DOCUMENTE DE EVIDEN UTILIZATE DE S.C. SIRATRANS S.A.
I CIRCUITUL LOR N CADRUL SOCIETII COMERCIALE
Nr. crt. Denumirea operaiilor economico- financiare Documente utilizate Circul la: 1. MIJLOACE FIXE -Intrri prin cumprri
-factura sau factura fiscal ntocmit de vnztor
-proces verbal de recepie i punere n funciune ntocmit de cumprtor -exemplarul 1 la cumprtor -exemplarul 2 la serviciul desfacere -exemplarul 3 la serviciul contabilitate -ataat facturii -Intrri prin donaii
-proces verbal de donaie ntocmit de entitatea care doneaz -proces verbal de recepie i punere n funciune ntocmit de entitatea care primete -la responsabilul cu mijloacele fixe -la contabilitate -Ieiri prin vnzri -factura sau factura fiscal ntocmit de vnztor -exemplarul 1 la cumprtor -exemplarul 2 la serviciul desfacere -exemplarul 3 la serviciul contabilitate -Ieiri prin casri -proces verbal de scoatere din funciune a mijloacelor fixe i declasarea materialelor -la responsabilul cu mijloacele fixe -la contabilitate Evidena tehnic- operativ -Fia mijlocului fix
-Registrul numerelor de inventar -la responsabilul cu mijloacele fixe-dup expirarea anului la arhiv 2. MATERII PRIME, MATERIALE , PRODUSE FINITE I MRFURI
-Intrri prin cumprri
-factura sau factura fiscal ntocmit de vnztor
-not de recepie i constatare de diferene -exemplarul 1 la cumprtor -exemplarul 2 la serviciul desfacere -exemplarul 3 la serviciul contabilitate -ataat facturii -Intrri prin donaii
-proces verbal de donaie ntocmit de entitatea care doneaz -not de recepie i constatare de diferene ntocmit de entitatea care primete -la gestionari -la contabilitate -Ieiri prin vnzri -factura sau factura fiscal ntocmit de vnztor -exemplarul 1 la cumprtor -exemplarul 2 la serviciul desfacere -exemplarul 3 la serviciul contabilitate -Ieiri prin consumuri -bonuri de consum individual sau colectiv -la gestionari -dup expirarea lunii la contabilitate -Primire/ predare n custodie -proces verbal de custodie -la gestionari -dup expirarea lunii la contabilitate Evidena tehnic- operativ Fia de magazie -la gestionari-dup expirarea anului la arhiv 3. OBIECTE DE INVENTAR -Intrri prin cumprri
-factura sau factura fiscal ntocmit de vnztor
-not de recepie i constatare de diferene -exemplarul 1 la cumprtor -exemplarul 2 la serviciul desfacere -exemplarul 3 la serviciul contabilitate -ataat facturii -Intrri prin donaii
-proces verbal de donaie ntocmit de entitatea care doneaz -not de recepie i constatare de diferene ntocmit de entitatea care primete -la gestionari -la contabilitate -Ieiri prin vnzri -factura sau factura fiscal ntocmit de vnztor -exemplarul 1 la cumprtor -exemplarul 2 la serviciul desfacere -exemplarul 3 la serviciul contabilitate -Ieiri prin scoateri din folosin -proces verbal de scoatere din folosin -la gestionari -la contabilitate -Predare la utilizatori -proces verbal de predare-(transfer-restituire) -la gestionari -la contabilitate -Transfer ntre utilizatori -proces verbal de (predare)- transfer-(restituire) -la gestionari -la contabilitate -Restituire la magazie -proces verbal de (predare-transfer)-restituire -la gestionari -la contabilitate Evidena tehnic- operativ Fia obiectelor de inventar -la gestionari-dup expirarea anului la arhiv 4. DECONTRI CU PERSONALUL -Evidena timpului lucrat -condica de prezen -fia colectiv de prezen -la serviciul de personal- salarizare -Evidena drepturilor bneti cuvenite salariailor -state de avans chenzinal -state de plata a salariilor -state de salarii pentru colaboratori -la contabilitate -Evidena impozitului pe veniturile de natura salariilor -fia fiscal -la contabilitate 5. DECONTRI CU CLIENII/ FURNIZORII -Vnzri elemente prezentate anterior -factura sau factura fiscal ntocmit de vnztor prezentate anterior -Cumprri elemente prezentate anterior -factura sau factura fiscal ntocmit de vnztor prezentate anterior 6. OPERAII CU NUMERAR -ncasri cu numerar -dispoziie de ncasare -chitan -monetar -la casierie, ataate registrului -la sef compartiment pentru viza de control financiar preventiv -la contabilitate -Pli cu numerar -dispoziie de plat -la casierie, ataate registrului -la sef compartiment pentru viza de control financiar preventiv -la contabilitate Evidena tehnic-operativ -registru de cas -la casier -dup expirarea anului la arhiv 7. OPERAII PRIN VIRAMENT BANCAR -ncasri prin virament -instrumente de ncasare acceptate de BNR: cecuri de decontare, bilete la ordin -la serviciul financiar -la contabilitate -Pli prin virament -instrumente de ncasare acceptate de BNR: cecuri de decontare, bilete la ordin, ordine de plat -la serviciul financiar -la contabilitate Evidena tehnic-operativ -extras de cont eliberat de bnci -la serviciul financiar -la contabilitate 8. OPERAII PRIVITOARE LA CHELTUIELI -toate cele prezentate la consumuri -fia de cont pentru operaii diverse -la gestionarul stocurilor -la contabilitate 9. OPERAII PRIVITOARE LA VENITURI -toate cele prezentate la vnzri -fia de cont pentru operaii diverse -la gestionarul stocurilor -la contabilitate 10. FORMULARE CU REGIM SPECIAL -fia formularelor cu regim special -la gestionarul formularelorcu regim special -dup expirarea anului la arhiv