NIVEL CALIFICACIN DE RIESGO CONTROLES CLAVES ENFOQUE DE AUDITORIA Directivo Evaluacin: Cuestionario del Control Interno BAJO Aprobacin de polticas y Programas de Control Interno. Verificar que las polticas estn bien establecidas! y se cumplan. De Operci!" Cuestionario para el recorrido de las instalaciones. Cuestionario sobre la evaluacin del sistema! de pagos y cobros.
Cuestionario sobre la evaluacin de los controles y captacin de la informacin. ALTO Verificar la condicin fsica de los equipos de computacin y de los sistemas. Verificar las actividades dentro de cada uno de los procesos que se reali"a. Verificar los tiempos en que se reali"an las transacciones. Verificar que el programa que reali"a las transacciones de pago por el servicio que brinda el dpto. tesorera sea correcto y no presente ning#n problema. Comprobar la condicin fsica de los equipos de computacin. Comprobar que los operadores de los pagos y cobros de sus actividades especficas. $evisar el reporte de los tiempos de las actividades. Comprobar que los problemas descritos en el reporte sean correctamente aplicados y corregidos. Comprobar todas las dem%s actividades que reali"an.