Obligaciones convertibles (SUSCRIPCIÓN)

Núm obligaciones 100,000 12/31/2008 12/31/2009 12/31/2010

VN 250,000.00 € 2.50 € -250,000.00 € 6,796.25 € 6,796.25 €
VE 250,000.00 € 2.50 €
VR 260,000.00 € 2.60 € -250,000.00 € 6,796.25 € 6,796.25 €

Int explicito 2.7185% 6,796.25 € TIR: 3.9999%

TIR: 3.9999% TIR.NO.PER: #ADDIN?
Vcto: 3 años.
Tasa: 4.50%
Valoración Inicial= 250,000.00 €
componente de activo 246,519.77 €
componente de patrimonio 3,480.23 €

Tabla valoración componente de activo financiero:

Valor activo Intereses
Fecha Int. Explicito
financiero periodo
12/31/2008 246,519.77 €
12/31/2009 250,816.91 € 11,093.39 € 6,796.25 €
12/31/2010 255,307.42 € 11,286.76 € 6,796.25 €
12/31/2011 260,000.00 € 11,488.83 € 6,796.25 €
(se utiliza la tasa de interés de obligaciones simples)
 12/31/2011 Debe a fecha suscripción 31/12/08 Haber
6,796.25 € 246,519.77 € Activo financiero a Bancos 250,000.00 €
260,000.00 € 3,480.23 € Instr. Patrimonio
266,796.25 € 250,000.00 € 250,000.00 €

Debe a fecha 31/12/09 Haber

6,796.25 € Bancos (cobro cupón) a Ingreso intereses 11,093.39 €
4,297.14 € Activo financiero
11,093.39 € 11,093.39 €

98.61%
1.39%

Int. Implicito Cobro

4,297.14 € 6,796.25 €
4,490.51 € 6,796.25 €
4,692.58 € 266,796.25 €
erés de obligaciones simples)