LA PRESUPUESTACION SAS

NIT: 814.685.956-5
BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
1 ACTIVO 1.481.256.540,00
ACTIVO CORRIENTE 422.107.272,00
11 DISPONIBLE 135.004.650,00
11050
5
CAJA GENERAL 78.965.230,00
11051
0
CAJA MENOR 1.254.000,00
1110 BANCOS 54.785.420,00

12 INVERSIONES
21.450.000,00

12200
5
CEDULAS DE CAPITALIZACION (6
MESES)
21.450.000,00

13 DEUDORES 62.883.500,00
1305 DEUDORES (CLIENTES) 56.987.000,00
13301
5
ANTICIPO A TRABAJADORES 5.896.500,00

14 INVENTARIO
202.769.122,00

1435 INVENTARIO FINAL 202.769.122,00


ACTIVO NO CORRIENTE 1.083.149.268,0
0

15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1.017.409.268,0
0

1504 TERRENOS
15040
5
TERRENOS URBANOS 125.000.000,00
15041
0
TERRENOS RURALES 140.636.268,00
15160
5
EDIFICIOS 358.000.000,00
15168
0
BODEGAS 214.000.000,00
1520 MAQUINARIA 35.420.000,00
15240
5
MUEBLES Y ENSERES 24.568.000,00
1540 VEHICULOS 65.000.000,00
1584 SEMOVIENTES 54.785.000,00

16 INTANGIBLES
15.200.000,00

1635 LICENCIAS DE SOFTWARE 15.200.000,00

17 DIFERIDOS
2.540.000,00

1705 SEGUROS PAGADOS POR
ANTICIPADO
2.540.000,00


18 OTROS ACTIVOS
24.000.000,00

18050
5
OBRAS DE ARTE 24.000.000,00
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
227.595.195,00
21 OBLIGACIONES FINANCUERAS
32.857.200,00

2105 PRESTAMOS BANCARIOS 32.857.200,00

22 PROVEEDORES
23.652.411,00

2205 PROVEEDORES NACIONALES 23.652.411,00

CUENTAS POR PAGAR 17.952.384,00
23 CUENTAS POR PAGAR 8.975.632,00
2365 RETEFUENTE POR PAGAR 2.387.000,00
2370 RETENCIONES Y APORTES DE
NOMINA
6.589.752,00

24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y
TASA

124.589.000,00

2404 IMPUESTO DE RENTA POR
PAGAR
124.589.000,00

25 OBLIGACIONES LABORALES
12.857.200,00

25 OBLIGACIONES LABORALES 12.857.200,00

27 DIFERIDOS
15.687.000,00

2705 INGRESOS RECIBIDOS POR
ANTICIPADOS
15.687.000,00





PATRIMONIO 1.253.661.345,00

31 CAPITAL SOCIAL 800.000.000,00
33050
5
RESERVA LEGAL 29.487.582,00
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 265.388.241,00
3705 UTILIDADES ACUMULADAS 158.785.522,00


ACTIVO = PASIVO +
PATRIMONIO

1481256540 = 227595195 +
1253661345





















LA PRESUPUESTACION SAS
NIT: 814.685.956-5
ESTADO DE RESULTADO
ENERO 01 A 31 DE DICIEMBRE DE
2012


INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS POR VENTA DE M/CIA 1.254.785.252,00
(-) DEVOLUCIONES EN VENTAS 32.856.255,00

(=) INGRESOS OPERACIONALES 1.221.928.997,00
(-) COSTO DE VENTA 654.252.121,00

(=) UTILIDAD BRUTA 567.676.876,00
(-) GASTOS OPERACIONALES DE ADMON Y VENTAS 165.478.521,00

(=) UTILIDAD OPERACIONAL 402.198.355,00
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES 61.573.449,00
INGRESOS POR INTERESES 18.656.254,00
INGRESOS POR APROVECHAMIENTOS 10.258.653,00
INGRESOS POR DESCUENTOS 32.658.542,00
(-) GASTOS NO OPERACIONALES 23.658.635,00
GASTOS FINANCIEROS 23.658.635,00

(=) UTILIDAD NETA ANTES DE
IMPUESTO
440.113.169,00
IMPUESTO DE RENTA 145.237.345,00

(=) UTILIDAD ANTES DE RESERVA 294.875.824,00
(-) RESERVA LEGAL 29.487.582,00

(=) UTILIDAD DESPUES DE RESERVA O
POR DISTRIBUIR
265.388.242,00








TRANSACCIONES

1. los clientes nos cancelan el 78% del saldo
del ao anterior

y le otorgamos un 2.4% de descuento.
D H
130505 CLIENTES
44.449.860,00
5305 DESCUENTOS POR PRONTO PAGO
1.066.797,00

1110 BANCO
43.383.063,00


2. se cancela el impuesto de renta y la
retefuente del ao anterior.


240405 IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR
124.589.000,00

1110 BANCOS
124.589.000,00

2365 RETEFUENTE POR PAGAR
2.387.000,00

1110 BANCO
2.387.000,00

3. cancelamos el 79% del saldo de los
proveedores y nos

otorgan el 5% de descuento.
D H
2205 PROVEEDORES
18.685.405,00

5305 DESCUENTOS POR PRONTO PAGO
934.270,00
1105 CAJA GENERAL
17.751.135,00
4. recibe ingresos por arriendo de un vehiculo
por valor de

$2.000.000 iva incluido, le practica
retencion en la fuente.


4220 INGRESOS POR ARRIENDO
1.800.000,00
2408 IVA (2,4%)
43.200,00
1355 RETEFUENTE A FAVOR(4%)
72.000,00

1105 BANCOS
1.771.200,00


5. Se cancela el prestamo bancario.
2105 PRESTAMOS BANCARIAS
32.857.200,00

1110 BANCOS
32.857.200,00

6. se cancela el 89% de las bligaciones
laborales.

2505 OBLIGACIONES LABORALES
11.442.908,00

1110 BANCOS
11.442.908,00

7.

se retira el titulo de capitalizacion y genera
rendimientos por $547.802

1110 BANCOS
21.450.000,00

4240 UTILIDAD VENTA DE INVERSION
547.802,00

1205 TITULO DE CAPITALIZACION
21.450.000,00
4210 RENDIMIENTO FINANCIEROS
547.802,00

8. Se cancela el 94% las cuentas por pagar, Se
abona el 84% de

retenciones y aportes de nomina
2335 CUENTAS POR PAGAR
8.437.094,00

1110 BANCOS
8.437.094,00

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
5.535.392,00

1110 BANCOS
5.535.392,00




9. se valorizaron los semovientes en
$1,520,000,oo

191080 VALORIZACION (SEMOVIENTE)
1.520.000,00

381080 SUPERAVIT DE VALORIZACION
(SEMOVIENTES)

1.520.000,00







10. se recauda el anticipo a los trabajadores


1330 ANTICIPO A TRABAJADORES
5.896.500,00
1110 BANCOS
5.896.500,00


11. se cancela el 92% de los ivas y de las
retefuente del ao 2013


2408 IVAS POR PAGAR
294.400,00

1110 BANCOS
294.400,00



















PRESUPUESTO DE VENTAS
PRONOSTICO DE VENTAS BASADO EN DATOS HISTORICOS DE VENTAS ANTERIORES
METODO DE INCREMENTO PORCNTUAL
DATOS INFORMATIVOS

AOS VENTAS EN UNIDAD
2007 9687
2008 10685
2009 12157
2010 14026
2011 16245
2012 18452

Y1 - YO
%=
YO

AO 1 2007
10685 - 9687 =0,103
9687
AO 2 2008
12157-10685 = 0,137
10685

AO 3 2009
14026-12157 = 0,153
12157

AO 4 2010
16245-14026 = 0,158
14026

AO 5 2011
18452-16245 = 0,136
16245





TOTAL INCREMENTO PORCENTUAL =0,686

% = 0,686 = 0,686 = 0,1372
N - 1 6-1 5


AO 2013
18452 X O,137 = 2527,924
18452 + 2527,924 = 20979,924

AO 2013 20979,924 Unidades

LAS VENTAS ESTAN PRESPUESTADAS REALIZAR ASI:
TRIMESTRE 1 23%
TRIMESTRE 2 27%
TRIMESTRE 3 28%
TRIMESTRE 4 22%
ventas ao anterior
/

1221928997/18452=

66.222,00
ventas ao anterior
unidades

teniendo en cuenta las unidades presupuestadas a vender por el metodo
incremento porcentual
20979,924

hallamos los porcentaje repectivos
para cada trimestre

Periodo % unidades presupuestadas a vender
TRIMESTRE 1 23% 4825,38252
TRIMESTRE 2 27% 5664,57948
TRIMESTRE 3 28% 5874,37872
TRIMESTRE 4 22% 4615,58328
Total 100% 20979,924

EXISTENCIA FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS se calcula un 2,4% de
incremento por politica de la empresa

PRESUPUESTO DE
PRODUCCION





TRIMESTRE
1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE 4 totales
VENTAS PRESUPUESTADAS 4825,38252 5664,57948 5874,37872 4615,58328 20979,924
(+)EXISTENCIA FINAL DE
PRODUCTOS TERMINADOS 115,8091805 135,9499075 140,9850893 503,518176 503,51818
NECESIDADES TOTALES 4941,1917 5800,529388 6015,363809 5119,101456 21876,186
(-) EXISTENCIA INICIAL DE
PRODUCTOS TERMINADOS 3061,960104 115,8091805 135,9499075 140,9850893 3061,9601
NECESIDAD DE PRODUCCION
PRESUPUESTADA
1879,23159
6 5684,720207 5879,413902 4978,116367 18421,482

ventas ao anterior /

1221928997/18452

66.222,00 ventas en unidades ao 2012
ventas ao anterior unidades


teniendo en cuenta las unidades presupuestadas a vender por el metodo incremento porcentual
20980




calculo de inventario final del ao 2012/

202.769.122,00


valor unidad ao 2012


66.222,00

= unidades en inv final

3061,960104












PRESUPUESTO DE COMPRAS
LA EMPRESA FABRICA MESAS PARA
COMPUTADORES Y EL CONSUMO DE MATERIALES
DIRECTOS ES:


PRODUCTO CANTIDAD
VALOR DE LOS
PROVEEDORES
MADERA (TABLEX) 3,5 mts 55.000
RIELES 2 und 12.000,00
CANTO 1,25 mts 3.000,00
BISAGRAS 4 und 4.000,00
PORTA CD 1 und 5.000,00
DESLIZADORES 2 und 800,00
TORNILLOS 10 und 300
MANIJAS 1 und 3.000,00
PORTA IMANES 2 und 800


PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COMPRA DE MATERIA PRIMA
DETALLE TRIMESTRE1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL
PRODUCCION DE MESAS
PARA COMPUTADORES
1879,231596 5684,720207 5879,413902 4978,116367 18421,482

MATERIALES DIRECTOS

MATERIA PRIMA/ TABLEX
TOTAL
CONSUMO
MESA
3.5m
6577,310588 19896,52072 20577,94866 17423,40728 64475,18725
PRECIO
UNITARIO
POR M
MADERA

55.000,00

55.000,00

55.000,00

55.000,00

55.000,00
TOTAL
COSTO
LAMINA

361.752.082,32

1.094.308.639,86

1.131.787.176,09

958.287.400,59

3.546.135.298,86

MATERIA PRIMA/
RIELES
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL
TOTAL CONSUMO
RIELES
3758,463193 11369,44041 11758,8278 9956,232733 36842,96414
PRECIO UNITARIO
POR UNIDAD

6.000,00

6.000,00

6.000,00

6.000,00

6.000,00
TOTAL COSTO
RIELES

22.550.779,16

68.216.642,48

70.552.966,82

59.737.396,40

221.057.784,86

MATERIA
PRIMA/ CANTO
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL
TOTAL
CONSUMO
2349,039496 7105,900259 7349,267377 6222,645458 23026,85259
PRECIO
UNITARIO POR M

3.000,00

3.000,00

3.000,00

3.000,00

3.000,00
TOTAL COSTO
CANTO

7.047.118,49

21.317.700,78

22.047.802,13

18.667.936,38

69.080.557,77

MATERIA PRIMA/
VISAGRAS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL
TOTAL
CONSUMO
7516,926386 22738,88083 23517,65561 19912,46547 73685,92829
PRECIO UNITARIO
UNIDAD

1.000,00

1.000,00

1.000,00

1.000,00

1.000,00
TOTAL COSTO
VISAGRAS

7.516.926,39

22.738.880,83

23.517.655,61

19.912.465,47

73.685.928,29



MATERIA PRIMA/
PORTA CD
TRIMESTRE
1
TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL
TOTAL
CONSUMO
1879,23159
6
5684,720207 5879,413902 4978,116367 18421,48207
PRECIO UNITARIO
UNIDAD

5.000,00

5.000,00

5.000,00

5.000,00

5.000,00
TOTAL COSTO
PORTA CD

9.396.157,9
8

28.423.601,04

29.397.069,51

24.890.581,83

92.107.410,36

MATERIA PRIMA/
DESLIZADORES
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL
TOTAL CONSUMO 3758,463193 11369,44041 11758,8278 9956,232733 36842,96414
PRECIO UNITARIO
UNIDAD

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00
TOTAL COSTO POR
DESLIZADORES

3.006.770,55

9.095.552,33

9.407.062,24

7.964.986,19

29.474.371,32



MATERIA
PRIMA/TORNILLOS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL
TOTAL CONSUMO 18792,31596 56847,20207 58794,13902 49781,16367 184214,8207
PRECIO UNITARIO
UNIDAD

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00
TOTAL COSTO POR
TORNILLOS

563.769,48

1.705.416,06

1.763.824,17

1.493.434,91

5.526.444,62

MATERIA
PRIMA/MANIJAS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL
TOTAL CONSUMO 1879,231596 5684,720207 5879,413902 4978,116367 18421,48207
PRECIO UNITARIO
UNIDAD

3.000,00

3.000,00

3.000,00

3.000,00

3.000,00
TOTAL COSTO POR
MANIJAS

5.637.694,79

17.054.160,62

17.638.241,71

14.934.349,10

55.264.446,22

MATERIA PRIMA/
PORTA IMANES
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL
TOTAL CONSUMO 3758,463193 11369,44041 11758,8278 9956,232733 36842,96414
PRECIO UNITARIO
UNIDAD

400,00

400,00

400,00

400,00

400,00
TOTAL COSTO
PORTA IMANES

1.503.385,28

4.547.776,17

4.703.531,12

3.982.493,09

14.737.185,66


TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA POR TRIMESTRE
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL

441.525.463,59

1.267.408.370,16

1.310.815.329,40

1.109.871.043,96

4.129.620.207,11










PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA ANUAL


total unidades a producir 18421,48207



LA FABRICACION DE CADA UNIDAD TERMINADA ESTA
ESTANDARIZADA EN:


PRODUCCION 25 MINUTOS

ACABADO 10 MINUTOS

LA PRODUCCCION EN HORAS.
PARA LOS ACABADOS EN HORAS
0,4166
0,1666



TOTAL DE HORAS REQUERIDAS PARA LA ELABORACION DE UNA MESA

0,5832


PRODUCCION

TOTAL UNIDADES A PRODUCIR* PRODUCCION EN HORAS

18421,482072107* 0,4166


7674,389431
HORAS HOMBRE

18.850.219,04

ACABADOS

TOTAL UNIDADES A PRODUCIR* ACABADOS EN HORAS

18421,482072107*0,1666

3069,018913 HORAS HOMBRE


DIAS LABORALES PRODUCCION DIAS LABORALES EN ACABADO
TOTAL HORAS HOMBRE/ DIA ORDINARIO
TOTAL HORAS HOMBRE/ DIA
ORDINARIO
7674,389431 /8horas 3069,018913/8horas

959,2986789 383,6273642


TOTAL DIAS REQUERIDOS PARA LA ELABORACION DE las 18421,48207 mesas
1342,926043 *360 =483453,3755










PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
DIRECTA TRIMESTRAL

TRIMESTRE1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 3 TOTAL
UNIDADES A PRODUCIR 1879,231596 5684,720207 5879,413902 4978,116367 18421,48207
HORAS MANO DE OBRA
EN PRODUCCION
782,8878831 2368,254438 2449,363831 2073,883278 7674,389431
TARIFA ESTANDAR POR
HORA

2.456,25

2.456,25

2.456,25

2.456,25

2.456,25
COSTO MANO DE OBRA
PRODUCCION

1.922.968,36

5.817.024,96

6.016.249,91

5.093.975,80

18.850.219,04



NUMERO DE TRABAJADORES PARA LA PRODUCCION
DE LAS MESAS PARA COMPUTADOR

COSTO MANO DE OBRA
PRODUCCION/

3,26

9,87

10,21

8,64

31,98
SALARIO BASICO=
589500


TRIMESTRE1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 3 TOTAL
UNIDADES A PRODUCIR 1879,231596 5684,720207 5879,413902 4978,116367 18421,48207
HORAS MANO DE OBRA
EN ACABADO
313,079984 947,0743865 979,510356 829,3541867 3069,018913
TARIFA ESTANDAR POR
HORA

2.456,25

2.456,25

2.456,25

2.456,25

2.456,25
COSTO MANO DE OBRA
ACABADO

769.002,71

2.326.251,46

2.405.922,31

2.037.101,22

7.538.277,71

NUMERO DE TRABAJADORES PARA LA PRODUCCION DE LAS MESAS PARA COMPUTADOR
TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TIM 4 TOTAL
COSTO MANO DE OBRA
PRODUCCION/

1,30

3,95

4,08

3,46

12,79
SALARIO BASICO=
589500



PRESUPUESTO DE
MANO DE OBRA ANUAL
(NUMERO DE
TRABAJADORES)


44,76



TOTAL COSTOS EN
MANO DE OBRA

2.691.971,07

8.143.276,43

8.422.172,22

7.131.077,02

26.388.496,75