AUDITORIAS A SISTEMAS

DE GESTO

A nova Norma NP EN ISO 19011:2012

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ALGUMAS DEFINIES
AUDITORIA: Processo sistemtico, independente e documentado
para obter evidncias de auditoria e respetiva avaliao
objetiva, com vista a determinar em que medida os critrios da
auditoria so satisfeitos.
AUDITORIA INTERNA : Auditoria conduzida por razes internas
(tambm chamada Auditoria de 1 Parte).
AUDITORIA EXTERNA: Auditoria conduzida por razes externas
(pode ser de 2 ou 3 parte).
AUDITORIA COMBINADA (Integrada...): Auditorias a dois ou mais
sistemas de gesto da Organizao.
AUDITORIA CONJUNTA: Sempre que duas ou mais organizaes
auditoras cooperam...
Bolo Tom
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ALGUMAS DEFINIES
EVIDNCIAS DE AUDITORIA: Registos, afirmaes factuais...


CONSTATAES DA AUDITORIA: Resultados da avaliao das
evidncias...


CONCLUSES DA AUDITORIA: Resultado da comparao dos
objetivos com as constataes...
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UM POUCO DE HISTRIA
AUDITORIAS da QUALIDADE: Trs normas ISO 10011-1; -2; -3


AUDITORIAS AMBIENTAIS: Trs normas ISO 14010; 14011;
14012


Em 2002 a ISO sintetizou estas seis normas na ISO 19011 com o
nome de Guia para auditorias a sistemas de Gesto da
Qualidade e/ou Ambientais




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UM POUCO DE HISTRIA
Em 2011 a ISO publicou a nova norma 19011: Guidelines for
auditing management systems


Esta norma compatvel com a ISO 17021:2011 Conformity
assessment Requirements for bodies providing audit and
certification of management systems

...e 17021-2:2012
Part 2: Competence requirements for auditing and certification
of environmental management systems



Bolo Tom
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PRINCPIOS DE AUDITORIA
INTEGRIDADE (Conduta tica)
APRESENTAO JUSTA (Apresentao imparcial)
DEVIDO CUIDADO PROFISSIONAL (Idem)
CONFIDENCIALIDADE (Estava includa na conduta tica)
INDEPENDNCIA (Idem)
ABORDAGEM BASEADA EM EVIDNCIAS (Idem)


Bolo Tom
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PROGRAMA DE AUDITORIAS
Planear











Bolo Tom
2 - ESTABELECIMENTO DO PROGRAMA
Funes...
Competncias...
Extenso do programa...
Riscos do programa...
Procedimentos para o programa das auditorias...
Recursos para o programa...

1 - ESTABELECIMENTO DOS OBJETIVOS

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PROGRAMA DE AUDITORIAS
Executar











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3 - IMPLEMENTAO DO PROGRAMA
Inputs: - Competncia e avaliao dos auditores
- Mtodo da auditoria

Objetivos, mbito, critrios...
Seleo dos mtodos da auditoria...
Seleo dos membros da equipa auditora...
Responsabilidades do coordenador...
Gesto dos resultados do programa...
Gesto e manuteno dos registos do programa...

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PROGRAMA DE AUDITORIAS
Verificar e Atuar











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5 - REVISO E MELHORIA DO PROGRAMA DE
AUDITORIAS

4 - MONITORIZAO DO PROGRAMA DE AUDITORIAS

PROGRAMA DE AUDITORIAS
12-12-2012 Bolo Tom 10
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REALIZAO DE
AUDITORIAS A SISTEMAS
DE GESTO

Bolo Tom
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REALIZAO DE UMA AUDITORIA












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1 - INCIO DA AUDITORIA
Contacto inicial com o auditado
Determinao da exequibilidade

2 - PREPARAO DAS ATIVIDADES DA AUDITORIA
Estudo da documentao
Plano da auditoria
Atribuio de tarefas EA
Preparao dos documentos de trabalho (Checklists...)

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REALIZAO DE UMA AUDITORIA












Bolo Tom
3 - CONDUO DAS ATIVIDADES DA AUDITORIA
Reunio de abertura...
Anlise da documentao durante a auditoria...
Comunicao durante a auditoria...
Responsabilidades dos guias e observadores
Pesquisa de evidncias...
Elaborao das constataes...
Preparao das concluses...
Reunio de encerramento...

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REALIZAO DE UMA AUDITORIA












Bolo Tom

5 ENCERRAMENTO E SEGUIMENTO DA AUDITORIA

4 PREPARAO E DISTRIBUIO DO RELATRIO
DA AUDITORIA
REALIZAO DE UMA AUDITORIA
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REALIZAO DE UMA AUDITORIA
12-12-2012 Bolo Tom 16
REALIZAO DE UMA AUDITORIA
12-12-2012 Bolo Tom 17
PREPARAO DO PESSOAL
AUDITOR
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PESSOAL DA EQUIPA AUDITORA


Bolo Tom
COMPORTAMENTO PESSOAL
Justo, verdadeiro, sincero, honesto, discreto;
Esprito aberto a ideias e pontos de vista alternativos;
Usar tato no relacionamento com as pessoas;
Observador;
Percetivo, capaz de compreender situaes;
Verstil, capaz de se adaptar a outras situaes;
Tenaz, persistente;
Decidido, capaz de chegar a concluses fundamentadas;
Autnomo;
Corajoso, ter comportamento tico mesmo em ambiente adverso;
Aberto melhoria;
Ser capaz de respeitar a sensibilidade dos interlocutores;
Colaborativo, particularmente com a equipa auditora.
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PESSOAL DA EQUIPA AUDITORA


Bolo Tom
CONHECIMENTOS E SABER FAZER GENRICOS

Princpios, conhecimentos e mtodos de auditoria (incluindo a
avaliao dos tipos de riscos associados auditoria);
Documentos do sistema de gesto e de referncia;
Contexto organizacional (nomeadamente, conhecer o negcio onde o
sistema de gesto est implementado...)
Exigncias legais e contratuais
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PESSOAL DA EQUIPA AUDITORA


Bolo Tom
CONHECIMENTOS E SABER FAZER ESPECFICOS
Requisitos e princpios especficos de sistemas de gesto de cada
uma das disciplinas;
Exigncias legais relevantes para cada uma das disciplinas;
Requisitos de partes interessadas;
Fundamentos da disciplina e prticas do negcio...
Conhecimentos especficos da disciplina...
Princpios da gesto do risco associados...
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PESSOAL DA EQUIPA AUDITORA


Bolo Tom
CONHECIMENTOS E SABER FAZER GENRICOS PARA AUDITOR
COORDENADOR
Equilibrar os pontos fortes e fracos da EA;
Desenvolver uma relao de trabalho harmoniosa;
Gerir o processo de auditoria;
Representar a EA nas comunicaes com a Organizao auditada;
Conduzir a EA para a obteno das concluses da auditoria;
Preparar e concluir o relatrio da auditoria.
PESSOAL DA EQUIPA AUDITORA
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CONCLUSES
12-12-2012 Bolo Tom 24
Inovaes em relao verso de 2003
Reforo do conhecimento da rea de
negcio
Introduo ao conceito do risco de:
- no atingir os resultados
- interferncia com as atividades e
processos auditados


CONCLUSES
12-12-2012 Bolo Tom 25
Inovaes em relao verso de 2003
mbito alargado para qualquer
sistema de gesto:
- reforo do processo de identificao
e avaliao das competncias dos
auditores
- acrescentados exemplos ilustrativos

CONCLUSES
12-12-2012 Bolo Tom 26
Inovaes em relao verso de 2003
Mtodos de auditoria distncia
Confidencialidade destacada como
princpio
O Programa de Auditorias agora
comea com o Estabelecimento dos
Objetivos do Programa de
Auditorias (gesto de topo...)

CONCLUSES
12-12-2012 Bolo Tom 27
Notas
Equipa: grupo de
responsabilidades/competncias;
poder, no limite, este grupo ser
reunido numa s pessoa.
Reviso do programa: pertinncia,
adequabilidade e eficcia.

AUDITORIA
UMA FUNO DE GESTO

(Nota: Pode ser a sistemas de GESTO da QUALIDADE,
AMBIENTE, SEGURANA, RESP. SOCIAL, GESTO da
INOVAO, do RISCO)