Valor anual esperado en moneda del programa de inversiones
Estos ratios slo pueden utilizarse conjuntamente con la caracterstica tipo de valor (vase a continuacin). Puede definir ratios adicionales utilizando
ampliaciones de mandante (ampliacin SAP AAIP0002 para programas de inversiones y ampliacin SAP AAIR0001 para solicitudes de medida).
Caractersticas/ratios para solicitudes de medida
Una lista similar de caractersticas y de ratios existe para desgloses en solicitudes de medida.Para ver estas propiedades y estos ratios, analice la definicin de
un informe de desglose estndar (como, por ejemplo, 112PLANMR).
Propiedades nicas de los desgloses IM
Todas las funciones de investigacin estndar se encuentran disponibles para los informes de investigacin de los programas de inversiones. Sin embargo, las
siguientes caractersticas especiales son especficas de IM:
Algunos ratios dependen del ao (valores anuales). Por lo tanto, estos ratios slo son vlidos asociados con la caracterstica ejercicio .
En desgloses que elaboran un informe sobre valores de planificacin, siempre debe especificar la caracterstica versin de planificacin . De lo contrario, el
sistema suma los valores de planificacin de todas las versiones de planificacin.
Los dems ratios, excepto los de los valores previstos, slo pueden definirse lgicamente junto con la caracterstica tipo de valor . El tipo de valor identifica la
clase de valor involucrado. Los siguientes tipos de valor son relevantes en:
1 costes planificados (medidas de inversin)
4 valores reales
10 valores de planificacin estadsticos
11 valores reales estadsticos
12 anticipos como gasto
21/22/23 comprometido de solicitudes de pedidos/pedidos/reservas
24 comprometido contabilizado manualmente
25 valores de planificacin restantes de rdenes/grafos repartidos
26 comprometido de acuerdo de precios fijos
39 costes planificados (solicitud de medida)
40 costes planificados que pueden capitalizarse (solicitud de medida)
41 presupuesto (medidas de inversin)
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47 presupuesto (posiciones de programa)
48 valores de planificacin (posiciones de programa)
52 flujo de caja planificado (solicitud de medida)
En este contexto, la expresin estadstico equivale a los valores originados durante la contabilizacin estadstica y automtica de un activo fijo en un proyecto o
en una orden.
Normalmente, las opciones para la gestin de informes ofrecidas por desgloses estndar que utilizan un gran nmero de los valores de
caracterstica predefinidos son suficientes. No obstante, si se desea crear informes de investigacin utilizando valores de caracterstica que no se
ofrecen aqu, se pueden definir las caractersticas propias utilizando la ampliacin de mandante AAIP0003 (para programas de inversiones) o
AAIR0004 (para solicitudes de medida).
Para ms informacin sobre ampliaciones de mandante especficas, consulte la documentacin online (operacin SMOD). Para informacin
general sobre ampliaciones de mandante, vase la operacin CMOD (pulsador Informacin ).
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Desgloses y formularios en el rbol de informes estndar
A continuacin, se detallan los informes de investigacin proporcionados en el rbol de informes IM estndar. Los formularios correspondientes a los desgloses se
muestran entre parntesis.
Programas de inversiones: Base de datos de compresin
Valores de planificacin
112PLANMR (112PLANMR Plan de medidas/Solicitudes de medida)
113PLANPRM (113PLANPRM Plan en el programa, solicitud de medida, medidas)
114PLANIR (114PLANRI: Plan de solicitud: Inversiones/Gastos)
Valores de presupuesto
123BUDGM (123BUDGM Distribucin del presupuesto al programa/medidas)
121PLANBUDRM (121PLANBUDRM Plan de solicitud/presupuesto para medidas)
Disponibilidad
131BUDGAVPR (131BUDGAVPR Presupuesto del programa/Fondos confirmados)
132BUDGAVM (132BUDGAVM Presupuesto de la medida/Fondos confirmados)
133PLANAVR (133PLANAVR Plan de solicitud/asignado)
134BUDGAVOE (132BUDGAVM Presupuesto para medidas/asignado por uni.org.)
138BUDGAVMV (138BUDGAVMV Medios financieros asignados por versin de compresin)
Programas de inversiones: Datos actuales
Jerarqua y lista de valores para los programas de inversin (no son desgloses)
RAIMINFO (estructura de programa SAP&IMFA10 de variante del informe)
RAIMINFO (lista general de valores SAP&IMFA00 de variante del informe)
Valores de planificacin
111PLANPR (111PLANPR Planificacin global/plan anual en el programa)
112PLANMR (112PLANMR Plan de medidas/Solicitudes de medida)
113PLANPRM (113PLANPRM Plan en el programa, solicitud de medida, medidas)
114PLANIR (114PLANRI: Plan de solicitud: Inversiones/Gastos)
115PLANPRMV (115PLANPRMV Comparacin de la versin plan: Programa/Medidas/Sol.med.)
Valores de presupuesto
Presupuesto de programa
121PLANBUDG (121PLANBUDG Plan/comparacin de presupuesto en el programa)
122BUDGPR (122BUDGPR Distribucin de presupuesto global en el programa)
122BUDGPRY (122BUDGPRY Distribucin de presupuesto anual en el programa)
124BUDGPRY (124BUDGPRY Presupuesto global/anual en el programa)
126BUDGSIHR (126BUDGSIHR Actualizacin de presupuesto en el programa)
127BUDGREASN (124BUDGRY Presupuesto del programa/Motivos de inversin estndar)
Presupuesto de medidas
123BUDGM (123BUDGM Distribucin del presupuesto entre medidas)
125BUDGMY (125BUDGMY Presupuesto global/anual en medidas)
123BUDGMBT (123BUDGMBT Distribucin de presupuesto entre las medidas por clase de presupuesto)
121PLANBUDRM (121PLANBUDRM Plan de solicitud/presupuesto para medidas)
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Disponibilidad
131BUDGAVPR (131BUDGAVPR Disponibilidad de presupuesto en el programa)
132BUDGAVM (132BUDGAVM Presupuesto disponible para medidas)
134BUDGAVOE (132BUDGAVOE Presupuesto de medida disponible por Unidades Org.)
135BUDGAVRES (132BUDGAVM Presupuesto de la medida disponible por responsable)
131BUDGACTPM (131BUDGACTM Presupuesto de medida/anticipos/valores asignados)
131BUDGAVPRT (131BUDGAVPRT Presupuesto disponible en el programa por clase de presupuesto)
137EXPPRMY (137EXPVALMY Valor anual esperado de medidas)
133PLANAVR (133PLANAVR Plan de solicitud/asignado)
Previsin de la amortizacin (no son desgloses)
RASIMU01 (variante SAP&IMFA141 Inversiones y activos planificados)
SAP&IMFA142 Programa de inversiones
SAP&IMFA143 Proyectos de inversin
SAP&IMFA144 rdenes de inversin
SAP&IMFA145 Solicitudes de medida
Solicitudes de medida en el programa de inversiones
Valores de planificacin de solicitudes de medida
111PLANRY (111PLANR Plan de sol.medida anual/global)
115PLANRV (115PLANRV Comparacin de versiones plan de solicitud de medida)
114PLANIR (114PLANRI: Plan de solicitud: Inversiones/Gastos)
Solicitudes de medida y medidas
112PLANMR (112PLANMR Plan de solicitud de medida/plan de medida)
115PLANPRMV (115PLANPRMV Comparacin versiones plan: Medida/Sol.medida)
121PLANBUDRM (121PLANBUDRM Plan de solicitud/presupuesto para medidas)
133PLANAVR (133PLANAVR Plan de solicitud/asignado)
Solicitudes de medida por unidades organizativas
Valores de planificacin de solicitudes de medida
111PLANPR (111PLANRY Planificacin global/plan anual)
114PLANIR (114PLANRI: Plan de solicitud: Inversiones/gastos)
115PLANRV (115PLANRV Comparacin de versiones plan de solicitud de medida)
116PLANRS (116PLANRS Plan de orden por el status)
Solicitudes de medida y medidas
112PLANMR (112PLANMR Plan de solicitud de medida/plan de medida)
121PLANBUDRM (121PLANBUDRM Plan de solicitud/presupuesto para medidas)
133PLANAVR (133PLANAVR Plan de solicitud/asignado)
Listas de datos maestros (no son desgloses)
Solicitudes de medida RAIMAVAR sin distribucin sin variantes
Solicitudes de medida RAIMAVAR con distribucin sin variantes
Solicitudes de medida RAIMAVAR sin distribucin sin variantes
Solicitudes de medida RAIMAVAR con distribucin con variantes
No se incluyen los informes integrados del Sistema de proyectos (PS), Controlling de gastos generales - rdenes de gastos generales (CO-OM-OPA) y los
componentes de contabilidad de activos fijos (FI-AA). Para ms informacin, vase la documentacin correspondiente a estos componentes.
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Sistema de informacin mediante compresin
Utilizacin
El sistema de informacin para los programas de inversiones se compone de dos partes. Existen informes de investigacin para la base de datos normal de su
sistema o mandante. Junto con stos, tambin existen informes de investigacin que acceden a una base de datos de compresin. La base de datos de
compresin permite actualizar y gestionar informes sobre un conjunto de datos comprimidos para un programa de inversiones y sus medidas y solicitudes de
medidas correspondientes. Esto ofrece varias ventajas:
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Los informes de investigacin que acceden a los conjuntos de datos comprimidos muestran un mejor rendimiento que los informes no comprimidos.
Se pueden importar datos desde varios sistemas locales a la base de datos de compresin. Estos sistemas locales pueden ser Sistemas R/3 de SAP,
Sistemas R/2 de SAP o sistemas distintos de SAP.
Se pueden gestionar distintas versiones de la base de datos de compresin. En consecuencia, es posible gestionar instantneas de los datos de inversin
de su empresa. Las versiones permiten crear una secuencia que muestre los datos de las inversiones de su empresa durante el transcurso de los aos.
Tambin se pueden generar informes con datos del pasado, incluso si los objetos incluidos en el informe ya han sido borrados del sistema.
Caractersticas
La parte central de los informes comprimidos es la base de datos de compresin. En la base de datos de compresin se almacenan las caractersticas y ratios
en programas de inversiones y las solicitudes de medida y medidas asignadas a stos. stos se almacenan peridicamente. Las caractersticas y ratios
contienen tres tipos de datos:
Valores
Datos maestros
Jerarqua de programa de inversiones
La base de datos de compresin es dependiente del mandante. Solamente se puede definir una base de datos de compresin en cada mandante para los
programas de inversiones. Pero puede seguir definiendo el nmero de versiones de compresin que desee en un mandante dado.
Transferencia de datos
En funcin de la fuente de los datos de compresin, hay funciones del sistema diferentes para realizar la transferencia de datos a la base de datos de
compresin ( Programas de inversiones Operaciones peridicas Compresin ).
Los datos de compresin provienen del mismo mandante o Sistema R/3 donde se gestiona la base de datos de compresin. En este caso, se pueden
seleccionar los datos de compresin inmediatamente ( Copiar programa ) y escribirlos en la base de datos de compresin ( Comprimir valores ).
La base de datos de compresin recibe valores de otros sistemas R/3. En este paso se deben exportar primero los datos a un fichero ( Dar salida en
fichero ). Una vez hecho esto ya se pueden importar los datos al sistema central y comprimirlos all ( Importar de fichero ).
Cuando se exportan datos a un fichero, se puede optar por trabajar con datos previamente comprimidos o con datos no comprimidos. Es ms lgico optar por
datos comprimidos cuando el sistema que suministra los datos tiene su propia base de datos de compresin, suministrada a su vez por otros sistemas
locales (como por ejemplo subsidiarias).
Los datos provienen de un sistema RK-P R/2 de SAP. En este caso, existe un programa de aprovisionamiento de datos que puede utilizarse para seleccionar
los proyectos correspondientes. A continuacin, el programa escribe los datos en la base de datos de compresin del Sistema R/3. Tambin es posible
asignar un proyecto en RK-P R/2 de SAP a una posicin de programa de inversiones en el Sistema de gestin de informes. Se puede asignar el proyecto
directamente o mediante la solicitud de medida.
Los datos provienen de un sistema externo. Existe una interfase para actualizar la base de datos de compresin de sistemas externos. Para ms informacin,
vase Aspectos a tener en cuenta para la compresin desde sistemas locales.
Entidades
Junto con la estructura del programa de inversiones, tambin se pueden almacenar las siguientes entidades en la base de datos de compresin, con sus claves
y textos breves:
Medidas
Solicitudes de medida
Centro de beneficio
Centros de coste
Centros
Ubicaciones tcnicas
Es necesario almacenar la clave y el texto breve de las entidades en la base de datos de compresin para poder visualizar las entidades en el informe. Esto es
igualmente vlido cuando la compresin tiene lugar dentro de un solo sistema o mandante. Hay una funcin para ello en el men. Seleccione Programas
Operaciones peridicas Compresin .
El almacenamiento en la base de datos de compresin tambin tiene otra ventaja. Las entidades an estn disponibles, incluso si han sido modificadas o
reorganizadas en su base de datos original.
Caractersticas que pueden comprimirse
El sistema logra la compresin comprimiendo nicamente caractersticas especficas, en lugar de almacenar todas las caractersticas y valores de caracterstica
del programa de inversiones. Por ejemplo, si se desea crear informes utilizando la base de datos de compresin que gestiona nicamente unidades de
organizacin, no es necesario almacenar datos en el nivel objeto. En lugar de eso, se comprime mediante las caractersticas solicitud de medida y medida . De
este modo, se logra reducir considerablemente el nmero de registro de datos de la base de datos de compresin.
En el Customizing deben especificarse las caractersticas que el sistema debe comprimir, y las que no (Sistema de informacin con tcnica de compresin ).
No es posible comprimir con las caractersticas ejercicio, versin de planificacin o tipo de valor . De lo contrario, se pierde la informacin
sobre el tipo de ratio.
La compresin con las caractersticas programa de inversiones o ao de autorizacin tampoco es posible, puesto que los datos de compresin
deben almacenarse en relacin a un programa de inversiones.
Como la mayor parte de los informes estndar utilizan posiciones de programa de inversiones como caractersticas de desglose, generalmente no
tiene sentido utilizar la posicin de programa de inversiones como una propiedad para la compresin.
Compresin por escala
Si se gestionan las caractersticas solicitud de medida o medida en la base de datos de compresin en forma de visualizacin detallada (es decir, los datos no
estn comprimidos), se puede especificar en el Customizing que los objetos con una escala determinada se compriman de todos modos. Para ello debe
desactivar el indicador Visualizacin detallada de la definicin de escala que desea utilizar ( Solicitudes de medidas Datos maestros Definir valores
permitidos para ciertos campos de datos maestros Definir escalas ).
Con este mtodo, es posible excluir del informe comprimido las medidas y solicitudes de medida que tienen un valor poco significativo. Al mismo tiempo se
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beneficia de una visualizacin detallada de las medidas y solicitudes de medidas ms importantes.
Se introducen las escalas en los datos maestros de las posiciones de programas de inversiones, solicitudes de medidas y medidas. En el caso de los objetos no
gestionados en un sistema R/3 de SAP, el sistema determina la escala a partir de la solicitud de medidas o de la posicin del programa de inversiones a la cual
estn asignados.
Versiones de compresin
Para poder obtener mltiples instantneas de sus programas de inversiones en distintos momentos, el sistema graba los datos en la base de datos de
compresin en versiones de compresin. Las versiones de compresin permiten preservar los programas de inversiones en distintas fases. Se debe introducir
una versin de compresin para el aprovisionamiento de datos para la compresin, as como tambin cuando se ejecutan informes de compresin. Si solicita
una obtencin de datos para una versin de compresin que ya tenga datos en la base de datos de compresin, el sistema sobrescribe los datos existentes.
Versiones de compresin
Se puede definir cualquier nmero de versiones de compresin en el Customizing de la Gestin de inversiones (Sistema de informacin Sistema de
informacin mediante compresin ). Una versin de compresin consta nicamente de una clave y un texto.
Actividades
Se crea una base de datos de compresin en las siguientes etapas ( Operaciones peridicas Compresin ) :
Copie el programa de inversiones en la base de datos de compresin ( Compresin En el mandante propio Copiar programa ).
Exporte los valores del programa de inversiones desde el sistema original hasta un fichero ( Compresin Dar salida en fichero ) .
Exporte las entidades desde el sistema original, cada una a su propio fichero.
Importe los valores y entidades del programa de inversiones ( Compresin Importar de fichero ).
No es necesario exportar e importar si los datos no provienen de otros sistemas o mandantes (es decir, si todos los datos estn en el mismo sistema o mandante
que la base de datos de compresin). En ese caso, deben utilizarse las funciones Comprimir valores y Copiar entidades (seleccione Compresin En el
mandante propio ).
Los informes de compresin se refieren nicamente a un programa de inversiones. Se pueden utilizar las versiones de compresin para crear
informes de compresin que ofrezcan instantneas de su programa de inversiones, pero la jerarqua del programa debe ser exactamente igual
en todas las versiones.
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1.6.1 Caractersticas y ratios (compresin)
Caractersticas
Caractersticas
El sistema gestiona las siguientes caractersticas de datos maestros en la base de datos de compresin.
Caractersticas de datos maestros
Versin de compresin (para grabar instantneas)
Nombre del programa de inversiones
Ao de autorizacin
Sistema lgico
Posicin del programa de inversiones
Solicitud de medida
Medida
Sociedad GL
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Sociedad
Divisin
Sociedad CO
Centro de beneficio
Centro de coste
Centro
Ubicacin tcnica
rea funcional
Responsable de la posicin del programa o de la solicitud de medida o de la medida.
Nombre del interlocutor
Indicador: Medida nueva en ao de autorizacin (o arrastrada de aos anteriores)
Posicin de balance
Motivo de la inversin
Motivo de la inversin en proteccin del medio ambiente
Prioridad
Status principal de solicitud de medida o medida
Tipo de objeto
Escala
Campos de usuario (en solicitudes de medida)
Las caractersticas siguientes se utilizan para la especificacin de ratios:
Caractersticas especficas
Ejercicio
Versin de planificacin
Tipo de valor con las siguientes posibilidades:
Plan para medidas
Real
Plan estadstico
Real estadstico
Anticipos como gasto
Comprometido de solicitud de pedido
Comprometido de pedido
Comprometido de reservas
Comprometido manual
Plan restante de rdenes/grafos repartidos
Presupuestos para medidas
Presupuesto para posicin de programa
Plan para posicin de programa
Plan para solicitud de medida (total)
Plan para solicitud de medida (menos inversiones de capital)
Clase de presupuesto (programa de inversiones)
Indicador nuevo/antiguo (slo para informacin detallada de programas de inversiones)
Valores actuales para el programa de inversiones
Arrastre para el programa de inversiones
Previsin para el programa de inversiones
Operacin contable (presupuesto):
Presupuesto original
Suplemento de presupuesto
Devolucin del presupuesto
Traslado de presupuesto (receptor)
Traslado de presupuesto (remitente)
Tipo de valor esperado por el mandante (para ampliaciones de mandante)
No es posible limitar ms los ratios por perodo o clase de coste/grupo de clase de coste/categora de valor.
El tipo de valor esperado por el mandante realiza la misma funcin que el tipo de valor de SAP. Est diseado para proporcionar una
explicacin de un ratio a partir de su carcter. El programa de obtencin de datos de la ampliacin de mandante (ampliacin de SAP AAIP0002)
puede suministrar el tipo de valor de mandante. Mediante esta ampliacin, se pueden almacenar y evaluar ratios especiales que no han sido
suministrados por SAP a este objeto. (Se puede utilizar el tipo de valor de mandante o el tipo de valor.)
Ratios
Adems de la caracterstica tipo de valor , la base de datos de compresin ofrece los siguientes tipos de ratios. Los valores de caracterstica individuales que
estn asociados a estos tipos de ratios pueden encontrarse bajo la caracterstica tipo de valor en la lista de caractersticas anterior.
Plan (las caractersticas individuales se encuentran bajo las caractersticas versin de planificacin/variantes o indicador nuevo/antiguo )
Presupuesto (las caractersticas individuales se encuentran bajo la caracterstica operacin contable )
Real
Anticipos
Comprometido
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Aspectos a tener en cuenta para la compresin desde sistemas
locales
Utilizacin
Una base de datos de compresin puede comprimir datos de varios sistemas locales (descentralizado) (sistemas R/3, sistemas R/2 y sistemas externos). Con
este mtodo, se puede mejorar la gestin de informes de un grupo de empresas, por ejemplo. Los informes de compresin se pueden ejecutar en el sistema de
informacin central de su oficina central del grupo, incluso si los objetos del informe se hallan en sistemas locales distintos. El sistema local puede pertenecer a
un subgrupo o a una subsidiaria del grupo de empresas.
Compresin desde sistemas locales
Caractersticas
Puede enviar la informacin de programa de inversiones de un sistema o mandante a un fichero, e importar este fichero a un sistema central o mandante.
Durante el envo a un fichero, el sistema puede acceder a la informacin actual del programa de inversiones as como a los datos de una base de datos de
compresin creada en el sistema local o mandante. Esta ltima caracterstica permite la compresin en pasos incrementados en varios niveles del grupo.
Estructura del programa de inversiones y posiciones
La base de datos de compresin siempre est relacionada con un programa de inversiones. Por lo tanto, es necesario asegurarse de que las posiciones del
programa de inversiones centralizado tambin se encuentran globalmente en todos los sistemas locales. Si los sistemas locales tambin son sistemas R/3 de
SAP, el programa de inversiones completo de los sistemas locales debe tener una estructura idntica a la del programa de inversiones del sistema central.
El mdulo de funciones BAPI_INVPROGRAM_GET_LEAVES puede utilizarse para transferir posiciones de programa de inversiones a sistemas externos.
Entidades locales
Al suministrar los datos de programa de inversiones de sistemas externos a la base de datos de compresin, debe ser especialmente cuidadoso. Es necesario
asegurarse de que toda entidad gestionada nicamente en los sistemas locales tambin est disponible en la base de datos de compresin centralizada. Por
ejemplo, para un informe de compresin basado en centros de beneficio, los centros de beneficio del sistema local deben encontrarse en la base de datos de
compresin junto con las claves y los textos breves.
Por este motivo, existe una funcin para exportar claves y textos breves de las entidades desde el Sistema R/3 de SAP a un fichero. Seguidamente, se puede
importar este conjunto de datos a la base de datos de compresin ( Programas de inversiones Operaciones peridicas Compresin ). El sistema
reconoce las siguientes entidades:
Medidas y solicitudes de medida
Centro de beneficio
Centros de coste
Centros
Ubicaciones tcnicas
El resto de entidades que pueden utilizarse como caractersticas para la gestin de informes deben definirse de forma idntica en el sistema centralizado y en los
sistemas locales. El sistema supone que las siguientes caractersticas tienen una definicin vlida global.
Sociedad CO
Sociedad GL
Programa de inversiones (caractersticas: programa de inversiones, ao de autorizacin, posicin del programa de inversiones y hoja del programa de
inversiones)
Otras caractersticas (como sociedad GL, divisin, etc.) tambin deben definirse en el sistema centralizado, aunque slo sean relevantes para el sistema local.
Unicidad de caractersticas locales
Con el fin de poder identificar las caractersticas locales de forma nica, el sistema asigna estas caractersticas a una caracterstica nica neutral:
Solicitud de medida/medida Sociedad GL
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Centro de beneficio/centro de coste Sociedad CO
Centro/Ubicacin tcnica Sistema original
Debe asegurarse de que cada caracterstica local es nica dentro de la caracterstica neutral. En ese caso el sistema gestiona las caractersticas dependientes
del sistema en la base de datos de compresin combinndolas con su caracterstica neutral asignada. Este procedimiento garantiza que la caracterstica es
tratada como unvoca en el sistema centralizado.
Existe otra opcin para solventar este problema sin utilizar las caractersticas neutrales tal y como se ha descrito. En su lugar, es posible utilizar una ampliacin
de mandante. SAP proporciona dos ampliaciones de mandante para ello.
AAIC0001 para procesar los valores (modificando sus claves) tras la seleccin de datos
AAIC0002 para procesar las entidades tras la seleccin de datos
Ambas ampliaciones de mandante de SAP contienen el mdulo de funciones EXIT_SAPLAIC2_001. El sistema llama a este mdulo de funciones cuando la
ampliacin de mandante est activada, antes de que los datos que se van a comprimir se exporten a un fichero (o antes de la seleccin dentro de un mandante).
La modificacin de las claves puede programarse en el mdulo de funciones.
Monedas
El sistema convierte la moneda de todos los ratios procedentes de sistemas locales a la moneda del programa de inversiones del sistema centralizado. El
sistema centralizado debe tener los tipos de cambio y las cotizaciones necesarias para llevar a cabo esta conversin.
Estructuras de datos
Con el fin de importar datos de sistemas externos a una base de datos de compresin de R/3 de SAP, es necesario recuperar los datos e importarlos en los
ficheros correctos (vase Compresin). Los ficheros deben estar estructurados de acuerdo con las siguientes estructuras del Diccionario ABAP de R/3:
Programa de inversiones y valores: BAPI1057CD
Entidad de medidas : BAPI1057C1
Entidad de centros de beneficio : BAPI1057C2
Entidad de centros de coste : BAPI1057C3
Entidad de centro : BAPI1057C4
Entidad de ubicacin tcnica : BAPI1057C5
Entidad de solicitudes de medidas : BAPI1057C6
Debe existir un fichero separado para cada estructura. Estos ficheros separados se importan.
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1.6.3 Upload y download de datos comprimidos
Las funciones download y upload permiten la compresin de datos de todo el sistema y de los lmites de mandante. Primero exporte los datos del programa de
inversiones y entidades del sistema local en los ficheros respectivos, y despus importe estos ficheros al sistema central.
Download
Cuando se hace un download de datos, se especifica el programa de inversiones, el ao de autorizacin y la posicin del programa. El sistema enva los datos
especificados al fichero. Puede limitar tambin la seleccin introduciendo un tipo de valor y un plazo. Puede especificar una funcin de interlocutor para los datos
de compresin de solicitudes de medida. El sistema escribe entonces a los titulares de esta funcin de interlocutor en la base de datos de compresin.
Adems, tiene que introducir el fichero en el cual deber escribir los datos el programa. Puede especificar si los datos se deben enviar al servidor de aplicacin
o a un servidor de presentacin.
Especifique en el Customizing aquellas caractersticas y escalas que no desea que se compriman. Estas parametrizaciones del Customizing son vlidas para el
mandante en su totalidad. Sin embargo, cuando exporta la base de datos de compresin, puede especificar qu parametrizaciones del Customizing deber
utilizar el sistema. Puede seleccionar las parametrizaciones del Customizing del mandante local o de un fichero exportado en un servidor de aplicacin o de otro
sistema R/3 (utilizando RFC). Para exportar parametrizaciones del Customizing a un fichero, utilice la funcin especial del Customizing para este propsito
( Programas de inversiones Sistema de informacin Sistema de informacin mediante compresin ).
Importacin
Para importar datos, slo tiene que introducir el fichero desde el cual se deber hacer la importacin.
Estructura de fichero
Cuando exporta datos, el sistema crea el fichero utilizando el nombre de fichero que introduzca en la pantalla de seleccin del informe. Este fichero es un fichero
ASCII. El sistema crea un fichero para los datos del programa de inversiones y un fichero para las entidades. La estructura de los ficheros es la siguiente:
Primero hay una cabecera que contiene la denominacin de la estructura de diccionario ABAP y el nmero de registros de datos que siguen.
Ms adelante hay una segunda cabecera que contiene las denominaciones de los campos que se van a transferir. Los campos tienen que estar en el mismo
orden que los registros de datos que siguen.
A continuacin, aparecen los registros de datos reales.
La lista siguiente contiene las denominaciones de las estructuras de diccionario:
BAPI1057CD para los valores y datos maestros de programas de inversiones
BAPI1057C1 para la entidad "medida"
BAPI1057C2 para la entidad "centro de beneficio"
BAPI1057C3 para la entidad "centro de coste"
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BAPI1057C4 para la entidad "centro"
BAPI1057C5 para la entidad "ubicacin tcnica"
BAPI1057C6 para la entidad "solicitud de medida"
Puede mostrar estas estructuras utilizando la operacin SE11. En esa operacin, se pueden ver tambin los nombres de campo de las estructuras.
Dentro de un registro de datos, las distintas entradas estn separadas por un tabulador.
Asegrese de que los ficheros ASCII creados se estructuren de manera que se puedan procesar utilizando varias aplicaciones de PC (como
Excel).
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