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EMPRESA DE SERVICIO “LOBITOS “S.

El 01.01.2010, se constituye la empresa de servicios de vigilancia “EL CONDOR” S.A. los socios que integran la sociedad son
los siguientes:

Narda Alva Alcántara, aporte en efectivo S/. 2500


Rina Ramírez García S/. 2500
Saúl Huamani Huarcaya, aporte en efectivo S/. 2500

OPERACIONES DEL PERIODO:

1. Los socios entregan sus aportes en efectivo a la empresa los cuales son depositados en una cuenta corriente del Scotiabank.

2. Se retira con cheque, fondos para caja chica por S/. 3,200.

3. El 10.01.2010, se paga en efectivo diversos gastos de constitución (Gastos Administrativos 100%).

4. Se compra útiles de escritorio en efectivo por S/. 520 mas IGV; se consume S/. 260 (Costo De Servicio, 100%).

5. El 31.05.2010, se cobra con cheque a la empresa “DISEÑO” S.A. el importe de S/. 65,000 mas IGV por el servicio brindado. El
cheque se deposita en una cuenta corriente de la empresa.

6. Se paga sueldos al personal con trasferencia de cuenta, importe bruto, S/. 2,900, afecto a la SPN (Costo de Servicio, 40%, y
Gastos de administración, 60%).

7. El 30.06.2010, se compra una computadora con queque valorizada en S/. 1,910 mas IGV, depreciación 25% anual (Costo de
Servicio, 40% y gasto de administración, 60%).

8. El 20.10.2010, el Banco scotiabank presta a la empresa S/. 80,000 abonándolo en nuestra cuenta corriente.

9. En el periodo, se pagaron con cheque no negociable del scotiabank, los siguientes conceptos:

a)Recibo de Luz y Agua por S/. 1,350 y S/. 690 respectivamente mas IGV (Costo del Servicio; 40% y Gastos de Administración,
60%).

b) Recibo de Arrendamiento por alquiler de local a la señora Juana Valladolid S/. 4,000 (Costo de Servicios, 40% y Gastos de
Administrativos, 60%).

c)Recibo de teléfono e internet por S/. 1,550 y S/. 900 respectivamente mas IGV (Costo del servicio, 40% y Gastos
Administrativos, 60%).

d) Factura por publicidad al diario “CHINO” S.A. por S/. 3,800 mas IGV (Gastos de Ventas 100%).

10. Asuma que pago con cheque, los pagos a cuenta del impuesto al renta del 2010, por el importe de S/. 2,500.

11. La empresa adquirió el 30.12.2010, acciones a la empresa VOLCAN S.A.A, en la Bolsa de Valores de Lima para ser
negociados a corto plazo. Paga por la adquisición de 1,500 acciones a S/.50 cada acción un total de S/.75, 000 (Valor Razonable a
esa fecha) y por concepto de comisión al Agente de Bolsa un importe de S/. 2,800 mas IGV. Se gira el cheque no negociable
respectivo.

12. Asuma que el Impuesto a la renta del año 2010 es de S/. 7,300.

13. El 01.08.2010, se compra 2 camionetas para uso exclusivo del servicio de seguridad; el importe es de S/. 35.000 más
IGV por cada una de ellas se paga con cheque. Depreciación, 20% anual (Costo de Servicio, 40%, Administración, 60%).
14. Se paga multas a la SUNAT en efectivo por un monto de S/. 250 (100% otros gastos).

15. El cliente, la empresa “MILPO” S.A. nos anticipa S/. 120000 (incluido IGV) con cheque, para garantizar el servicio de
seguridad, el cual se deposita en la cuenta corriente de la empresa.

SE PIDE:

1. Efectuar todos los asientos contables aplicando el Plan Contable General Empresarial – PCGE.

2. Elaborar el Libro Mayor y el Balance de Comprobación.

3. Determinar el ITF del periodo (100% Gastos Administrativos).

4. Determine el Costo de Ventas del servicio efectuado.

5. Elaborara el estado de Ganancias y Perdidas, y el Balance General.