SESIONES DE TRABAJO

Balanced Scorecard:

PIN

Facilitador: Armando J. Espinosa de los Monteros Fuentes.

 OBJETIVOS DE LAS SESIONES
Que el personal:
Reconozca la importancia de la claridad de los
objetivos.
Conozca los elementos clave que componen al
Balanced Scorecard (BSC).
Sea capaz de armar una ruta estratégica del
BSC.
Distinga el papel de las diferentes rutas
estratégicas dentro del BSC de la organización.
 METODOLOGÍA
Se desarrolla a partir de los siguientes 4 puntos:
1. Facilitador: exposición del “marco teórico” a
través de presentación y dinámica.
2. Participantes: aplicación de los
conocimientos en el desarrollo de un caso
propio (hotel).
3. Facilitador, participantes: retroalimentación
para mejora de los casos desarrollados.
4. Participantes: preguntas en cualquier
momento.
DIRECCIÓN ORGANIZACIONAL

El establecimiento de la dirección organizacional

comprende la definición formal de cuatro
componentes:

1. La misión.

2. La visión o propósito.

3. Los valores.

4. La posición competitiva.
EL CUADRO DE MANDO INTEGRAL

 PREGUNTA:

¿Por qué sucede en las organizaciones

que cada área tiene sus propios
indicadores y no le importa si sus
acciones de hecho, perjudican a otras
áreas?
Página 80
EL CUADRO… (Cont.)

 CONCLUSIÓN:

No existe el trabajo natural en equipo, lo

que existe son personas con los
mismos objetivos que trabajan en
equipo.

Página 144
EL CUADRO… (Cont.)

Traduce la dirección organizacional: misión,

visión, propósito, valores y posición competitiva,
en un conjunto de indicadores de desempeño
que dan el marco para la medición estratégica.
EL CUADRO… (Cont.)

La estructura de la información colocada en el

cuadro de mando integral se establece
generalmente en cuatro perspectivas:

1. Financiera.

2. Cliente.

3. Procesos internos.

4. Conocimiento y aprendizaje.
EL CUADRO… (Cont.)

Las cuatro perspectivas deben ser consideradas

una guía y no un aspecto requerido por la
herramienta.

La razón de ser de la organización deberá

colocarse en la primera perspectiva.
EL CUADRO… (Cont.)

¿CUÁLES SON LAS PERSPECTIVAS

QUE PODEMOS USAR EN ESTA
ORGANIZACIÓN?
EL CUADRO… (Cont.)

CONSTRUYAMOS UNA HISTORIA.....

¿Cómo podemos definir ÉXITO para esta

organización?
EL CUADRO… (Cont.)
El Mapa Estratégico

Está constituido por una serie de rutas

estratégicas, cada una de las cuales debe
mostrar explícitamente el camino que la
organización desea seguir para cumplir con sus
objetivos.
EL CUADRO… (Cont.)

Lo primero es establecer dónde se quiere llegar

manifestándolo en la perspectiva de más alto
nivel.

Después se debe definir la forma como la

organización estratégicamente pretende llegar
ahí, partiendo de supuestos que a través de una
relación causa y efecto se relacione a las
perspectivas colocadas abajo.
Perspectiva 1 Indicador 6 Indicador 12

Indicador 5 Indicador 10 Indicador 11

Perspectiva 2
Indicador 4 Indicador 9

Indicador 3 Indicador 8
Perspectiva 3

Indicador 2
Indicador 7
Perspectiva 4
Indicador 1
EL CUADRO… (Cont.)
Las Rutas Estratégicas
Cada una de las rutas estará sustentada en un
“tema estratégico”, esto es, habrá una ruta por
cada tema.

Los temas estratégicos reflejan lo que el grupo

directivo cree que debe ser ejecutado para
alcanzar el éxito.
EL CUADRO… (Cont.)

Los temas NO reflejan resultados financieros

tales como: “mejorar el valor de la acción”; o
resultados en los clientes tales como:
“Retención de clientes” o “mayor penetración de
mercado”.

Los temas reflejan la visión de los directivos

sobre lo que debe ser hecho “internamente”
para lograr los objetivos estratégicos.
EL CUADRO… (Cont.)

Por eso, los temas estratégicos se relacionan

principalmente con la perspectiva de procesos.

Hay cuatro temas “generales”:

1) Innovación: en productos y servicios, entrada

a nuevos mercados, o uso de nuevos canales.
EL CUADRO… (Cont.)

2) Incremento del valor de cliente existentes:

expandir, profundizar o redefinir las relaciones
con los clientes existentes.
EL CUADRO… (Cont.)

3) Excelencia operacional: mejora de la

productividad, mejora de la calidad, mejora de la
eficacia de los procesos, reducción de costos,
aumento en la rapidez de entrega. También la
utilización de los activos y la capacidad
instalada.
EL CUADRO… (Cont.)

4) Mejora del entorno: sobre todo en empresas

sujetas a regulación: salud, telecomunicaciones,
o a riesgo (petroquímicas).
EL CUADRO… (Cont.)

¿CUÁLES SON LOS TEMAS QUE

PODEMOS USAR EN ESTA
ORGANIZACIÓN?
EL CUADRO… (Cont.)

¿QUIENES DEBÍAN PARTICIPAR EN EL

DESARROLLO DE CADA UNO DE LOS
TEMAS?
EL CUADRO… (Cont.)

En la versión definitiva de un cuadro de mando

integral es necesario que se tenga la definición
operacional de los indicadores en términos de
métricas y las rutas estratégicas que lo
conforman.
 Indicador 6: Indicador 12:
Perspectiva 1 Métrica 6 Métrica 12

Indicador 5: Indicador 10: Indicador 11:

Métrica 5 Métrica 10 Métrica 11
Perspectiva 2
Indicador 4: Indicador 9:
Métrica 4 Métrica 9A; Métrica 9B

Indicador 3: Indicador 8:
Perspectiva 3 Métrica 3 Métrica 8

Indicador 2:
Métrica 2 Indicador 7:
Métrica 7
Perspectiva 4
Indicador 1:
Métrica 1A, Métrica 1B
 MEDICIÓN Y DEFINICIÓN DE
INDICADORES
Medición es la aplicación de un procedimiento
normalizado para asignar símbolos, no
necesariamente números, a objetos de acuerdo
con ciertas reglas específicas.
DEFINICIÓN... (Cont.)

Definiciones básicas:

Indicadores: son ideas abstractas que son de

importancia y se requieren medir para tomar
decisiones.

Como ejemplos de indicadores se tienen:

DEFINICIÓN... (Cont.)

 Rentabilidad de la empresa.

 Satisfacción del cliente.

 Tiempo adecuado de respuesta.

 Pedido perfecto.

 Impacto de la campaña publicitaria .

DEFINICIÓN... (Cont.)

Métricas: son unidades a través de las cuales se

miden los indicadores, es decir, los indicadores
se definen operacionalmente usando métricas.
DEFINICIÓN... (Cont.)
En la definición de cada métrica se deben
incluir los siguientes cinco elementos
básicos:

1. Nombre: forma como se designará a la

métrica asegurándose que se pueda medir,
para ello se recomienda se tenga al inicio del
nombre alguna de las siguientes palabras:
porcentaje, tiempo, número, monto, o bien se
refiera a alguna medida estadística como
media, mediana o varianza.
DEFINICIÓN... (Cont.)

2. Fórmula: se debe definir precisamente la

manera cómo la métrica se obtendrá a partir de
datos.

3. Frecuencia de medición: periodo de

separación entre mediciones consecutivas,
puede ser entre otras: diario, semanal,
mensual, bimestral y trimestral.
DEFINICIÓN... (Cont.)

4. Responsable de la medición: colocar el nombre

y apellido de la persona responsable de la
medición y reporte de la métrica, evitando en lo
posible colocar el nombre del puesto.
5. Forma de recolección: aquí se define la fuente
de información, que en la mayoría de los casos
se espera sea parte del sistema de información
de la organización, aunque puede tratarse de
una base de datos de alguna área, o bien de un
proveedor externo.
EL CUADRO… (Cont.)

Objetivos

Una vez que el mapa estratégico está completo

es necesario establecer objetivos para cada una
de las métricas que definen operacionalmente a
los indicadores dentro del mapa, iniciando con
las que pertenecen a la perspectiva de más alto
nivel.
Perspectiva 1 Objetivo 6 Objetivo 12

Objetivo 5 Objetivo 10 Objetivo 11

Perspectiva 2
Objetivo 9A
Objetivo 4 Objetivo 9B

Objetivo 3 Objetivo 8
Perspectiva 3

Objetivo 2
Objetivo 7
Perspectiva 4
Objetivo 1A
Objetivo 1B
EL CUADRO… (Cont.)

Con los objetivos establecidos y alineados con

las rutas estratégicas, la organización describe el
cómo se debe llegar a los objetivos de la
perspectiva de más alto nivel.
EL CUADRO… (Cont.)

Las Iniciativas Estratégicas

Una iniciativa es un conjunto de actividades que

tiene un objetivo estratégico determinado y que
requerirá de recursos para llevarse a cabo.
EL CUADRO… (Cont.)

En casi cualquier organización se tienen en

marcha o al menos definidas iniciativas de
algunos de los tipos mencionados, sin embargo
de lo que aquí se trata es de seleccionar aquéllas
que harán que la estrategia tenga éxito y no de
embarcarse en un esfuerzo de mejora sin rumbo
fijo.
EL CUADRO… (Cont.)

Será necesario entonces definir las iniciativas

estratégicas que se requieren para apoyar el
logro de los objetivos así como el presupuesto
que se requiere para llevarlas a cabo
(presupuesto estratégico).