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ANEXO # 6

MATRIZ DE RIESGO DEL CONTROL INTERNO


NIVEL
CALIFICACIN
DE RIESGO
CONTROLES
CLAVES
ENFOQUE DE
AUDITORIA
Directivo Evaluacin:
Cuestionario del
Control Interno
BAJO
Aprobacin de
polticas y
Programas de
Control Interno.
Verificar que las
polticas estn
bien
establecidas! y
se cumplan.
De
Operci!"
Cuestionario para
el recorrido de las
instalaciones.
Cuestionario
sobre la
evaluacin del
sistema! de
pagos y cobros.

Cuestionario
sobre la
evaluacin de los
controles y
captacin de la
informacin.
ALTO
Verificar la
condicin
fsica de los
equipos de
computacin y
de los
sistemas.
Verificar las
actividades
dentro de
cada uno de
los procesos
que se
reali"a.
Verificar los
tiempos en
que se
reali"an las
transacciones.
Verificar que
el programa
que reali"a las
transacciones
de pago por el
servicio que
brinda el dpto.
tesorera sea
correcto y no
presente
ning#n
problema.
Comprobar la
condicin fsica
de los equipos
de
computacin.
Comprobar
que los
operadores de
los pagos y
cobros de sus
actividades
especficas.
$evisar el
reporte de los
tiempos de las
actividades.
Comprobar
que los
problemas
descritos en el
reporte sean
correctamente
aplicados y
corregidos.
Comprobar
todas las
dem%s
actividades
que reali"an.

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