Infraciunea de contraband. Infraciunea prevzut n art.

296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr.
571/2003

Cuprins pe materii: Drept penal. Partea special. Infraciuni prevzute n legi speciale.
Contraband. Infraciuni prevzute n Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal
Indice alfabetic: Drept penal
- contraband
- infraciunea prevzut n art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003

Legea nr. 86/2006, art. 270
Legea nr. 571/2003, art. 296
1
alin. (1) lit. l)

Introducerea n ar prin locurile stabilite pentru control vamal, prin sustragere de la controlul
vamal, i deinerea n afara antrepozitului fiscal a unei cantiti de peste 10.000 igarete nemarcate,
marcate necorespunztor sau cu marcaje false, a cror valoare n vam este mai mare de 20.000 lei
- produse accizabile supuse marcrii i care, n acelai timp, trebuie plasate sub un regim vamal -
ntrunesc elementele constitutive ale infraciunii de contraband prevzut n art. 270 alin. (1), alin.
(2) lit. a) i alin. (3) din Legea nr. 86/2006, iar nu i elementele constitutive ale infraciunii de deinere
n afara antrepozitului fiscal a produselor accizabile supuse marcrii prevzut n art. 296
1
alin. (1)
lit. l) din Legea nr. 571/2003. Infraciunea de contraband - att n cazul variantei tip, ct i n cazul
infraciunii asimilate contrabandei prevzut n art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 - constituie o
infraciune complex, care include deinerea n afara antrepozitului fiscal a produselor accizabile
supuse marcrii, nemarcate, marcate necorespunztor sau cu marcaje false.

I.C.C.J., Secia penal, decizia nr. 2125 din 18 iunie 2013

Prin sentina penal nr. 42/PI din 3 februarie 2012, pronunat de Tribunalul Timi, n baza
art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003, au fost condamnai inculpaii R.H., G.T., G.B. i P.I. la cte 5
ani nchisoare i pedeapsa complementar a interzicerii drepturilor prevzute n art. 64 alin. (1) lit. a)
teza a II-a i lit. b) C. pen., pe o durat de 2 ani dup executarea pedepsei principale.
n baza art. 270 alin. (1), alin. (2) lit. a) i alin. (3) din Legea nr. 86/2006, raportat la art. 274
din Legea nr. 86/2006, cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., au fost condamnai aceiai inculpai la
cte 3 ani nchisoare i pedeapsa complementar a interzicerii drepturilor prevzute n art. 64 alin.
(1) lit. a) teza a II-a i lit. b) C. pen., pe o durat de 2 ani dup executarea pedepsei principale.
n baza art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003, cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen.,
au fost condamnai aceiai inculpai la cte 2 ani nchisoare.
n baza art. 33 lit. a) i art. 34 alin. (1) lit. b) C. pen., s-a dispus ca inculpaii R.H., G.T., G.B.
i P.I. s execute pedeapsa cea mai grea, de 5 ani nchisoare, care a fost sporit cu 6 luni
nchisoare, urmnd ca inculpaii s execute pedeapsa rezultant de 5 ani i 6 luni nchisoare.
n baza art. 35 alin. (1) i (3) C. pen., s-a dispus ca inculpaii s execute pedeapsa
complementar cea mai grea, aceea a interzicerii drepturilor prevzute n art. 64 alin. (1) lit. a) teza
a II-a i lit. b) C. pen., pe o durat de 2 ani dup executarea pedepsei principale.
n baza art. 71 C. pen., s-a aplicat inculpailor pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor
prevzute n art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a i lit. b) C. pen., pe durata executrii pedepsei nchisorii.
n baza art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003, a fost condamnat inculpatul T.E. la 5 ani
nchisoare i pedeapsa complementar a interzicerii drepturilor prevzute n art. 64 alin. (1) lit. a)
teza a II-a i lit. b) C. pen., pe o durat de 2 ani dup executarea pedepsei principale.
n baza art. 270 alin. (1), alin. (2) lit. a) i alin. (3) din Legea nr. 86/2006, raportat la art. 274
din Legea nr. 86/2006, a fost condamnat acelai inculpat la 2 ani nchisoare i pedeapsa
complementar a interzicerii drepturilor prevzute n art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a i lit. b) C. pen.,
pe o durat de 2 ani dup executarea pedepsei principale.
n baza art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003, a fost condamnat acelai inculpat la 2
ani nchisoare.
n baza art. 33 lit. a) i art. 34 alin. (1) lit. b) C. pen., s-a dispus ca inculpatul T.E. s execute
pedeapsa cea mai grea, de 5 ani nchisoare, care a fost sporit cu 2 luni nchisoare, urmnd ca
inculpatul s execute pedeapsa rezultant de 5 ani i 2 luni nchisoare.
S-a nlturat aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., cu privire la faptele inculpatului T.E.
n baza art. 35 alin. (1) i (3) C. pen., s-a dispus ca inculpatul s execute pedeapsa
complementar cea mai grea, aceea a interzicerii drepturilor prevzute n art. 64 alin. (1) lit. a) teza
a II-a i lit. b) C. pen., pe o durat de 2 ani dup executarea pedepsei principale.
n baza art. 71 C. pen., s-a aplicat inculpatului T.E. pedeapsa accesorie a interzicerii
drepturilor prevzute n art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a i lit. b) C. pen., pe durata executrii
pedepsei nchisorii.
n baza art. 14, art. 346 C. proc. pen., art. 998, art. 1003 C. civ., art. 236 din Legea nr.
86/2006, au fost obligai inculpaii R.H., G.T., G.B., P.I. i T.E., n solidar, la plata sumei de 299.486
lei cu majorri legale aferente ctre Agenia Naional de Administrare Fiscal reprezentat de
Direcia General a Finanelor Publice Timi.
n baza art. 118 alin. (1) lit. e) C. pen., au fost confiscate urmtoarele igri: cantitatea de
14.160 pachete de igri netimbrate marca M.D.; cantitatea de 2.500 pachete de igri netimbrate
marca R.B.; cantitatea de 2.000 pachete de igri netimbrate marca M.C.; cantitatea de 1.500
pachete de igri netimbrate marca T.S.; cantitatea de 1.500 pachete de igri netimbrate marca
M.C.; cantitatea de 700 pachete de igri cu timbru srbesc marca W.B.; cantitatea de 812 pachete
de igri cu timbru srbesc marca I.C.; cantitatea de 6.995 pachete de igri netimbrate marca M.;
cantitatea de 1.500 pachete de igri netimbrate marca R.B.; cantitatea de 500 pachete de igri
netimbrate marca R.L.; cantitatea de 100 pachete de igri netimbrate marca T.S.; cantitatea de 40
pachete de igri cu timbru srbesc marca P.M.; cantitatea de 360 pachete de igri cu timbru
srbesc marca F.; cantitatea de 140 pachete de igri cu timbru srbesc marca N.
Din analiza actelor i lucrrilor dosarului, tribunalul a reinut c situaia de fapt din rechizitoriu
este confirmat de probele administrate n faza de urmrire penal i cercetare judectoreasc.
La data de 8 octombrie 2010, organele de cercetare ale Poliiei judiciare din cadrul
Inspectoratului Judeean al Poliiei de Frontier Timi - Biroul de Combatere a Infracionaliti
Transfrontaliere, sesizndu-se despre faptul c pe raza judeului Timi acioneaz segmentul unei
grupri de criminalitate organizat transfrontalier, specializat n contrabanda cu igri provenite din
Republica Serbia, au procedat la efectuarea de cercetri. n urma cercetrilor efectuate, s-a stabilit
c din gruparea menionat fac parte inculpatul R.H. - care avea rolul de conductor al gruprii i
inculpaii G.T., G.B. - care aveau rolul de a transporta igrile din Serbia n Romnia, inculpatul P.I. -
care avea rolul de a descrca igrile n depozit ori a le transporta la alte locaii pentru depozitare i
inculpatul T.E. - care asigura depozitarea igrilor la garajele pe care le deinea.
Astfel, inculpatul R.H. - coordonator al gruprii infracionale, fiind i administratorul societii
comerciale A., se ocupa de contrabanda cu igri aduse din Serbia n Romnia. n acest sens, erau
efectuate transporturi de materiale de construcii (crmid) pentru firma inculpatului R.H., cu dou
tiruri nmatriculate n Serbia, conduse de ctre inculpaii G.T. i G.B., cele dou tiruri avnd
amenajate (ca urmare a unor modificri) compartimente speciale - sub podeaua tirului ori rezervor
dublu al capului de tractor, compartimente n care erau ascunse baxurile de igri, care erau apoi
introduse ilegal n Romnia. Dup intrarea n ar tirurile erau dirijate de inculpatul R.H. spre
depozitul din Timioara, strada G. - aparinnd societii comerciale A. sau spre alte depozite ale
aceleiai firme, depozite de unde ulterior erau duse n alte locaii - garaje din apropierea depozitului.
Din probele dosarului rezult c n data de 25 noiembrie 2010 a intrat n Romnia prin
Punctul de Trecere a Frontierei Jimbolia autotrenul marca M., ce tracta o remorc marca K., condus
de inculpatul G.T. La ieirea din Timioara, n jurul orei 17,30, inculpatul R.H. s-a ntlnit cu
inculpatul G.T., au discutat cteva minute, dup care s-au desprit, inculpatul R.H. plecnd cu
autoturismul marca P. n direcia Aleea P., iar inculpatul G.T. a ieit cu autotrenul din Timioara pe E
70. Imediat dup ntlnirea cu G.T., la orele 17,40 inculpatul R.H. a contactat telefonic o persoan
numit C., creia i-a comunicat c a plecat camionul, cu oferul despre care acea persoan tia c
vine la inculpat i a pus i igrile.
La un interval scurt de timp dup ntlnirea celor doi inculpai (R.H. i G.T.), n timp ce se
deplasa pe E 70, n jurul orelor 18,30, autotrenul condus de inculpatul G.T. a fost oprit pe raza
localitii C., judeul Timi, pentru efectuarea unui control, ocazie cu care, n urma verificrii podelei
remorcii, s-a stabilit c aceasta are un compartiment ascuns sub ncrctura de crmid. S-a
procedat la descrcarea celor 20 de palei de blocuri ceramice, iar n locaurile special amenajate,
respectiv n podeaua dubl i n rezervorul dublu, a fost descoperit cantitatea de 20.160 pachete
igri netimbrate.
Potrivit comunicrii Direciei Regionale pentru Accize i Operaiuni Vamale Timi, valoarea n
vam a igrilor din acest mijloc de transport a fost de 31.826 lei. Drepturile vamale aferente igrilor
din acest transport au fost de 188.305 lei, pe care importatorii de asemenea bunuri sunt obligai n
mod normal s le achite la buget pentru a intra cu igrile pe teritoriul Romniei.
De menionat c referitor la acest transport de igri, inculpatul P.I. a comunicat unei alte
persoane c inculpatul G.T. a fost prins. Din procesul-verbal de redare al acestei convorbiri rezult
detalii semnificative cu privire la implicarea inculpatului P.I. n activitatea infracional privind
contrabanda cu igri, inclusiv faptul c acest inculpat s-a implicat nc de la primele ore ale dimineii
n aciunile referitoare la traficul cu igri.
De asemenea, n aceeai dat 25 noiembrie 2010, la ora 15,47, avnd ascunse igri de
contraband sub paleii cu crmizi n podeaua dubl i n rezervorul special adaptat, a intrat prin
Punctul de Trecere a Frontierei Jimbolia autocamionul marca M. - autotren i remorca marca K.,
condus de ctre inculpatul G.B., fratele inculpatului G.T. n continuare, G.B., cu autotrenul, a circulat
pe DJ 691 pn n municipiul Timioara, a continuat deplasarea pe Calea ., iar la orele 18,05 a
intrat n incinta unui depozit de materiale de construcie situat pe strada G., punct de lucru al
societii comerciale A., al crei administrator este numitul R.H.
La acest depozit s-a procedat de ctre muncitorii din depozit, inclusiv de ctre inculpatul P.I.,
la descrcarea din autotren, cu ajutorul unui motostivuitor, a crmizilor, iar apoi din
compartimentele special amenajate (n podea i rezervor) au fost descrcate igrile.
De la aceast locaie igrile au fost transportate, sub coordonarea inculpatului R.H., de
ctre inculpatul P.I. i nc o persoan, la garajele deinute de inculpatul T.E., unde igrile au fost
depozitate. Astfel, pentru a asigura depozitarea igrilor la garajele lui T.E., inculpatul R.H. i-a
solicitat acestuia telefonic, n data de 25 octombrie 2010, ora 20,31, s vin repede s-i deschid
garajul. Dup ce inculpatul T.E. a ajuns la garaj, cei doi inculpai (R.H. i T.E.) s-au coordonat,
inculpatul T.E. a deschis uile garajelor, iar inculpatul P.I. (care transporta igrile cu un autoturism)
i cealalt persoan (care transporta igrile cu un autoturism) au descrcat din cele dou
autoturisme igrile i le-au depozitat n cele dou garaje deschise de ctre inculpatul T.E.
Ulterior, n cursul nopii de 25/26 noiembrie 2010, procedndu-se n mod legal la efectuarea
unei percheziii domiciliare, la depozitul situat n Timioara, strada G. i la garajele utilizate de ctre
numitul T.E., la aceste locaii a fost descoperit cantitatea de 13.547 pachete igarete de
contraband, aduse n mod ilegal n ar de ctre inculpatul G.B.
Potrivit comunicrii Direciei Regionale pentru Accize i Operaiuni Vamale Timi, valoarea n
vam a igrilor gsite la depozitul din Timioara, strada G. i la garajele deinute de ctre T.E.,
aduse n ar cu autotrenul, a fost stabilit la suma de 23.743 lei, iar drepturile vamale aferente
igrilor din acest transport au fost de 128.785 lei, pe care importatorii sunt obligai s le achite la
buget pentru a intra cu igrile pe teritoriul Romniei.
Prin decizia nr. 207/A din 31 octombrie 2012, Curtea de Apel Timioara, Secia penal, n
baza art. 379 pct. 1 lit. b) C. proc. pen., a respins ca nefondate apelurile declarate de inculpaii R.H.,
G.T., G.B., P.I. i T.E. mpotriva sentinei penale nr. 42/PI din 3 februarie 2012 pronunat de
Tribunalul Timi.
n baza art. 379 pct. 2 lit. a) C. proc. pen., a admis apelul declarat mpotriva aceleiai
hotrri de Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie - Direcia de Investigare a
Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism - Serviciul Teritorial Timioara, a desfiinat
sentina penal apelat i, rejudecnd, n baza art. 118 alin. (1) lit. b) C. pen., a confiscat
urmtoarele bunuri: cap tractor marca M.; remorca marca K.; cap tractor marca M.; remorca marca
K., meninnd n rest dispoziiile sentinei apelate.
mpotriva deciziei nr. 207/A din 31 octombrie 2012 a Curii de Apel Timioara, Secia penal,
au declarat recurs inculpaii T.E., R.H. i P.I.
Din oficiu, au fost puse n discuia prilor, n edina din 14 mai 2013, dou cazuri de
casare: cazul de casare prevzut n dispoziiile art. 385
9
alin. (1) pct. 17 C. proc. pen. privind
ncadrarea juridic, n sensul schimbrii ncadrrii juridice din infraciunile prevzute n art. 270 alin.
(1), alin. (2) lit. a) i alin. (3) din Legea nr. 86/2006 raportat la art. 274 din Legea nr. 86/2006, cu
aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. i art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003, cu aplicarea art.
41 alin. (2) C. pen., doar n infraciunea prevzut n art. 270 alin. (1), alin. (2) lit. a) i alin. (3) din
Legea nr. 86/2006 raportat la art. 274 din Legea nr. 86/2006, fr reinerea formei continuate,
precum i cazul de casare prevzut n dispoziiile art. 385
9
alin. (1) pct. 14 teza I C. proc. pen. cu
referire la pedeapsa aplicat inculpailor pentru infraciunea prevzut n art. 7 din Legea nr.
39/2003 n raport cu meniunile ambelor instane, n sensul c pedeapsa de 5 ani nchisoare
reprezint limita minim prevzut de lege.
Analiznd recursurile declarate mpotriva deciziei nr. 207/A din 31 octombrie 2012 a Curii de
Apel Timioara, Secia penal, instana de recurs constat, n principal, urmtoarele:
Cazul de casare prevzut n art. 385
9
alin. (1) pct. 17 C. proc. pen., cnd faptei svrite i s-
a dat o greit ncadrare juridic:
n ceea ce privete concursul de infraciuni ntre infraciunea de contraband i deinere de
bunuri accizabile n afara antrepozitului fiscal, fr a fi marcate ori marcate necorespunztor sau cu
marcaje false, peste limita a 10.000 de igarete:
n cazul inculpailor care au preluat i deinut de la cei care au introdus ilegal n ar
cantitatea de 20.160 pachete igri netimbrate, respectiv cantitatea de 13.547 pachete igarete, n
scopul comercializrii, fr a fi achitate taxe vamale, accize i TVA, sustrgndu-le de la impozitare,
sunt ntrunite elementele constitutive ale infraciunii de contraband, nu i cele ale infraciunii de
deinere de bunuri n afara antrepozitului.
Omisiunea de a supune bunurile la controlul vamal poate fi n sine o sustragere direct de la
plata taxelor (taxe vamale, TVA, eventual accize), dar poate fi i un act pregtitor (de exemplu,
bunuri scutite prin natura lor sau prin destinaie de la taxe vamale, accize sau TVA sunt introduse n
ar prin contraband, tocmai pentru a fi ulterior comercializate ilicit, cu sustragerea de la plata
taxelor). n cazul de fa, bunurile traficate prin contraband (igrile) sunt admise la comerul liber
(licit), dar sunt obiect al contrabandei tocmai pentru a fi sustrase de la vmuire (ce implic nu doar
verificarea naturii i cantitii bunurilor, dar mai ales plata taxelor vamale, a accizelor i a TVA, fr
de care bunurile nu ar primi liber de vam, nu ar primi dreptul de a fi puse n circulaie pe piaa
intern). De regul, produsele ce nglobeaz cele mai multe taxe sunt i cele ce fac obiect predilect
al infraciunii de contraband. Excepiile se refer la trecerea ilicit peste frontier a produselor cu
regim special de comercializare, produsele interzise sau restricionate la export-import: arme,
droguri, substane radioactive, substane chimice sau bunuri cu dubl destinaie etc.
Infraciunea din Codul fiscal, art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003, deinerea de
bunuri accizabile n afara antrepozitului fiscal, este un act preparator al evaziunii fiscale, incriminat
distinct. Situaia premis se refer la depozite clandestine de produse accizabile, rezultate din
producerea fr forme legale sau scoaterea din antrepozite fiscale fr forme legale a unor produse
supuse accizrii. Dac proveniena acestor bunuri este contrabanda, se va reine numai aceast
infraciune (art. 270 din Codul vamal), deoarece n coninutul su (alin. 3) intr, ca element material
al laturii obiective, depozitarea bunurilor accizabile sustrase de la controlul vamal.
Contrabanda pentru care au fost trimii n judecat inculpaii este incriminat n art. 270 din
Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal. Potrivit art. 270, introducerea n sau scoaterea din ar, prin
orice mijloace, a bunurilor sau mrfurilor, prin alte locuri dect cele stabilite pentru control vamal,
constituie infraciunea de contraband i se pedepsete cu nchisoare de la 2 la 7 ani i interzicerea
unor drepturi. Constituie, de asemenea, infraciune de contraband i se pedepsete potrivit alin.
(1): a) introducerea n sau scoaterea din ar prin locurile stabilite pentru controlul vamal, prin
sustragere de la controlul vamal, a bunurilor sau a mrfurilor care trebuie plasate sub un regim
vamal, dac valoarea n vam a bunurilor sau a mrfurilor sustrase este mai mare de 20.000 lei n
cazul produselor supuse accizelor i mai mare de 40.000 lei n cazul celorlalte bunuri sau mrfuri;
(). Sunt asimilate infraciunii de contraband colectarea, deinerea, producerea, transportul,
preluarea, depozitarea, predarea, desfacerea i vnzarea bunurilor sau a mrfurilor care trebuie
plasate sub un regim vamal cunoscnd c acestea provin din contraband sau sunt destinate
svririi acesteia.
Deinerea de bunuri accizabile n afara antrepozitului fiscal pentru care au fost trimii n
judecat inculpaii este incriminat n art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 i const n
deinerea de ctre orice persoan n afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul
Romniei a produselor accizabile supuse marcrii, potrivit titlului VII, fr a fi marcate sau marcate
necorespunztor ori cu marcaje false, peste limita a 10.000 de igarete () i se sancioneaz cu
nchisoare de la 1 an la 4 ani.
Instana de recurs apreciaz c deinerea de bunuri accizabile n afara antrepozitului fiscal
reprezint incriminarea general n cazul omisiunii plii taxelor i impozitelor pentru acest tip de
bunuri, iar infraciunea de contraband (att n cazul variantei tip, ct i n cel al infraciunii asimilate
celei de contraband) reprezint o infraciune complex ce include n obiectul juridic i n elementul
material al laturii obiective att omisiunea plii acelorai taxe i impozite (ce se regsesc fie n
coninutul constitutiv al infraciunii de evaziune fiscal, dac nu este vorba despre produse
accizabile supuse marcrii, crora s le lipseasc marcajul corespunztor, fie n coninutul
constitutiv al deinerii de bunuri n afara antrepozitului fiscal, dac este vorba despre produse
accizabile supuse marcrii i care sunt marcate necorespunztor), ct i introducerea acestora n
ar n mod fraudulos. Contrabanda, att n varianta tip, ct i n cazul infraciunii asimilate
contrabandei, reprezint astfel o infraciune complex, prin care se incrimineaz o modalitate
specific de sustragere de la plata taxelor, i anume prin introducerea sau deinerea bunurilor (att a
produselor accizabile, ct i a celor care nu sunt purttoare de accize), care au intrat n ar cu
nclcarea regimului juridic al frontierei.
Obiectul juridic al infraciunii de contraband este diferit de cel al infraciunii de deinere de
bunuri accizabile n afara antrepozitului fiscal, fr a fi marcate ori marcate necorespunztor sau cu
marcaje false, peste limita a 10.000 de igarete, doar prin faptul c n cazul infraciunii de
contraband se apr i regimul frontierei de stat, nu numai regimul administrrii impozitelor,
taxelor, contribuiilor i altor sume datorate bugetului general consolidat. Astfel, obligaiile fiscale
definite de Legea nr. 241/2005 n art. 2 lit. e) (obligaii fiscale sunt obligaiile prevzute de Codul
fiscal i de Codul de procedur fiscal) includ taxele vamale prevzute de Codul vamal. Taxele
vamale sunt incluse n Codul de procedur fiscal, n art. 1 alin. (2) din O. G. nr. 92/2003
prevzndu-se c prezentul cod se aplic i pentru administrarea drepturilor vamale, iar n art. 2
alin. (2), c prezentul cod constituie procedura de drept comun pentru administrarea impozitelor,
taxelor, contribuiilor i a altor sume datorate bugetului general consolidat. TVA i accizele intr la
bugetul general consolidat al Romniei.
Obiectul juridic complex al infraciunii de contraband apare ca evident prin compararea
infraciunilor prevzute n art. 1 alin. (1) din O. U. G. nr. 105/2001 privind frontiera de stat a
Romniei i infraciunilor din Codul vamal. Astfel, art. 1 alin. (1) din O. U. G. nr. 105/2001 prevede c
prin infraciune de frontier se nelege fapta prevzut de lege ca infraciune, svrit n scopul
trecerii ilegale peste frontiera de stat a persoanelor, mijloacelor de transport, mrfurilor sau altor
bunuri, iar art. 8 alin. (4) din O. U. G. nr. 105/2001, c trecerea frontierei de stat a mijloacelor de
transport, mrfurilor i altor bunuri se face cu respectarea legilor care reglementeaz regimul vamal.
Dei infraciunea de frontier presupune acea fapt prin care se incrimineaz trecerea ilegal peste
frontiera de stat a mrfurilor, contrabanda, prin care se incrimineaz aceeai conduit, este inclus
n Codul vamal n considerarea sustragerii de la plata taxelor datorate statului. n art. 270 alin. (3)
din Legea nr. 86/2006, legiuitorul a incriminat astfel o form de tinuire a bunurilor provenind din
contraband, avnd aceleai cerine referitoare la obiectul juridic cu cele de la infraciunea de
contraband.
Elementul material al infraciunii de contraband const n introducerea n sau scoaterea din
ar, prin orice mijloace, a bunurilor sau mrfurilor, prin alte locuri dect cele stabilite pentru control
vamal sau introducerea n sau scoaterea din ar prin locurile stabilite pentru controlul vamal, prin
sustragere de la controlul vamal, a bunurilor sau a mrfurilor care trebuie plasate sub un regim
vamal, incluznd decideinerea produselor accizabile supuse marcrii.
Elementul material al laturii obiective al infraciunii asimilate contrabandei este mai larg fa
de cel al infraciunii de deinere n afara antrepozitului fiscal a produselor accizabile supuse marcrii,
fr a fi marcate ori marcate necorespunztor sau cu marcaje false, peste limita a 10.000 de
igarete. Elementul material al infraciunii prevzute n art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003,
Codul fiscal, const n deinerea sau comercializarea produselor accizabile supuse marcrii, iar la
infraciunea asimilat contrabandei, art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006, Codul vamal, elementul
material const n colectarea, deinerea, producerea, transportul, preluarea, depozitarea, predarea,
desfacerea i vnzarea bunurilor sau mrfurilor cunoscnd c provin din contraband, deci c au
fost sustrase de la controlul vamal.
Avnd n vedere obiectul juridic mai larg al infraciunii de contraband, avnd n vedere
modalitatea specific a elementului material care se ncadreaz att n deinere n afara
antrepozitului de fiscal ct i n contraband, instana apreciaz c ncadrarea juridic n spe este
aceea de infraciune de contraband, infraciune complex care include deinerea bunurilor n afara
antrepozitului, sens n care va dispune schimbarea de ncadrare juridic.
n ceea ce privete forma continuat a infraciunii, instana de recurs constat c n cauz
lipsesc intervalele de timp distincte n care trebuie s fie comise actele materiale pentru a fi incluse
ntr-o unitate legal. Pluralitatea de acte de executare este determinat n cauz de nevoia de a
transporta bunurile n condiii de siguran, astfel nct activitatea infracional nu este separat n
intervale de timp distincte.
Prin sentina penal nr. 42/PI din 3 februarie 2012, pronunat de Tribunalul Timi, s-a
nlturat aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., cu privire la faptele inculpatului T.E. Codul de procedur
penal nu prevede nlturarea aplicrii unor texte de lege din ncadrarea juridic. Instituia prin care
se trece de la o ncadrare juridic la alta este aceea prevzut n art. 334 C. proc. pen., respectiv
schimbarea de ncadrarea juridic.
Cazul de casare prevzut n art. 385
9
alin. (1) pct. 17
2
C. proc. pen., greita aplicare a legii:
Criticile inculpailor referitoare la soluionarea laturii civile sunt nefondate, iar soluia
instanelor de obligare a inculpailor la plata taxelor vamale, TVA i accize este corect. Inculpaii au
afirmat c activitatea economic supus impozitrii, avut n vedere de legiuitor, este, n mod
evident, ntotdeauna una licit.
Instana consider criticile nefondate, avnd n vedere att modul n care ia natere datoria
vamal, ct i coninutul acesteia. Confiscarea bunurilor nu nltur i nici nu nlocuiete plata
sumelor datorate ca taxe i impozite ctre stat. Confiscarea bunurilor ce au fcut obiectul infraciunii
nu echivaleaz cu stingerea datoriei vamale nscute ca urmare a introducerii acestora pe teritoriul
rii i implicit pe cel al Comunitii Europene. n acest sens, potrivit art. 202 din Regulamentul (CEE)
nr. 2913/92 de instituire a Codului vamal comunitar, o datorie vamal la import ia natere prin
introducerea ilegal pe teritoriul vamal al Comunitii a mrfurilor supuse drepturilor de import, iar
debitor vamal este orice persoana care a dobndit sau deinut mrfurile n cauz i care tia sau ar fi
trebuit s tie, n mod normal, n momentul achiziionrii sau primirii mrfurilor, c ele au fost
introduse ilegal. Inculpaii aveau cunotin c cele 20.160 pachete igri netimbrate, respectiv
13.547 pachete igarete au fost introduse ilegal.
Conform art. 4 pct. 13 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al Romniei, cu
modificrile i completrile ulterioare, datoria vamal reprezint obligaia unei persoane de a plti
cuantumul drepturilor de import sau de export. Art. 4 pct. 14 lit. a) din aceeai lege prevede c
drepturile de import reprezint taxele vamale i taxele cu efect echivalent cu al taxelor vamale de
pltit la importul de mrfuri. Totodat, art. 101 din Legea nr. 86/2006 prevede c punerea n liber
circulaie confer mrfurilor strine statutul vamal de mrfuri romneti. Punerea n circulaie atrage
ndeplinirea formalitilor vamale (), precum i ncasarea oricror drepturi legal datorate. Datoria
vamal ia natere n condiiile prevzute de Legea nr. 86/2006, prin punerea n liber circulaie a
mrfurilor supuse drepturilor de import (art. 223), precum i prin introducerea ilegal pe teritoriu
vamal al Romniei a mrfurilor supuse drepturilor de import. Obligaia de plat a datoriei vamale
este o obligaie autonom, ce subzist independent de soarta produsului care a constituit obiectul
infraciunii. Confiscarea, ca modalitate de stingere a obligaiei, apare doar n ipoteza n care aceasta
intervine nainte de punerea n liber circulaie a produsului n modalitile artate de art. 101
raportat la art. 223 i 224 din Legea nr. 86/2006.
Datoria vamal care ia natere n condiiile art. 224 din Legea nr. 86/2006 este o obligaie
solidar i este datorat de orice persoan care a participat la introducerea ilegal a mrfurilor i
care tia sau ar fi trebuit s tie c o astfel de introducere este ilegal (art. 224 alin. 3 lit. b din Legea
nr. 86/2006), precum i de orice persoan care a cumprat sau a deinut mrfurile n cauz i care
tia sau ar fi trebuit s tie, n momentul achiziionrii sau primirii mrfurilor, c acestea au fost
introduse ilegal (art. 224 alin. 3 lit. c din Legea nr. 86/2006).
Cu privire la exigibilitatea TVA-ului i a accizei, instana reine c este irelevant c scopul
activitii este unul licit sau ilicit. n acest sens sunt i cauzele C-158/98 - Coffeshop Siberie i C-
111/92 - Wifried Lange, cauze n care Curtea European de Justiie i-a fundamentat soluia pe
faptul ca principiul neutralitii se opune operrii unor distincii de ordin general ntre tranzaciile
legale i cele ilegale. n cazul n care ar exista o diferen de tratament fiscal n funcie de natur
licit sau ilicit a activitilor desfurate, ar conduce implicit la nclcarea principiului neutralitii
fiscale.
n cazul infraciunii de contraband, obligaia de plat a taxelor vamale, ca drept de crean
al statului, instituie repararea pagubei i se circumscrie cadrului legal privind obiectul, exercitarea i
rezolvarea aciunii civile, reglementat prin art. 14 i art. 346 C. proc. pen.
Cazul de casare prevzut n art. 385
9
alin. (1) pct. 14 C. proc. pen., cnd s-au aplicat
pedepse greit individualizate n raport cu dispoziiile art. 72 C. pen. sau n alte limite dect cele
prevzute de lege:
Instana de fond a aplicat o pedeaps de 2 ani pentru contraband n i de 5 ani pentru grup
infracional organizat pentru T.E., de 3 ani pentru contraband n form continuat i de 5 ani pentru
grup infracional organizat pentru R.H. i P.I. Nu au fost reinute circumstane atenuante.
n conformitate cu art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003, iniierea sau constituirea unui grup
infracional organizat ori aderarea sau sprijinirea sub orice form a unui astfel de grup se
pedepsete cu nchisoare de la 5 la 20 de ani, iar potrivit dispoziiilor art. 7 alin. (2) din aceeai
lege, pedeapsa pentru faptele prevzute la alin. (1) nu poate fi mai mare dect sanciunea prevzut
de lege pentru infraciunea cea mai grav care intr n scopul grupului infracional organizat. Prin art.
7 alin. (2) din Legea nr. 39/2003 s-a instituit o limitare a pedepsei aplicate n concret pentru
infraciunea prevzut n art. 7 alin. (1) din aceeai lege, prin raportare la tratamentul sancionator
prevzut de lege pentru infraciunea sau, dup caz, pentru infraciunea cea mai grav care intr n
scopul grupului infracional organizat - tratament sancionator care privete att limita minim, ct i
limita maxim, stabilite de lege pentru aceast infraciune, fr luarea n considerare a cauzelor de
reducere a pedepsei. n cuprinsul art. 7 alin. (2), legiuitorul folosete termenul sanciunea
prevzut de lege, iar nu maximul special al pedepsei prevzute de lege i, prin urmare, pedeapsa
aplicat n concret pentru infraciunea prevzut n art. 7 alin. (1) se raporteaz la ambele limite ale
sanciunii, iar nu numai la limita maxim special.
n consecin, n cazul n care limita minim special a pedepsei prevzute de lege pentru
infraciunea sau pentru infraciunea cea mai grav care intr n scopul grupului infracional organizat
este inferioar limitei minime de 5 ani nchisoare prevzut n art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003,
instana poate aplica o pedeaps mai mic de 5 ani nchisoare pentru infraciunea prevzut n art.
7 alin. (1), raportndu-se la minimul special al pedepsei prevzute de lege pentru infraciunea ori
pentru infraciunea cea mai grav care intr n scopul grupului infracional organizat (I.C.C.J., Secia
penal, decizia nr. 1327 din 26 aprilie 2012).
Conform art. 270 din Legea nr. 86/2006, contrabanda att n forma tip, ct i n forma
asimilat se pedepsete cu nchisoare de la 2 la 7 ani i interzicerea unor drepturi. Conform art. 274
din Legea nr. 86/2006, faptele prevzute la art. 270 - 273, svrite de una sau mai multe persoane
narmate ori de dou sau mai multe persoane mpreun, se pedepsesc cu nchisoare de la 5 la 15
ani i interzicerea unor drepturi. Instana nu poate agrava de dou ori situaia condamnailor pentru
aceleai considerente legate de numrul persoanelor condamnate, o dat aplicnd sanciunea
pentru grup infracional organizat i a doua oar sancionnd pentru contraband n form calificat
comis de mai multe persoane. n consecin, limitele de sanciune vor fi de la 2 la 7 ani, astfel cum
prevede art. 270 din Legea nr. 86/2006.
Instana de recurs va menine sanciunile pentru contraband i va aplica aceleai sanciuni
i pentru grup infracional organizat, avnd n vedere: faptul c n spe este declarat calea de atac
doar de ctre inculpai, iar situaia acestora, conform art. 385
8
C. proc. pen., nu se poate agrava;
pedeapsa de 2 ani nchisoare aplicat pentru contraband n cazul lui T.E. i de 3 ani nchisoare
aplicat n cazul lui R.H. i P.I.; limitele de pedeaps de la 2 la 7 ani att n cazul grupului
infracional organizat, ct i in cazul infraciunii de contraband; cantitatea de 20.160 pachete igri
netimbrate, respectiv cantitatea de 13.547 pachete igarete; nlturarea formei continuate care
atrgea o sanciune cu un maximum mai mare; nlturarea considerentelor instanei de apel cu
privire la criteriul de individualizare decurgnd din conduita procesual necorespunztoare a
inculpailor apelani, bazat pe faptul c inculpatul R.H. nu a dat declaraii nici n faza de urmrire
penal i nici n faza de judecat. Conform art. 70 C. proc. pen., inculpatul are dreptul de a nu face
nici o declaraie, astfel nct aceast conduit procesual nu poate fi folosit mpotriva sa.
Pentru considerentele ce preced, nalta Curte de Casaie i Justiie a admis recursurile
declarate de inculpaii T.E., R.H. i P.I. mpotriva deciziei nr. 207/A din 31 octombrie 2012 a Curii de
Apel Timioara, Secia penal, a casat, n parte, decizia penal recurat i, n parte, sentina penal
nr. 42/PI din 3 februarie 2012 a Tribunalului Timi i, rejudecnd:
A descontopit pedeapsa rezultant aplicat inculpatului T.E. n pedepsele componente, pe
care le-a repus n individualitatea lor.
n temeiul art. 334 C. proc. pen., a schimbat ncadrarea juridic din infraciunile prevzute n
art. 270 alin. (1), alin. (2) lit. a) i alin. (3) din Legea nr. 86/2006 raportat la art. 274 din Legea nr.
86/2006, cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. i n art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003, cu
aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., n infraciunea prevzut n art. 270 alin. (1), alin. (2) lit. a) i alin.
(3) din Legea nr. 86/2006 raportat la art. 274 din Legea nr. 86/2006.
n temeiul art. 270 alin. (1), alin. (2) lit. a) i alin. (3) din Legea nr. 86/2006 raportat la art. 274
din Legea nr. 86/2006, a condamnat pe inculpatul T.E. la pedeapsa de 2 ani nchisoare i la
pedeapsa complementar a interzicerii drepturilor prevzute n art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a i lit.
b) C. pen., pe o durat de 2 ani dup executarea pedepsei principale. n temeiul art. 71 C. pen., a
interzis inculpatului exercitarea drepturilor prevzute n art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a i lit. b) C.
pen. pe durata executrii pedepsei principale.
n temeiul art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003, a condamnat pe acelai inculpat la pedeapsa
de 2 ani nchisoare i la pedeapsa complementar a interzicerii drepturilor prevzute n art. 64 alin.
(1) lit. a) teza a II-a i lit. b) C. pen., pe o durat de 2 ani dup executarea pedepsei principale. n
temeiul art. 71 C. pen., a interzis inculpatului exercitarea drepturilor prevzute n art. 64 alin. (1) lit.
a) teza a II-a i lit. b) C. pen. pe durata executrii pedepsei principale.
n baza art. 33 lit. a) i art. 34 alin. (1) lit. b) C. pen., a dispus ca inculpatul T.E. s execute
pedeapsa cea mai grea, aceea de 2 ani nchisoare. n baza art. 35 alin. (1) i (3) C. pen., a dispus
ca inculpatul s execute pedeapsa complementar cea mai grea, aceea a interzicerii drepturilor
prevzute n art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a i lit. b) C. pen., pe o durat de 2 ani dup executarea
pedepsei principale.
n temeiul art. 86
1
alin. (1) i art. 86
2
C. pen., a suspendat executarea pedepsei rezultante
sub supraveghere pe durata unui termen de ncercare de 5 ani i a fcut aplicarea art. 86
3
alin. (1)
C. pen. n baza art. 71 alin. (5) C. pen., a suspendat executarea pedepsei accesorii pe durata
suspendrii sub supraveghere a executrii pedepsei principale.
A descontopit pedepsele rezultante aplicate inculpailor R.H. i P.I. n pedepsele
componente, pe care le-a repus n individualitatea lor.
n temeiul art. 334 C. proc. pen., a schimbat ncadrarea juridic din infraciunile prevzute n
art. 270 alin. (1), alin. (2) lit. a) i alin. (3) din Legea nr. 86/2006 raportat la art. 274 din Legea nr.
86/2006, cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. i n art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003, cu
aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., n infraciunea prevzut n art. 270 alin. (1), alin. (2) lit. a) i alin.
(3) din Legea nr. 86/2006 raportat la art. 274 din Legea nr. 86/2006.
n temeiul art. 270 alin. (1), alin. (2) lit. a) i alin. (3) din Legea nr. 86/2006 raportat la art. 274
din Legea nr. 86/2006, a condamnat pe inculpaii R.H. i P.I. la cte o pedeaps de 3 ani nchisoare
i la pedeapsa complementar a interzicerii drepturilor prevzute n art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a
i lit. b) C. pen., pe o durat de 2 ani dup executarea pedepsei principale. n temeiul art. 71 C. pen.,
a interzis inculpailor exercitarea drepturilor prevzute n art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a i lit. b) C.
pen. pe durata executrii pedepsei principale.
n temeiul art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003, a condamnat pe aceiai inculpai la cte o
pedeaps de 3 ani nchisoare i la pedeapsa complementar a interzicerii drepturilor prevzute n
art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a i lit. b) C. pen., pe o durat de 2 ani dup executarea pedepsei
principale. n temeiul art. 71 C. pen., a interzis inculpailor exercitarea drepturilor prevzute n art. 64
alin. (1) lit. a) teza a II-a i lit. b) C. pen. pe durata executrii pedepsei principale.
n baza art. 33 lit. a) i art. 34 alin. (1) lit. b) C. pen., a dispus ca inculpaii R.H. i P.I. s
execute pedeapsa cea mai grea, aceea de 3 ani nchisoare. n baza art. 35 alin. (1) i (3) C. pen., a
dispus ca inculpaii s execute pedeapsa complementar cea mai grea, aceea a interzicerii
drepturilor prevzute n art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a i lit. b) C. pen., pe o durat de 2 ani dup
executarea pedepsei principale.
n temeiul art. 86
1
alin. (1) i art. 86
2
C. pen., a suspendat executarea pedepsei rezultante
sub supraveghere pe durata unui termen de ncercare de 6 ani i a fcut aplicarea art. 86
3
alin. (1)
C. pen. n baza art. 71 alin. (5) C. pen., a suspendat executarea pedepsei accesorii pe durata
suspendrii sub supraveghere a executrii pedepsei principale.
A meninut celelalte dispoziii ale hotrrilor atacate.

Not: Potrivit Legii nr. 2/2013, publicat n M. Of. nr. 89 din 12 februarie 2013, dispoziiile art.
385
9
alin. (1) pct. 17 C. proc. pen. se abrog, iar dispoziiile art. 385
9
alin. (1) pct. 14 C. proc. pen. se
modific dup cum urmeaz: 14. s-au aplicat pedepse n alte limite dect cele prevzute de lege.