Июнь, 2014 г.

Дронов
Анатолий
Михайлович
Федерация СРО КПК:
мы сами создаём
своё будущее!

Хамзин Ильдус Мубинович

Анализ влияния кризиса на
систему кредитной кооперации
Германии
Новиков Станислав Сергеевич
Изменения в Кодекс об
административных
правонарушениях с 2014 г.

Июнь, 2014 г.
Выпуск 11 Номер 6
ISSN 2310-418X
Издание выходит ежемесячно
Учредитель и издатель:
Межрегиональный центр развития
кредитной кооперации и
микрофинансирования
При информационной поддержке
Информационный портал
"Кредитная кооперация в России.
Новости и События"
Главный редактор:
Емельянов С.П.
Художественный дизайн и
верстка:
Центр информационных технологий
Над номером работали:
Бранчаев Р.Я.,
Дронов А.М.,
Новиков С.С.,
Старостин В.М.
Адрес редакции: Россия,
Чебоксары, ул. пр.Мира, 76.
Телефон: (831)261-39-36, доб. 108
Факс: (831)261-39-36
E-mail: mag@creditcoop.ru
Сайт: www.creditcoop.ru
Размещение рекламы:
Емельянов С.П.
Телефон: +7-987-675-77-77
E-mail: mag@creditcoop.ru
Внимание!
Мнение редакции может не
совпадать с мнением авторов.
Оформите бесплатную
подписку прямо сейчас
на сайте mag.federsro.ru
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 2
3 35
Ф орум " Кр едитная
3
ко опер ация - вчер а,
сегодня, з авт р а"
Ф едер ация СР О КП К:
мы сами со здаём св о ё 7
б уд ущее!
Кр аткий о б з ор нов о стей 10
Уголовно- пр ав ов ая
хар актеристика
легализ ации денежных
ср едств и ли иного 12
им уществ а,
прио бр е тённого другими
лицами пр ест упным
п утём
Как учитыв ать
15
компью терн ую технику?
Рассы лка С МС - з аконно
17
ли э то?
1 0 вр едных сов е тов для
КП К, ко торые помогут 18
в ам топт аться на месте
http://mag.federsro.ru
Мы наблюдаем
р ев олюцию планше тов и 20
т ачскринов
Л изинговые опер ации в
кр едитной ко опер ации
23
как инст румен т
о бновления о сновных
ф он дов МСП
Со здание единой
системы
межко опер ативного
в з аимодействия 28
сельских домохо зяйств
как инст румен т орьбы с
б едно стью
И зменения в КоАП с 32
2 01 4 г.
Анализ влияния кризиса
35
на систем у кр едитной
ко опер ации Германии
39
 Кредитная кооперация ­ вчера, сегодня, завтра
Уже не первый год НП «СРО КПК «Союзмикрофинанс» проводит международный Форум «КРЕ-
ДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ - ВЧЕРА, СЕГОДНЯ, ЗАВТРА».
Как и в прошлые годы, Форум 2014 будет проходить в период белых ночей, 16 и 17 июля, и ста-
нет не только дискуссионной площадкой, на которой можно будет обсудить актуальные вопросы
кредитной кооперации и поделиться опытом работы, но и местом приятного общения.
Государственный регулятор кредитной кооперации менялся несколько раз в течение послед-
них трех лет. С 2013 г. кредитная кооперация стала поднадзорна Банку России и требования в отно-
шении деятельности кредитных кооперативов ужесточились. Кооперативы оказались в ситуации
постоянного изменения законодательства.
В работе Форума, наряду с руководителями кредитных кооперативов, примут участие руково-
дители саморегулируемых организаций кредитных кооперативов и национальных объединений
кредитных кооперативов, представители Банка России, представители финансового мониторинга,
депутаты государственной думы, представители роскомнадзора, коммерческих банков, представи-
тели Администрации Санкт-Петербурга и Ленинградской области, представители международных
объединений кредитной кооперации.
Любому желающему представится возможность выступить на Форуме.

В этом году Форум пройдет в отеле «Амбассадор» в самом центре Санкт-Петербурга, воспетом
великими русскими поэтами и писателями А.С.Пушкиным, М.Ю. Лермонтовым, Н.В.Гоголем,
Ф.М.Достоевским …
Отель расположен в непосредственной близости от таких архитектурных шедевров, как Исаа-
киевский и Никольский соборы, знаменитый на весь мир Мариинский театр и Юсуповский дворец,
Эрмитаж и Стрелка Васильевского острова. И это далеко не полный перечень…
Отель был построен несколько лет назад по проекту известного архитектора А.Свистунова в
классическом стиле. В отеле имеются тематические номера и номера повышенной комфортности.
В этом же отеле предлагается проживание иногородним участникам Форума и членам их се-
мей. Для участников Форума установлены специальные цены, которые значительно ниже действую-
щих, указанных на официальном сайте отеля (http://www.ambassador-hotel.ru).
Стоимость участия в Форуме 14 000 b. В стоимость включено:
► Посещение деловой части Форума 16.07 и 17.07
► Кофе-брейк 16.07 и 17.07
► Банкет с развлекательной программой 16.07
► Прогулка по Неве на теплоходе с фуршетом 17.07
 Организаторы Форума готовы предложить весь спектр туристических услуг не только участни-
кам форума, но и их семьям. (Программа и цены буду указаны дополнительно).
У вас есть уникальная возможность посетить наш город в самое лучшее время года с семьей.
Желающие после Форума могут отправиться в путешествие по странам Скандинавии.
Мы ждем вас и готовы сделать пребывание в Санкт-Петербурге незабываемым!
 Для участия в Форуме необходимо подать заявку в НП «СРО КПК Cоюзмикрофинанс» по элек-
тронной почте direct@souzmicrofinans.ru
По вопросам участия в Форуме обращаться  по телефонам :
(812)- 571 -71- 29 ; (812)- 315 -48 -30;  (812)- 572- 74- 21 контактное лицо Анна  
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 3
 Обращение Президента Федерации СРО КПК к
участникам Форума
Уважаемые коллеги, партнеры и друзья!
С 16 по 17 июля 2014 г., в Санкт-Петербурге
состоится Третий Международный Форум «Кредитная
кооперация – вчера, сегодня, завтра».
Прокладывая временной мост из славной истории
возрождения России, мы с уверенностью можем сказать –
сегодня кредитная кооперация заняла достойное место в
финансовой системе страны!
Государственная власть сегодня уделяет большое
внимание кредитной кооперации: принят Федеральный
Закон «О кредитной кооперации», введён институт
саморегулирования, работают вузы и учебные центры
по подготовке специалистов кредитной кооперации.
Глубоко символично, что наш Форум проводится в
год 150-летия Высочайшего утверждения первого Устава
Российского Общества Взаимного кредита в Санкт-Пе-
тербурге. Это было первое в 1864 г. частное кредитное
учреждение в России. Основоположником и двигателем в
то время этого нового направления стал Евгений
Иванович Ламанский - выдающийся финансист и один из
руководителей банка России.
Быков Виктор Иванович В рамках Форума мы планируем рассмотреть
большой объём тем:
► обсуждение вопросов совершенствования законодательства о кредитной
кооперации,
► взаимодействие по откладке и регулированию рынка кооперации с
Центральным Банком России,
► разработка базовых и специальных стандартов деятельности кредитных
кооперативов.
Особое внимание будет уделено порядку реализации норм закона «О потребительском
кредите» и другие положения, принятые в последнее время.
В работе Форума наряду с руководителями объединений кредитных потребительских
кооперативов, примут участие руководители Центрального Банка Российской Федерации,
депутаты Государственной Думы России и Законодательного собрания Санкт-Петербурга,
руководители коммерческих банков, представители кредитных союзов из других стран.
От имени Федерации саморегулируемых организаций кредитных кооперативов и от
себя лично приглашаю Вас принять участие в Форуме.
Ваше мнение и видение о путях совершенствования системы кредитной кооперации
нашей страны очень важно. Сейчас мы вместе пишем историю и вырабатываем стратегию
деятельности кредитных кооперативов - так называемую «дорожную карту».
Форум будет проходить в Санкт-Петербурге в романтическое время белых ночей,
погода будет теплой и солнечной.
Исторические и памятные места выдающихся архитекторов, скульпторов, художников,
поэтов ждут вас, для того чтобы передать атмосферу того времени и поселиться в вашей
душе навсегда.
Наслаждайтесь, погуляйте по улицам и вы точно увезете домой хорошее впечатление,
хорошее настроение , новых друзей и новые идеи для вашего благополучия и счастья!!!
Ждём Вас на Форуме и до встречи в Санкт- Петербурге!
Быков В.И.,
Президент Федерации СРО КПК

КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 4

Проект программы III Международного Форума
«Кредитная кооперация – вчера, сегодня, завтра»
1 6-1 7 июля 201 4г.
г. Санкт-Петербург, отель «Амбассадор 4*»
16 июля 2014 г., среда

КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 5

 17 июля 2014 г., четверг

Место проведения форума: г. Санкт-Петербург, отель

«Амбассадор 4*», пр. Римского-Корсакова, д.5-7
Генеральный партнер Форума КПК «Семейный капитал».
Организаторы оставляют за собой право вносить
изменения в программу Форума.
Организаторы Форума готовы предложить весь спектр
туристических услуг не только участникам форума, но и их
семьям.
Желающие после форума могут отправиться в путешествие
по странам Скандинавии.
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 6
 Федерация СРО кредитных кооперативов: мы сами
создаём своё будущее!
Здравствуйте уважаемые читатели нашего
журнала!
Май и июнь являются периодом подведения итогов
прошедшего делового периода и определения планов и
задач на следующий деловой период.
2013 г. и первая половина 2014 прошли для финан-
сового сектора экономики России, в том числе и для сек-
тора кредитной кооперации, очень насыщенными
событиями как деловыми, экономическими, законода-
тельными, так и «политическими».
Дронов Анатолий Михайлович Главным деловым событием в секторе кредитной
кооперации стало появление объединения независимых и
равноправных участников – Ассоциации саморегулируемых организаций кредитных потребитель-
ских кооперативов «Федерация СРО КПК», представляющей пять СРО КПК, суммарно объединяющих
около одной тысячи КПК и около одного миллиона пайщиков, что составляет более 60% сектора кре-
дитной кооперации.
К экономическим событиям стоит отнести «чистку» банковского сектора, появление «операци-
онных барьеров» расчетно-кассового обслуживания кооперативов в коммерческих банках, возник-
шие экономические трудности у некоторых крупных кооперативов, а так же судебные процессы,
связанные с налогами КПК и работой с материнским капиталом.
Особенно период был насыщен изменениями в законодательстве. За неполных четыре года сек-
тор кредитной кооперации сменил четырех регуляторов. В 2013 г. ФСФР была преобразована в Службу
Банка России по финансовым рынкам, впоследствии ликвидирована, и в 2014 г. было создано Главное
управление рынка микрофинансирования и методологии финансовой доступности Банка России. По-
жалуй, самым значимым законотворческим документом стал Федеральный закон Российской Федера-
ции от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)». Самым скандальным
законотворческим документом стал проект закона «О саморегулируемых организациях в сфере фи-
нансовых рынков». Все изменения законодательства этого периода, касающиеся сектора кредитной
кооперации, мы перечислять не будем, это объём отдельной статьи, но понятно, что это только начало
и всё чаще слышим среди участников сектора «за что боролись, на то и напоролись».
Увы, но к «политическим» событиям относится создание в структуре Банка России «Главного
управления рынка микрофинансирования и методологии финансовой доступности», начавшего
свою работу с разногласий, связанных с формированием экспертного совета, и «политическими
плясками» вокруг него отдельных представителей сектора кредитной кооперации.
С момента своего создания Федерация СРО КПК позиционировала себя как организация, со-
зданная для развития сектора кредитной кооперации, не занимающаяся «политикой». Однако в
появлении Федерации СРО КПК отдельные представители сектора кредитной кооперации увидели
угрозу своим «политическим и статусным позициям» в секторе, что стало проявляться в регулярном
«черном пиаре» Федерации СРО КПК, в двойных стандартах, выраженных в призывах «к консолида-
ции», подразумевающих «монополизацию».
Помимо вышеперечисленных событий, сектор кредитной кооперации также отмечает в 2014 г.
150 летний юбилей деятельности кредитной кооперации в России, идёт подготовка к празднованию
20-летнего юбилея Лиги кредитных союзов.
Необходимо обозначить главные проблемы прошедшего периода:
• Для кооперативов: развитие заменено на «суету» исполнения постоянно меняющегося зако-
нодательства, финансовая взаимопомощь заменена на коммерцию – как результат роста операци-
онных расходов по исполнению законодательства и популярности МФО. Значительный вред нанесен
кредитной кооперации мимикрией микрофинансовых организаций.
• Для СРО КПК: развитие заменено на «политические игры» и «ловлю» членов в страхе ока-
заться перед 30% входным барьером.
Очевидно, что главными задачами сектора кредитной кооперации на следующий период яв-
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 7
 ляются становление и развитие инструментов само-
Цитата организации, самоуправления и саморегулирования
сектора, а также восстановление сущности кредитной
кооперации и её развитие.
С момента своего создания Феде- Учитывая тот факт, что на сегодняшний момент
рация СРО КПК позиционировала Федерация СРО КПК является единственным в Рос-
себя как организация, созданная сии, основанном на демократических принципах и
для развития сектора кредитной равенстве участников, объединением профессио-
кооперации не занимающаяся нальных участников сектора кредитной кооперации,
«политикой» определённых законом «О кредитной кооперации», я
считаю, что Федерация СРО КПК обязана взять на се-
бя реализацию озвученных главных задач сектора
кредитной кооперации.
Уверен, многие читатели скептически улыбнулись, прочитав предыдущий абзац, и я с ними со-
глашусь, если подходить к решению задачи «политическими играми» и принципом «каждый сам за
себя, только Бог за всех». Но если задачу решать «шаг за шагом» и строить «кирпич за кирпичом», то
она будет решена уже в среднесрочном периоде.
Моё видение «шагов» и «кирпичей» заключается в следующем:
1. Разработать модель кредитной кооперации Федерации СРО КПК.
Да, это не опечатка, модель кредитной кооперации Федерации СРО КПК, а не модель кредит-
ной кооперации России. Федерация СРО КПК не представляет 100% сектора кредитной кооперации,
а также не может отвечать за серых и недобросовестных участников сектора.
2. Создать Единый информационный коммуникационный центр сектора.
Взаимодействие между участниками должно быть публичным, построенное на принципах инфор-
мационной открытости, доступное для каждого участника и открытое для инициатив любого уровня.
3. Разработать финансовую модель Федерации СРО КПК и структуру её целевых фондов.
Решение любой задачи требует не только интеллектуальных ресурсов, но и финансовых.
Поэтому без финансовой модели Федерации СРО КПК пытаться решать обозначенные задачи беспо-
лезно. Не стоит надеяться на государственную помощь, и я категорически против финансовой «по-
мощи» зарубежных «коллег». На мой взгляд, основными источниками финансирования
деятельности Федерации СРО КПК должны стать добровольные финансовые взносы участников сек-
тора кредитной кооперации и коммерческих партнеров, обслуживающих сектор.
4. Разработать федеральные стандарты деятельности сектора кредитной кооперации.
В прошедшем периоде было уделено много внимания обсуждению стандартов для сектора кре-
дитной кооперации. Стандарты, вспомните ГОСТы, являются важной частью любой деятельности,
независимо, регулируется эта деятельность саморегулируемыми организациями или нет, установлены
ли корпоративные правила или это общеотраслевые стандарты и правила, установленные государ-
ством. Важно понять, что стандарты должны быть многоуровневые с распределением не только уров-
ней регулирования и контроля, но и ответственности регулятора соответствующего уровня.
Поясню, стандарты исполнения требований законодательства должны устанавливаться, регу-
лироваться и контролироваться государственными органами. Для нас таким органом является Банк
России. Право устанавливать стандарты для участников финансовых рынков закрепил за собой Банк
России в проекте закона «О саморегулируемых организациях в сфере финансовых рынков». Стан-
дарты, которые он планирует разрабатывать, называются базовые. Но стандарты должны быть
направлены не только на исполнение требований законодательства, стандарты также должны опре-
делять качественные (конкурентные) характеристики деятельности и обеспечивать долгосрочную
перспективу развития такой деятельности. Именно такие стандарты обязаны разрабатывать сами
участники деятельности – именно такие стандарты должна разработать Федерация СРО КПК.
5. Организовать Единый Учебный центр.
Всем Вам ежедневно приходит масса сообщений об учебных курсах и семинарах. Но прошли те
времена, когда можно было обойтись принципом «мы все учились чему-нибудь и как-нибудь». Если
Федерация СРО КПК возьмет на себя задачу разработки единых федеральных стандартов деятельно-
сти, то она автоматически должна создать единый учебный центр, который будет обучать именно
разработанным Федерацией СРО КПК стандартам, и взять на себя обязательство по контролю

КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 8

соблюдения правил такого обучения и его качества.
6. Создать административную и территориальную структуры Федерации СРО КПК.
Взаимодействие с участниками сектора кредитной кооперации является основой развития и не
должно ограничиваться дистанционными технологиями.
Представление Федерации СРО КПК в органах власти, местного управления, образовательных
и общественных организациях является неотъемлемой частью решения поставленных задач.
7. Разработать модель инфраструктуры сектора кредитной кооперации и привлечь в неё
участников.
Сегодня легальный сектор кредитной кооперации представляет собой около 1 млн 200 тыс. фи-
зических лиц, объединенных в более чем 1600 юридических лиц, с активами свыше 50 млрд b. Оче-
видно, что желающих заработать на такой «поляне» предостаточно. Главный вопрос - качество услуг,
предоставляемых коммерческими организациями участникам сектора кредитной кооперации.
Отдельным острым вопросом для сектора является расчетно-кассовое обслуживание коопера-
тивов в коммерческих банках и существующие проблемы недобросовестной конкуренции с их сто-
роны в отношении кооперативов. Являясь прямыми конкурентами, банки и кооперативы никогда не
смогут найти неконфликтное решение сосуществования. Единственное решение - «Банк для коопе-
ративов». Но просто пойти и договориться с каким-либо банком или купить банк не получится. В
основе решения лежит интегрированная модель взаимодействия, финансовая доходность которой
базируется на синергетическом эффекте параллельного функционирования участников.
Контроль качества услуг и защита участников сектора от недобросовестных коммерческих ор-
ганизаций так же должна стать задачей Федерации СРО КПК.
8. Провести в 2015 г. в Крыму ежегодное отчётное мероприятии Федерации СРО КПК в
форме съезда.
Важным элементом реализации любой задачи является регулярный промежуточный контроль
её исполнения и при необходимости корректировка. Если Федерация СРО КПК строит свою работу
на принципах публичности и открытости, то наиболее эффективным мероприятием по подведению
промежуточных итогов ее развития должен стать съезд участников сектора. Именно формат съезда
должен показать, насколько эффективно и правильно развивается Федерация СРО КПК.
Место проведения Крым определено не случайно и не просто в поддержку вернувшегося
региона. Я считаю, что Федерация СРО КПК должна помочь сформироваться в Крыму правильной
кредитной кооперации, помочь избежать ошибок допущенных в развитии российских кооперати-
вов, и, конечно же, не допустить замещения кредитной кооперации банальным ростовщичеством.

Вышеизложенные мои предложения по развитию Федерации СРО КПК, ее задачам и способам

их решения члены Федерации СРО КПК планируют обсудить на ближайшем общем собрании, и я
надеюсь, что эта статья станет первой в серии публикаций о развитии Федерации СРО КПК и ее
вкладе в развитие сектора кооперации России.
Дронов А. M.
директор СРО «Центральное кредитное объединение»

Продолжается сбор подписей под обращением на имя

Президента РФ по ситуации с арестом Павла Сигала
Во всех офисах ГК «Центр Микрофинансирования» каждый
может поставить подпись под обращением на имя В.В. Путина по
ситуации с арестом Павла Сигала.
Инициативной группой инвесторов принято решение
написать письмо на имя Президента РФ как гаранту Конституции
РФ с призывом восстановления законности по конкретному
уголовному делу, от которого зависит судьба сотен и сотен ни в
чем не повинных граждан.
Подпись под обращением можно поставить в офисах
присутствия компании (https://www.ukcm.ru/contacts/).
А также на сайтах: http://pavelsigal.ru/pages/view/actuale62, http://chn.ge/1jO5HYd.
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 9
 Среднерыночное значение по кредитной ставке
понизилось до 27,09%
О таком понижении стало известно из анализа по 30 крупнейшим банкам, предлагающим
физлицам различные кредитные продукты, будь то розничные продукты, автокредитование, неце-
левые займы, кредитные карты или ипотека.
При сравнении данных, полученных на 2 июня 2014 г., с теми, что были получены неделей
раньше, стало очевидным снижение на 0,11% или до 27,09%. Границы средних ставок получились
следующие:
• минимальная составила 12%, то есть ниже на 0,24%, чем на прошлой неделе;
• максимальная же, наоборот, повысилась до 42,18%, но всего на 0,03%.
Рекордсменом как по самым дешевым, так и самым дорогим кредитам оказался банк «Сетелем»:
6,5% и 79% соответственно. По минимальным значениям за ним следом идут «Русфинанс» с 6,9% и
«Кредит Европа Банк» с 7%, а по максимальным — «Восточный экспресс» с 77% и «Русский стандарт» с
73%. «Сбербанк» для военных по ипотеке также изменил крайние значения ставок. Теперь на первые
четыре года это будет 9,5%. Банк «Открытие», в свою очередь, по ипотечному кредитованию снизился
до 10,9%, а банк «ВТБ-24» увеличил максимальную ставку по автокредиту с 24% до 25%.
ЦБ: присоединение Крыма к России окажет
ограниченное влияние на инфляцию
Присоединение Крымского полуострова к России повлияет на уровень инфляции ограниченно.
В мае инфляция ускорилась до 7,6% в годовом выражении, заявила первый зампред Центробанка
Ксения Юдаева.
Вхождение Крыма в состав России привело к появлению серьезных геополитических рисков,
санкций в отношении российских чиновников, предпринимателей, банков и компаний со стороны
Запада.
Юдаева также отметила, что на Крым при этом тратят малую часть госбюджета. Минфин в
текущем году предлагает выделить на развитие Крыма и Севастополя порядка 22 млрд b за счёт
антикризисного фонда.
«У нас есть вызов ускорения инфляции в настоящий момент», — заявила Юдаева, объясняя
данный процесс ослаблением рубля и ростом цен на некоторые продукты питания в мире.

В России будут следить, какие страницы в интернете

посещают сотрудники банков
Банки также получат доступ к личной переписке своих сотрудников.
Согласно рекомендации Центробанка, кредитные организации смогут получить доступ к
переписке сотрудников и истории посещений ими страниц в интернете.
Регулятор рекомендует российским банкам начать следить за сотрудниками во избежание
утечки данных о клиентах. В связи с этим банки могут анализировать переписку сотрудников и
выяснять, на какие страницы они заходят в интернете.
По некоторым данным, банкам разрешается использовать систему для предотвращения утечек
DLP (data loss prevention). Программное обеспечение, установленное на компьютеры сотрудников и
корпоративные серверы, сможет отслеживать все действия в интернете, переписку и обмен
информацией. Также подразумевается, что банки будут архивировать электронную почту.
Соответствующие правила установлены в новом стандарте обеспечения информационной
безопасности, вступившем в силу 1 июня.
В январе заместитель начальника главного управления безопасности и защиты информации
Центробанка РФ Артем Сычев сообщил, что ЦБ РФ готовит проект рекомендаций по контролю
выгружаемого контента в социальных сетях. Он отметил, что к угрозам в ЦБ относят массовые
рассылки ложной негативной информации о банках и иных кредитных организациях. В качестве
примера Сычев привел случаи, когда в соцсетях идет массовая рассылка с призывом безотлагательно
забрать деньги. Речь также может идти об утечках коммерческой тайны в соцсети. Проект
планируется реализовать уже в этом году.
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 10
 Прибыль Центробанка России сократилась вдвое
Прибыль Банка России по итогам 2013 г. составила около 130 млрд b, что почти вдвое меньше,
чем в предыдущем году (247 млрд b). Снижение прибыли объясняется необычно высокими показа-
телями 2012 г.
В частности, на финансовые результаты в позапрошлом году положительно повлияла продажа
7,5-процентного пакета акций Сбербанка. Эта сделка принесла регулятору почти 150 млрд b.
Банк России может получать прибыль от процентов по выданным коммерческим банкам кре-
дитам, за счёт роста стоимости находящихся в его управлении активов (в первую очередь валюты и
запасов драгоценных металлов, входящих в международные резервы), а также продаж принадлежа-
щих долей в компаниях. Часть прибыли регулятор перечисляет в бюджет, а остальное тратит на свои
нужды, включая зарплаты сотрудникам.
Согласно законодательству, Банк России обязан перечислять в федеральный бюджет 75 % при-
были. Ранее действовала норма 50 %, но после кризиса 2008 г. она была пересмотрена.

ЦБ повысит финансовую грамотность с помощью

мультфильмов
Глава Центробанка России Эльвира Набиуллина одобрила план мероприятий по повышению
финансовой грамотности населения. Всего до конца года таких мероприятий пройдет около 15.
В частности, ЦБ намерен запустить специализированные телепрограммы на телеканалах
«Вести 24» и «Карусель», радиопрограммы на «Радио России» и Business FM. Также выпущена
«Банковская азбука», поясняющая виды кредитования. При этом на официальном сайте регулятора в
ближайшее время появятся кредитные и депозитные калькуляторы.
Глава управления общественных коммуникаций ЦБ Алла Борисенкова заявила о том, что
мероприятия ориентированы на различные возрастные и социальные группы населения.

Центробанк зафиксировал снижение объемов

незаконного вывода денег из России
По итогам 2013 г. объём незаконно выведенных денег с территории России сократился с
$39 млрд до $26 млрд. Об этом сообщил зампред Центробанка Дмитрий Скобелкин.
Он отметил, что была решена проблема вывода денег по так называемой белорусско-казахской
схеме, когда капитал выводился по офшорным схемам по товарам, поступающим в Россию с
территории Таможенного союза.
Так, в 2012 г. таким образом было выведено $26,5 млрд, в прошлом году – $21,8 млрд, по итогам
первого квартала 2014 г. - $0,1 млрд.
За указанный период вывод капитала по схемам обналичивания сократился в 2,5 раза.

Путин определил кредитную ставку для

инвестпроектов
Банки должны финансировать инвестпроекты из «длинных» кредитов, полученных от Центро-
банка, по ставке не выше инфляции плюс один процент. Об этом заявил президент России Владимир
Путин на встрече с лидерами глобального бизнеса в рамках Петербургского международного эконо-
мического форума.
По его словам, российские власти намерены расширить доступ к дешевым инвестиционным
ресурсам, чтобы провести технологическое перевооружение промышленных предприятий. «Для
этого будем активно внедрять механизм проектного финансирования, прежде всего, в сфере про-
мышленности», — отметил президент. Путин пояснил, что этот механизм предполагает предостав-
ление ресурсов на длительный срок, а также гибкие, необременительные для инвестора условия
кредита.
Он сообщил, что правительство и Центробанк уже в ближайшие дни должны представить соот-
ветствующие предложения. Президент также пообещал существенно упростить процедуру отбора
инвестпроектов под государственные гарантии и сократить срок принятия решения по ним.
В 2013 г. приток иностранных инвестиций в России составил $94 млрд.
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 11
 Уголовно­правовая характеристика лезализации
(отмывания) денежных средств или иного
имущества, приобретённого другими лицами
преступным путём
Легализация (отмыва-
ние) преступных доходов яв-
ляется на сегодняшний день
одним из основных направ-
лений деятельности органи-
зованных преступных групп
и преступных сообществ, ко-
торое имеет транснацио-
нальный характер и влечёт
наступление тяжких послед-
ствий для экономики
Корягина большинства государств
Светлана мирового сообщества.
Анатольевна Думается, что легализа-
ция преступных доходов ста-
ла глобальной угрозой экономической и
политической безопасности, в связи с чем дан-
ный вид преступной деятельности находится в
центре внимания правоохранительных и финан-
совых органов большинства государств мирового
сообщества. Компетентные органы, в свою оче-
редь, нуждаются в принятии согласованных мер
по противодействию данному негативному явле-
нию как на национальном, так и на международ-
ном уровне.
Учитывая возрастающие масштабы фено-
мена легализации преступных доходов, нанося-
щего ощутимый ущерб не только отдельным
странам, но и мировой экономике в целом, в ре-
шение вопросов противодействия разрастанию
отмывания включились Организация объеди-
ненных наций, Совет Европы и другие регио-
нальные объединения государств.
Представляется, что в настоящее время в
России, имеются объективные экономические
условия для активной легализации преступных
капиталов. Незаконный оборот наркотиков, тор-
говля оружием и радиоактивными материалами,
проституция, подпольный игорный бизнес, орга-
низованная преступность, нелегальная финансо-
вая и банковская деятельность, расхищение
государственных банковских средств и фондов,
нелегальное использование чужих авторских прав
и торговых знаков, незаконное производство и
оборот алкогольной продукции, — всё это более
чем благоприятные условия для возникновения
значительных нелегальных капиталов.
Несмотря на то, что государством в послед-
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 12
ние годы проблеме легализации преступных до-
ходов уделяется должное внимание, применение
мер законодательного и организационного ха-
рактера, к сожалению, пока не позволяет гово-
рить о существенных сдвигах в области борьбы с
отмыванием преступных доходов.
Тема противодействия легализации (отмы-
ванию) доходов, полученных преступным путем,
приобрела актуальность в связи со значительным
объемом криминальных инвестиций, проникаю-
щих в легальную экономику нашей страны. Од-
нако тенденция увеличения доли преступного
капитала в экономике актуальна не только для
России. Многократно возросшая в современном
мире общественная опасность данного преступ-
ления вызывает озабоченность подавляющего
большинства стран мирового сообщества. По ме-
ре глобализации мировой финансовой системы
встает вопрос о необходимости координации
усилий самых разных государств в противодей-
ствии отмыванию преступных доходов на меж-
дународном уровне.
С точки зрения права, легализация (отмы-
вание) денежных средств и иного имущества,
приобретенных преступным путем, означает
придание правомерного вида финансовым опе-
рациям и иным сделкам с денежными средства-
ми и иным имуществом, полученным в
результате совершения преступления. К основ-
ным целям легализации финансовых средств и
имущества относятся:
1. «Маскировка» источника происхождения
принадлежности.
2. Придание им видимости законных (ле-
гальных) средств и имущества.
3. Обеспечение организованных форм пре-
ступной деятельности за счет легализованных фи-
нансовых средств, с использованием банковских
операций и имущества, с использованием иных
способов придания им правомерного вида.
Общественная опасность легализации (от-
мывания) доходов, полученных преступным пу-
тем, состоит в том, что «грязные» деньги и
имущество в дальнейшем используются в офи-
циальном хозяйственном обороте.
Это порождает безнаказанность лиц, со-
вершивших преступления, провоцирует их на
новые общественно опасные деяния. Кроме то-
го, путем легализации преступно нажитых
средств криминалитет получает возможность
напрямую воздействовать на хозяйственные и
политические процессы, происходящие в обще-
стве. Надо иметь в виду, что легализация (отмы-
вание) нередко имеет продолжаемый характер,
состоит из нескольких эпизодов преступного
поведения по поводу одного и того же предмета
преступления. Ведь для того, чтобы снять с до-
ходов «пятно» их криминального происхожде-
ния, необходимо совершение целого ряда
финансовых операций и иных сделок. Напри-
мер, если похищенные денежные средства лицо
сначала размещает во вклад, а затем использует
их для приобретения недвижимости.
В науке уголовного права состав преступ-
ления, предусмотренный ст. 174 УК РФ, считает-
ся оконченным преступлением с момента
совершения финансовой операции или сделки с
имуществом, приобретенным преступным пу-
тем, независимо от того, наступили или нет же-
лаемые последствия. Состав преступления,
предусмотренный ст. 174.1 УК РФ, считается
оконченным с момента (помимо совершения
финансовых операций и других сделок с денеж-
ными средствами или иным имуществом) со-
вершения действий, связанных с использова-
нием указанных средств или иного имущества
для осуществления предпринимательской или
экономической деятельности, независимо от
наступления общественно опасных послед-
ствий. То есть данные составы преступлений яв-
ляются формальными составами.
Определенные сложности возникают в су-
дебной практике при отграничении преступле-
ний, предусмотренных ст. 174 и ст. 175 УК РФ. На
первый взгляд, может показаться, что преступ-
ление, предусмотренное ст. 175 УК РФ, и легали-
зация преступных доходов (ст. 174, 174.1 УК РФ)
являются практически тождественными соста-
вами. И в том, и в другом случае предметом пре-
ступления будет имущество, полученное в
результате преступления. В обоих преступлени-
ях с этим имуществом совершаются сделки, в
обоих случаях преступник получает доход от на-
житых преступным путем ценностей.
Цель преступника при совершении пре-
ступления, предусмотренного ст. 175 УК РФ, —
получить деньги за ценности, добытые им в ре-
зультате совершения преступления. То есть
лицо, совершая данное преступление, действует
в целях удовлетворения собственных потребно-
стей за счет преступной деятельности других
лиц (приобретение) либо оказывает содействие
в смене незаконного владельца имущества, до-
бытого заведомо преступным путем (сбыт).
При совершении легализации виновный
преследует совсем иные цели. Ему нужно совер-
шить ряд таких операций с преступно нажитым
имуществом, чтобы ни один контрольный орган
никогда не смог доказать, что существует связь
между первичным преступлением и тем иму-
ществом, которым он располагает на момент
проведения расследования.
Другими словами, при легализации фи-
нансовые операции и сделки осуществляются с
целью вложения полученных преступным путем
доходов в легальную экономику, чтобы скрыть
их криминальное происхождение и создать вла-
дельцу этих доходов возможность извлечь из
них экономическую выгоду, одновременно из-
бежав уголовной ответственности за ранее со-
вершенные преступления.
Таким образом, именно наличие специ-
альной цели будет тем обязательным элементом
субъективной стороны рассматриваемых пре-
ступлений, лежащим в основе их правильной
квалификации.
Исходя из всего вышеизложенного, можно
сказать, что составы преступлений, предусмот-
ренные ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ — это противо-
правные, уголовно-наказуемые деяния,
причиняющие вред общественным отношени-
ям, складывающимся в сфере экономической
деятельности. В то же время рассматриваемые
деяния могут посягать на иные объекты, причи-
нять ущерб другим общественным отношениям,
например, общественной безопасности, нор-
мальной деятельности государственных пред-
приятий и учреждений и т.д.
Представляется, что адекватным характе-
ру общественной опасности легализации де-
нежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем, с исполь-
зованием своего служебного положения, необ-
ходимо установление в качестве
дополнительного наказания лишения права
занимать определенные должности или зани-
маться определенной деятельностью, прини-
мая во внимание то обстоятельство, что такая
необходимость вытекает из самого характера
рассматриваемого преступления.
Легализация денежных средств или иного
имущества, приобретенных преступным путем,
относится к преступлениям с высокой степенью
латентности. В связи с этим, ст. 174 и ст. 174.1 УК
РФ необходимо предусмотреть положения об
освобождении от уголовной ответственности в
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 13
связи с деятельным раскаянием на основании
ч. 2 ст. 75 УК РФ.
Думается, что необходимо выделить не-
которые меры, направленные на борьбу с ле-
гализацией (отмыванием) денежных средств
или иного имущества, приобретенных пре-
ступным путём:
1. Меры, направленные на формирование
у населения России негативного отношения к
легализации денежных средств или иного иму-
щества, приобретенных преступным путем.
2. Меры, связанные с широкомасштабной
конфискацией преступно нажитого имущества
и денежных средств.
3. Организационно-правовые меры, позво-
ляющие значительно усложнить реализацию
умысла субъектов преступлений на отмывание
«грязных» денег.
4. Изучение положительного опыта зару-
бежных стран по борьбе с данным видом пре-
Способы отмывания нелегального дохода
Одним из самых распространенных при-
ёмов для отмывания грязных денег является
контрабанда валют. Для того, чтобы воплотить
такой прием в жизнь, необходима перевозка де-
нежных средств, которую осуществляют с помо-
щью различных хранилищ, которые оборудуют
в транспортных средствах, чемоданах, а также
различных предметов, которые могут поместить
в себе крупные суммы денег так, чтобы они бы-
ли незаметны.
Далее незаконно перевезенные деньги
вносят на счета в иностранном банке, в ре-
зультате чего деньги отмываются. Как правило,
счета в банке открывают перед тем, как легали-
зировать средства путём их контрабанды.
Ещё одним, не менее популярным при-
ёмом является так называемое структурирова-
ние. Способ очень популярный, так как
работает практически при любых обстоятель-
ствах. Его суть заключается в том, отмывание
денег происходит за счёт деления крупных
сумм на несколько более мелких, проведение
различных банковских операций с которыми
не вызывают подозрения.
Нужно сказать, что структурирование мо-
жет происходить с использованием не только
различных банковских учреждений, но и лом-
бардов, КПК, почтовых отделений и других орга-
низаций. После этого отмытые деньги
переводятся на банковский счет в иностранном
банке, что уже является полностью законной
операцией. Существуют наглядные примеры ис-
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 14
ступной деятельности.
Борьба с легализацией денежных средств
или иного имущества, приобретенных пре-
ступным путем, является одним из приоритет-
ных направлений борьбы с организованной
преступностью в сфере экономической дея-
тельности как в нашей стране, так и во всем
мире. Противодействие легализации доходов
от преступной деятельности признано необхо-
димой мерой для обеспечения экономической
безопасности Российской Федерации и предот-
вращения сращивания преступного мира с ле-
гальным бизнесом.
Корягина С.А.,
кандидат юридических наук, доцент,
кафедра уголовного права и криминологии,
Байкальский государственный университет
экономики права, г. Иркутск
пользования такого способа, что делает его ещё
более доступным и удобным.
Современные технологии позволили исполь-
зовать альтернативные банковские системы.
Например, деньги отмывают при помощи опера-
ций в «золотом треугольнике». Такая операция
очень сложна, и для её совершения необходимо со-
действие множества доверенных лиц, которые
имеют опыт в процедуре отмывания денег. Осо-
бенностью данного способа является то, что дан-
ный бизнес осуществляется из поколения в
поколение и является очень старым способом от-
мывания средств.
Такой способ очень надежный, особенно
если учесть то, что каждое доверенное лицо на-
ходится под наблюдением, и если он произведет
какую-либо операцию, нарушающую установ-
ленный порядок, его жестоко наказывают. Этот
способ позволяет вообще не использовать офи-
циальную банковскую систему и работает за
счет существования подпольных банков, что
очень удобно, так как такие банки также работа-
ют нелегально, а потому не оставляют за собой
каких-либо документальных зацепок.
Развитие интернета позволило использо-
вать для отмывания денег различные электрон-
ные расчетные системы. Однако такие средства
в обязательном порядке должны быть связаны с
реально существующим товаром, а потому та-
кой прием может применяться с различными
ценными бумагами, акциями, за счёт проведе-
ния различных фиктивных сделок.
 Как учитывать компьютерную технику?
По обще-
му правилу
если стоимость
компьютера не
превышает
40000 b, то спи-
сать его в бу-
хучёте можно
единовремен-
но как матери-
альный запас
(п. 5 ПБУ/6/01).
При расчёте
налога на при-
быль такое
имущество
также списыва-
ют единовре-
Корощупова Наталья менно. Именно
так вы можете
Юрьевна поступить, ку-
пив недорогой
ноутбук или планшет. Если же компьютер стоит
дороже, то его надо амортизировать.
Но всегда возникает вопрос, как учитывать
компьютер, состоящий из нескольких частей,
например монитора и системного блока? Общая
сумма расходов на такой компьютер чаще всего
превышает 40000 b. В Налоговом кодексе и в за-
конодательстве о бухучёте нет чёткого ответа на
этот вопрос. Поэтому вы можете выбрать один из
вариантов: учитывать всё как единый объект ли-
бо списывать составляющие по отдельности.
Компьютер — единый объект
Самое главное преимущество этого спосо-
ба состоит в том, что он не вызовет никаких во-
просов у налоговиков. Ведь уже много лет
подряд чиновники высказывают одно и то же
мнение: отдельные части компьютера являются
единым объектом. По их мнению, основное
средство — это объект со всеми его частями и
принадлежностями. Об этом сказано в ПБУ 6/01.
И каждая составляющая не может работать сама
по себе. Такая позиция приведена, к примеру, в
письме Минфина России от 14 ноября 2008 г.
№03-11-04/2/169 и актуальна до сих пор.
Этот вариант можно применять как в бух-
галтерском, так и в налоговом учёте. Если общая
стоимость всех частей составит не более 40000 b,
вы спишете всю сумму расходов единовремен-
но. В бухучёте отразите такое имущество на
счёте 10. А в налоговом включите в состав мате-
риальных расходов в тот момент, когда спишите
компьютер в эксплуатацию. При этом оформите
первичку, предназначенную для материалов.
Это может быть приходный ордер унифициро-
ванной формы №М-4 или документ, утвер-
ждённый Председателем правления
кооператива.
Если же стоимость всех частей компьютера
превышает 40000 b, то расходы надо будет спи-
сывать равномерно. Все части компьютера в этом
случае являются одним объектом. Поэтому на
него оформляйте один первичный документ —
инвентарную карточку по форме №ОС-6 или
первичку, которую утвердил директор коопера-
тива. В учёте соберите все части на счёте 08. А
затем спишите общую стоимость компьютера на
счёт 01. В налоговом учёте принимайте компью-
тер к учёту как амортизируемое имущество.
Отметим, что учёт компьютера в качестве
единого объекта безопасен. Но иногда невыго-
ден (если общая стоимость всех составляющих
больше 40000 b, а каждой в отдельности меньше)
и неудобен. Так, если вы решите в будущем мо-
дернизировать компьютер, менять устаревшие
части, то скорее всего надо будет пересчитывать
стоимость всего компьютера.
Этот вариант учёта также неудобен, если в
компании мониторы часто компонуют с разны-
ми системными блоками. Например, сначала
используют в паре с одними системными бло-
ками, а потом с другими.
Кроме того, иногда системный блок уста-
навливают как сервер к нескольким компью-
терам или мониторам. Такой нестандартный
набор вообще невозможно учесть в качестве
единого объекта. Во всех случаях у вас есть
основания учитывать составляющие компью-
тера отдельно.
Составляющие компьютера —
отдельные объекты
Обычно запчасти для компьютера стоят не
дороже 40000 b. Поэтому, учитывая компьютер
по частям, у вас есть возможность списать со-
ставляющие единовременно, не начисляя при
этом амортизацию.
Но такой вариант может вызвать у налого-
виков вопросы. Чтобы проверяющих устроил ваш
способ учёта, подготовьте чёткие аргументы, по-
чему вы не стали компьютер соединять в один
объект. Все эти доводы представьте в учётной
политике или отдельном приказе Председателя.
Перечислим возможные аргументы. Во-
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 15
первых, отдельные составные части не всегда
работают как единый объект. В кооперативе мо-
нитор могут установить сначала одному сотруд-
нику, а потом переставить другому. А по мере
обновления техники старые компьютеры пере-
мещаются в другим работникам.
Во-вторых, у разных частей компьютера
сроки службы могут существенно различаться. В
этом случае объекты надо учитывать отдельно.
На это прямо указывает п. 6 ПБУ 6/01. Все части
вычислительной техники относятся ко второй
амортизационной группе. Поэтому срок может
составить от 25 до 36 мес. Установите сроки, ко-
торые будут существенно отличаться. К приме-
ру, на монитор — срок, равный 25 мес. А
системному блоку — 35 мес.
Кстати, такой аргумент помог одной орга-
низации выиграть в суде. Судьи посчитали, что
различные сроки являются достаточным дока-
зательством того, что компьютер можно было не
учитывать как единый инвентарный объект.
Причём как в бухгалтерском, так и в налоговом
учёте (определение ВАС РФ от 16 мая 2008 г.
№6047/08).
Списываем расходы по
обновлению компьютера
В случае выхода компьютера из строя коопе-
ратив вынужден приобрести новый монитор, си-
стемный блок или комплектующие. Во всех этих
случаях речь идёт о ремонте компьютера. А зна-
чит, расходы на покупку новых частей можно спи-
сать как в бухгалтерском, так и в налоговом учёте
единовременно (п. 14 ПБУ 6/01, ст. 260 НК РФ).
Чиновники с этим давно не спорят (пись-
мо Минфина России от 9 октября 2006 г. №01-
01-04/4/156). Ведь если расходы направлены на
то, чтобы поддерживать компьютер в рабочем
состоянии, то это ремонт.
Другое дело, когда кооператив обновляет
компьютеры или их части в связи с моральным
износом. Тогда речь идёт о модернизации. Это
вывод чиновники давно сделали в письме Мин-
фина России от 6 ноября 2009 г. №03-03-06/4/95.
Как нам удалось выяснить, мнение специалистов
финансового ведомства с тех пор не поменялось.
Причём учёт расходов на обновление зави-
сит от того, как изначально вы учитывали
компьютер — в качестве единого объекта или в
виде самостоятельных частей.
Если компьютер учитывается по частям.
Прежде чем списывать в учёте новые части
компьютера, надо решить вопрос, что делать с
теми, которые надо заменить. Ведь они могут
быть не списаны до конца. В этом случае прове-
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 16
дите ликвидацию устаревшей техники. Недо-
списанную амортизацию в налоговом учёте
относите к внереализационным расходам (подп.
8 п. 1 ст. 265 НК РФ). А в бухучёте остаточную
стоимость спишите в прочие расходы на счёт 91.
Основанием для списания расходов по ликви-
дации является акт на списание по форме №ОС-
4 или первичный документ, разработанный
компанией.
Новую часть компьютера принимайте к
учёту в обычном порядке. Так, если купленный
объект стоит дороже 40000 b, это будет основ-
ное средство. Его надо амортизировать в бух-
галтерском и налоговом учёте. Покупки
дешевле 40000 b получится списать единовре-
менно как материалы.
Если компьютер учитывается как еди-
ный объект.
С устаревшими частями компьютера по-
ступайте так же — их необходимо ликвидиро-
вать. Оставшуюся стоимость таких
составляющих необходимо списывать во внере-
ализационные расходы при расчёте налога на
прибыль. А в бухучёте — в состав прочих расхо-
дов. Если же вы списали всю первоначальную
стоимость компьютера, то расходв в виде оста-
точной стоимости у вас не будет.
А что делать с новыми частями компью-
тера? Если происходит модернизация, то расхо-
ды на неё увеличивают стоимость компьютера.
Причём как в бухгалтерском, так и в налоговом
учёте. Но порядок расчёта амортизации будет
отличаться.
Начнём с ситуации, когда первоначальная
стоимость компьютера изначально была менее
40000 b. В связи с этим вы сразу же списали иму-
щество на расходы. А возможно, что компьютер
вы полностью самортизировали, т.  е. остаточная
стоимость равна нулю. Во всех этих случаях вы
вправе определить самостоятельно, как долго
станете списывать расходы на модернизацию в
бухучёте. Никаких специальных правил тут нет.
Если же срок амортизации ещё не закончился,
тогда списывайте расходы на модернизацию с
учётом оставшегося срока службы.
Налоговый учёт. В налоговом учёте нор-
му амортизации пересчитывать рискованно.
Чиновники настаивают, что расходы на модер-
низацию необходимо продолжать списывать по
старой норме (письмо Минфина России от 3
октября 2013 г. №03-03-06/1/40974).
Корощупова Н.Ю.,
гл. бухгалтер СРО "Межрегиональный
союз кредитных кооперативов"
 Рассылка CMC пайщикам. Законно ли это?
Мы занимаемся рассылкой смс-уведомлений
пайщикам нашего КПК. Есть 3 вида смс:
а) о том, что пайщику сегодня нужно прий-
ти и погасить займ.
б) об окончании срока действия договора
в) о новых видах займов
Нужно ли нам брать с пайщиков согласие на
рассылку смс? Сейчас мы не берём, т.к. считаем,
что они наши пайщики и этого делать не нужно,
т.к. смс не рекламные, а информационные. Пра-
вильная ли эта позиция и если нет, то чем нам
грозит обращение пайщика или НЕ пайщика в Фе-
деральную антимонопольную службу?
По способу информационного взаимодей-
ствия с пайщиком - вы можете оговорить такой
способ в уставе, положении о членстве и ника-
кого согласия в этом случае получать не нужно.
Закон о потребительском займе предусматрива-
ет что способ информационного взаимодей-
ствия должен быть оговорён индивидуальными
условиями договора. Так, разрешено лично
встречаться с должником и вести с ним теле-
фонные переговоры, отправлять ему письма,
телеграммы и СМС. Однако при этом коллекто-
рам запрещается "непосредственное взаимо-
действие" с должником по рабочим дням в
период с 22 до 8 часов и по выходным и нерабо-
чим праздничным дням с 20 до 9 часов по мест-
ному времени по месту жительства заемщика.
За нарушения предполагаются штрафные санк-
ции. Должностные лица должны будут заплатить
от 5 до 20 тысяч b, ответственность юридиче-
ских лиц предлагается оценить суммой до 100
тысяч b. В случае недостаточности штрафных
санкции предусмотрено временное приостанов-
ление деятельности отдельных взыскателей на
срок до 90 суток.
Что касается рассылки рекламных СМС, то
положения действующего законодательства сле-
дующие:
• СМС-рассылка не пайщикам допускается
только при условии предварительного согласия
абонента (п. 1. ст. 18 ФЗ “О рекламе”, согласие
должно быть не устным).
• Рекламораспространитель обязан не-
медленно прекратить СМС-рассылку по перво-
му же требованию (п. 1. ст. 18 ФЗ “О рекламе”)
В противном случае кооператив, рассыла-
ющий СМС, может получить штраф до 500 000 b
(п.1 ст. 14.3 КоАП РФ).
• СМС-рассылки, имеющие цель продви-
жения товара/услуги, являются рекламой (п.1,
ст.3. ФЗ “О рекламе”)
• СМС-рассылка не должна обманывать, а
быть добросовестной и достоверной (ст. 5 ФЗ “О
рекламе”)
Регулирование СМС-рассылок осуще-
ствляет Федеральная Антимонопольная Служба
России и может выносить предписания о пре-
кращении и предъявлять в суд иски к тем, кто
рассылал СМС незаконно (ст. 33 ФЗ “О рекламе”)
Штраф за СМС-рассылку может достигать
500 000 b (п.1 ст. 14.3 КоАП РФ)
Если у кооператива в базе на СМС-рассыл-
ку есть персональные данные (ФИО, возраст, до-
ход, информация об образовании), кооператив
должен иметь согласие на их обработку, хране-
ние и использование. Также получатель СМС
вправе требовать их удаления из базы (ст. 15 ФЗ
“О персональных данных”).
Таким образом, кооператив вправе рассы-
лать СМС своим пайщикам, если такой способ
взаимодействия оговорён во внутренних норма-
тивных документах кооператива. В случае, если
кооператив рассылает СМС не пайщикам, то он
может быть привлечён к административной от-
ветственности. Для любой рассылки рекламных
СМС необходимо получить предварительно со-
гласие человека. Причем оптимальный вариант,
если это будет бумажная анкета, чтобы можно
было доказать наличие согласия. При этом, за-
полнение форм на сайте и согласие с правилами
веб-ресурса при регистрации не всегда может
являться документальным подтверждением то-
го, что согласие на СМС-рассылку получено. Бо-
лее того, если клиент заполнял анкету, ее
необходимо хранить до момента, когда человек
не будет исключен из рассылки, чтобы при
необходимости документально подтвердить
факт подписки человека.
Суды неуклонно придерживаются позиции,
что распространение рекламы по телефону воз-
можно лишь при условии получения на это пред-
варительного согласия лица, которому
принадлежит телефонный номер, выделенный в
соответствии с договором об оказании услуг связи
(абонента). При этом доказывать факт получения
такого согласия должен рекламораспространи-
тель, а в случае отсутствия таких доказательств
реклама признается распространенной без пред-
варительного согласия абонента.
Овчиян М.Р.,
директор КПКГ "Содействие"
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 17
 10 вредных советов для кредитных кооперативов,
которые помогут вам топтаться на месте
Россия — огром-
ная страна. Во всех
смыслах этого слова.
Страна настолько
огромная, что даже
прогноз погоды пре-
рывается рекламой.
Мой племянник
живёт в посёлке и хо-
дит в школу, девиз ко-
торой «2 часа на
дорогу». Я люблю по-
сещать своих
родственников в этом
посёлке, поэтому лето
зачастую проводим в
Грибова Екатерина поездках с одного
Александровна конца области в дру-
гой. В нашей области,
также как и в других субъектах нашей огромной
страны, расстояния огромные. Вы можете пере-
сечь несколько часовых поясов, чтобы добраться
до ближайшей больницы.
Но это Россия.
Как кредитные кооперативы справляются с
расстоянием, где единственный практичный вид
транспорта — самолёт? Как кредитные коопера-
тивы могут предоставлять свои услуги пайщи-
кам, когда для того, чтобы дойти до почтового
отделения, нужно сесть в машину, заправить пол-
ный бак и уложить вещи для ночлега?
Наша народная мудрость не даёт полного
ответа на этот вопрос. Однако, ответ лежит на
поверхности — никак. Забудьте о доставке услуг
пайщикам. Заставьте пайщиков самим прийти к
вам — как в старые добрые времена. В конце
концов, это единственное, что они заслуживают,
если живут в посёлках и деревнях под названи-
ем «Нигде». Мы всего лишь кооператив, и мы не
можем охватить весь рынок. Мы лучше будем
работать в городах, но не сёлах.
Мы сформулировали 10 низкотехнологич-
ных стратегий, которые помогают удостове-
риться в том, что ваш кредитный кооператив
живёт в прошлом. Эти стратегии помогут вам
держать ваших пайщиков рядом с вами, прямо
под боком, чтобы они не ощущали себя бездом-
ной кошкой.
1. Если вы планируете внедрить систему
дистанционного обслуживания пайщиков,
ни в коем случае не делайте этого. Это слишком.
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 18
Обслуживайте пайщиков в своих отделениях
только с 12 до 14 часов. Когда думаете об удоб-
стве, вспомните, что есть такое удобное сред-
ство, как автомобиль.
2. Хотите предложить разделённое разме-
щение филиалов? Почему бы тогда вам не упа-
ковать ваших пайщиков в подарочную коробку и
отправить их к микрофинансовым организаци-
ям? В действительности, если рядом с пайщиком
есть возможность получение доступа к отслежи-
ванию остатка по его договору займа или сбере-
жениям, то он обязательно воспользуется ею.
3. Если вы внедрили систему пласти-
ковых карт и предлагаете пайщикам пользо-
ваться банкоматами без необходимости уплаты
комиссии, вы подталкиваете пайщиков на их
использование. Зачем вам это нужно? И пусть
пайщики платят как минимум 200 b комиссии с
каждой операции.
4. В эпоху электронных и цифровых
коммуникаций, обязательно взаимодействуйте
с пайщиками через нашу гордость и националь-
ное достояние - «Почту России».
5. Страшное дело — позволить человеку
стать вашим пайщиком и дать ему возможность
заключать договор займа и подписывать его
дистанционно. И действительно, зачем поль-
зоваться электронной подписью, если есть такие
замечательные предметы, как ручка и автомо-
биль. Тем более наши офисы открыты в удобное
для пайщиков время — с 12:00 до 14:00.
6. Все наши службы, в том числе правление
и наблюдательный совет, работают 8 часов. Со-
ответственно, часы работы справочной служ-
бы тоже должны быть ограниченными. Для чего
нам использовать систему IP-телефонии? У
нас слишком мало пайщиков для этого. И если
пайщик улетел в другой часовой пояс в отпуск,
то это его проблемы. Пусть спокойно отдыхает и
не переживает за свои финансы. Мы же всё-таки
работаем с 12:00 до 14:00, а он в отпуске! И это
достаточная причина.
7. Ограничение взаимодействия с клю-
чевыми предпринимателями — хороший
способ удалить ваших пайщиков от кооперати-
ва. Платёжные терминалы, терминалы самооб-
служивания — что это? Нет, мы не слышали и не
хотим слышать. Это слишком рискованно и до-
рого! И как установить платёжный терминал на
предприятии, в котором большая часть пайщи-
ков обслуживается в вашем кооперативе? Пусть
пайщики приходят в рабочие часы в наш офис!
8. Предлагаете специальные заёмно-сбе-
регательные программы только тем пайщи-
кам, которые приходят к вам в отделение в
приёмные часы. Игнорируйте тех, кто вам зво-
нит, присылает электронные сообщения, захо-
дит на ваш сайт. Рекламируйте специальные
заёмно-сберегательные программы только в
своем отделении. Таким образом, ваши самые
современные пайщики никогда не узнают о том,
что они потеряли.
9. Если у вас есть отделение в отдалённой
местности продолжайте работать так же, как и
работали раньше. Относитесь к этим отделени-
ям как к своему очень дальнему и забытому
родственнику. Всё-таки все решения принима-
ются в центральном офисе.
10. Если вы куда-нибудь переезжаете или
открываете дополнительный филиал, сохраняй-
Практический онлайн семинар «Охрана труда в организации: что
необходимо знать каждому работодателю. Новый закон № 426-ФЗ от
28.12.2013 «О специальной оценке условий труда».
С 1 января 2014 г. вместо аттестации
рабочих мест введена специальная оценка
условий труда (Федеральный закон от 28
декабря 2013 г. № 426-ФЗ «О специальной
оценке условий труда»).
С 2014 г. все организации независимо от
штатной численности должны раз в пять лет
проводить специальную оценку условий труда.
От её результатов теперь зависит тариф
дополнительных страховых взносов в 6. Телефон/факс.
Пенсионный фонд, а также размер скидки или
надбавки по взносам в ФСС России.
На семинаре Вы узнаете: Что послужило
причиной замены аттестации рабочих мест
специальной оценкой условий труда? Каким
образом специальная оценка облегчит жизнь
работодателям? Каким образом специальная
оценка облегчит жизнь работодателям? Что
делать работодателям, которые уже провели
аттестацию? Организации, которая не проведет
спецоценку, грозит серьезный штраф.
Административная ответственность с прицелом
на 2015 г.
Для оформления заказа и создания
максимально удобных для Вас условий,
вышлите заявку по электронной почте на
адрес редакции: mag@creditcoop.ru . В
те своё местное, историческое наименование.
Вы — транснациональная микрофинансовая ор-
ганизация и обслуживаете всех подряд. Это как
сохранение названия «Диснейленд» во Фран-
ции. Это поможет рассматривать ваш коопера-
тив как неподходящий для этой местности.
Однако, если вы решите отказаться от этих
10 низкотехнологичных стратегий и свяжетесь с
сетью банкоматов, платёжных терминалов, раз-
деленными филиалами и дистанционными
услугами международного класса, будьте готовы
попрощаться со своим хорошем насиженным
местом и приготовьтесь к резкому росту член-
ской базы.
Грибова Е.А,.
зам. директора ООО "Агрокредит"
(Чувашия)
заявке не забудьте указать следующие
данные:
1. Полное наименование организации.
2. Сокращенное наименование
организации.
3. ИНН / КПП.
4. Юридический адрес + почтовый
индекс.
5. Почтовый адрес.
7. e-mail
8. Контактное лицо + ФИО директора
9. Информация об участниках. ФИО
(полностью), должность, e-mail и телефон.
Формат: онлайн-семинар
Дата проведения: 24 июня 2014 г.
Продолжительность: 8 ак/часов
Стоимость: 5200 b на одного участника
Семинар ведёт: директор НОУ ДПОВ УЦ
«Кадровик Плюс»; практикующий юрист,
советник государственной гражданской службы
Российской Федерации 3 класса - Лоскутова
Светлана Валерьевна.
По всем вопросам можете обращаться
по телефону:
8-831-261-39-36 (доб. 108) или 
+7-987-675-77-77
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 19
Мы наблюдаем революцию планшетов и тачскринов
Когда основатель корпорации Apple
Стив Джобс представил планшет iPad, мир
призадумался: «Кому нужно и кто хочет это
устройство?».
Итак…
«Когда мы увидели планшеты, которые на-
бирают обороты, мы поняли, что кредитные
кооперативы серьёзно отнеслись к мобильному
каналу, они всерьез взялись за планшеты» - го-
ворит вице-президент компании Fiserv Брэдли
Скотт. «Мы провели исследования в 5 регионах
США, чтобы посмотреть, как люди используют
цифровые устройства для банковского обслужи-
вания по мобильной связи».
Согласно исследованию у пользователей
планшетов и смартфонов уникальные характер-
ные черты и различия:
• Телефоны – персональные, а планшеты
предназначены для совместного пользования.
Планшет – больше семейное устройство, кото-
рым пользуются все члены семьи для совмест-
ных игр или чтения.
• Водить по экрану на телефонах нужно
при помощи пальцев или руки, в то время как у
планшетов большой, ощутимый экран.
• У людей разный склад ума, когда они
пользуются планшетом. Телефоны предназначе-
ны для использования на ходу.
• В основном, экран настольных компью-
теров наклонен вперёд, а планшеты можно
откидывать назад, что ставит их в другой, более
восприимчивый режим работы.
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 20
• Пользователи планшетов используют со-
держательные материалы свободно, накапливая
данные и проводя поисковые исследования. Это
привело к тому, что у пользователей появился
разный образ мышления по поводу того, какие
проблемы им нужно решить.
Уилл Феррер, первый вице-президент
компании Q2ebanking, говорит, что различия в
использовании мобильных устройств зависят от
времени суток и цели. «По утрам пользуются
смартфонами для быстрой проверки баланса
или назначенных встреч. Затем потребители
переходят к рабочим устройствам, таким как ПК.
Позднее, опять берутся за смартфоны.
Используйте в планшетах тенденции, т.к.
пользователи мульти-устройств просматривают
сайты вместе со своей семьёй и детьми. Они
приходят домой к своим семьям, отдыхают, иг-
рают с детьми и хотят окунуться в легкую атмо-
сферу, поэтому они берутся за свои планшеты.
Разница не в людях, а в намерении и затрачен-
ном времени», - продолжает он.
На самом деле, большинство пользова-
телей мобильных устройств предпочитают
пользоваться планшетами, нежели другими
устройствами, говорит Нед Тоби, вице-прези-
дент компании Q2ebanking.
«На планшетах изображения ярче и маке-
ты страниц больше, поэтому пользователям ве-
роятней всего захочется рассмотреть содер-
жание. Смартфоны, в основном, используют на
ходу, в машине или в магазине, где людям бы-
стро и незамедлительно нужно найти информа-
цию. Пользователи планшетов тратят вдвое
больше времени на своих устройствах, которые
позволяют им выполнять более сложные дей-
ствия, например, оплатить счета или обратиться
за кредитом».
Ренди Томсон, первый продакт-мене-
джер компании Co-Op Financial Services, гово-
рит, что следует принять во внимание и то,
что пользователи планшетов обычно старше и
более обеспечены, чем пользователи смартфо-
нов. «Целесообразно, что экраны на планше-
тах больше и поэтому с них легче читать. Они
проводят больше времени за своим устрой-
ством и им нужно больше времени, чтобы
просматривать информацию.
Мы заметили, что эти привычки возни-
кают довольно быстро, поскольку рынок приоб-
ретает популярность. Я видел людей на отдыхе,
которые фотографировали на планшет, такое
использование, о котором никто даже и не ду-
мал», - говорит он.
Томсон говорит, что интерфейс планше-
тов и смартфонов совсем разный. «Приложения
на планшете должны быть более информатив-
ными, чем на смартфоне – на планшете больше
доступного пространства. Мы разрабатываем
«расширения приложений» на планшетах, ко-
торые позволят кредитным кооперативам вно-
сить больше ссылок и графических данных,
чтобы пользователи могли получить доступ к
информации о клиентуре, новым заявкам на
кредит или заявлениям на открытие счёта, а
также к соцсетям.
Планшеты развиваются не так, как другие
мобильные устройства. «Воспользовавшись вос-
приимчивостью пользователей, мы внедряем та-
кие дополнительные компоненты, как календари,
калькуляторы, списки задач и способы внедрения
финансовой грамотности и знаний пенсионного
плана. Пользователи планшетов более заинтере-
сованы в тех областях, нежели пользователи
компьютеров, ноутбуков или смартфонов».
Визуализация данных, для чего в планше-
тах предоставляется много места, помогает
пайщикам лучше воспринять информацию фи-
нансового характера.
«Это не просто обычные графические
изображения, – говорит Скотт. – Вместо пред-
ставления пайщикам сложных схем, которые
потребуют много времени, чтобы разобрать или
применить их, лучше сосредоточиться на клю-
чевых единицах информации, таких как состоя-
ние счёта пайщика в текущем месяце и
предположительный баланс в конце месяца, ко-
торый высчитывается, основываясь на прошлых
затратах пайщика. Это проницательность, име-
ющая практическую ценность.
Кредитные кооперативы могут использо-
вать подход упущения, когда пайщикам предла-
гается определённая информация или подписка
на рассылку, где они сами выбирают важную для
них информацию. Пользователи многократно
проходят через процесс под названием «про-
грессивное открытие», где они доходят до «ко-
фе» только чтобы посмотреть, сколько они
тратят, и из-за своего любопытства они
рассматривают другие данные и материалы».
«Реальное огромное пространство» план-
шетов – это больше места для сопутствующих и
дополнительных продаж. В связи с этим, у кре-
дитных кооперативов 2 задачи:
1. Предоставление пайщикам релевантной
информации в соответствии с их жизненными
этапами;
2. Замена личного контакта постоянной
рассылкой сообщений и видеочатом, т.к. число
реальных физических контактов уменьшается.
Укрепление бренда
Феррер говорит, что услуги должны вклю-
чать ознакомление с текущим брендом через
планшеты. «Кредитные кооперативы очень со-
средоточены на клиентах и осознают значимость
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 21
своего бренда, на создание которого зачастую
уходит много лет и денег. Следовательно, они
должны внимательней смотреть, нет ли у прило-
жения отличительных черт, а не искать быстрого
достижения результата. Все их приложения
должны быть похожи по внешнему виду, и функ-
ционировать они должны одинаково, а иначе
пайщики откажутся пользоваться ими».
Он говорит, что в планшетах появилась
новая лексика, например, такие слова как «зона
прикосновения большого пальца», «шрифт зна-
ков», «чистый дизайн».
«Все, что сейчас происходит – это револю-
ция планшетов и прикосновений. Применяются
новые правила. Менее 20% памяти должно идти
на тач скрин. А 80% на основную страницу па-
мяти. Не должно быть непроизводительно ис-
пользованного места. Дизайнерам пришлось
заранее обдумать каждую деталь. Детали долж-
ны быть оптимизированными для каждого вы-
сокоразрешающего устройства. Если они
созданы для ПК мониторов с низким разреше-
нием, то никогда не перейдут к устройствам с
сенсорным экраном».
Более того, пользователи смогут устанав-
ливать свои предпочтения, например, язык и
очередность, и наблюдать за тем, как они цирку-
лируют во всех их устройствах: планшете,
смартфоне и ПК.
Тоби советует обратить внимание на
слишком молодых пользователей. «Пользовате-
ли, которым меньше 35, менее лояльны к фи-
нансовым институтам. Они выберут кредитный
кооператив, основанный на работе с подвиж-
ным интерфейсом, который объединит все их
устройства в единый брендовый интерфейс.
Так что если вы предложите им мобильную
технологию быстрого действия с большим ко-
личеством материала, это сработает.
Однако более молодые пользователи –
грамотные потребители, которые ожидают от
брендов, которые они выбрали, цельнооформ-
ленный и удобный дизайн. Кредитные коопе-
ративы понимают это и помогают грамотным
пайщикам создать в планшете виртуальное ве-
дение операций».
Томсон советует кредитным кооперати-
вам ввести в действие мобильные функцио-
нальные возможности как можно скорее.
«Начините с приложения для смартфонов –
смартфоны iPhone и смартфоны на основе си-
стемы Android доминируют в банковском об-
служивании по мобильной связи. Используйте
приложения для смартфонов и планшетов, что-
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 22
бы предоставить пользователям более богатые
практические знания.
А также посетите магазин приложений, –
продолжает он. – Ваши пайщики уже ищут вас в
онлайн супермаркете iTunes и Google Play,
поэтому убедитесь в том, что они смогут найти
ваше приложение. Раз уж вы запустили его, со-
действуйте распространению и активно рекла-
мируйте его на своем сайте, через электронную
почту и рекламных вкладышей. Приложения
должны быть доступны пайщикам, когда они
ищут их. По своему опыту могу сказать, что как
только кредитные кооперативы заменяют мо-
бильный интернет приложениями, пайщики
быстренько к ним переходят».
Грамотное сотрудничество
Скотт говорит, что кредитным кооперати-
вам нужно быть внимательными при выборе
партнёров. «Планшеты требуют больше, чем
просто хороший интерфейс. Они влияют на всё
предприятие, потому что вам приходиться
иметь дело с различными платформами, кото-
рые используют разные операционные системы.
Ваши информационно-справочные служ-
бы должны знать, как «видеть» и справляться с
проблемами и вопросами пользователей план-
шетов. Данные планшетов должны поступать
плавно через другие ваши цифровые устрой-
ства. Ваш партнер должен знать, как обращаться
со всеми этими проблемами».
Томсон считает, что выбор сделан на
банковское обслуживание по мобильной связи.
«Кредитные кооперативы пользуются этим. По
нашим ожиданиям, множество кредитных коо-
перативов перейдут к мобильному банкингу на
планшетах в течение следующих 12-18 месяцев».
«Важно не то, что вы предоставляете, а как
вы это делаете. Банковское обслуживание на
планшетах расширяет бренд кредитного коопе-
ратива и объединяет все данные и предпочте-
ния клиента, в то время как число довольных
пайщиков будет увеличивать привлечение, воз-
можность перекрёстных продаж и время поиска
и просмотра информации.
Со своей возможностью скольжения,
преобразования ссылок при перемещении дан-
ных с внешнего устройства и вращения, план-
шеты являются довольно забавными, и банкинг
на планшетах может стать таким же забавным
как игры».
Перевод редакции с английского по
материалам Национальной ассоциации
кредитных союзов (США)
 Лизинговые операции в системе кредитной
кооперации как инструмент обновления основных
фондов малого и среднего предпринимательства
Актуаль- принимательских целях. Также в качестве
ность исследова- предмета лизинга могут быть использованы
ния лизинговых только непотребляемые вещи, т. е. те вещи, ко-
операций опре- торые в процессе использования сохраняют
деляется положе- свои потребительские свойства и утрачивают
ниями, их постепенно (амортизируются). Иными сло-
проистекающи- вами, по окончании срока действия договора
ми из цели удво- лизинга, данная вещь может быть использова-
ения на в дальнейшем для последующей сдачи её в
экономического аренду или для продажи.
роста, стоящей В народном хозяйстве, в т.ч. и в потреби-
перед россий- тельской кооперации, в качестве предмета ли-
ской экономи- зинга обычно используется дорогостоящее
кой: оборудование, которое обладает высоким
инновационное уровнем морального старения — это тракторы
развитие эконо- и комбайны, автомобили, различные станки и
мики, потреб- приборы и даже здания и сооружения.
ность в Для того, чтобы глубже понять особенно-
инвестициях, об- сти лизинговых отношений, необходимо
Емельянов Сергей новление основ- рассмотреть характеристику субъектов, во-
Петрович ных фондов. влечённых в лизинговую схему.
Эффективным Лизингодатель — физическое или юриди-
способом достижения данной цели является ческое лицо, приобретающее в свою собствен-
лизинг. ность имущество за счёт собственных средств с
В целях эффективного использования целью последующего его использования в ка-
преимуществ лизинга необходимо иметь чёт- честве предмета с последующим переходом
кое понятие о его сущности о особенностях. данного имущества в собственность лизинго-
Лизинг является видом экономической дея- получателя или без права перехода по оконча-
тельности, связанный с приобретением имуще- нии срока действия договора лизинга.
ства, его передачей по договору физическому Лизингополучатель – физическое или
или юридическому лицу за определённое воз- юридическое лицо, принимающее предмет ли-
награждение, на определённый срок и при зинга на условиях, определённых договором на
условии права выкупа данного имущества ли- условиях срочности, возвратности и платности.
зингополучателем. В широком смысле под ли- Продавец (поставщик) – физическое или
зингом понимают организационную форму юридическое лицо, осуществляющее поставку
предпринимательской деятельности, которая имущества по договору купли-продажи, заклю-
выражается в особых отношениях собственно- чаемый с лизингодателем и которое в дальней-
сти и системы хозяйствования. шем будет использоваться в качестве предмета
В качестве предмета лизинга могут быть лизинга.
использованы только непотребляемые вещи, а Если поставщик является одновременно и
именно оборудование, здания и сооружения, лизингодателем, то в лизинговой схеме будут
транспортные средства, предприятия и другое принимать участие только 2 лица.
имущество, которое лизингополучатель может Итак, лизинг даёт возможность хозяй-
использовать для осуществления предприни- ствующим субъектам получить основные сред-
мательской деятельности. ства и принять их в эксплуатацию без
Развитие лизинга имеет ряд ограничи- отвлечения денежных средств из оборота. Ли-
тельных черт. В частности, ст. 665 ГК РФ преду- зинговая схема является оптимальным реше-
смотрено использование предмета лизинга нием по финансированию обновления
лизингополучателем исключительно в пред- основных фондов малых и средних предприя-
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 23
тий, которые, зачастую не обладают достаточ- ется недостаток денежных средств.
ными инвестиционными средствами для за- Лизинговые сделки предоставляют все
купки оборудования. необходимые условия для развития и станов-
Имущество, являющееся предметом ли- ления малых предприятий. Это даёт долго-
зинга и переданное лизингополучателю, не яв- срочный положительный эффект для всей
ляется его собственностью, а остаётся на экономики страны, т.  к. малые предприятия
балансе лизингодателя, соответственно, лизин- получают большую фондоотдачу, чем крупные
гополучатель освобождается от налогов на дан- организации ввиду высокой оборачиваемости
ное имущество, а лизинговые платежи могут основных средств.
учитываться в качестве расходов на осуще- Малые предприятия, которые не исполь-
ствление текущей деятельности, следователь- зуют лизинговые схемы, вынуждены длитель-
но, они уменьшают налогооблагаемую прибыль ное время использовать морально и физически
При заключении договора лизинга от- устаревшее оборудование, что отрицательно
сутствует необходимость в проверке кредит- отражается на их конкурентных преимуще-
ной истории потребителя, в требовании ствах по сравнению с аналогичными организа-
залога и поручительства, т.  к. в случае за- циями и в долгосрочной перспективе может
держки лизинговых платежей, лизингодатель привести к банкротству.
имеет право изъять предмет Особенностью малого
лизинга, который является В качестве предмета бизнеса является высокий
собственностью лизингода- уровень соотношения заём-
лизинга могут быть ных и собственных средств. В
теля, без решения суда. Для
малого и среднего бизнеса,
использованы только связи с этим, использования
который зачастую не облада- непотребляемые вещи, лизинговых схем вместо
ет залоговым имуществом и у т. е. те вещи, которые в кредитования позволит зна-
которого отсутствует кре- процессе чительно увеличить финан-
дитная история, относится к совую устойчивость малых
использования предприятий и получить су-
той группе потребителей,
которой выгоднее использо- сохраняют свои щественную экономию на
вать лизинговые схемы. потребительские обновлении основных фон-
Оформление лизинговых свойства и утрачивают дов. Таким образом, малый
сделок может доходить до 20 бизнес, не обладая достаточ-
их постепенно
дней. Причина такой задержки ным количеством финансо-
объясняется отсутствием спе-
(амортизируются) вых средств, может получить
циальных методик для работы в пользование оборудование
с малыми и средними предприятиями, которые и право на дальнейшее его приобретения в
могли бы сократить продолжительность подоб- собственность.
ных процедур. Благодаря использованию лизинговых
Предмет лизинга обычно является также сделок, малый и средний бизнес может полу-
и залогом в лизинговых сделках, а лизинговые чить прогрессивную технику, что существенно
платежи начинают выплачиваться только после повысит конкурентоспособность организации.
установки оборудования в организации. Важное место лизинговые операции за-
Обычно в лизинговой сделки сторонами нимают в тех предприятиях, которые занима-
предусматривается право выкупа оборудова- ются инновационной деятельностью.
ния по остаточной либо номинальной стоимо- В связи с тем, что затраты малых иннова-
сти по окончании срока действия договора ционных организаций на единицу осваиваемой
лизинга. продукции ниже, чем у крупных предприятий,
Как правило, затраты по операциям ли- то и эффективность функционирования малого
зинга превышают расходы по приобретению бизнеса, соответственно, выше. Но для того,
имущества либо в случае оформление кредита чтобы внедрить какие-либо нововведения, у
на покупку оборудования. В случае с лизингом, малых предприятий, как правило, недостаточ-
у малого бизнеса появляется возможность ми- но денежных средств. Иногда для решения ка-
нимизации объёма первоначальных инвести- ких-либо проблем необходимо использовать
ций, а это особенно важно на этапе дорогостоящее оборудование и зачастую толь-
становления любой организации, когда ощуща- ко оперативный лизинг позволяет решить их.

КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 24

Зарубежный опыт показал эффективность ис- форм инвестирования хозяйственной деятель-
пользования лизинга как формы поддержки ности группы организаций, объединённых в
малого и среднего бизнеса. Например, прави- систему кредитной кооперации, путём приоб-
тельство Японии создало систему органов, ко- ретения кредитным кооперативом за счёт
торая занимается предоставлением средств фонда финансовой взаимопомощи
лизинговых услуг для малого и среднего бизне- имущества в материальной форме и передачи
са. С 1966 г. в специально созданной системе его на основании договора лизинга пайщикам
лизинга оборудования кредитором выступает кооператива.
государство. Иными словами, кооперативный лизинг
Тем не менее, несмотря на все свои пре- можно рассматривать как способ вложения
имущества, в настоящий момент лизинговые средств на безвозвратной основе в основные
операции не получили повсеместного распро- фонды. Имущество, которое в дальнейшем бу-
странения. К факторам, сдерживающим разви- дет служить предметом лизинга, может быть
тие лизинговых сделок, можно отнести: приобретено за счёт средств фонда финансовой
• проблемы налогообложения лизинговых взаимопомощи, при этом истребование
сделок; средств фонда не будет нарушать принципов
• плохо разработанная кредитной кооперации, т.  к.
законодательная база и Для успешной данные средства предостав-
огромное количество подза- реализации лизинговой ляются пайщикам на услови-
конных актов; операции, необходимо ях возвратности, платности и
• наличие рисков работы оформить: договор срочности, как и в случае с
с предприятиями, отличаю- купли-продажи заёмной деятельностью.
щимися неустойчивым фи- оборудования с Предоставляя на определён-
нансовых положением; фирмой-изготовителем ный период виды основных
• отсутствие государ- или оптовой фирмой и средств, кредитный коопера-
ственных гарантий под круп- тив в определённое время
договор передачи
номасштабные лизинговые получает их обратно, т.  е. в
операции.
предмета лизинга члену данном случае имеет место
Для устранения выше-
кредитного кооператива принцип срочности и воз-
указанных недостатков, во временное вратности. За оказанную
предлагаем развитие лизин- пользование услугу кооператив получает
говых операций осуществлять вознаграждение в виде член-
в системе кооперации предприятий. Это позво- ских и компенсационных взносов от пайщиков -
лит, с одной стороны, вовлечь предприятия ма- тем самым обеспечивается реализация прин-
лого и среднего бизнеса с неустойчивым ципа платности. Со стороны отношений услуг
финансовым положением в систему использо- финансовой взаимопомощи, кооперативный
вания лизинговых операций, с другой стороны, лизинг можно рассматривать как форму кре-
кооперация способствует повышению эффек- дитования пайщиков с целью покупки машин и
тивности деятельности кооперировавшихся хо- оборудования, в том числе и в потребительской
зяйствующих субъектов. И, наконец, кооперации, альтернативную традиционной
повышается эффективность лизинга в малом и банковской ссуде.
среднем бизнесе с точки зрения роста объёмов Начало лизинговой операции в кредит-
продукции, произведённой на оборудовании, ном кооперативе, если её рассматривать
приобретённом по договору лизинга. укрупнённо, распадается на следующие основ-
Поиск возможных источников экономи- ные задачи:
ческого роста и развития кредитной коопера- • пайщик сообщает кредитному коопера-
ции обуславливает востребованность тиву, какое оборудование ему необходимо;
лизинговых операций как механизма альтер- • кредитный кооператив за счёт средств
нативного финансирования приобретения фонда финансовой взаимопомощи закупает
основных фондов. данное оборудование у производителя или
Целесообразно выделить лизинг в системе оптовой организации;
кредитной кооперации в отдельный вид — коо- • кредитный кооператив после получения
перативный лизинг. оборудования в свою собственность осуще-
Кооперативный лизинг — это одна из ствляет его передачу на основании отдельного
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 25
договора пайщику во временное пользование.
Для успешной реализации лизинговой
операции, необходимо оформить два дого-
вора: договор купли-продажи оборудования
с фирмой-изготовителем или оптовой фир-
мой и договор передачи предмета лизинга
члену кредитного кооператива во временное
пользование.
Лизинг в кредитном кооперативе будет
включать в себя две основные внутренние со-
ставляющие, при которой одна часть предпола-
гает другую: отношения со сторонней
организацией по закупке необходимого пай-
щикам оборудования и отношения с членами
кредитного кооператива по передачи предмета
лизинга во временное пользование, при этом
оформление договора передачи оборудования
играет ключевую роль в данных взаимоотноше-
ниях, в то время как договор купли-продажи —
вспомогательную роль и необходим только для
появления самого предмета лизинга.
В процессе реализации операций коопе-
ративного лизинга требуется наиболее полно
учитывать экономические интересы субъектов.
Как правило, под сущностью экономиче-
ских интересов хозяйствующих субъектов по-
нимается осознанное стремление хозяйствую-
щих субъектов к удовлетворению экономичес-
ких потребностей, которое является объектив-
ным побудительным мотивом их
хозяйственной деятельности.
Отсюда следует, что экономическим ин-
тересом пайщика кредитного кооператива яв-
ляется его стремление в получении предмета
лизинга на условиях возвратности, платности и
срочности.
Экономический интерес кредитного коо-
ператива заключается в удовлетворении по-
требностей пайщиков в обновлении основных
фондов посредством закупки предмета лизинга
у производителей или посредников и последу-
ющей его передаче в лизинг на определённых в
договоре между кооперативом и пайщиком
условиях и возмещении компенсационными
взносами операционных издержек кредитного
кооператива.
Основными в системе кооперативных ли-
зинговых отношений являются экономические
отношения между кооперативом и пайщиком.
Между субъектами могут возникнуть про-
тиворечия, которые обусловлены целым рядом
объективных или субъективных причин — об-
острение проблем развития на макро-, мезо- и
микроэкономическом уровнях; острая нехват-
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 26
ка кредитных кооперативов и отсутствие про-
грамм лизинга для пайщиков в них;
нестабильность экономического положения в
стране, регионах, на предприятиях; низкой
квалификацией субъектов кооперативного ли-
зинга; нарушениями договоров лизинга и т.д.
Разрешить эти противоречия между субъ-
ектами кооперативного лизинга можно по-
средством расширения ассортимента и
повышением качества предметов лизинга,
тщательного обоснования пайщикам условий
договора лизинга, его полного и своевремен-
ного выполнения, повышения квалификации
занимающихся лизингом работников, увеличе-
ния количества кредитных кооперативов,
предлагающих лизинговые программы, улуч-
шения государственной поддержки лизинговой
деятельности.
Интересы кредитного кооператива:
• снижение риска неплатежей со стороны
пайщика (за счёт дополнительных гарантий со
стороны членов КПК и возможности изъятия
предмета лизинга в случае неплатежей);
• расширение рынка сбыта предмета
лизинга;
• расширение перечня предоставляемых
услуг пайщикам;
• повышение своей конкурентоспособно-
сти и диверсификации средств портфеля
займов;
• расширение привлечённой ресурсной
базы;
• получение дополнительного дохода в
виде компенсационных и членских взносов
пайщиков;
• обеспечение ликвидности основных
средств, переданных в лизинг;
• появление дополнительных денежных
потоков, которые будут проходить через КПК
(посредством повышения эффективности дея-
тельности пайщика за счёт внедрения новей-
шего оборудования и совершенствования
технологии производства);
• рост показателя оборачиваемости порт-
феля займов и, как следствие этого, роста дохо-
дов КПК;
• возможность параллельного проведения
операций факторинга.
Интересы пайщика кредитного потреби-
тельского кооператива:
• вовлечение в сферу лизинга новых иму-
щественных объектов;
• наличие гибкого механизма лизинговых
платежей (периодичность, варианты денежных
и иных форм расчетов, сроки);
• уменьшение потребности в стартовом
капитале на закупку основных средств и техни-
ческое перевооружение;
• снижение прибыли до налогообложения
(лизинговые платежи учитываются как затраты
и включаются в себестоимость производства
продукции, работ, услуг);
• сокращение налоговых расходов (ввиду
отсутствия налога на имущество, который пла-
тит кредитный кооператив);
• оптимизация планирования денежных
потоков;
• сокращение административных из-
держек (ввиду отсутствия трудоемких опера-
ций, которые могут быть связаны с
приобретением, хранением, ликвидацией и
продажей имущества);
• наличие налоговых льгот по лизингу (по
сравнению с покупкой оборудования в кредит);
• отсутствие риска морального и физиче-
ского износа основных фондов (ввиду его пере-
носа на кредитный кооператив);
• уменьшение расходов на единицу
производимой продукции (работ, услуг);
• рост производительности труда;
• рост объёма производства продукции
(работ, услуг);
• модернизация производственно-техни-
ческой инфраструктуры;
• простая процедура заключения договора
лизинга между пайщиком и КПК;
• быстрое получение требуемого для
функционирования предприятия современно-
го оборудования без отвлечения оборотных
средств и ускоренное использование новых
технологий, расширение рынка, рост финансо-
вой устойчивости и получение дополнительных
доходов;
• рост оборотного капитала, который мо-
жет быть направлен на расширение произ-
водства;
• появление экономической свободы (у
пайщика присутствует возможность выбора:
продлить договор лизинга, выкупить пред-
мет лизинга или привлечь новое современ-
ное оборудование).
Интересы поставщика:
• быстрое выявление недостатков произ-
водимой продукции;
• снижение риска неплатежей (гарантия и
оплата продукции переходит к кредитному
кооперативу);
• расширение круга потребителей продук-
ции и, как следствие, рост доходов;
• установление долгосрочных отношений
с кредитным кооперативом.
• быстрая смена моделей производимой
продукции и рост конкурентоспособности;
Вышеуказанные экономические интере-
сы участников операций кооперативного ли-
зинга считаются главнейшими формами
реализации имеющихся и развивающихся
финансовых взаимоотношений между субъ-
ектами хозяйствования.
Для развития лизинговой деятельности в
кредитной кооперации требуется соответству-
ющая институциональная среда. Этот модер-
низационный процесс вызывает острую
необходимость кардинальных изменений в
сфере лизинговых отношений:
1. Изменения в действующем законода-
тельстве в сфере обеспечения правовых гаран-
тий функционирования участников коопера-
тивного лизинга.
2. Устранения многочисленных судебных
споров по вопросам правильности ведения на-
логового и бухгалтерского учёта.
3. Создания благоприятных условий для
организации инвестиционной деятельности
кредитных кооперативов, определения финан-
сового лизинга, увязав его с процессом амор-
тизации имущества.
4. Существует настоятельная потребность
разрешить организациям, занимающимися
лизингом, выбирать продавца и предмета ли-
зинга в случае повторной передаче имущества
в лизинг.
5. Установить усреднённый вероятный
объём финансирования сделки со стороны ли-
зингополучателя, при которым сохранён инве-
стиционный характер лизинговой сделки.
Таким образом, использование коопера-
тивного лизинга будет способствовать органи-
зации привлечения хозяйствующими
субъектами требуемых им средств производства
на приемлемых условиях, а также совершен-
ствованию системы воспроизводства основных
фондов малого и среднего бизнеса, поможет ре-
шить проблему их обновления и стать инвести-
ционной составляющей модернизации, что
будет способствовать росту эффективности
функционирования не только организаций ма-
лого и среднего бизнеса, но и всего народного
хозяйства Российской Федерации.
Емельянов С.П.,
к.э.н., доц. ЧКИ РУК
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 27
 Создание единой системы межкооперативного
взаимодействия сельских домохозяйств как
инструмент борьбы с бедностью
Алексеев Юрий Владиславович
Особенностью современного состояния
взаимоотношений экономических субъектов
является рост их взаимозависимости, в ре-
зультате чего наблюдается тенденция перехода
к всестороннему сотрудничеству на основе уси-
ления их взаимодействия. В этих условиях реа-
лизация кооперативных принципов на селе
выступает важным фактором реального сотруд-
ничества между субъектами семейной эконо-
мики для смягчения отрицательных
последствий глобализации.
Условия жизни населения в сельской
местности имеют свою специфику, что повлия-
ло на сосредоточенность сети организаций по-
требительской кооперации на селе.
Экономические отношения в сельской местно-
сти являются сложными, многогранными в свя-
зи с особенностями быта, сельско-
хозяйственного производства, домини-
рованием частнохозяйственных инициатив,
многообразием форм и методов хозяйственной
деятельности.
Социальная сфера села является более
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 28
сложной структурой, т.к. от её нормализации за-
висят: инфраструктура, уровень торгового и бы-
тового обслуживания, занятость населения и
наличие рабочих мест, условия производства и
реализации продукции сельских домохозяйств и
др. В решении этих задач на селе потребитель-
ская кооперация призвана играть важную роль.
Потребительская кооперация, обладая
существенным ресурсным и организацион-
ным потенциалом, способна решать пробле-
мы социально-экономического развития
сельской местности на основе своих тради-
ций и принципов.
Сегодня потребительская кооперация вы-
ступает как органичный структурный элемент
экономической системы и является одной из
форм социальной защиты сельского населения.
Социальная миссия потребительской коопера-
ции уникальна той поддержкой, которую она
оказывает каждому пайщику, каждой семье и
всему обществу в целом. Это выражается в
обеспечении занятости, создании новых рабо-
чих мест, повышении уровня и качества жизни
сельского населения.
Особую роль потребительская кооперация
играет в сохранении сельской семьи. Экономи-
ческая роль семьи, особенно сельской, в настоя-
щее время чрезвычайно сложна. Становление
новых экономических отношений, когда проис-
ходит анархия социальных ценностей, дезори-
ентация большинства людей в социальном
пространстве, значение семьи особенно усили-
вается. Именно внутри семьи смягчается
острота психологических проблем и стрессов.
Данные статистики свидетельствуют, что
переход к рыночной системе хозяйствования
весьма болезненно отразился на состоянии се-
мьи как социального института.
Молодые семьи в процессе становления и
жизнедеятельности испытывают различные
трудности. Выделяют два блока наиболее акту-
альных с точки зрения молодых семей проблем:
• социально-экономический блок, вклю-
чающий в себя проблемы материальной и жи-
лищной обеспеченности и трудоустройства
молодых супругов.
• социально-психологический блок, в ко-
тором можно выделить проблемы адаптации
молодых супругов друг к другу, к новой ситуа-
ции (смене ролей, стереотипов и стилей пове- устройства, создают условия для формирования
дения) и к новым родственникам. институтов социального развития и привлече-
На данный момент наблюдаются следую- ния внебюджетных финансовых ресурсов в
щие тенденции в семейной сфере: сельской местности. Наиболее адекватным
• малодетность семьи; инструментом для решения задач устойчивого
• рост числа неполных семей; развития сельских территорий является коопе-
• увеличение численности социально уяз- рация во всех ее многообразных формах, имен-
вимой группы детей; но она выступает выразителем интересов
• снижение воспитательного потенциала сельских жителей и связующим звеном между
семьи. государством и бизнесом в системе государ-
В связи с этим, перспективы дальнейшего ственно-частного партнерства.
развития семейной экономики должны быть История развития человечества свиде-
связаны с такими направлениями как: тельствует, что кооперация как модель самоор-
• увеличение объемов товарной продукции ганизации населения, как форма взаимной
в частном секторе сельской экономики, её актив- поддержки является одной из наиболее дей-
ное вовлечение в сферу транспорта, строитель- ственных средств социальной защиты населе-
ства и услуг населению; ния является. Развивая эту
• ускоренное развитие Наиболее адекватный мысль, известный русский
семейного предприниматель- инструмент для решения экономист М.И. Туган-Бара-
ства и бизнеса в промышлен- задач устойчивого новский отметил: «В ней ца-
ном и сельскохозяйственном развития сельских рит не капитал, не вещь, а
производстве; территорий - человек, личность. И для
• развитие инновацион- кооперация во всех ее успеха кооперации требуется
ных и традиционных видов многообразных формах, в душе человека не жажда бо-
животноводства через товар- гатства, а чувство обществен-
именно она выступает
ное кредитование; ной солидарности, готовность
• предоставление денеж-
выразителем интересов
жертвовать личным ради ин-
ных кредитов, для чего необ-
сельских жителей и тересов общественных
ходимо усилить работу по связующим звеном групп».
возвратности уже выданных между государством и По мере развития ры-
кредитов; бизнесом ночных отношений всё
• государственная по- больше возрастает социаль-
мощь семейным хозяйствам по укреплению их ная направленность функционирования такой
материально-технической базы через развитие организационно-правовой формы кооперати-
лизинговых отношений; вов, как потребительские общества, а их хозяй-
• развитие переработки, заготовительной ственная деятельность, продолжая весьма
деятельности и кооперации семейных хозяйств; активно развиваться, усиливает свой акцент на
• обучение населения основам семейной выполнение социальной миссии. Сегодня по-
экономики и создание сети консультационных требительская кооперация выполняет следую-
пунктов; щие жизненно важные функции на селе:
• развитие кредитных потребительских • снабжает их потребительскими товарами
кооперативов; по более низким ценам;
• внедрение результатов научных разрабо- • стабилизирует социально-экономиче-
ток, позволяющих повысить эффективность се- скую обстановку в регионах, создавая рабочие
мейных хозяйств; места на своих предприятиях и, тем самым,
• формирование новой модели мотивации обеспечивая занятость сельского населения;
труда у работников семейных хозяйств. • осуществляет развозную торговлю в ма-
Устойчивое развитие семейной экономи- лых отдаленных населенных пунктах;
ки является приоритетом государственной • создавая торговую и производственную
аграрной политики и невозможна без объеди- инфраструктуры, непосредственно участвует в
нительных процессов «снизу». Они активизиру- обустройстве села;
ют участие сельских жителей в управлении • как экономическая, генерирующая доход
экономикой муниципальных образований как система, потребительская кооперация форми-
первичного звена в системе общественного рует значительную часть местных бюджетов;
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 29
 • выполняя функции, свойственные госу- • возможностью объединения в единую
дарству, она выступает институтом, поддержи- технологическую цепь;
вающим социальное равновесие всего • необходимостью укрепления продоволь-
общества. ственной безопасности;
Одновременное соединение как социаль- • наличие государственной поддержки.
ной роли, так и экономической функции, Организация данной системы предпола-
открывает перед кооперацией большие пер- гает наличие двух этапов.
спективы развития в условиях формирования На первом этапе происходит создание
рыночной экономики на селе. «семейных потребительских кооперативов»,
Современные потребительские союзы со- сущностью которых является добровольное
здаются как добровольные объединения физи- объединение членов одной или нескольких
ческих и (или) юридических лиц для семей для удовлетворения материальных и
удовлетворения материальных и социальных (или) иных потребностей сельских домохо-
потребностей их членов; для обеспечения за- зяйств, являющихся его членами. Создание
щиты имущественных и иных прав их членов; семейных потребительских кооперативов
представления их интересов в органах государ- позволит в уставе сельских домохозяйств за-
ственной, местной власти и международных ор- крепить базовые кооперативные принципы
ганизациях; для оказания правовых, организации их деятельности.
информационных и иных услуг. На втором этапе необходимо организовать
В настоящее время социально-экономическое
основным участником всех Одновременное объединение ресурсов семей-
процессов, происходящих на соединение как ных потребительских коопе-
селе, выступает домохозяйство социальной роли, так и ративов региона в единую
(семья). Домохозяйство сель- экономической составляющую с целью реа-
ской местности является при функции, открывает лизации материальных и со-
этом важным субъектом по- перед кооперацией циальных потребностей
требительской кооперации и большие перспективы домохозяйств и решения об-
семейной экономики. Потре- развития в условиях щих проблем.
бительская кооперация орга- Эффективность межкоо-
формирования
нично вписалась в семейную перативного взаимодействия
экономику в силу общих задач
рыночной экономики на сельских домохозяйств зави-
и интересов.
селе сит от реализации функций
Особое место в системе потребительской кооперации.
интеграционных связей организаций потреби- Каждый вид деятельности потребительской
тельской кооперации занимают сельские домо- кооперации характеризуется единством соци-
хозяйства. ально-экономического результата, направлен-
Сельское домохозяйство как специфиче- ного на удовлетворение потребностей
ская форма хозяйствования выполняет ряд важ- пайщиков и сельского населения.
нейших экономических и социальных функций. Единая система межкооперативного взаи-
Совпадение интересов потребительской модействия сельских домохозяйств видится,
кооперации и домохозяйств сельской местно- прежде всего, в развитии заготовительной дея-
сти является предпосылкой для создания еди- тельности. Сельские домохозяйства — это глав-
ной системы на основе межкооперативного ный субъект семейной экономики и
взаимодействия домохозяйств сельской потребительской кооперации. Их развитие
местности, организовавших «семейные потре- должно ориентироваться на сохранение села.
бительские кооперативы». Соответственно, приоритетной задачей являет-
Необходимость организации и развития ся реализация сельскохозяйственной продук-
единой системы межкооперативного взаимо- ции сельских домохозяйств на рынке. Закупки
действия сельских домохозяйств обусловлена сельскохозяйственной продукции и сырья сле-
такими предпосылками как: дует рассматривать как наиболее значимый вид
• общая территориальная зона деятель- потребительской кооперации, мощным резер-
ности; вом её развития, тем видом, где теснее всего
• единство принципов их организации и происходят взаимоотношения пайщиков, сель-
деятельности; ских подворий и государства. Будучи пайщика-
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 30
ми единой системы межкооперативного взаи- чии и обеспечении семьи, а значит уверен-
модействия сельских домохозяйств, реализуя ность в будущем.
излишки продукции потребительскому обще- Развивая новые отрасли, семейные потре-
ству, домохозяйства смогут избежать дополни- бительские кооперативы одновременно укрепят
тельных расходов и траты времени, связанных с свое экономическое положение и внесут суще-
поиском рынка реализации своей продукции и ственный вклад в развитие семейной экономики.
её транспортировкой. Развитие процессов самозанятости населе-
Единая система межкооперативного взаи- ния посредством организации семейных потре-
модействия сельских домохозяйств оказывает бительских кооперативов является наиболее
влияние не только на развитие потребительско- действующим инструментом в борьбе с бедно-
го рынка, интеграцию сельского хозяйства с стью. Если пайщики, работники системы меж-
производством, но и на решение социальных кооперативного взаимодействия домохозяйств,
задач. повысят среднемесячный доход, то потреби-
Наиболее эффективное решение пробле- тельская кооперация станет более привлека-
мы сбыта сельскохозяйственной продукции на тельной среди некооперированного населения,
селе — это непосредственная её переработка что может стать стимулом дальнейшего роста
на местах. Многие коопера- идеологии семейных потре-
тивные организации уже со- Обеспечивая денежные бительских кооперативов.
здали в районах доходы пайщикам и Обеспечивая денежные
производственные комплек- стимулируя увеличение доходы пайщикам и стимули-
сы, которые включают в себя производства руя увеличение производства
цеха по производству колбас- сельскохозяйственной сельскохозяйственной про-
ных, кондитерских изделий, продукции, семейные дукции, семейные потреби-
безалкогольных напитков, потребительские тельские кооперативы тем
хлебопекарню, а также сепа-
кооперативы тем самым самым способствуют разви-
раторные пункты, маслобойки тию сельских домохозяйств и
и т.д. Переработка сельскохо-
способствуют развитию
экономики региона.
зяйственной продукции на
сельских домохозяйств и Доходы сельских жи-
месте её производства суще- экономики региона телей в основном формиру-
ственно увеличит конкурен- ются за счёт реализации
тоспособность сельских домохозяйств региона. произведенной ими продукции. Следовательно,
Для эффективного развития кооператив- доходы и прибыль семейных потребительских
ной промышленности имеются реальные пред- кооперативов напрямую зависят от объёмов
посылки: наличие производственных производства продукции сельских домохо-
мощностей; отработанные технологии, при- зяйств, что свидетельствует о необходимости
ближённость сельских домохозяйств к произво- организации межкооперативного взаимодей-
дителям сельскохозяйственной продукции, что ствия между сельскими домохозяйствами.
обусловливает повышение качества продукции, Таким образом, развитие интеграционных
развитие системы оптовых продовольственных процессов внутри семьи и сельскими домохо-
рынков. Развитие производственной деятель- зяйствами должно способствовать расширению
ности потребительской кооперации стимулиру- и повышению эффективности хозяйственной
ет сельское население на сдачу деятельности семейных потребительских коо-
сельскохозяйственной продукции и сырья и перативов, усилению социальной защиты ра-
обеспечивает им дополнительный заработок. ботников и членов домохозяйств.
Главное в социальной работе семейных Создание единой системы межкоопера-
потребительских кооперативов - это создание тивного взаимодействия между сельскими до-
новых рабочих мест и обеспечение занятости мохозяйствами окажет своё влияние на
сельского населения. решение экономических и социальных задач на
Создавая и предоставляя новые рабочие селе. Содействуя развитию сельских домохо-
места, семейные потребительские кооперати- зяйств, данная система эффективно осуществит
вы выполняют свою социальную функцию и борьбу с бедностью.
тем самым сглаживают тяжелые последствия
рынка. Данная система даст селянам зарабо- Алексеев Ю.В.,
ток и уверенность в материальном благополу- руководитель УМЦ
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 31
 Изменения в Кодекс об административных
правонарушениях с 2014 г.
Новиков Станислав Сергеевич
В последнее время было много страстей по
поводу ФЗ "О потребительском кредите" и мно-
гие не заметили закон от 21 декабря 2013 г. N
375-ФЗ «О внесении изменений в отдельные за-
конодательные акты Российской Федерации».
Между тем, он содержит ряд серьезных новелл,
касающихся как МФО, так и КПК.
Изменения, подготовленные ведомствами,
отразил Федеральный закон Российской Феде-
рации от 21 декабря 2013 г. № 375-ФЗ «О внесе-
нии изменений в отдельные законодательные
акты Российской Федерации». Принят Госдумой
13 декабря 2013 г., одобрен Советом Федерации
18 декабря 2013 г.
Итак, какие "новшества" принесли КПК и
МФО последние изменения?
1 Неисполнение кредитным кооперативом
обязанности по хранению документов,
хранение которых является обязатель-
ным в соответствии с законодательством Россий-
ской Федерации о кредитной кооперации и
законодательством о сельскохозяйственной коо-
перации, а также нарушение установленных по-
рядка и (или) сроков хранения таких документов -
влечет предупреждение или наложение админи-
стративного штрафа:
► на должностных лиц в размере от
5 000 до 10 000 b;
► на юридических лиц - от 30 000 до
50 000 b.
2
Нарушение кредитным кооперативом
финансовых нормативов, предусмот-
ренных законодательством Российской
Федерации о кредитной кооперации - влечёт
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 32
предупреждение или наложение администра-
тивного штрафа:
► на должностных лиц в размере от
5 000 до 10 000 b;
► на юридических лиц - от 30 000 до
50 000 b.
Нарушение кредитным кооперативом
3 порядка размещения средств резервного
фонда кредитного кооператива, уста-
новленного в соответствии с законодательством
РФ о кредитной кооперации - влечёт предупре-
ждение или наложение административного
штрафа:
► на должностных лиц в размере от
5 000 до 10 000 b;
► на юридических лиц - от 30 000 до
50 000 b.
4
Нарушение прав члена кредитного коо-
ператива (пайщика), предусмотренных
законодательством Российской Федера-
ции о кредитной кооперации, - влечёт преду-
преждение или наложение административного
штрафа:
► на должностных лиц в размере от
5 000 до 10 000 b;
► на юридических лиц - от 30 000 до
50 000 b.
5
Нарушение требований законодатель-
ства Российской Федерации о кредитной
кооперации - влечёт предупреждение
или наложение административного штрафа:
► на должностных лиц в размере от
5 000 до 10 000 b;
на юридических лиц - от 30 000 до
►
50 000 b.
6
Осуществление действий кредитным
кооперативом, направленных на возврат
задолженности по договору потреби-
тельского займа, не предусмотренных законо-
дательством Российской Федерации о
потребительском кредите (займе), - влечёт на-
ложение административного штрафа:
► на должностных лиц в размере от
10 000 до 20 000 b;
► на юридических лиц - от 50 000 до
100 000 b.
7
Непредставление или нарушение порядка
либо сроков представления в Банк России
отчётов, уведомлений и иной информа-
ции, предусмотренной законодательством и
(или) необходимой для осуществления этим ор-
ганом (должностным лицом) его законной дея-
тельности, либо представление информации не в
полном объеме и (или) недостоверной информа-
ции, за исключением случаев, если в соответ-
ствии с «...законодательством Российской
Федерации о кредитной кооперации...», Банком
России дается предписание об устранении нару-
шения если эти действия (бездействие) не содер-
жат уголовно наказуемого деяния, - влечёт
наложение административного штрафа:
► на граждан в размере от 2 000 до
4 000 b;
► на должностных лиц - от 20 000 до
30 000 b или дисквалификацию на
срок до одного года;
► на юридических лиц - от 500 000
до 700 000 b.
8 Незаконное использование организа-
цией в своем наименовании словосоче-
тания "микрофинансовая организация"
- влечёт наложение административного штрафа:
► на должностных лиц - в размере от
20 000 до 50 000 b;
► на юридических лиц - в размере от
100 000 до 300 000 b.
9
Непредставление МФО правил предо-
ставления микрозаймов для обозрения
и ознакомления с ними любого заин-
тересованного лица, в том числе в сети "Интер-
нет" - влечёт наложение административного
штрафа:
► на должностных лиц - в размере от
10 000 до 30 000 b;
► на юридических лиц - в размере от
50 000 до 100 000 b.
Вышеуказанные изменения вступают в си-
лу в КоАП РФ с 22 июня 2014 г.
Некоторые изменения в ТК РФ
Также Президент РФ 28 декабря подписал
Федеральный закон от 28.12.2013 № 421-ФЗ (да-
лее — Закон № 421-ФЗ), которым в Трудовой ко-
декс РФ внесен ряд существенных изменений.
Нововведения вступили в силу с 1 января.
Отдельно стоит сказать о запрете на подмену
трудовых отношений гражданско-правовыми
(ст. 15 ТК РФ). Признать такие отношения трудо-
выми сможет не только суд, но и инспектор тру-
да (ст. 19.1 ТК РФ). На основании его
предписания работодатель должен будет заклю-
чить с гражданином трудовой договор. Также по
письменному заявлению физического лица ру-
ководитель компании будет вправе добровольно
признать отношения трудовыми и заключить
договор. А вот признать отношения трудовыми
после их прекращения сможет уже только суд.
Во всех приведенных случаях трудовые отноше-
ния будут считаться возникшими с момента
фактического допуска сотрудника к работе.
Теперь трудовой договор будет считаться
заключенным, если работник приступил к рабо-
те с ведома или по поручению только уполно-
моченного представителя работодателя (ч. 2 ст.
67 ТК РФ). То есть имеется в виду такой пред-
ставитель, у которого есть документально за-
фиксированные полномочия по найму
работников. Работодатель же будет освобожден
от обязанности заключить трудовой договор с
лицом, допущенным к работе не уполномочен-
ным на это представителем. Однако оплатить
труд такого работника все равно придется. При
этом деньги впоследствии можно будет взыс-
кать с лица, которое допустило сотрудника к ра-
боте, не имея на это полномочий (ст. 67.1
Трудового кодекса РФ).
Как вести себя при проверках?
Для того, чтобы обезопасить себя и кре-
дитный кооператив, обязательно придержи-
вайтесь следующих правил при проверках:
1. Проверяющий ограничен рамками зако-
нов и иных НПА, регулирующими его деятель-
ность. Вы ни чем не ограничены и вправе
использовать любые законы и иные НПА, те что
Вам удобней.
2. Проверяющий орган не вправе осуще-
ствлять проверку в случае отсутствия проверяе-
мых должностных лиц либо их представителей.
Изымать оригиналы документов проверяющий
также не имеет права, в рамках закона «О защи-
те прав юридических лиц...при осуществлении
контроля».
3. Обязательный последовательный алго-
ритм действий при проверке. Первое действие.
Ознакомление с документом (постановление,
уведомление и т.д.) дающим право на проверку,
его копирование или переписка. Второе дей-
ствие. Ознакомление с удостоверением прове-
ряющего(их) и его(их) переписка. Третье
действие. Звонок непосредственному началь-
нику проверяющего с целью проверки законно-
сти действий и возможности воздействия на
проверяющего в ходе проверки при «непра-
вильных» с Вашей точки зрения действиях про-
веряющего.
4. Никогда не отказывайтесь от подписа-
ния документов. Это дает возможность прове-
ряющим изменить и дополнить документ. А
отказ существенного значения для правовой
оценки результатов проверки не имеет.
5. Проверьте пробелы в документе, сде-
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 33
лайте (попросите) прочерки, что не было воз-
можности туда что-то вписать.
6. Сделайте пометку "не согласен" при подпи-
сании документов. Не конкретизируйте свое несо-
гласие, впоследствии можно более детально
обдумать действия и имеющиеся факты, про-
консультироваться со специалистами. Если будут
требовать объяснений поясните, что из-за волне-
ния не можете четко сформулировать свое несогла-
сие и дадите объяснения по этому поводу позже.
7. При выемке, изъятии документов обяза-
тельно напишите в протоколе фразу: «Изъятие
данных документов приостанавливает хозяй-
ственную деятельность организации».
8. Откажитесь от дачи пояснения в случае,
если не уверены в ответе. За отказ от дачи объ-
яснений ответственность не предусмотрена.
Если вынуждены давать объяснения, на вопросы
проверяющих при отсутствии уверенности луч-
ше отвечать сомнительными формулировками
(не знаю, не помню, может быть, маловероятно,
не могу утверждать и т.д.).
9. Сотрудник должен помнить, что давать
объяснение - это всего лишь его право, а не его
обязанность. Ответственности за отказ нет.
10. Аксиома проверки: «С проверяющими
не спорят, их действия обжалуют!».
11. Не торопитесь представлять документы
или писать что-то как в ходе проверки, так и
Бесплатные консультации по вопросам
Центр
внедрения Linux в КПК по телефону:
информационных
технологий +78432023814
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 34
при запросе по итогам проверки.
12. В офисе (дома) Вы можете делать всё, что
сочтёте нужным. Проверяющий не вправе ограни-
чивать ваши действия и действия Ваших сотрудни-
ков. (Исключение - следственные действия).
Презумпция добросовестности
юридических лиц
1. «Обязанность доказывания обстоя-
тельств, послуживших основанием для принятия
государственными органами... оспариваемых
актов, решений возлагается на соответствующие
орган или должностное лицо» (ч.1 ст.65 АПК).
2. «Лицо, привлекаемое к административ-
ной ответственности, не обязано доказывать
свою невиновность. Неустранимые сомнения в
виновности лица, привлекаемого к админи-
стративной ответственности, толкуются в поль-
зу этого лица» (ч.3 и 4 ст.1.5. КоАП РФ).
3. В суде недостатки в протоколах, актах и
иных документах, составленных с нарушением
закона, приводят к недействительности указан-
ных документов. Протокол же об администра-
тивном правонарушении зачастую либо не
составляется вовсе, либо содержит неустрани-
мые нарушения законодательства, приводящие
к его недействительности.
Новиков С.С.,
диркетор КПКГ "Столичный"
 Анализ влияния кризиса на систему кредитной
кооперации Германии
В послед-
нее время ходит
много разгово-
ров о кризисе
банковской лик-
видности, разра-
зившемся
вследствие ипо-
течного кризиса
в США. Бывший
Хамзин Ильдус министр финан-
Мубинович сов РФ А. Кудрин
заверял, что даже при мировом кризисе эконо-
мика России, как ожидается, будет расти не ме-
нее чем на 7% в год, и у нас есть все
возможности минимизировать влияние кризиса
на российскую экономику. Фактически же эко-
номический рост составил в 2003 г. 1,5%. Волна
повышения ставок на кредиты и вклады наби-
рает обороты. Банки стали более строго подхо-
дить к выбору клиентов, и необходимые займы
получают только самые надежные заемщики.
Хотя деньги по-прежнему лучше всего хранить в
рублях. Однако банк - это не единственный
институт, работающий в сфере финансов.
Другие финансовые возможности населе-
нию дают кооперативы. В ситуации, когда курсы
иностранных валют нестабильны, кооператив
обеспечивает пайщикам высокодоходные усло-
вия сберегательных программ, реально обеспе-
чивающие защиту средств пайщиков от
инфляционного обесценения и повышения их
покупательной способности. Кооперативы бы-
стрее, мобильнее, не так заорганизованы, как
банки, у них меньше операционных расходов.
Наибольшее развитие кредитные коопе-
ративы получили в Германии, которые преоб-
разовались в кооперативные банки и на
данный момент предоставляют весь комплекс
банковских услуг населению страны. И, как
следствие, изучение влияния кризисных явле-
ний на данный тип банков представляет наи-
больший интерес. Данный вид банков
является главным, а иногда и единственным
конкурентом сберегательных касс в малень-
ких городах и сельской местности, там, где
частные коммерческие банки не видят высо-
кой прибыльности и, следовательно, в этих
регионах не осуществляют свою банковскую
деятельность. Владельцами кооперативных
банков являются их члены, при этом каждый
член может обладать определенным количе-
ством акций данного банка. Также коопера-
тивные банки не нацелены на максимизацию
прибыли. Главными источниками фондирова-
ния таких банков являются нераспределенная
прибыль и вступительные взносы для новых
членов, а также сберегательные взносы.
По состоянию на 1 января 2013 г. система
кредитной кооперации Германии включала в
себя 1101 кооперативный банк и 13,2 тыс. отде-
лений, которые обслуживают 17,3 млн пайщиков
и более 30 млн клиентов. Головной организаци-
ей, обслуживающей более 900 кооперативных
банков системы кредитной кооперации Герма-
нии, является Германский центральный коопе-
ративный банк, напрямую взаимодействующий
с кооперативными банками первого уровня.
Центральный банк был основан в 1883 г. На
данный момент 82,2% капитала Германского
центрального кооперативного банка принадле-
жит региональным кооперативным банкам.
Кооперативная группа Германского централь-
ного кооперативного банка с балансовой сум-
мой 389 млрд евро является пятым немецким
финансовым институтом в рейтинге банков
Германии по объёмам балансового капитала.
Для остальных кооперативных банков роль
регионального центрального банка выполняет
западногерманский кооперативный банк, кото-
рый, в свою очередь, взаимодействует с Гер-
манским центральным кооперативным банком.
В последнее время всё чаще ведутся переговоры
по объединению этих двух банков в единую си-
стему, что, в конечном итоге, приведёт к об-
разованию двухуровневой системы кредитной
кооперации и концентрации кооперативного
капитала. Кроме региональных кооперативных
банков в систему кредитной кооперации Герма-
нии входят: строительная сберегательная касса,
Немецкий ипотечный банк, акционерное обще-
ство страхования, инвестиционный фонд, не-
мецкий фонд недвижимости, общество по
управлению имуществом, общество по лизингу.
Общая консолидированная балансовая сумма
системы кредитной кооперации Германии со-
ставляет 1,2 трлн евро, а её прибыль составляет
около 7 млрд евро.
Банкротство американского инвестици-
онного банка Lehman Brothers осенью 2008 г. и
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 35
последующий экономический кризис оказали
сильное влияние на экономику Германии.
В 2009 г. немецкая экономика испытала
очень сильный конънктурный спад со времён
основания ФРГ, составивший с учётом инфля-
ции -5% ВВП. Мировой экономический кризис
коснулся экономики Германии особенно ввиду
того, что экономика страны специализируется
на экспорте высокотехнологичных инвестици-
онных товаров (машинах и оборудовании,
комплектующих агрегатах и т. п.), спрос на кото-
рые во время кризиса сильно сократился.
В 2009г. экономика Германии сократилась
примерно на 2,25%. Одной из причин отрица-
тельного экономического развития послужило
существенное снижение объемов немецкого
экспорта. Мировой финансовый кризис привел
к снижению спроса на продукцию немецких
компаний, приведя к сокращению объема зака-
зов практически по всему спектру товаров. В
частности, заметно сократился экспорт автомо-
билей и промышленного оборудования. Так,
экспорт товаров из ФРГ существенно сократил-
ся, что привело к спаду экономики в размере
-3,4% ВВП. Следовательно, падение спроса на
товары из Европы на развивающихся и разви-
тых рынках крайне негативно сказалось на по-
тенциале германского бизнеса.
В Германии резко возросло число
банкротств предприятий. Большое количество
немецких фирм из-за экономического кризиса
объявили себя банкротами. В сентябре 2009 г. в
Германии было зарегистрировано 2910 случаев
финансовой несостоятельности - на 17,4%
больше, чем в сентябре 2008 г.
Большинство больших фирм во всём мире
сокращают расходы самым простым способом:
увольняют "лишних" сотрудников. Так что кри-
зис в Германии породил рост безработицы. С
начала мирового экономического кризиса в Гер-
мании потерял работу каждый девятый наем-
ный работник. С октября 2008 г. по сентябрь
2009 г. без работы остались 3,2 миллиона чело-
век. Наиболее негативно кризис отразился на
работниках, заключивших временные договоры.
Жертвами кризиса стали также занятые в га-
строномии и гостиничном хозяйстве, строи-
тельстве и аграрном секторе. За счёт введения
дотированной государством укороченной рабо-
чей недели на большинстве немецких предпри-
ятий-экспортёров число безработных выросло
несущественно, на 155 тыс. чел. При этом пра-
вительство возмещало работникам 60% от уров-
ня заработной платы введённого в рамках
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 36
укороченной рабочей недели дополнительного
выходного дня, что соответствует величине по-
собия по безработице в Германии. Уровень без-
работицы в ФРГ увеличился с 7,8% (в 2008 г.) до
8,2% (в 2009 г.).
В 2008 г. наблюдался рост объема ВВП
Германии и примерно составлял 2%. А с III
квартала 2008 г. началось значительное сокра-
щение ВВП. Наибольшее сокращение пришлось
на I квартал 2009 г. и составило -6,7%. С сере-
дины 2009 г. наблюдался рост ВВП (рост объема
ВВП составлял -4,8%).
Государственные расходы в 2009 г. в связи
с политическими мерами значительно увеличи-
лись, что внесло позитивный вклад в рост вну-
тренней экономики Германии в размере 0,5%.
Потребительские цены в Германии уве-
личились в 2009 г. лишь на 0,4%. По причине
значительного снижения цен на ГСМ, а также
продукты питания уровень цен в некоторые ме-
сяцы даже снизился. В июле 2009 г. уровень ин-
фляции в ФРГ составил -0,5%.
В данных экономических условиях в ходе
мирового финансового кризиса кредитные
институты Германии, в целом, несмотря на
растущий внутренний спрос на кредиты, объём
выдаваемых кредитов сократился в 2009 г. на
3,6%. В то же время в 2009 г. по данным Бун-
десбанка Германии объём кредитов немецких
кооперативных банков вырос на 3,5% (13 млрд
евро) до 390 млрд евро. Наибольший рост кре-
дитного портфеля наблюдался по долгосроч-
ным кредитам (на срок более 5 лет). Немецкий
народные кооперативные банки Райффайзена
являются единственной банковской группой
Германии, которая увеличила объём выданных
кредитов с начала 2007 г. (года, когда кризис
американского рынка недвижимости перешёл
на европейские рынки). Причина таких тен-
денций — институциональное преимущество
народных банков Райффайзена и клиентская
база с количеством более 30 млн человек под-
тверждает жизнеспособность бизнес-модели,
основанной на членстве пайщиков, демокра-
тичности, открытости, близости к клиенту,
учёта региональных особенностей и индивиду-
альном консультировании клиентов, а также
развитии долгосрочных доверительных отно-
шений между кооперативом и пайщиком, а не
на желании получить в короткие сроки макси-
мальную прибыль.
В условиях мирового финансового кризиса
посредством снижения кредитными кооперати-
вами Германии процентных ставок по кредитам
и упрощению процедуры оформления кредита,
система кредитной кооперации Германии
способствовала свободному доступу малого и
среднего бизнеса к капиталу и стабилизации
экономики страны. Увеличение размера кредит-
ного портфеля немецкими кооперативными
банками в условиях кризиса являлось частью
стратегии по долгосрочному развитию и увели-
чению доли на рынке, которая предусматривала
и проведение эффективного менеджмента рис-
ков на уровне союза кооперативных банков.
Для обеспечения надёжности вкладов
кооперативных банков и гарантии по их
выплатам с 1934 г. существует гарантийный
фонд Союза немецких кооперативных банков,
первый в мире гарантийный фонд, который
полностью финансируется за счёт частного
капитала. В связи с ухудшавшейся в 2009 г. об-
щеэкономической ситуации и необходимости
обеспечения платёжеспособности кооператив-
ных банков на общем собрании Союза немец-
ких кооперативных банков была увеличена
процентная ставка по отчислениям в общий га-
рантийный фонд кооперативных банков на 1,2
промилле. Во время кризиса кооперативные
банки и их союзы полностью опирались на соб-
ственные финансовые ресурсы и самостоятель-
но решали текущие задачи и проблемы, тогда
как крупные частные банки прибегали к огром-
ным субсидированным государственным
займам федерального Правительства. Ориен-
тированная на клиентов и удовлетворение их
потребностей деловая модель кооперативных
банков является прямой противоположностью
деловой модели акционерных банков, основ-
ной целью деятельности которых является мак-
симизация прибыли. Более 50% всех клиентов
немецких кредитных кооперативных банков —
это их члены-пайщики. Это обязывает сотруд-
ников кооперативных банков как юридически,
так и лично к построению долгосрочных дове-
рительных отношений с клиентами.
Географически сфера активности коопера-
тивных банков ограничена определённым
регионом, что позволяет наиболее полно учиты-
вать потребности пайщиков. Жители региона
входят в наблюдательные советы кооперативов
и осуществляют контроль за работой Правления.
Наличие солидарной ответственности
пайщиков за деятельность кооператива обес-
печивает моральную и юридическую ответ-
ственность пайщика за возврат займа.
Региональная и моральная близость с клиен-
том гарантирует соблюдение кооперативным
банком защиты прав потребителей, т.  к. на
центральный план выходит учёт интересов
клиентов. Доказательством доверия клиентов
системе немецких кооперативных банков в
условиях кризиса служит увеличение в 2009 г.
сберегательных вкладов в кооперативных
банках на 4,7% до 482 млрд евро.
За период с 2007 по 2012 гг. количество
пайщиков немецких кооперативных банков
увеличилось на 1,2 млн чел. Число пайщиков
кооперативных банков Германии более чем в 5
раз превышает численность акционеров в Гер-
мании. Членство в кооперативных банках поль-
зуется огромной популярностью, т.  к. помимо
выгодных дивидендов кооперативные банки
предлагают своим пайщикам дополнительные
преимущества в кредитовании. В среднем число
пайщиков одного кооперативного банка состав-
ляет 14200 чел. (табл. 1)
Таблица 1
Статистические показатели немецких коо-
перативных банков Германии за 2007-2012 гг.
В период кризиса резко возросли требова-
ния клиентов к надёжности своих вложений.
Статистика о предпочтениях клиентов Герма-
нии демонстрирует увеличение доверия немец-
ких граждан к кредитной кооперативной
системе, что в очередной раз подтверждает
надёжность и открытость кооперативных
банков как деловых партнёров. В большинстве
случаев именно сберегательные вклады населе-
ния позволяют кооперативным банкам осуще-
ствлять выдаче выгодных кредитов малому и
среднему бизнесу.
Экономическую устойчивость немецких
кооперативных банков доказывает также их
уровень паевого капитала. На начало 2010 г. ве-
личина паевого фонда немецких кооператив-
ных банков составляла 35 млрд евро.
Дополнительно была увеличена сумма резерв-
ного фонда на 3,4%.
В кризисный 2009 г. консолидированная
балансовая сумма всех региональных коопера-
тивных банков Германии увеличилась на 22
млрд евро (на 3,3% к уровню 2008 г.) до 690
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 37
млрд евро.
Прибыль немецких кооперативных банков
увеличилась на 30% до 5,8 млрд евро. 164 не-
мецких кооперативных банка помимо операций
по выдаче займов занимаются продажей сель-
скохозяйственных товаров, оказывая тем самым
поддержку немецким сельскохозяйственным
товаропроизводителям не только в финансиро-
вании весенне-полевых работ, но и в сбыте по-
лученного урожая на выгодных условиях.
Из табл. 1 видно, что в Германии активно
продолжается процесс слияния кооперативных
банков, что способствует аккумулированию
капитала. В 2012 г. произошло 20 слияний коо-
перативных банков. Балансовая сумма немец-
ких кооперативных банков варьируется от 14
млн евро до 38 млрд евро.
В период экономического кризиса Прави-
тельством Германии были предприняты допол-
нительные меры по оживлению немецкой
экономики. Так, в целях улучшения кредитного
обеспечения действовала специальная програм-
ма кредитования для восстановления экономи-
ки. Лидером в консультации и выдаче кредитов
малому и среднему бизнесу в рамках данной
программы стала финансовая группа немецких
кооперативных банков.
Существенным преимуществом коопера-
тивных банков Германии является полный, вза-
имодополняющий спектр предлагаемых
продуктов (страхование, сделки с валютой, дра-
гоценными металлами и ценными бумагами и
т. д.) под одной маркой посредством их сотруд-
ничества в финансовом союзе.
Основу кооперативной банковской груп-
пы составляют на первичном уровне коопера-
тивные банки. Каждый из кооперативных
банков имеет центрального партнёра из коо-
перативного финансового союза, с помощью
которого устраняются недостатки децентрали-
зированной структуры кооперативной систе-
мы и при этом сохраняются преимущества
близости к клиенту и быстроты принятия ре-
шений. Кооперативные банки и организации
инфраструктурного обеспечения в рамках
кооперативного финансового союза тесно
связаны между собой как с финансовой точки
зрения, так и с точки зрения управления пер-
соналом. Принцип финансового союза — гори-
зонтальное и вертикальное разделение труда.
Разделение сфер деятельности первичных не-
мецких кооперативных банков (горизонталь-
ный уровень) регулируется принципом
региональной принадлежности, согласно кото-
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 38
рому деятельность кооперативных банков
ограничивается их регионом так, что в рамках
кооперативного финансового союза конку-
ренция между отдельными кооперативными
банками исключена.
Разделение труда между кооперативными
банками и их партнёрами основывается на
принципе субсидиарности, согласно которому
партнёры по финансовому союзу выполняют
лишь те функции, которые кооперативные
банки не в состоянии осуществлять самостоя-
тельно или выполнение которых централизо-
ванно может выполняться с меньшими
затратами. Помимо первичных кооперативных
банков и центральных банков в финансовый со-
юз входят также специализированные финансо-
вые институты, отвечающие в группе за
отдельные финансовые продукты. Сбыт данных
продуктов осуществляется через филиалы пер-
вичных кооперативных банков.
В отличие от коммерческих банков — ак-
ционерных обществ, основными заёмщиками
которых являются крупные концерны, коопе-
ративные банки Германии специализируются
на кредитовании малых и средних предприя-
тий. В 2006 г. 45,3% всех выданных сельскохо-
зяйственным предприятиям, лесничествам,
хозяйствам по выращиванию рыбы кредитов в
Германии приходилось на кооперативные
банки. Доли кредитования кооперативными
банками на рынке кредитования строительных
компаний и гостиничного бизнеса составили
соответственно 23% и 28%.
Т.е. кооперативные банки играют важную
роль в финансировании малого и среднего биз-
неса Германии, а также в поддержании устойчи-
вого развития немецких регионов.
Таким образом, система кредитной коо-
перации Германии зарекомендовала себя не
только как стабильно и эффективно функцио-
нирующий элемент банковской системы в
условиях финансового кризиса, но и как
институт, успешно способствующий росту
региональной экономики страны. Немецкий
опыт показывает, что развитие кооперативного
кредита приведёт к возрождению доверия
вкладчиков и устойчивому развитию регио-
нальной экономики.
Хамзин И.М., председатель
Республиканского союза КПКГ (Чувашия)
В слудующих выпусках нашего
журнала мы планируем... Сп а си бо

бол ее ч ем
.. .. .. п
прро
оаан
наал
лииз
зиир
роов
ваат
тьь

р
рааз
звви
итти
иее с
сиис
стте
еммы
ы
800
к
крре
едди
иттн
ноой
й к
кооо
оппе
ерра
ацци
иии в
в

Ф
Фиин
нлля
яннд
диии
и.. .. ..
нашим

.. .. .. в
п остоя н н ы м
выыв
веес
стти
и о
оссн
ноов
внны
ыее

ч и та тел я м
п
прри
иннц
циип
пыы п
прри
иввл
лееч
чеен
ниия
я

с
сббе
ерре
ежже
енни
ийй в
в к
крре
едди
иттн
ныых
х

п
поот
трре
ебби
итте
елль
ьсск
киих
х за то,
к
кооо
оппе
ерра
атти
ивва
ахх.. .. ..

ч то

.. .. .. р
рааз
зооб
брра
атть
ьсся
я с
с вы оста ётесь
о
оссо
оббе
еннн
ноос
сття
ямми
и у
уччё
ётта
а

т
с нами!
трре
еннс
сппо
оррт
тнны
ыххр
раас
сххо
оддо
овв в
в

к
крре
едди
иттн
ныых
хппо
оттр
рееб
биит
теел
лььс
скки
ихх

к
кооо
оппе
ерра
атти
ивва
ахх .. .. ..

.. .. .. о
оттв
веет
тиит
тьь н
наа в
вооп
прро
оссы
ы

ч
чиит
таат
теел
леей
й о
о н
наач
чиис
слле
енни
иии

д
доох
хоод
доов
в н
наа п
пааи
и к
крре
едди
иттн
ноог
гоо

к
кооо
оппе
ерра
атти
ивва
а .. .. ..

.. .. .. п
прро
оаан
наал
лииз
зиир
роов
ваат
тьь

с
сппо
оссо
оббы
ы з
заащ
щиит
тыы
Подпишитесь
д
доок
куум
меен
нтто
овв о
отт р
рааз
злли
иччн
ныых
х сегодня!
с
сппо
оссо
оббо
овв п
поод
ддде
елло
окк .. .. .. 3 способа подписаться на
наш журнал:
1. Посетите сайт: mag.federsro.ru
2. Напишите нам на почту:
и многое другое... mag@creditcoop.ru
3. Позвоните по телефону:
8­831­261­39­36 (доб. 108)

КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 39

 Инфорационный портал
"Кредитная кооперация в
Федерация СРО кредитных России. Новости и События"
кооперативов
www.credit­union.ru www.mrskk.ru
federsro.ru

Центральное кредитное НП "МСКК"ОПОРА НП СРО КПК

объединение КООПЕРАЦИИ" "Союзмикрофинанс"
www.nppcca.ru www.oporacoop.ru www.souzmicrofinans.ru

Республиканский союз
кредитных потребительских
кооперативов граждан Российский университет
кооперации
www.rscoop.ru КПК "Столичный"
www.ruc.su

ООО "Центр Центр информационных

бухгалтерского учёта" КПКВУ "Резерв" технологий
www.cbu21.ru кпкгпартнер.рф/rezerv/ itvolga.com

КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ, №6, 2014 | 40