DOCUMENTE DE EVIDEN UTILIZATE DE S.C. SIRATRANS S.A.

I CIRCUITUL LOR N CADRUL SOCIETII COMERCIALE

Nr.
crt.
Denumirea operaiilor economico- financiare Documente utilizate Circul la:
1. MIJLOACE FIXE
-Intrri prin cumprri

-factura sau factura fiscal ntocmit de vnztor




-proces verbal de recepie i punere n funciune
ntocmit de cumprtor
-exemplarul 1 la cumprtor
-exemplarul 2 la serviciul desfacere
-exemplarul 3 la serviciul contabilitate
-ataat facturii
-Intrri prin donaii

-proces verbal de donaie ntocmit de entitatea
care doneaz
-proces verbal de recepie i punere n funciune
ntocmit de entitatea care primete
-la responsabilul cu mijloacele fixe
-la contabilitate
-Ieiri prin vnzri -factura sau factura fiscal ntocmit de vnztor -exemplarul 1 la cumprtor
-exemplarul 2 la serviciul desfacere
-exemplarul 3 la serviciul contabilitate
-Ieiri prin casri -proces verbal de scoatere din funciune a
mijloacelor fixe i declasarea materialelor
-la responsabilul cu mijloacele fixe
-la contabilitate
Evidena tehnic- operativ -Fia mijlocului fix

-Registrul numerelor de inventar
-la responsabilul cu mijloacele fixe-dup
expirarea anului la arhiv
2. MATERII PRIME, MATERIALE ,
PRODUSE FINITE I MRFURI

-Intrri prin cumprri

-factura sau factura fiscal ntocmit de vnztor




-not de recepie i constatare de diferene
-exemplarul 1 la cumprtor
-exemplarul 2 la serviciul desfacere
-exemplarul 3 la serviciul contabilitate
-ataat facturii
-Intrri prin donaii

-proces verbal de donaie ntocmit de entitatea
care doneaz
-not de recepie i constatare de diferene
ntocmit de entitatea care primete
-la gestionari
-la contabilitate
-Ieiri prin vnzri -factura sau factura fiscal ntocmit de vnztor -exemplarul 1 la cumprtor
-exemplarul 2 la serviciul desfacere
-exemplarul 3 la serviciul contabilitate
-Ieiri prin consumuri -bonuri de consum individual sau colectiv -la gestionari
-dup expirarea lunii la contabilitate
-Primire/ predare n custodie -proces verbal de custodie -la gestionari
-dup expirarea lunii la contabilitate
Evidena tehnic- operativ Fia de magazie -la gestionari-dup expirarea anului la arhiv
3. OBIECTE DE INVENTAR
-Intrri prin cumprri

-factura sau factura fiscal ntocmit de vnztor




-not de recepie i constatare de diferene
-exemplarul 1 la cumprtor
-exemplarul 2 la serviciul desfacere
-exemplarul 3 la serviciul contabilitate
-ataat facturii
-Intrri prin donaii

-proces verbal de donaie ntocmit de entitatea
care doneaz
-not de recepie i constatare de diferene
ntocmit de entitatea care primete
-la gestionari
-la contabilitate
-Ieiri prin vnzri -factura sau factura fiscal ntocmit de vnztor -exemplarul 1 la cumprtor
-exemplarul 2 la serviciul desfacere
-exemplarul 3 la serviciul contabilitate
-Ieiri prin scoateri din folosin -proces verbal de scoatere din folosin -la gestionari
-la contabilitate
-Predare la utilizatori -proces verbal de predare-(transfer-restituire) -la gestionari
-la contabilitate
-Transfer ntre utilizatori -proces verbal de (predare)- transfer-(restituire) -la gestionari
-la contabilitate
-Restituire la magazie -proces verbal de (predare-transfer)-restituire -la gestionari
-la contabilitate
Evidena tehnic- operativ Fia obiectelor de inventar -la gestionari-dup expirarea anului la arhiv
4. DECONTRI CU PERSONALUL
-Evidena timpului lucrat -condica de prezen
-fia colectiv de prezen
-la serviciul de personal- salarizare
-Evidena drepturilor bneti cuvenite salariailor -state de avans chenzinal
-state de plata a salariilor
-state de salarii pentru colaboratori
-la contabilitate
-Evidena impozitului pe veniturile de natura
salariilor
-fia fiscal -la contabilitate
5. DECONTRI CU CLIENII/
FURNIZORII
-Vnzri elemente prezentate anterior -factura sau factura fiscal ntocmit de vnztor prezentate anterior
-Cumprri elemente prezentate anterior -factura sau factura fiscal ntocmit de vnztor prezentate anterior
6. OPERAII CU NUMERAR
-ncasri cu numerar -dispoziie de ncasare
-chitan
-monetar
-la casierie, ataate registrului
-la sef compartiment pentru viza de control
financiar preventiv
-la contabilitate
-Pli cu numerar -dispoziie de plat -la casierie, ataate registrului
-la sef compartiment pentru viza de control
financiar preventiv
-la contabilitate
Evidena tehnic-operativ -registru de cas -la casier
-dup expirarea anului la arhiv
7. OPERAII PRIN VIRAMENT BANCAR
-ncasri prin virament -instrumente de ncasare acceptate de BNR:
cecuri de decontare, bilete la ordin
-la serviciul financiar
-la contabilitate
-Pli prin virament -instrumente de ncasare acceptate de BNR:
cecuri de decontare, bilete la ordin, ordine de
plat
-la serviciul financiar
-la contabilitate
Evidena tehnic-operativ -extras de cont eliberat de bnci -la serviciul financiar
-la contabilitate
8. OPERAII PRIVITOARE LA
CHELTUIELI
-toate cele prezentate la consumuri
-fia de cont pentru operaii diverse
-la gestionarul stocurilor
-la contabilitate
9. OPERAII PRIVITOARE LA VENITURI -toate cele prezentate la vnzri
-fia de cont pentru operaii diverse
-la gestionarul stocurilor
-la contabilitate
10. FORMULARE CU REGIM SPECIAL -fia formularelor cu regim special -la gestionarul formularelorcu regim special
-dup expirarea anului la arhiv