Вы находитесь на странице: 1из 94

ГОБУ СПО ВО «РОССОШАНСКИЙ КОЛЛЕДЖ МЯСНОЙ И МОЛОЧНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ»

МЕТОДИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ

Дисциплина: «АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ СИСТЕМА ОБРАБОТКИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ИНФОРМАЦИИ»

Для учащихся 2 курса по специальности:

080110 «Экономика и бухгалтерский учѐт»

Автор: Журавлѐва И.В., преподаватель РКММП

Россошь – 2012 г.

СОДЕРЖАНИЕ

1. АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ СИСТЕМА ОБРАБОТКИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ

ИНФОРМАЦИИ (АСОЭИ), ЕЁ РОЛЬ В УПРАВЛЕНИИ ПРЕДПРИЯТИЯЕМ

3

1.1. Основные понятия информации

3

1.2. Информация: структура, форма, измерение

3

1.3. Экономическая информация: классификация и свойства

4

1.4. Понятие управления и системы управления. Структура и виды систем управления

7

1.5. Место процессов обработки информации в управлении

10

1.6. Структура автоматизированных систем обработки экономической информации

14

1.7. Информационное обеспечение и его структура

16

1.8. Структурные компоненты экономической информации

16

1.9.Создание автоматизированных систем обработки экономической информации

18

 

1.9.1. Понятие процесса создания АСОЭИ, его содержание и организация

18

1.9.2. Этапы создания АСОЭИ

19

1.9.3. Проектирование элементов АСОЭИ

21

2.

БУХГАЛТЕРСКИЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ MS EXCEL

24

2.1.

Электронные таблицы. Табличный процессор Excel. Назначение и основные функции

24

2.2.

Понятие ячейки. Формат ячейки

27

2.3.

Лабораторный практикум

29

2.3.1. Сортировка

29

2.3.2. Фильтрация

30

2.3.3. Подбор параметра

30

2.3.4. Сводные таблицы

31

2.3.5. Подведение промежуточных итогов

32

2.3.6. Консолидация

32

3.

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ В АСОЭИ

33

3.1. Финансовые функции для расчетов по кредитам, займам и оценкам инвестиций

33

3.2. Финансовые функции для расчета амортизации

39

3.3. Финансовые функции для расчетов по ценным бумагам

42

4.

ВНЕМАШИННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ИНФОРМАЦИИ

47

4.1. Технологический процесс обработки информации

47

4.2. Системы классификации и кодирования

52

4.3. Документация и документооборот. Унифицированные первичные документы

58

5.

ВНУТРИМАШИННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ИНФОРМАЦИИ

62

5.1. Типовые бухгалтерские программы и системы

62

5.2. Отличие бухгалтерского учета от управленческого

63

5.3. Базы данных, системы управления базами данных. Основные понятия

66

5.4. Проектирование базы данных

70

6.

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СОВРЕМЕННЫХ СРЕДСТВ СВЯЗИ

75

6.1.

Электронный офис

75

6.2.

Использование сети Интернет в экономике

83

6.3.

Защита информации

86

6.3.1. Лицензионные, условно бесплатные и бесплатные программы

86

6.3.2. Правовая охрана информации

86

6.3.3. Защита информации

87

6.3.4. Защита информации в Интернете

89

6.4.

Правовые прикладные программы

92

6.4.1. Система «КонсультантПлюс»

92

6.4.2. Система «ЮСИС»

93

6.4.3. Система «Гарант»

94

Литература

94

1. АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ СИСТЕМА ОБРАБОТКИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ИНФОРМАЦИИ (АСОЭИ), ЕЁ РОЛЬ В УПРАВЛЕНИИ ПРЕДПРИЯТИЯЕМ 1.1. Основные понятия информации

Изучение любой дисциплины так или иначе начинается с формулировки определений ее фундаментальных терминов и категорий. Особенностью термина «информация» является то, что, с одной стороны, он является интуитивно понятным практически для всех, а с другой — общепризнанной его трактовки в научной литературе не существует. Одновременно следует особо отметить, что как научная категория «информация» составляет предмет изучения для самых различных областей знания: философии, информатики, теории систем, кибернетики и т. д. Как известно, термин «информация» происходит от латинского слова «informatio», изначально означающего изложение или разъяснение. В качестве примера приведем следующее его определение. Информация — это совокупность сигналов, воспринимаемых нашим сознанием, которые отражают те или иные свойства объектов и явлений окружающей нас действительности. Природа данных сигналов подразумевает наличие принципиальных возможностей по их сохранению, передаче и трансформации (обработке). Очевидно, что данное определение носит исключительно «пояснительный» характер и ни в коей мере не претендует на научную строгость, так как базируется на достаточно нечетких и расплывчатых категориях: «сигналы», «объекты», «действительность», «восприятие» и т. п. Другой подход к определению информации отталкивается от схематичного представления процесса ее передачи. На предельном уровне абстрагирования в нем можно выделить два фундаментальных элемента:

• источник (передатчик);

• приемник (потребитель, клиент).

При их взаимодействии, собственно говоря, и возникает информация — некоторое сообщение, которое тем или иным способом уменьшает незнание потребителя (приемника) о некотором объекте, факте или явлении. Основываясь на данном подходе, один из основоположников теории информации Клод Шеннон определил информацию как снятую неопределенность. В одном терминологическом ряду с информацией стоят понятия «данные» и «знания». Под данными обычно понимают информацию, представленную в конкретных формах, которые адекватны возможным (ожидаемым) процессам ее обработки. Знания — это информация, на основании которой путем логических рассуждений могут быть получены определенные выводы. Также под знаниями иногда понимают данные, имеющие сложную организацию, обладающие как фактографической, так и семантической составляющими. Под

фактографической составляющей понимается информация, связанная с регистрацией событий и явлений, а под семантической — информация, касающаяся содержательного (смыслового) толкования зарегистрированных фактов. Контрольные вопросы:

1. Что включает в себя понятие «информация»?

2. Что называют данными?

3. Что такое знания?

1.2. Информация: структура, форма, измерение

Важнейшими характеристиками информации являются ее структура и форма. Структура информации — это то, что определяет взаимосвязи между ее составными элементами. Фундаментальным свойством информации является свойство системности. Как известно, системой называют такую совокупность, которая обладает такими свойствами, которыми не обладает ни один из входящих в нее элементов в отдельности. Без труда можно привести массу

примеров, демонстрирующих, что соединение разрозненных информационных сигналов порождает систему, обладающую качественно более высокой содержательной ценностью. Другой стороной информации является форма ее представления. Среди основных форм могут быть названы:

• символьно-текстовая (информация, представленная совокупностью букв, цифр, знаков и

т. п.);

• графическая (изображение и т. п.);

• звуковая.

Практическое значение научных подходов к определению термина «информация» связано с решением проблемы измерения информации. В соответствии с положениями общей теории информации в качестве эталона меры для нее выбирается некоторый абстрактный объект, который может находиться в одном из двух состояний (например, включен/выключен, да/нет, 0/1 и т. п.),

или, как еще говорят, бинарный объект. Говорят, что такой объект содержит информацию в 1 бит. Безусловно, данный метод измерения информации во многом был предопределен возможностями ее хранения в различных технических устройствах, где на элементарном уровне информация запоминается с помощью магнитно-электрических устройств, которые могут находиться либо в намагниченном, либо в размагниченном состояниях. От бита как наименьшей меры количества информации происходят производные единицы:

1 байт = 8 бит,

1 килобайт (Кбайт) = 1024 байт == 2 10 байт,

1 мегабайт (Мбайт) = 1024 килобайт = 2 20 байт,

1 гигабайт (Гбайт) = 1024 мегабайт = 2 30 байт и т. д.

Как можно заметить, приставки кило-, мега- и т. д. здесь употребляются в отличающемся от

традиционного смысле, означая умножение на 1024 == 2 10 , а не на тысячу. Данное решение позволяет гармонично связать методы измерения информации с бинарной (двоичной) организацией системы ее хранения. Контрольные вопросы:

1. Назовите формы представления информации.

2. Что является наименьшей единицей количества информации?

3. Назовите производные единицы информации.

4. Чему равен 1 байт?

5. Чему равен 1 Кбайт?

1.3. Экономическая информация: классификация и свойства

рас-

пространения в обработке информации для управления экономическими объектами. Это связано с

данных, характер их

использования в управлении. Не учитываются смысловые взаимосвязи, степень необходимости для управления, формы представления, уровень и частота использования, достоверность и другие

важные характеристики. Информация, используемая для принятии управленческих решений на всех уровнях, весьма разнообразна по своему содержанию. На уровне фирм (предприятий) к ней относятся:

тем,

Статистическая теория информации

что

такой

подход

не

учитывает

и

аналогичные

ей

теории

не

получили

специфику

экономических

технические характеристики средств производства (в первую очередь, оборудования);

описание технологии и условий производства;

 

рыночная конъюнктура (цены, объемы спроса);

сведения об оборотных средствах;

 

сведения о кадровом составе;

 

сведения о наличии и потребностях в ресурсах;

 

нормативы, плановые задания;

 

совокупность

расчетных

показателей

(таких,

как

фондоемкость,

рентабельность,

себестоимость);

• различные приказы, инструкции, методики.

Перечисление и конкретизацию можно было бы продолжить, но у всех этих сведений есть общий признак — они относятся к производственно-хозяйственной деятельности людей. По этому признаку их определяют как экономическую информацию. Можно согласиться с определением экономической информации, сформулированным В. Д. Бройдо. Согласно ему, «Экономическая информация — это та информация, которая возникает при подготовке и в процессе производственно-хозяйственной деятельности и используется для управления этой деятельностью». Итак, любая система управления может функционировать только в том случае, если в ней циркулирует информация. Любой процесс управления — это, прежде всего, информационный процесс, который предполагает выполнение функций по сбору, передаче, обработке, анализу информации и принятию соответствующих решений. В общем случае под информацией понимается определенная совокупность сведений об окружающем мире, событиях, чьей-либо деятельности; это форма связи между управляемыми и управляющими объектами, составляющими любую систему управления. Форма представления информации — сообщение. Однако не любое сообщение может считаться информацией. Информацией является только то сообщение, которое уменьшает неопределенность в той области, к которой оно относится. Экономическая информация является одной из разновидностей многих видов информации. Она содержит количественную и качественную характеристики производственных процессов. К ней относятся сообщения, которые циркулируют в экономической системе и которыми она обменивается с внешней средой. Объект отражения экономической информации — производственно-хозяйственная деятельность, а ее назначение — совершенствование процесса управления с целью улучшения технико-экономических показателей системы. Следовательно, экономическая информация представляет собой совокупность различных сведений экономического характера, возникающих при подготовке производства, в процессе производственно-хозяйственной деятельности и в управлении этой деятельностью. Экономическая информация является объектом сбора, регистрации, передачи, хранения, обработки и используется для осуществления функций управления народным хозяйством и его отдельными звеньями различного уровня. Возникновение и передача информации характеризуются объектом информации и источником информации. Объектом информации являются различные производственные подразделения, изделия, детали, оборудование, работники, т.е. все элементы сведения о которых передаются в систему. Источником информации является такой элемент, который может формировать или вырабатывать входное сообщение в систему. Им может быть, например, должностное лицо, отдел или «датчик». Экономическая информация используется в системе управления народным хозяйством и отдельных хозяйственных объектов. Она является предметом труда экономистов, но одновременно и продуктом, результатом их деятельности. Экономическая информация – это совокупность сведений об общественных процессах производства, распределения, обмена и потребления материальных благ. Экономическая информация возникает в результате взаимодействия таких систем, как управляющая и управляемая. В зависимости от целей и потребностей управляющей системы экономическую информацию делят на научную и производственную. Научная информация удовлетворяет познавательную потребность общества, раскрывая объективные закономерности развития общественного производства. Производственная информация характеризует хозяйственную деятельность управляемой системы и служит необходимым условием непрерывного осуществления коллективного процесса труда.

Иерархия уровней управления позволяет делить экономическую информацию на народнохозяйственную, отраслевую, заводскую и внутризаводскую. Каждая из этих видов

информации обслуживает конкретную производственную систему и используется для решения задач, стоящих перед этой системой. Управляющая система в процессе своей деятельности осуществляет различные функции управления: проектирование, планирование, учѐт, контроль, нормирование и др. Вырабатываемую и используемую при этом экономическую информацию также делят на плановую, нормативную, оперативно-техническую, учѐтную, отчѐтную и т.д. По стадиям образования различают первичную и вторичную информацию. Вторичная информация, возникающая в результате обработки первичной информации, подразделяется на промежуточную и результатную (итоговую). По применяемости экономическая информация делится на переменную (непрерывно собираемую и непрерывно обрабатываемую) и постоянную (хранимую в течение большого промежутка времени и периодически обрабатываемую). Деление экономической информации проводят и по другим признакам: по форме представления, способу восприятия, методам обработки, видам документов, носителей и т.д.

документов, носителей и т.д. Рис. 1. Классификация

Рис. 1. Классификация экономической информации Рассмотрим некоторые характерные особенности экономической информации:

экономическая информация имеет линейную форму, т.е. записывается построчно;

исходная и результативная информация в основной массе дискретна и представлена в алфавитно-цифровом виде;

экономическая информация требует длительного хранения;

исходная информация в основном фиксируется в первичных документах, которые

непригодны для автоматического ввода в ЭВМ, что вызывает необходимость перезаписи данных

на машинные носители;

экономическая информация относительно однотипна и однородна в сочетании с массовостью и общностью источников возникновения;

одни и те же исходные данные используются многократно для получения

информации в различных экономических разрезах для всех служб и видов хозяйственной деятельности;

основная часть экономической информации подлежит периодической, регулярной

обработке;

экономическая информация характеризуется большим объемом и простыми операциями обработки;

в процессах обработки информации преобладают логические операции,

арифметические операции сводятся, как правило, к четырем арифметическим действиям;

полученная результатная информация часто используется в качестве исходной при последующих расчетах.

Особенности экономической информации влияют на выбор технических средств для ее обработки.

информации предъявляются следующие требования: точность,

достоверность и оперативность поступления.

К

экономической

Точность информации обеспечивает ее однозначное восприятие всеми потребителями.

уровень искажений как поступающей, так и

результатной информации, при котором сохраняется эффективность функционирования системы. Требование оперативности отражает старение информации с течением времени и потерю актуальности. Чем оперативнее информация, тем выше ее ценность. Несвоевременность поступле- ния информации вызывает запаздывание в принятии решений, вследствие чего принимаемые решения не отвечают требованиям изменившейся обстановки и приводят к ухудшению показателей качества функционирования системы.

Достоверность

определяет

допустимый

Контрольные вопросы:

1. Что такое экономическая информации?

2. Расскажите о классификации экономической информации.

3. Какая информация является вторичной?

4. Какая информация является первичной?

5. Какую информацию называют переменной?

6. Какую информацию называют постоянной?

7. Каковы характерные особенности экономической информации?

8. Какие требования предъявляют к экономической информации?

1.4. Понятие управления и системы управления. Структура и виды систем управления

Информация в качестве самостоятельного объекта исследования стала рассматриваться относительно недавно. Важным толчком к таким исследованиям явилось возникновение в конце 40-х годов XX века науки об управлении в сложных динамических системах — кибернетики. Основоположником ее явился американский математик Норберт Винер. Основополагающей предпосылкой, определившей выделение кибернетики в отдельное направление научных исследований, явился тезис об общности процессов управления в объектах разной природы, которая проявляется в механизме действия обратной связи и информационной основе управления. Она обусловливает принципиальную возможность моделирования экономических и социальных процессов, использования ЭВМ для управления экономическими объектами. Кибернетика утверждает существование информационного поля в объективной реальности, формулирует закон необходимого разнообразия для регулятора как органа

управления. Главным его следствием является вывод о том, что степень сложности системы управления должна соответствовать степени сложности управляемого объекта. В сфере экономики он подтверждает объективную необходимость усложнения управления, увеличения его «мощности» по переработке информации и принятию решений. Принципиальным моментом для общекибернетических теорий стало определение термина «управление». Приведем следующую его формулировку. Управление (англ. — control) — это функция организованных систем различной природы (технических, биологических или социальных), направленная на реализацию их целевых установок и поддержание внутренне присущей им структуры. Управление представляет собой процесс целенаправленного воздействия на объект для достижения желаемого состояния. Необходимыми условиями реализации процессов управления являются:

наличие объекта управления;

цель управления;

множество способов воздействия на объект;

множество допустимых различных состояний объекта;

различие способов воздействия с точки зрения их эффективности.

Целенаправленное воздействие на объект осуществляется в соответствии с определенным алгоритмом. Алгоритм управления представляет последовательность действий, прилагаемых к объекту управления и обеспечивающих достижение желаемых состояний. Алгоритмы управления реализуются с помощью, так называемых, управляющих устройств или управляющей части. Взаимосвязанные между собой объект управления и управляющая часть, в процессе взаимодействия которых осуществляется управление, образуют систему управления. Под системой обычно подразумевается множество взаимосвязанных элементов с относительно устойчивой структурой, системой информационных связей, имеющих определенную цель функционирования. Системы управления подразделяются на традиционные (ручные), автоматические и автоматизированные. В традиционных системах управления сбор и обработка информации, выработка управляющих воздействий и их реализация осуществляется человеком. В автоматических системах управления процесс управления в течение длительного периода времени осуществляется без непосредственного вмешательства человека, с помощью регуляторов (автоматических устройств). В этих системах сбор, передача, обработка информации, выработка управляющих сигналов и их реализация осуществляется техническими средствами. Автоматизированная система управления представляет собой человеко-машинную систему, предназначенную для автоматизации процессов сбора и обработки информации, необходимой для оптимизации процессов управления в различных сферах человеческой деятельности. Необходимым элементом АСУ является вычислительная машина. Вычислительные машины в АСУ используются для обработки информации, проведения различных многовариантных расчетов и подготовке многовариантных решений задач, которые в последующем анализируются человеком. В АСУ подавляющее большинство решений принимается человеком. Исключения составляют, так называемые, АСУТП, работающие в режиме цифрового управления. Оптимальное управление – это управление, обеспечивающее экстремум целевой функции управления при заданных ограничениях. Управления может быть разомкнуто или производится по замкнутому циклу. Основным видам систем является системы управления по замкнутому циклу (системы с обратной связью). Потоки управляющей информации, направляемой от субъекта к объекту управления, и учетно-отчетной информации о достигнутых показателях в обратном направлении, представляет собой информационные связи между субъектом и объектом управления. На основе анализа потоков информации принимаются управляющие решения. В составе АСУ выделяют функциональную и обеспечивающие части. Функциональная часть АСУ отражает содержательную сторону управления объектом – цели, критерии, ограничения, задачи и способы их решения, что конкретизируется в экономико- математических моделях и других формализованных методах решения задач управления. К функциональным относятся, в частности, подсистемы, реализующие комплексы задач технико- экономического планирования, материально-технического снабжения, сбыта продукции и финансовой деятельности, бухгалтерского учета, оперативного управления производством, обеспечения качества продукции и др. Состав функциональных подсистем управления для различных предприятий, объединений может быть различным. На номенклатуру функциональных подсистем оказывает влияние тип производства (единичное, серийное или массовое), его характер, масштаб и т.д. Обеспечивающая часть АСУ состоит из подсистем, образующих ее информационно- материальную основу. К ним, в частности, относят: организационное, информационное, программное, техническое, математическое, лингвистическое, эргономическое и другое обеспечение.

Организационное обеспечение АС. Совокупность документов, устанавливающих организационную структуру, права и обязанности пользователей и эксплуатационного персонала АС в условиях функционирования, проверки и обеспечения работоспособности АС. Методическое обеспечение АС. Совокупность документов, описывающих технологию функционирования АС, методы выбора и применения пользователями технологических приемов для получения конкретных результатов при функционировании АС.

Информация о

внешней среде

Субъект управления (например, управленческий аппарат) – формируется цель

аппарат) – формируется цель Объект управления (например,

Объект управления (например, деятельность предприятия)

деятельность предприятия) Воздействие внешней среды Рис.

Воздействие

внешней среды

Рис. 2. Структура системы управления экономическим объектом.

Техническое обеспечение АС. Совокупность всех технических средств, используемых при функционировании АС. Математическое обеспечение АС. Совокупность математических методов, моделей и алгоритмов, примененных в АС. Программное обеспечение АС. Совокупность программ на носителях данных и программных документов, предназначенная для отладки, функционирования и проверки работоспособности АС. Информационное обеспечение АС. Совокупность форм документов, классификаторов, нормативной базы и реализованных решений по объемам, размещению и формам существования информации, применяемой в АС при ее функционировании. Лингвистическое обеспечение АС. Совокупность средств и правил для формализации естественного языка, используемых при общении пользователей и эксплуатационного персонала АС с комплексом средств автоматизации при функционировании АС. Правовое обеспечение АС. Совокупность правовых норм, регламентирующих правовые отношения при функционировании АС и юридический статус результатов ее функционирования. Эргономическое обеспечение АС. Совокупность реализованных решений в АС по согласованию психологических, психофизиологических, антропометрических, физиологических

характеристик и возможностей пользователей АС с техническими характеристиками комплекса средств автоматизации АС и параметрами рабочей среды на рабочих местах персонала АС. Контрольные вопросы:

1. Что изучает наука кибернетика?

2. Что представляет собой управление?

3. Что понимают под системой?

4. Что такое система управления?

5. Назовите и охарактеризуйте виды систем управления.

6. Что включает в себя функциональная часть АСУ?

7. Что включает в себя обеспечивающая часть АСУ?

1.5. Место процессов обработки информации в управлении

С точки зрения кибернетики, управление разделяется на обработку информации и принятие управленческих решений. Практика подтверждает такое разделение и показывает, что принижение каждой из сторон снижает качество управления. Сам процесс управления является специфическим видом человеческой деятельности, в котором информация выступает как предмет труда и вся работа органов управления внешне представляется как обработка информации. Принятие решений является волевым актом, осуществляемым человеком по результатам обра- ботки информации. Существенность данного деления и важность каждой из сторон процесса управления особенно ярко проявились в ходе массового создания автоматизированных систем управления (АСУ) в СССР в период социалистических методов хозяйствования. В то же время, аналогичный опыт накоплен и при автоматизации работы компаний в странах с развитой рыночной экономикой. Недооценка роли обработки информации ведет к принятию волевых решений, их меньшим обоснованности и взаимной увязке. А это, в свою очередь, ведет к большим потерям и снижению эффективности производства. Как уже отмечалось, в современных условиях повышаются требования к обоснованности и согласованности принятия решений. Поэтому обработка информации требует все больших внимания и затрат. Совершенствование методов обработки является важным фактором улучшения управления. Повышение роли информации, обусловленное научно-техническим прогрессом, характерно для любых управленческих задач, как в управлении предприятиями, так и в государственном и муниципальном управлении. Менеджеры крупных фирм рассматривают автоматизацию обработки информации как ключ к коренным преобразованиям в методах управления фирмой. Информация считается таким же важным ресурсом в фирме, как рабочая сила, производственное оборудование, материалы и денежные средства. Она заслуживает не меньшего внимания и нуждается в не менее обстоятельном плани- ровании, чем остальные ресурсы. Не являясь, собственно, ни одним из этих ресурсов, информация служит инфраструктурой, соединительной тканью, определяющей эффект соединения этих ресурсов. Однако управление не ограничивается обработкой информации, и усиление роли ее обработки не должно приводить к недооценке второй стороны управления — принятия решения. Так, на первых этапах создания АСУ были попытки формализовать решение управленческих задач и свести его к обработке информации. Практика показала, что такая формализация возможна только для технических систем, а для экономического управления участие человека необходимо. Это можно объяснить сложностью экономических систем, наличием социальных и психологических факторов. Неотъемлемым атрибутом экономического управления является развитая система целей, которая не может быть формализована. Кроме того, система целей должна поддерживаться соответствующей системой интересов и законодательных мер. В отличие от технических систем, каждый человек и отдельный коллектив, являющиеся объектом управления, имеет свои интересы и цели, не совпадающие с интересами и целями других участников. Согласование этих целей, контроль и стимулирование их выполнения входит в процесс управления и может выполняться только человеком.

Необходимость участия человека отражает принципиальную невозможность полной формализации экономического управления и является признаком, отличающим автоматизированные системы от автоматических. Все технические средства в управлении применяются для обработки информации, а само решение принимает всегда человек. В автоматических системах управления обработка информации может заканчиваться выработкой управляющего сигнала без участия человека (например, в автоматизированных системах управления технологическими процессами — АСУ ТП), но это не является собственно экономическим управлением. Вместе с тем, разделение обработки информации и принятия решений оказывается условным. Представление управления как составленного из двух этапов, из которых первый — обработка информации предшествует второму — принятию решения, является упрощенным и не раскрывает роли каждого из них. На самом деле эти процессы выполняются параллельно, и управление можно рассматривать как сложный итеративный процесс, в котором этапы обработки информации и принятия решений тесно переплетаются. Так, после некоторой обработки следует анализ того, какая информация должна обрабатываться и как. Такой анализ не является собственно принятием управленческого решения, но он относится к управлению. После него опять обрабатывается информация, затем снова анализ и т. д. Управляющая информация поступает в дальнейшую обработку, и принятие решений в управлении является не конечной точкой, а скорее узловыми моментам процесса управления. Существуют управленческие задачи, где все процедуры обработки информации известны заранее, анализ по выбору соответствующих процедур может быть формализован. Как правило, это задачи, решаемые постоянно (с некоторым периодом). Их решение автоматизируется в первую очередь при создании АСУ. Но и в этих случаях человек не исключается из управления, за ним остаются функции контроля, окончательного принятия решений по всем узловым вопросам, возможность изменения постановки задачи. Те задачи, где потребности в информации заранее не известны, являются наиболее сложными. Разделение всех задач по принципу определенности их информационного обеспечения представляется весьма важным с точки зрения организации обработки информации и особенно ее автоматизации. Понимание управления как сложного итеративного процесса показывает, что обработка информации не может быть изолирована от принятия решений. С другой стороны, современные тенденции управления, возросшие требования к обработке информации требуют ее дальнейшей специализации, создания специальных подразделений по обработке данных. Возможность такой специализации, выделения процессов обработки информации из управления обусловлена наличием у информации ее собственных, присущих ей свойств: форм фиксации и представления, смысловых взаимосвязей. Методы ее обработки также имеют относительную независимость от процесса управления. Они в большей степени зависят от указанных свойств информации. По мере усложнения методы обработки все дальше отделяются от управления, требуют своего аппарата, методологии, их могут выполнять люди, не участвующие непосредственно в принятии решений. При этом информация обрабатывается в виде отдельных процедур, среди которых есть процедуры содержательной обработки, а есть обеспечивающие, например создание и ведение массивов. В условиях выделения обработки информации из управления вследствие специализации, с одной стороны, и при наличии необходимости соединения процессов обработки и принятия решений в единый процесс управления, с другой стороны, возникает задача органичного включения новых методов обработки информации в систему управления. При создании автоматизированных систем эта задача всегда находится в центре внимания, поскольку информационное обеспечение проектируется вместе с функциональными подсистемами. Но при создании информационных систем это требование иногда недооценивается, особенно техническими специалистами, которые основное внимание обращают на сложные методы обработки и организацию информационных массивов, а связь с органами управления стремятся формализовать, жестко фиксируя поступление входных данных в систему и выдачу результатов обработки. Это ведет к резкому сужению области использования и снижения

эффективности создаваемой информационной системы. Обособление и выделение технических средств и формальных методов обработки не должно вести к содержательному отделению информационной системы от управления. Система должна иметь множество точек соприкосновения с использующими ее подразделениями органов управления. Задача органичного включения машинных методов обработки информации должна решаться совместными усилиями работников органов управления и подразделений, отвечающих за программное и компьютерное обеспечение (вычислительных центров, отделов АСУ, управлений автоматизации и т. п.). Органами управления должны быть выделены процедуры обработки с четким заданием входной и выходной информации, особенно структуры и формы представления выходной информации. Специалисты вычислительных центров, в свою очередь, разрабатывают системы с гибкой структурой, способные выдавать информацию с учетом изменя- ющихся требований работников управления. Для этого основное внимание обращают на

организацию системы хранения, передачи и поиска данных, способную выдавать информацию по произвольному набору признаков в режиме ответов на запросы. Разработчики информационных систем определяют формы запросов и обращения к данным, когда нужно, организуют передачу данных по сетям, формулируют требования к входной информации. Тем не менее, проблема согласования методов обработки с работой органов управления остается острой. На наш взгляд, многие трудности внедрения автоматизированных управляющих и информационных систем связаны с неудачным решением этой проблемы. Совершенствование процессов обработки информации играет одну из ключевых ролей в комплексе мер по совершенствованию управления (хотя, конечно, далеко не исчерпывает их). В данном комплексе можно выделить три основных направления:

1. Совершенствование экономического строя государства в целом. К данному направлению относится определение глобальных задач, методов регулирования экономического развития со стороны государства как центрального звена управления, а также оценки и стимулирование деятельности экономических объектов. Решение этих содержательных вопросов требует глубокого качественного анализа, а полученные результаты фиксируются в законодательных ак- тах, правительственных программах и постановлениях.

2. Совершенствование организации процесса управления. Это направление предполагает

уже заданные цели и задачи развития. Оно в наибольшей степени затрагивает структуру органов управления и характер их взаимосвязей, изменяет процессы принятия решений. К нему относится стыковка функциональных подразделений и решаемых ими задач, определение содержания и схем передачи документов в органы управления. Одной из форм такого совершенствования является создание автоматизированных управляющих систем.

3. Совершенствование информационного обеспечения. Данное направление нацелено на

улучшение качественных характеристик той информации, которой «снабжаются» управляющие органы. Основной формой его реализации является создание информационных и экспертных систем. Если в АСУ внимание уделяется всему процессу управления, то в информационных системах — обработке информации. Можно провести аналогию между этими направлениями и уровнями сложности контуров управления, рассматриваемых в общей теорией систем. На рис. 1.3 дана схема управления бизнес- процессом в рамках некоторого абстрактного (обобщенного) экономического объекта.

экономического объекта. Рис. 3. Обобщѐнная схема

Рис. 3. Обобщѐнная схема управления бизнес планом.

Цифрами обозначены виды информационных связей:

1. Информационные потоки, поступающие от внешних (управляющих, регулирующих и т.

п.) органов.

2. Информация об условиях хозяйственной деятельности (наличных ресурсах, сроках

поставок и др.).

3. Собственно управляющие воздействия — доведение принятых решений до объекта

управления.

4. Информация о реализации управляющих воздействий.

5. Информация о результатах производства (например, выпущенная продукция, объем

продаж и т. п.). На этой схеме можно выделить три контура управления. Низший контур регулирования отражает классическую простейшую схему управления с обратной связью. Он включает

получение обратной связи и обработку данных в регуляторе. На схеме регулятором является система управления, обратная связь представлена четвертым и пятым видами информационных связей. Она дополняется предварительной информацией второго вида об имеющихся и возможных факторах (ресурсах). Получение такой информации и ее обработка составляют информационное обеспечение управления. Мероприятия по совершенствованию управления, проводимые в рамках данного контура, могут быть отнесены к третьему из перечисленных выше направлений. Способность систем к изменению регулятора характеризует второй, более сложный контур самоорганизующихся систем. Применительно к экономике это означает:

• организационное изменение системы управления;

• изменение связанных с управляющей системой процессов принятия решений (методов

решения управленческих задач);

• доведение принятых решений до объекта управления (3-й вид информационной связи на

рис. 3). Контур самоорганизации (он соответствует второму направлению совершенствования управления) предполагает неизменными цели, критерии их достижения и методы оценки. Еще более сложные системы, способные изменять критерии и методы оценки, называют самонастраивающимися. На схеме этот контур управления представлен первым видом информационных связей. Данному, третьему уровню сложности контура управления соответствует первое из названных направлений. Приведенные направления обладают относительной независимостью, которая выражается в различии подходов, постановки проблем и методов их решения. Эта независимость означает возможность организационного совершенствования управления в условиях законодательно определенной хозяйственно-экономической системы, а также отдельное совершенствование информационного обеспечения при заданной организационной структуре управления. Изменения в более высоких контурах управления практически всегда ведут к изменению низших контуров. Поэтому указанные направления не могут рассматриваться изолированно, их независимость является относительной и в большей мере проявляется в низших контурах управления по отношению к высшим. Особенно тесно связаны обработка информации с организацией управления. Изменение организационной структуры и состава решаемых задач почти автоматически вызывает необходимость изменений в информационном обеспечении. Одновременно совершенствование методов обработки информации оказывает обратное воздействие, становится эффективным только при определенных условиях, предъявляет требования к организации управления. Иногда высказывается мнение о невозможности создания информационных систем без изменений в структуре управления. Однако практика показывает не только возможность, но и оправданность выделения специальных систем по обработке информации, поскольку они позволяют лучше выявить потребности органов управления, сконцентрировать усилия на методах обработки. Кроме того, по сравнению с «полномасштабными» автоматизированными управляющими системами, разработка информационных систем обычно требует меньших затрат как на предпроектный анализ, так и на само их создание.

Контрольные вопросы:

1. Как представляется управление с точки зрения кибернетики?

2. К чему может привести недооценка обработки информации?

3. К чему может привести недооценка принятия управленческих решений?

4. Расскажите о трѐх основных направления по совершенствованию процессов обработки информации.

1.6. Структура автоматизированных систем обработки экономической информации

Система автоматизированной обработки экономической информации иначе называется автоматизированной системой обработки экономической информации (АСОЭИ). Близким по смыслу понятию АСОЭИ является используемый термин автоматизированная система обработки данных (АСОД). Однако им не устанавливается предметная область обрабатываемой информации, поэтому он шире понятия АСОЭИ. Автоматизированной системой обработки экономической информации (АСОЭИ) называется системная организация технологического процесса выполнения информационных процедур с использованием технических и программно-математических средств АСУ для решения задач организационно-экономического управления. В этом определении понятия АСОЭИ подчеркивается, что речь идет о технологии решения управленческих экономических задач с применением средств автоматизации. Такая технология организуется на принципах системного подхода к совокупности экономической информации, совокупности информационных процедур (операций с информацией) и комплекса технических средств. Следовательно, хотя в понятии АСОЭИ выделяется только одна информационная процедура—обработка, в действительности имеется в виду вся их совокупность. Следует заметить также, что в АСОЭИ в известной степени ведутся операции с информацией, которая не принадлежит к собственно экономической. Это касается, например, технической информации, в той ее части, которая органически .связана с решением задач организационно-экономического управления. В свою очередь экономическая информация может использоваться в иных системах обработки данных. В последние годы все большее признание получают интегрированные системы обработки данных (ИСОД). ИСОД следует рассматривать как разновидность АСОД, отличающуюся не просто включением в систему обработки различных, данных, а характеризующуюся наличием механизма всеобщей информационной связи между этими данными. ИСОД может охватывать совокупность всей экономической информации или совокупность всей управленческой информации, включая экономическую, социальную, техническую и др. Предпочтение отдается второму-способу построения ИСОД как наиболее эффективному, обеспечивающему взаимосвязанное решение всех задач управления. Особое место среди АСОЭИ занимают так называемые автоматизированные рабочие места (АРМ) экономистов, что связано с обработкой данных на мини- и микроЭВМ или использованием терминальных устройств, устанавливаемых на рабочих местах экономистов. Автоматизированные системы обработки экономической информации подобно любым другим системам подразделяются на подсистемы, блоки, комплексы задач, задачи. В известной степени структуризация АСОЭИ повторяет структурное строение АСУ, но имеет и свои особенности. Главными критериями выделения подсистем в АСОЭИ выступают обеспечение их соответствующими средствами и условиями, функционально-технологический и функционально- стадийный подходы. В первом случае обособляются обеспечивающие подсистемы АСОЭИ: техническое, программно-математическое, информационное, организационно-технологическое обеспечения и др., содержание которых мало чем отличается от содержания аналогичных подсистем АСУ. Пожалуй, лишь последняя из названных имеет определенную специфику, заключающуюся в создании условий для организации автоматизированных процессов обработки данных и обеспечении соответствующей технологии решения конкретных задач с использованием тех или иных технических средств, включая средства механизации и автоматизации.

Можно также с полным основанием рассматривать кадровое, лингвистическое, правовое, эргономическое обеспечения АСОЭИ, назначение которых тождественно таким же обеспечениям АСУ.

В то же время целесообразно выделить специфическое для АСОЭИ обеспечение — методологическое, включающее совокупность подходов к автоматизации тех или иных управленческих операций, концепции автоматизированного решения конкретных задач. Это обеспечение тесно связано с теорией управления, ее научными основами, с теорией прикладных экономических наук. Дело в том, что при разработке или выборе концепции проектирования технологии автоматизированной обработки данных целесообразно изучить перспективность перестройки управления, организации управленческих процессов. При такой перестройке следует учитывать возможности АСОЭИ, если они не противоречат сущности и методологии организации функциональных управленческих работ и управлению в целом. Практика подтверждает, что подобная перестройка часто оказывается весьма эффективной. Методологическое обеспечение АСОЭИ определяет выбор иных ресурсов, в первую очередь технических и информационных. Выбор технического обеспечения в свою очередь влечет за собой программно-математические и организационно-технологические ресурсы. С информационным обеспечением тесно взаимодействуют лингвистическое, программно- математическое и организационно-технологическое обеспечения. Следовательно, между всеми обеспечивающими подсистемами АСОЭИ существует органическая связь и зависимость. В каждой обеспечивающей подсистеме выделяются составляющие ее элементы, например виды комплекса технических средств АСУ или блоки задач, подлежащих решению в АСОЭИ. Каждой подсистеме присуща своя внутренняя структуризация. Весьма существенной является структуризация АСОЭИ по функционально- технологическому принципу, под которым понимается совокупность различных операций информационного процесса управления. Термин «Обработка данных (информации)» в составе понятия АСОЭИ трактуется более широко, полностью охватывая все информационные процедуры, выполняемые с данными при решении задач организационно-экономического управления. В соответствии с группировкой информационных процедур выделяются подсистемы: сбора данных, передачи данных, непосредственной обработки данных, хранения и поиска данных, отображения и выдачи результатов. Все эти подсистемы носят технологический характер, объединяя группу операций однородных процедур. Число подобных подсистем строго не фиксировано и устанавливается для каждой АСОЭИ. Помимо приведенных выше, создаются и другие технологические подсистемы, часто также осуществляется синтез подсистем. Исходя из наиболее распространенной практики эксплуатации АСОЭИ можно привести состав подобных подсистем в укрупненном варианте: сбор данных, передача данных, непосредственная обработка (которую назовем вычислительной, чтобы отличить от многозначного толкования этого термина), выдача данных. Сбор и выдачу данных следует рассматривать соответственно как входную и выходную технологические операции. Передача данных обладает самостоятельностью, когда имеется в виду межсистемный обмен информацией. Что касается вычислительной обработки, то эта процедура при наличии автоматизированного банка данных (АБД) является его составной частью. Кроме того, АБД реализуют процедуры накопления и хранения данных, их поиска и выдачи. Следовательно, при возложении технологических функций на АБД известную автономность сохраняют только подсистемы сбора данных и внешней передачи данных (за пределы АСОЭИ). С позиций функционально-стадийного критерия АСОЭИ подразделяется в зависимости от круга решаемых экономических задач на подсистемы: прогнозирования, планирования, учета, анализа хозяйственной деятельности и другие по принятой структуре управления. Такое выделение не означает нарушения целостности ИСОД, оно необходимо для обслуживания пользователей, т. е. соответствующих аппаратов управления предприятиями и иными объектами в народном хозяйстве. Между подобными подсистемами устанавливаются соответствующие информационные отношения, которые наиболее рационально реализуются в условиях АБД. При

исследовании организации той или иной функциональной управленческой деятельности

целесообразно рассматривать эксплуатацию таких подсистем обособленно и во взаимодействии с родственными подсистемами. Названные подсистемы могут дифференцироваться на подсистемы низших рангов в соответствии с принятой методологией реализации функций управления. Например, в подсистеме бухгалтерского учета выделяются подсистемы по участкам работ — учету основных средств, учету материальных ценностей и т. д. Кроме рассмотренных основных группировок структуры АСОЭИ, можно привести и другие, например выделение подсистем по временному фактору (срочной и текущей обработки данных), по пользователям системы (внутренним и внешним) и т. д. Контрольные вопросы:

1. Какие подсистемы выделяют в составе АСОЭИ?

1.7. Информационное обеспечение и его структура

Информационное обеспечение внемашинное внутримашинное Системы
Информационное
обеспечение
внемашинное
внутримашинное
Системы показателей
предметной области
информационные
программы
массивы
Системы классификации и
кодирования
входные
Документация
промежуточные
Документооборот
выходные

Рис. 4. Структура информационного обеспечения. Информационное обеспечение – предназначено для отражения информации,

характеризующей состояние управляемого объекта, является основой для принятия управленческого решения. Информационное обеспечение представляет собой совокупность средств и методов построения информационной базы и подразделяется на внемашинное и внутримашинное обеспечение (рис. 4). Контрольные вопросы:

1. Что такое информационное обеспечение?

2. Какова структура информационного обеспечения?

1.8. Структурные компоненты экономической информации

Основой информационного обеспечения является система показателей предметной области. Выделяют следующие структурные единицы экономической информации: реквизит, показатель, информационные сообщения, информационный массив, информационный поток, информационная подсистема, информационная система. Информационной единицей низшего уровня является реквизит – элементарная единица, дальнейшее расчленение которой ведет к потере смыслового содержания.

Они не однозначны по своему содержанию и подразделяются на реквизиты-признаки и реквизиты-основания. Реквизиты-признаки характеризуют качественную сторону объекта, а реквизиты-основания – количественную, полученную в результате измерения или вычисления. При помощи признаков достигается индивидуализация сообщений, не допускается смешивание или искажение информации. При обработке информации над основаниями выполняются арифметические операции, а при помощи признаков осуществляются поиск информации, ее сортировка, выборка и т.д. (логические операции). Каждый реквизит имеет форму (наименование) и содержание, отражающее его конкретное значение. Например, фамилия работающего – наименование, Иванов – содержание. Совокупность логически связанных реквизитов-признаков и одного реквизита основания, имеющих экономический смысл, образуют показатель. В конкретной системе показателей отражается вся деятельность предприятия и осуществляется управление им. Элементы показателя, как и показатель в целом, можно рассматривать с двух точек зрения: по форме и по содержанию. Под формой понимается наименование граф и строк, а под значением — записанные в этих графах и строках конкретные числа или другие данные. Формы показателей в основном стабильные, а значения изменяются. На основе показателей строятся документы. Под документом следует понимать такую информационную совокупность, которая имеет вполне самостоятельное смысловое значение и характеризуется полным набором реквизитов и показателей. Данная информационная совокупность должна быть зафиксирована на материальном носителе в соответствии с существующими правилами и иметь юридическую силу. Информационная совокупность — это полный набор информации, достаточный для всесторонней характеристики объекта за некоторый отрезок времени. Из информационных совокупностей состоит экономическая информация любого объекта. По числу значений информационные совокупности подразделяются на номенклатуры и позиции. Номенклатура — это универсальное множество данной информационной совокупности, например перечень всех материалов, потребляемых данным предприятием. Позиция — это отдельный элемент номенклатуры, например номенклатурный номер материала. Совокупность информации, достаточная для выработки какого-либо суждения о конкретном явлении, факте, процессе, называется сообщением. Исходные данные, как правило, поступают на обработку сформированными в виде информационных сообщений, в которых имеется необходимый набор реквизитов — признаков и оснований. Информационный массив – совокупность однородных документов (бумажных или машинных). Информационный поток – совокупность информационных пассивов конкретной деятельности, имеющая динамический характер. База данных – совокупность разнообразных информационных потоков, необходимая для принятия решений в определѐнной области управления. База знаний – организованная совокупность знаний, дающих сведения по любому элементу базы данных. Отношение информации к той или иной функции управления дает основание выделить такую сложную структуру информации, как информационная подсистема, связанную со структурой функциональных подсистем АИС, состав которых неоднороден и зависит в основном от вида деятельности объекта. Так, например, в АИС предприятий и организаций выделяют функциональную подсистему бухгалтерского учета, АИС банка – операционный день банка и т.п. Любой системе управления экономическим объектом соответствует своя информационная система, называемая экономической информационной системой (ЭИС). ЭИС охватывает всю информацию экономического объекта и является структурной единицей высшего уровня. На ее основе осуществляется комплексная автоматизация всех

функций на базе интегрированной обработки комплекса задач различных функциональных подсистем, с установлением информационных связей между ними.

Информационная система – совокупность разнообразной информации или разнородных баз данных и баз знаний, необходимых для появления объектов в целом. Контрольные вопросы:

1. Что такое реквизит?

2. Чем реквизит-признак отличается от реквизита-основания?

3. Что такое показатель?

4. Что понимают под документом?

5. Что называют сообщением?

6. Что такое информационный массив?

7. Что такое информационный поток?

8. Что представляет собой база данных?

9. Что представляет собой база знаний?

10. Что такое информационная подсистема?

11. Что такое информационная система?

1.9. Создание автоматизированных систем обработки экономической информации

1.9.1. Понятие процесса создания АСОЭИ, его содержание и организация Создание АСОЭИ в автономном виде или как части АСУ ведется в принципе одинаково, однако имеются некоторые различия, вытекающие из специфики АСУ. Процесс создания АСОЭИ —довольно сложный и длительный, базируется на основе общеотраслевых руководящих методических материалов (ОРММ) и включает разработку проектных и методических материалов построения АСОЭИ, их внедрение в практику в конкретных условиях функционирования объекта управления. Данный процесс предполагает либо способы индивидуальной разработки проектной документации, либо чаще способы индустриальной их разработки с применением средств автоматизированного проектирования. Современные САПР АСУ, в том числе системы автоматизированного проектирования АСОЭИ, принципиально делятся на два типа: базирующиеся на методах типового проектирования и на методах модельного проектирования. В свою очередь типовое проектирование предусматривает применение типовых проектных решений, пакетов прикладных программ или ориентировано на объект проектирования в целом. ТПР и ППП строятся по подсистемам, а объектный подход охватывает полностью всю систему, т. е. АСУ (АСОЭИ). Для реализации методов модельного проектирования создаются специальные системы САПР, например машинной разработки систем (МАРС, АРИУС и др.). При типовом проектировании требуется привязка ТПР и ППП в части АСОЭИ к особенностям конкретного объекта управления. Предпочтение отдается именно такому способу организации АСОЭИ, позволяющему создавать унифицированные автоматизированные системы обработки информации с меньшими временными и денежными затратами. Аналогичным образом ведется создание и АСУ в целом, для чего разработана соответствующая типовая проектная документация, в том числе ОРММ по созданию АСУП. Для индустриальных способов проектирования АСУ в нашей стране имеется широкая сеть специальных конструкторских, проектных и научно-производственных организаций. Организация АСОЭИ осуществляется в соответствии с утвержденными директивными заданиями и народнохозяйственными планами только в случаях, оправданных определенной экономической эффективностью. Внедрение ЭВМ и других технических средств АСУ также ведется планомерно в соответствии с комплексными научно-техническими целевыми программами и мероприятиями по совершенствованию управления народным хозяйством.

Ниже остановимся только на вопросах создания АСОЭИ, ори ентируясь преимущественно на системы обработки учетных данных и данных для анализа хозяйственной деятельности. При разработке проектов построения АСОЭИ используют системный подход, методологическое единство, модульность, адаптируемость, надежность, эволюционность, этапность, эффективность. Системность и единство означают, что создание АСОЭИ должно строиться при комплексном изучении объекта автоматизации на едином методологическом подходе как к системе в целом, так и к ее отдельным частям. Должны учитываться не только внутренние информационные связи объекта автоматизации, но и внешние, все они отражаются в проекте АСОЭИ, что обеспечивает полную согласованность решения задач и дает возможность интегрированной обработки данных. Принцип модульности характеризует построение АСОЭИ из совокупности независимых блоков. Это позволяет заменять одни блоки другими, вводить новые блоки, не нарушая целостности системы. Этим же принципом обеспечивается широкая перспектива использования типовых блоков АСОЭИ на базе раз- работанных ТПР и ППП. Подобным образом конструируются блоки (модули) массовых задач (ТПР класса «Задача»), алгоритмы их решения и машинные программы реализации таких алгоритмов с применением конкретных видов ЭВМ. Адаптируемость свидетельствует о том, что АСОЭИ можно приспосабливать к изменившимся условиям решения задач, а принцип надежности отражает устойчивость системы, гарантирующую правильное ее функционирование даже в случаях сбоя. Для обеспечения высокой степени надежности служат специализированные программные и другие средства. Эволюционность показывает, что система является открытой, т. е. способна к развитию и совершенствованию, а этапность говорит о возможностях постепенного последовательного построения системы. Всегда целесообразно располагать генеральным проектом создания АСОЭИ, который можно внедрять и поочередно. Для АСОЭИ очередность обычно связывается с разработкой задач одной функциональной управленческой работы или задач, относящихся к единому объекту управления или иной совокупности. Эффективность подчеркивает, что создание АСОЭИ должно ориентироваться на достижение экономической целесообразности. При этом учитываются как интересы отдельных объектов автоматизации, так и народнохозяйственный интерес. Последний особенно важно определять при разработке АСУ. Разработка проектов создания АСОЭИ ведется поэтапно, что связано со сложностью этого процесса и спецификой функций его различных частей. Обычно выделяются три стадии:

предпроектная, основная и внедрения. Первая стадия носит предпроектный характер, сущность которого заключается в подготовке к созданию АСОЭИ. Основная стадия предполагает непосредственную разработку проектной документации по созданию АСОЭИ. Стадия внедрения — это ввод системы в эксплуатацию. Каждая из названных стадий подразделяется на ряд этапов, обеспечивающих решение определенных задач по созданию АСОЭИ. 1.9.2. Этапы создания АСОЭИ Предпроектная стадия включает этапы обследования информационной системы объекта автоматизации, разработки технико-экономического обоснования и технического задания на создание АСОЭИ. Обследование информационной системы объекта автоматизации необходимо для того, чтобы правильно спроектировать АСОЭИ, учесть сложившуюся практику решения информационно-управленческих задач, наметить перспективы совершенствования информа- ционного обеспечения объекта и технологию решения задач в новых условиях. Во время обследования изучаются и анализируются качественные и количественные параметры информационной системы. В настоящее время для исследования информационной системы объекта и анализа результатов обследования широко применяются экономико-математические

методы и ЭВМ. Наряду со сплошным обследованием всех структурных единиц информацион- ной системы применяются и выборочные методы. Кроме того, для обследования обработки данных целесообразно использовать статистические, приемы разработки моделей. Анализ (декомпозиция) результатов обследования дополняется их синтезом, построением синтетических моделей объекта автоматизации, его информационной системы, информационных связей и т. д. Все это позволяет получать отображение наиболее существенных свойств, присущих объекту автоматизации, глубоко представлять состав задач, подлежащих автоматизированному решению во взаимосвязи, и их -технологические особенности. Обследование одновременно обеспечивает выявление недостатков в практике ведения управленческих работ, которые могут быть устранены при разработке проектов АСОЭИ. Технико-экономическое обоснование (ТЭО) необходимо для подтверждения целесообразности и эффективности создания АСОЭИ. Оно базируется на директивных заданиях и материалах обследования объекта. В документе, оформленном в виде поясни- тельной записки, излагаются обоснования АСОЭИ в целом и его отдельных элементов, подвергшихся обследованию. В нем также приводятся оценочные характеристики основных элементов системы с позиций удовлетворения требований автоматизации обработки данных и дается оценка ожидаемой экономической эффективности внедрения АСОЭИ. Техническое задание (ТЗ) составляется на основании директивных заданий и ТЭО. Техническое задание на проектирование системы содержит перечень основных положений АСОЭИ, включая их цели, состав автоматизируемых задач, состав информационного обеспечения, состав программного обеспечения, комплекса технических средств и т. д. В ТЗ указываются основания для разработки проекта АСОЭИ, связь его с ОРММ и ТПР, очередность проектирования и внедрения и другие параметры, включая расчет эффективности системы и ожидаемый ее научно-технический уровень. Основная стадия разработки проекта АСОЭИ включает составление технического и рабочего проектов, экспериментального апробирования рабочего проекта и его доработки. Часто вместо разработки технического и рабочего проектов выполняется один этап — составление технорабочего проекта. Технический проект (ТП) разрабатывается на основании утвержденного технического задания. В ТП перечисляются все элементы АСОЭИ. Им определяются основания для создания АСОЭИ, характеристика объекта автоматизации, особенности построения системы, ее связь с другими подсистемами АСУ, если АСОЭИ проектируется как ее часть, выбор комплекса технических средств, режимы их эксплуатации и многие иные показатели. Техническим проектом раскрывается постановка автоматизируемых задач, их алгоритмы, технология решения на ЭВМ, описываются документы с исходными данными и машинные табуляграммы со сводно-итоговой информацией, устанавливаются классификаторы и системы кодирования экономической информации. Значительное место отводится характеристикам организации информационного обеспечения, в том числе построению информационного фонда, информа- ционных массивов, автоматизированного банка данных. В ТП описывается порядок функционирования ВЦ, обслуживание пользователей. Таким образом, технический проект содержит самую подробную информацию относительно АСОЭИ, охватывая все ее элементы и виды обеспечения. Рабочий проект (РП) развивает технический проект, дополняя его программной, технологической документацией по каждой автоматизируемой задаче и должностными инструкциями реализации операций обработки данных на конкретных ЭВМ и других техни- ческих средствах. В состав РП включаются также материалы по организации управленческим персоналом операций подготовки данных для автоматизированной обработки и использованию машинополучаемой информации. Эти материалы оформляются в виде должностных инструкций.

Технорабочий проект (ТПР) синтезирует содержимое технического и рабочего проектов. Его рекомендуется составлять при использовании типовых элементов проектирования и методов систем автоматизированного проектирования. Рабочий проект (или технорабочий проект) подлежит экспериментальной проверке, лучше — на практических, а не на условных данных. Это позволяет выявлять ошибки и корректировать проект, вести его обработку до уровня прикладной готовности. Выполнение этапов предпроектной стадии, разработка технического и рабочего проектов с их корректировкой могут осуществляться самим заказчиком, либо совместно им и проектировщиками (проектной организацией), либо только последними. Выбор способа проектирования этапов создания АСОЭИ зависит от ряда факторов, хотя наиболее перспективным, как уже отмечалось, является, индустриальный способ. Однако и в этих случаях целесообразно активное участие" заказчиков в обследовании информационной сис- темы, разработке ТЭО и ТЗ, экспериментальном апробировании рабочего проекта. При этом следует заметить, что отчет об обследовании объекта, ТЭО, ТЗ, ТП, если они выполняются специализированной проектной организацией, подлежит утверждению заказчиком. Не утверждается заказчиком только РП, но ему предоставлено право при необходимости потребовать доработки РП. Стадия внедрения проекта АСОЭИ в эксплуатацию включает этапы: ввода АСОЭИ в опытную эксплуатацию, ввода в промышленную эксплуатацию, оценку фактической эффективности АСОЭИ, Эта стадия осуществляется преимущественно силами заказчика с привлечением проектировщиков. Ее реализация требует определенной подготовительной работы, связанной с подготовкой персонала к новым условиям обработки данных. При внедрении АСОЭИ в опытную эксплуатацию и достижении положительных результатов начинается ее промышленная эксплуатация. Внедрение ведется на основании особого плана работ по избранной методике: в полном объеме или последовательно по разделам (комплексам задач) либо по отдельным подразделениям объекта управления при полном охвате круга задач. Иногда опытная эксплуатация сопровождается сохранением и старого способа решения задач, что ведет к дублированию работ. Успехи внедрения проектов АСОЭИ во многом предопределяются подготовленностью объекта к автоматизации решения задач. Поэтому необходимо самым тщательным образом вести подготовку к обработке данных на ЭВМ, для чего следует составлять перечень мероприятий и соответствующие программы работ. Это позволяет избежать дублирования автоматизированных операций и ускорять процесс внедрения проектов АСОЭИ в промышленную эксплуатацию. По истечении некоторого времени функционирования АСОЭИ следует рассчитать фактически полученную экономическую эффективность и сопоставить ее с величиной ожидаемой эффективности, чтобы принять необходимые меры по дальнейшему повышению на- учно-технического уровня АСОЭИ и ее эффективности. Разработка различных АСОЭИ имеет ряд особенностей. Остановимся на специфике создания систем обработки данных бухгалтерского учета и анализа хозяйственной деятельности. Что касается создания АСОЭИ в составе АСУ, то их разработка ведется как построение основной технологической подсистемы АСУ. В этих случаях вместо термина АСОЭИ употребляется понятие автоматизированной системы обработки данных (АСОД), поскольку ею охватываются различные виды управленческой информации. Проектирование АСОД обеспечивается во взаимосвязи с проектированием других подсистем АСУ при использовании методов САПР АСУ и, следовательно, соответствующих ППП. Как показывает практика, чем выше уровень индустриализации и автоматизации процесса создания АСОД, тем выше их эффективность. 1.9.3. Проектирование элементов АСОЭИ Разработка технического проекта в первую очередь предусматривает проектирование структур экономической информации, классификаторов и систем кодирования информации, носителей информации, информационного фонда и баз данных, технологии решения задач.

Проектирование структур экономической информации состоит в определении единиц информации для пользователей и АСОЭИ, а также способов, обеспечивающих переход от одних единиц информации к другим. Для пользователей наиболее существенны логические структуры информации, отвечающие методологическим принципам ведения их управленческих работ. Поэтому .проектированием устанавливается структуризация исходных данных, условно- постоянных и выходных данных. Для АСОЭИ определяются структуры данных, представляемых в устройствах ЭВМ, для дистанционной передачи информации, для реализации других информационных процедур. Такое проектирование связано также с использованием различных форм машинных носителей информации, где применяются соответствующие им структуры данных. Особенно возрос объем подобной работы в связи с проектированием автоматизированного банка данных, поскольку структуризация данных оказывает серьезное влияние на функционирование банка. Проектирование классификаторов экономической информации сопряжено с созданием локальных классификаторов и ведением общесоюзных и отраслевых (региональных) классификаторов. Эта работа обычно дополняется кодированием информации по разрабо - танным для них системам. Каждой позиции классификатора ставится в соответствие кодовое обозначение. В условиях АСУ особое внимание обращается еще на классификаторы и коды, относящиеся к информации в масштабах АСУ в целом (системные) и принадлежащие к информации отдельных ее подсистем (подсистемные) и задач. Проектирование носителей информации состоит в разработке форм и содержания первичных документов, отвечающих требованиям автоматизированной обработки данных, и в разработке форм и содержания машинных носителей информации. Обособление условно- постоянной информации и ее хранение в устройствах ЭВМ позволило устранить эту информацию из первичных документов. В настоящее время в АСОЭИ используются преимущественно унифицированные, стандартные документы, полностью соответствующие условиям применения ЭВМ для решения экономических задач. Поэтому в большей степени приходится заниматься проектированием размещения структурных единиц информации в машинных носителях ввода данных в ЭВМ и в носителях выходной информации, включая машинограммы и видеограммы. При этом главное внимание обращается на создание макетов размещения данных на перфокартах, перфолентах, магнитных лентах, магнитных дисках, машиночитаемых документах и др. Эту работу в отличие от проектирования первичных документов в полной мере выполняют специалисты ВЦ. Что касается проектирования носителей выходной информации, то целесообразно привлекать к нему и пользователей, так как разработка форм осуществляется на основании заданий пользователя. При этом устанавливаются: перечень фиксируемых реквизитов, порядок их расположения в табуляграмме, степень получаемых итогов, способы контроля правильности составления табуляграммы, порядок ее оформления, адресаты потребителей (пользователей) и другие моменты. Аналогичным образом определяется схема размещения информации в дисплейных устройствах. Проектирование информационного фонда и логической структуры баз данных ведется специалистами ВЦ, однако и здесь целесообразно участие пользователей. Содержанием этой работы является выявление комплекса задач и соответствующего им информационного обеспечения, распределение информации по видам с учетом их технологических функций, разработка структуры массивов и установление информационной связи как между массивами, так и внутри их, распределение единиц информации по местам хранения в устройствах ЭВМ, формирование базы или баз данных для конкретного комплекса задач или пользователя. Проектирование технологии автоматизированной обработки информации ведется с ориентиром на определенные классы вычислительных машин и иных технических средств АСУ, с ориентиром на режимы эксплуатации ЭВМ и способы дистанционного обмена информацией, включая диалоговый режим обслуживания пользователей, функционирование автоматизированного банка данных. Для пользователей полезно знать общий технологический порядок решения задач в АСОЭИ, особенно способы получения исходных данных и выдачи

обработанной информации. В случаях эксплуатации автоматизированных рабочих мест (АРМ)

и децентрализованной обработки экономической информации на долю пользователей выпадает значительный объем проектных работ, в том числе и часть технологии решения задач на ЭВМ. Благодаря этому возможно проектирование наиболее рациональной системы децентра- лизованной обработки данных. Контрольные вопросы:

1. Охарактеризуйте два метода, на которых базируются современные САПР.

2. Какие принципы используются при разработке АСОЭИ?

3. Что подразумевается под системном подходе и методологическом единстве?

4. Что подразумевает принцип модульности?

5. О чѐм свидетельствует адаптируемость АСОЭИ?

6. Что подразумевается под надѐжностью АСОЭИ?

7. Что характеризует принцип эволюционности?

8. Что подразумевает принцип этапности?

9. Что подразумевается под эффективностью разработки АСОЭИ?

10. Назовите и охарактеризуйте этапы создания АСОЭИ.

11. Расскажите о проектировании элементов АСОЭИ.

2. БУХГАЛТЕРСКИЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ MS EXCEL 2.1. Электронные таблицы. Табличный процессор Excel. Назначение и основные функции

Электронные таблицы используются в компьютерной технологии около 20 лет. В 80-х годах в нашей стране широко применялись табличные процессоры Lotus 1-2-3 фирмы Lotus development и SuperCalc фирмы Computer Associates. На современных машинах чаще применяются более совершенные программы, работающие в графическом режиме под управлением Windows (Quattro фирмы Novel, Lotus 1-2-3, Microsoft Excel). Что такое электронная таблица? Для того чтобы ответить на этот вопрос, рассмотрим пример. Пусть продавец канцтоваров ежедневно составляет отчет о продажах. Для этого он использует таблицу, подготовленную в программе Excel.

 

A

B

C

D

1

Название товара

Цена (руб.)

Продано (шт.)

Выручка (руб.)

2

Тетради

10.00

20

200.00

3

Блокноты

15.00

10

150.00

30

Всего

 

514

10670.00

Каждый столбец этой таблицы обозначается латинскими буквами (A, B, C, D), а каждая строка – порядковым номером (1, 2, 3, … 30). Тогда для указания на отдельную ячейку таблицы можно использовать адрес, составленный из обозначения столбца и номера строки (А1, В2…). Мы видим, что часть ячеек таблицы содержит исходную информацию (В2-С29), а часть производную. Производная информация является результатом различных арифметических и иных операций, совершаемых над исходными данными. Например: Di=Bi*CiDi, где i=2 29; D30 = сумм Di, где i=2 29; С30 = сумм Сi, где i=2 29. Ежедневно продавец должен обновлять только исходные данные, а производные данные обновляются автоматически. Таким образом, базовую идею электронных таблиц можно выразить следующим образом. Каждая ячейка таблицы обозначается неким адресом. Часть ячеек содержит какие-то числа (исходные данные), а часть – какие-то формулы, операндами которых является адреса ячеек. Документом (т.е. объектом обработки) Excel является файл с произвольным именем и расширением .XLS. в терминах Excel такой файл называется Рабочей книгой (Workbook). В каждом файле .XLS может размещаться от 1 до 2555 электронных таблиц, и каждая из них называется Рабочим листом (Worksheet). При запуске Excel или создании новой книги число листов по умолчанию равно 3, но может быть как увеличено, так и уменьшено. Каждый Рабочий лист состоит из 16384 строк (rows) и 256 столбцов (columns). Строки пронумерованы целыми числами от 1 до 16384, а столбцы обозначены буквами латинского алфавита A, B, … , Z, AA, AB, На пересечении столбца и строки располагается основной, структурный элемент таблицы – ячейка (cell). В любую ячейку можно внести исходный данные – число или текст, - а также формулу для расчета произвольной информации. Ширину и высоту можно изменить. На рабочий лист можно наложить графический объект(рисунок или диаграмму). Графические объекты не связаны с определенной ячейкой, они обозначаются именами (Рисунок1, Диаграмма2 и т.д.). Размеры таблицы позволяют обрабатывать огромные объемы информации, однако на практике мы работаем обычно лишь с верхней левой частью таблицы. Окно Excel очень напоминает окно Word. Это связано с единством объектно- ориентированной технологии Windows: интерфейс одного приложения должен отличаться от интерфейса другого приложения только специфическими функциями. Отметим что ячейка таблицы, окаймленная серой рамкой, является той ячейкой с которой мы работаем в данный момент.

Горизонтальное меню Excel имеет почти полное совпадение с Word (пункты Файл, Окно, Вид). В других пунктах есть некоторые отличия. Например, в Правка есть команды Заполнить, Очистить; в пункте Вставка – команда Ячейки…, Строка, Функция…, Имя и т.д. а вместо пункта Таблица Word в Excel включен пункт Данные, который предназначен для сложных манипуляций с содержимым ячейки.

Горизонтальное меню Панель инструментов «Стандартная» Поле
Горизонтальное меню
Панель инструментов «Стандартная»
Поле имени ячейки
Панель инструментов «Форматирование»
Строка формул
Заголовок столбца
Выделенная ячейка
Заголовок строки
Ярлыки листов
Полосы
Строка состояния
прокрутки

Стандартная панель инструментов.

Вид кнопки

Название кнопки

Назначение кнопки

1

1 Создать Создать окно для нового документа

Создать

Создать окно для нового документа

2

2 Открыть Загрузить из файла существующий документ

Открыть

Загрузить из файла существующий документ

3

3 Сохранить Сохранить документ в прежнем файле

Сохранить

Сохранить документ в прежнем файле

4

4 Печать Печать документа

Печать

Печать документа

5

5 Предварительный Имитация печати на экране: вид страницы

Предварительный

Имитация печати на экране: вид страницы

просмотр

6

6 Правописание Проверить правописание

Правописание

Проверить правописание

7

7 Вырезать Удалить выделенный фрагмент в буфер обмена

Вырезать

Удалить выделенный фрагмент в буфер обмена

8

8 Копировать Копировать выделенный фрагмент в буфер обмена

Копировать

Копировать выделенный фрагмент в буфер обмена

9

9 Вставить Вставить фрагметн из буфера обмена

Вставить

Вставить фрагметн из буфера обмена

10

10 Формат по образцу Установить стиль по образцу

Формат по образцу

Установить стиль по образцу

11

11 Отменить и вернуть Отменить предыдущее действие и снова

Отменить и вернуть

Отменить предыдущее действие и снова выполнить отмененное действие

12

12 Автосуммирование Автоматически добавить функцию суммирования

Автосуммирование

Автоматически добавить функцию суммирования СУММ. Диапазон суммирования можно задать или он будет выбран

13

13 Вставка функций   Вывести список функций

Вставка функций

 

Вывести список функций

14

14 Сортировка по возрастанию и убыванию Сортировать выбранные

Сортировка по возрастанию и убыванию

Сортировать выбранные элементы в порядке от начала алфавита к концу (от конца к началу), от меньших чисел к большим (от больших к меньшим) и от более ранних дат к более поздним (от более поздних дат к более ранним) по столбцу, в котором находиться курсор

15

 

Мастер диаграмм15   Запустить мастер диаграмм, позволяющий в пошаговом режиме

Запустить мастер диаграмм, позволяющий в пошаговом режиме построить диаграмму

16

 

Рисование16     Вывести или удалить панель рисования

 

Вывести или удалить панель рисования

17

17 Масштаб   Изменить масштаб отображения документа

Масштаб

 

Изменить масштаб отображения документа

18

18 Помощник   Отобразить на экране окно помощника

Помощник

 

Отобразить на экране окно помощника

 

Панель инструментов форматирования.

Вид кнопки

Название кнопки

Назначение кнопки

1

1 Шрифт Изменить шрифт (почерк)

Шрифт

Изменить шрифт (почерк)

2

2 Размер шрифта Изменить размер шрифта

Размер шрифта

Изменить размер шрифта

3

3 Начертание Изменить начертание (Полужирный, Курсив, Подчеркнутый)

Начертание

Изменить начертание (Полужирный, Курсив, Подчеркнутый)

4

4 Выравнивание Выровнять абзац по левому, правому краю или центру

Выравнивание

Выровнять абзац по левому, правому краю или центру

5

5 Объединить и поместить в центре Объединить несколько ячеек в

Объединить и поместить в центре

Объединить несколько ячеек в одну, эта ячейка будет содержать только данные из левой верхней ячейки.

6

6 Денежный формат Форматировать выделенные ячейки в международный

Денежный формат

Форматировать выделенные ячейки в международный денежный формат.

7

7 Процентный формат Установить процентный формат для выделенных

Процентный формат

Установить процентный формат для выделенных ячеек.

8

8 Формат с разделителем Установить формат с разделителем для

Формат с разделителем

Установить формат с разделителем для выделенных ячеек.

9

9 Увеличить разрядность Увеличить число дробных знаков

Увеличить разрядность

Увеличить число дробных знаков

10

10 Уменьшить Уменьшить число дробных знаков

Уменьшить

Уменьшить число дробных знаков

разрядность

11

11 Уменьшить отступ Уменьшить отступ выделенной ячейки.

Уменьшить отступ

Уменьшить отступ выделенной ячейки.

12

12 Увеличить отступ Увеличить отступ выделенной ячейки.

Увеличить отступ

Увеличить отступ выделенной ячейки.

13

13 Границы Добавить границы для выделенной ячейки или диапазона

Границы

Добавить границы для выделенной ячейки или диапазона

14

14 Цвет заливки Добавить, изменить или удалить цвет заливки

Цвет заливки

Добавить, изменить или удалить цвет заливки

15

15 Цвет шрифта Добавить или изменить цвет шрифта

Цвет шрифта

Добавить или изменить цвет шрифта

Контрольные вопросы:

1. Из каких элементов состоит окно Excel?

2. Как обозначается ячейка в Excel?

3. Как заносится формула в Excel?

2.2. Понятие ячейки. Формат ячейки

В Excel на пересечении столбца и строки располагается основной, структурный элемент таблицы – ячейка (cell). В любую ячейку можно внести исходный данные – число или текст, - а также формулу для расчета произвольной информации. Обозначение ячейки, составленное из номера столбца и номера строки (А5, В7 и т.д.), называется относительным адресом или просто адресом. Отметим, что данные, хранящиеся в ячейке, могут быть разные: числа или текст. Числа тоже различаются: одно число обозначает количество денег, другое – обозначает килограммы, третье – штуки. Для обозначения денег надо выбрать денежный формат, для килограммов – числовой формат с 3 знаками после запятой, а для штук достаточно поставить числовой формат без дробей. Для того чтобы выбрать нужный формат ячейки необходимо выполнить следующие действия:

Выделить ячейку или диапазон

Формат – Ячейка -

В понятие формата ячейки входит

1. Формат данных Общий формат используется для отображения как текстового, так и числовых значений произвольного типа. Числовой формат используется для отображения только числовой информации с указанием количества десятичных знаков и типа отражения отрицательных чисел. Денежный – число десятичных знаков, типа валюты, отрицательные числа. Дата Время Процентный Дробный – с указание типа дроби (1/4, 312/943 и т.д.) Текстовый – значения в текстовом формате отображаются точно так же как и вводятся. Они обрабатываются как строки вне зависимости от их содержания.

2. Выравнивание: по горизонтали, по вертикали, ориентация текста (поворот на угол)

3. Шрифт: тип, начертание, размер, подчеркивание, цвет, видоизменение.

4. Границы: линии, цвет и т.д.

5. Вид: цвет заливки ячейки, узор.

6. Защита: ячейки или скрытие формул. Защита и скрытие действует только после

защиты листа. Обозначение ячейки, составленное из номера столбца и номера строки (А5, В7 и т. д.) называется относительным адресом или просто адресом. При некоторых операциях копирования, удаления, вставки Excel автоматически изменяет этот адрес в формулах. Иногда это служит источником ошибок. Чтобы отменить автоматическое изменение адреса данной ячейки, вы можете назначить ей абсолютный адрес. Для этого необходимо проставить перед номером столбца и (или) перед номером строки знак доллара «$». Например, в адресе $А5 не будет меняться номер столбца, в адресе В$7 — номер строки, а в адресе $D$12 — ни тот, ни другой номер. Чтобы сослаться на диапазон ячеек (например, на группу смежных ячеек в строке), можно указать через двоеточие адреса начальной и конечной ячейки в диапазоне. Например, обозначение А7:Е7 адресует ячейки А, В, С, D, Е в строке 7, обозначение ВЗ:В6 адресует ячейки 3, 4, 5, 6 в столбце В и т. п.

7, обозначение ВЗ:В6 адресует ячейки 3, 4, 5, 6 в столбце В и т. п. 27
7, обозначение ВЗ:В6 адресует ячейки 3, 4, 5, 6 в столбце В и т. п. 27

Диапазоном можно обозначить и блок ячеек. Например, для ссылки на блок, можно написать C6:G9. Наконец, в Excel предусмотрен очень удобный способ ссылки на ячейку с помощью присвоения этой ячейке произвольного имени. Чтобы присвоить ячейке имя, выделите ее и щелкните на поле имен. Наберите произвольное имя (например, Всего) и нажмите клавишу {Enter}. Выделенной ячейке будет присвоено имя Всего. Это имя вы можете использовать в дальнейшем вместо адреса данной ячейки. Чтобы ввести данные в конкретную ячейку, необходимо выделить ее щелчком мыши, а затем щелкнуть на строке формул (справа от вертикальной черты). Появляется мерцающий текстовый курсор, и вы можете набирать информацию, пользуясь при этом знакомым вам основным стандартом редактирования (клавиши курсора, {Backspace}, {Del}). Вводимые в строке формул данные воспроизводятся в текущей ячейке. При вводе данных в левой части строки формул возникают три кнопки, предназначенные для управления процессом ввода: с красным крестиком, зеленой галочкой и значком fx. Если щелкнуть на кнопке с крестиком, ввод прекращается и данные, поступившие в ячейку в текущем сеансе ввода, — удаляются. Если щелкнуть на кнопке со значком fx, на экран поступит диалоговое окно Мастера функций. Вы можете ввести функцию. Завершив ввод данных, вы должны зафиксировать их в ячейке любым из трех способов:

1) нажав клавишу {Enter}; 2) щелкнув на кнопке с галочкой; 3) щелкнув мышью на другой ячейке. Для ввода данных можно также дважды щелкнуть мышью на выбранной ячейке, и текстовый курсор появится непосредственно в ячейке. В этом случае допускаются только ввод символов и удаление их клавишей {Backspace}. Для фиксации данных можно либо воспользоваться одним из описанных выше трех способов, либо сместить курсорную рамку на другую ячейку любой из клавиш управления курсором. Для изменения уже введенных данных можно использовать те же способы: щелчок на строке формул или двойной щелчок в ячейке. Наконец, для ввода новых или для замены старых данных вы можете просто начать их набор в текущей ячейке. Ячейка очищается, появляется текстовый курсор и активизируется строка формул. Адреса ячеек и имена функций можно набирать на любом регистре — верхнем или нижнем. Разные таблицы могут содержать совершенно разную информацию. Некоторые ячейки таблицы содержат текст, некоторые - числовые данные. С точки зрения программы Excel ячейка может содержать три вида данных. В некоторых операциях могут одновременно участвовать несколько ячеек. Для того чтобы произвести такую операцию, нужные ячейки необходимо выбрать. Выбранная группа ячеек выделяется на экране: их содержимое отображается белым цветом на черном фоне, а вся группа выделенных ячеек обводится толстой рамкой. С выбранным диапазоном в программе Excel можно работать так же, как с выбранным фрагментом текста в программе Word Ячейки можно удалять, копировать или перемещать. Однако жесткость табличной структуры вносит свои ограничения и дополнительные особенности. 1. Нажатие клавиши DELETE приводит не к удалению диапазона ячеек, а к его очистке, то есть к удалению содержимого выбранных ячеек. 2. Для того чтобы реально удалить ячейки выбранного диапазона (что сопровождается изменением структуры таблицы), надо выбрать диапазон и дать команду Правка – Удалить. При этом открывается диалоговое окно Удаление ячеек, в котором можно выбрать направление смещения ячеек, занимающих освобождающееся место. Создать в таблице «дырку», в которую невозможен ввод данных, нельзя.

3. По команде Правка – Копировать или Правка – Вырезать ячейки выбранного диапазона обводятся пунктирной рамкой. Даже при вырезании ячеек их содержимое продолжает временно хранить в таблице. Копирование и перемещение ячеек можно осуществлять через буфер обмена, но использование буфера обмена в программе Excel отличается от других приложений Windows тем, что операцию вставки можно произвести только сразу же после операции копирования или вырезания. 4. Для вставки ячеек, копируемых из буфера обмена, надо сделать текущей ячейку в верхнем левом углу области вставки и дать команду Правка – Вставить. Ячейки из буфера обмена вставляются в указанное место. Если выполняется операция перемещения, то после вставки ячейки, из которых перемещаются данные, очищаются. 5. Копирование и перемещение ячеек можно также производить методом перетаскивания. Для этого надо установить указатель мыши на границу текущей ячейки или выбранного диапазона. После того как он примет вид стрелки, можно произвести перетаскивание. Если при перетаскивании использовать праву кнопку мыши, то после ее отпускания откроется специально меню, позволяющее выбрать производимую операцию.

Контрольные вопросы:

1. Что такое относительный адрес ячейки? Привести примеры.

2. Что такое абсолютный адрес ячейки? Привести примеры.

3. Как осуществляется ввод данных в ячейку и их корректировка?

4. Как можно скопировать содержимое ячеек?

5. Как можно переместить содержимое одних ячеек в другие?

2.3. Лабораторный практикум

2.3.1. Сортировка Выполнять сортировку можно по трѐм ключам. Для выполнения сортировки по одному ключу нужно:

по одному ключу нужно: Выделить ту часть таблицы,

Выделить ту часть таблицы, которую нужно отсортировать и выполнить команду меню Данные–Сортировка;

меню Данные–Сортировка ; в списке Сортировка по выбрать

в списке Сортировка по выбрать название первого ключа сортировки;

установить для него переключатель По возрастанию или По убыванию, ОK. Для выполнения сортировки по двум ключам нужно:

сортировки по двум ключам нужно: Выделить ту часть таблицы,

Выделить ту часть таблицы, которую нужно отсортировать и выполнить команду меню Данные–Сортировка;

в списке Сортировка по выбрать название первого ключа сортировки;

установить для него переключатель По возрастанию или По убыванию;

в списке Затем по выбрать название второго ключа сортировки;

установить для него переключатель По возрастанию или По убыванию, ОK. Для выполнения сортировки по трем ключам нужно:

сортировки по трем ключам нужно: Выделить ту часть таблицы,

Выделить ту часть таблицы, которую нужно отсортировать и выполнить команду меню Данные–Сортировка;

в списке Сортировка по выбрать название первого ключа сортировки;

установить для него переключатель По возрастанию или По убыванию;

в списке Затем по выбрать название второго ключа сортировки;

установить для него переключатель По возрастанию или По убыванию;

в списке В последнюю очередь, по выбрать название третьего ключа сортировки; установить для него переключатель По возрастанию или По убыванию, ОK.

2.3.2.

Фильтрация

Для установки Автофильтра в таблице нужно:

установите табличный курсор в любую ячейку со списком; выберите команду меню Данные–Фильтр–Автофильтр. В шапке таблицы в каждом столбце появятся кнопки раскрывающегося списка.

раскройте список в нужном столбце и выберите вариант данных для отображения. Для возврата данных: раскройте список столбца, выберите Все . Для возврата всех данных используйте команду меню Все. Для возврата всех данных используйте команду меню Данные–Фильтр–Отобразить все. При выборе в списке Условие можно строить сложные логические выражения, объединѐнные логическими операциями И или ИЛИ Для использования расширенного фильтра нужно:

расширенного фильтра нужно: иметь таблицу базы данных;
расширенного фильтра нужно: иметь таблицу базы данных;
расширенного фильтра нужно: иметь таблицу базы данных;

иметь таблицу базы данных; диапазон ячеек с названиями полей скопировать в ячейки пустой строки;

в строку ниже под каждым названием поля ввести критерии выбора;

сделать активной любую ячейку списка базы данных и выполнить команду меню Данные–Фильтр–Расширенный фильтр; убедиться, что в поле Исходный диапазон указан диапазон ячеек базы данных; в поле Диапазон условий укажите диапазон ячеек с установленными критериями и названиями полей в абсолютных адресах;

в поле Обработка включите режим Скопировать результат в другое место;

поле Поместить результат в диапазон введите (набрав с клавиатуры или отметив мышью) диапазон ячеек в абсолютных адресах и щѐлкните кнопку OK.

в

2.3.3. Подбор параметра

Подбор параметра используется в тех случаях, когда нужно точно определить значение переменной, которая используется в формуле, результат которой известен. Для этого нужно:

активизировать ячейку с результатом вычислений и выполнить команду меню Сервис– Подбор параметров; убедиться, что в поле Установить в ячейке: указан адрес ячейки с результатом вычислений;

ячейки с результатом вычислений; в поле Значение: ввести
ячейки с результатом вычислений; в поле Значение: ввести
ячейки с результатом вычислений; в поле Значение: ввести

в поле Значение: ввести известный результат вычислений;

в поле Изменяя значение ячейки: введите имя ячейки, где находится значение переменной, ОK. Таблица подстановки Таблица подстановки используется для прогнозирования результатов. Она бывает двух видов: зависящая от одного параметра и зависящая от двух параметров. Для задания таблицы подстановки нужно вначале занести исходные данные и формулу в какие-либо ячейки. Например, исходные данные в ячейки B2 и E2, а формулу в E7. Например, для построения таблицы подстановки зависящей от одного параметра (для 10 значений, расположенных в столбец) нужно:

Занести в диапазон ячеек А10:А19 исходные данные, аналогичные ячейке В2;

данные, аналогичные ячейке В2 ; В ячейку В9 скопировать формулу
данные, аналогичные ячейке В2 ; В ячейку В9 скопировать формулу
данные, аналогичные ячейке В2 ; В ячейку В9 скопировать формулу

В ячейку В9 скопировать формулу из ячейки Е7.

Выделить

диапазон

ячеек

А9:В19

и

Данные–Таблица

подстановки. Возникнет окно диалога.

В окне диалога Таблица подстановки щелкнуть мышью в текстовом поле Подставлять

значения по строкам в:, сделать доступной ячейку В2 и щелкнуть в ней мышью. В текстовом поле возникнет абсолютный адрес этой ячейки. Щелкните кнопку ОК. В ячейках В10:В19 возникнут значения вычислений в зависимости от значений, расположенных в ячейках А10:А19. Таким образом, можно прогнозировать результат в наглядном табличном виде при изменении одного параметра.

исполнить

команду

меню

Например, для построения таблицы подстановки зависящей от двух параметров нужно:

от двух параметров нужно: В ячейку D9 скопировать формулу
от двух параметров нужно: В ячейку D9 скопировать формулу
от двух параметров нужно: В ячейку D9 скопировать формулу

В ячейку D9 скопировать формулу из ячейки Е7.

В ячейки D10:D19 скопировать данные из ячеек А10:А19.

В ячейки Е9:K9 ввести значения аналогичные значениям ячейки Е2.

Выделить диапазон ячеек D9:K19 и исполнить команду меню Данные—Таблица подстановки. Возникнет окно диалога.

В окне диалога Таблица подстановки щелкните мышью в текстовом поле Подставлять

значения по столбцам в:, сделайте доступной ячейку Е2 и щелкните в ней мышью. В текстовом

поле возникнет абсолютный адрес этой ячейки.

В окне диалога Таблица подстановки щелкните мышью в текстовом поле Подставлять

значения по строкам в:, сделайте доступной ячейку В2 и щелкните в ней мышью. В текстовом

поле возникнет абсолютный адрес этой ячейки. Щелкните кнопку ОК. В ячейках Е10:К19 возникнут значения вычислений в зависимости от значений, расположенных в ячейках D10:D19 и Е9:K9. Таким образом, можно прогнозировать результат в наглядном табличном виде при изменении двух параметров.

2.3.4. Сводные таблицы Например, для того, чтобы по данным таблицы создать сводную таблицу, нужно:

выполнить вычисления, чтобы в исходной таблице не было пустых столбцов;

выделить всю таблицу и выполнить команду меню Данные–Сводная таблица

меню Данные–Сводная таблица (шаг1) включить переключатель в
меню Данные–Сводная таблица (шаг1) включить переключатель в
меню Данные–Сводная таблица (шаг1) включить переключатель в

(шаг1)

включить

переключатель

в

списке

или

базе

данных

Microsoft

Excel,

или базе данных Microsoft Excel , Далее . (шаг 2) проверить

Далее.

(шаг 2) проверить указанный диапазон (должен включать всю таблицу), Далее. (шаг 3) Макет… перетащить кнопку Товар на Строка, кнопку Название на Столбец, кнопку Сумма на Данные, Далее. (шаг 3) выбрать переключатель Разместить таблицу на существующий лист щелкнуть по любой свободной ячейке на Листе1 (или на новом листе), Готово. Для изменения ориентации строк и столбцов нужно:

Выделить поле Название в списке полей сводной таблицы, выбрать Область строк, щелкнуть Поместить в. Выделить поле Товар в списке полей сводной таблицы, выбрать Область столбцов, щелкнуть Поместить в. Если панель инструментов Сводные таблицы отсутствует на экране ее можно вывести с помощью команды меню Вид–Панель инструментов–Сводные таблицы. Если изменить значения в основной таблице, затем щѐлкнуть мышью по сводной таблице и щелкнуть по кнопке Обновить данные на Панели инструментов Сводные таблицы, то в сводной таблице значения изменятся.

Сводные таблицы , то в сводной таблице значения изменятся. 31
Сводные таблицы , то в сводной таблице значения изменятся. 31
Сводные таблицы , то в сводной таблице значения изменятся. 31
Сводные таблицы , то в сводной таблице значения изменятся. 31

2.3.5.

Подведение промежуточных итогов

Подведение промежуточных итогов Например, для определения

Например, для определения суммарного значения какого-либо параметра для каждой фирмы в исходной таблице, нужно:

выполнить необходимые вычисления в таблице, чтобы не было пустых столбцов; отсортировать данные по названию фирм, установить указатель на любую ячейку

списка;

на любую ячейку списка; выполнить команду меню

выполнить команду меню Данные–Итоги…;

в списке При каждом изменении в: выбрать Фирма;

в списке Операция выбрать Сумма;

списке Добавить итоги по: выделить названия параметров, по которому подводятся суммарные итоги, ОK. Для того, чтобы убрать итоги исполните команду Данные–Итоги–Убрать все.

в

2.3.6. Консолидация

Для выполнения консолидации данных на основе трех таблиц, расположенных на Лист1,

Лист2 и Лист3 нужно:

перейти на Лист4 (при необходимости вставьте новый лист командой Вставка–Лист) выполнить команду меню Данные–Консолидация, в списке Функция выбрать Сумма; установить курсор в поле Ссылка, щелкнуть по ярлыку Лист1 и выделить таблицу (кроме первого столбца); щелкнуть кнопку Добавить; повторить два предыдущих действия для Лист2 и Лист3; установите все три флажка в нижней части диалогового окна, ОK.

части диалогового окна, О K . Контрольные вопросы по
части диалогового окна, О K . Контрольные вопросы по

Контрольные вопросы по лабораторному практикуму:

1. Как осуществляется сортировка данных в таблице?

2. Как осуществляется фильтрация данных в таблице? Для чего она нужна?

3. Как осуществляется подбор параметров? Для чего он нужен?

4. Назначение таблиц подстановок. Как строятся таблицы подстановки? Какие бывают

таблицы подстановок?

5. Для чего нужны сводные таблицы? Как их строят?

6. Как осуществляется подведение промежуточных итогов?

7. Что такое консолидация? Как осуществляется консолидация?

3. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ В АСОЭИ 3.1. Финансовые функции для расчетов по кредитам, займам и оценкам инвестиций

ПС

Возвращает приведенную (к текущему моменту) стоимость инвестиции. Приведенная (нынешняя) стоимость представляет собой общую сумму, которая на настоящий момент равноценна ряду будущих выплат. Например, когда вы занимаете деньги, сумма займа является приведенной (нынешней) стоимостью для заимодавца.

Синтаксис

ПС(ставка ;кпер;плт;бс;тип)

Ставка

процентов годовых и делаются ежемесячные выплаты, то процентная ставка за месяц составит 10%/12 или 0,83%. В качестве значения аргумента ставка нужно ввести в формулу 10%/12 или

0,83% или 0,0083.

— процентная ставка за период. Например, если получена ссуда на автомобиль под 10

Кпер

под автомобиль и делаются ежемесячные платежи, то ссуда имеет 4*12 (или 48) периодов. В

качестве значения аргумента кпер в формулу нужно ввести число 48.

— общее число периодов платежей по аннуитету. Например, если получена ссуда на 4 года

Плт

Обычно выплаты включают основные платежи и платежи по процентам, но не включают других сборов или налогов. Например, ежемесячная выплата по четырехгодичному займу в 10 000 руб.

под 12 процентов годовых составит 263,33 руб. В качестве значения аргумента выплата нужно ввести в формулу число -263,33.

— выплата, производимая в каждый период и не меняющаяся за все время выплаты ренты.

Бс

Если аргумент опущен, он полагается равным 0 (будущая стоимость займа, например, равна 0). Например, если предполагается накопить 50000 руб. для оплаты специального проекта в течение 18 лет, то 50 000 руб. это и есть будущая стоимость. Можно сделать предположение о сохранении заданной процентной ставки и определить, сколько нужно откладывать каждый месяц.

— требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты.

Тип

— число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Тип

Когда нужно платить

0 или опущен В конце периода

1

В начале периода

Замечания

1 В начале периода Замечания Убедитесь, что вы

Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов ставка и кпер. Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента ставка и 4*12 для задания аргумента кпер. Если Вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента ставка и 4 для задания аргумента кпер.

БС

Возвращает будущую стоимость инвестиции на основе периодических постоянных (равных по величине сумм) платежей и постоянной процентной ставки.

Синтаксис

БС(ставка ;кпер;плт;пс;тип)

Ставка

Кпер

Плт

— процентная ставка за период.

— это общее число периодов платежей по аннуитету.

— это выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение

всего периода выплат. Обычно плт состоит из основного платежа и платежа по процентам, но не включает других налогов и сборов. Если аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента пс.

Пс

момент равноценна ряду будущих платежей. Если аргумент нз опущен, то он полагается равным 0. В этом случае должно быть указано значение аргумента плт.

— это приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий

Тип

«тип» опущен, то он полагается равным 0.

— число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если аргумент

Тип Когда нужно платить

0 В конце периода

1 В начале периода

Заметки

Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов «ставка» и «кпер». Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента ставка и 4*12 для задания аргумента «кпер». Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента «ставка» и 4 для задания аргумента «кпер».1 В начале периода Заметки Все аргументы, означающие

Все аргументы, означающие денежные средства, которые должны быть выплачены (например сберегательные вклады), представляются отрицательными числами; денежные средства, которые должны быть получены (например дивиденды), представляются положительными числами.и 4 для задания аргумента «кпер». ЧПС Возвращает величину чистой

ЧПС

Возвращает величину чистой приведенной стоимости инвестиции, используя ставку дисконтирования, а также стоимости будущих выплат (отрицательные значения) и поступлений (положительные значения).

Синтаксис

ЧПС(ставка ;значение1;значение2;

)

Ставка

— ставка дисконтирования за один период.

Значение1, значение2,

— от 1 до 29 аргументов, представляющих расходы и доходы.

Значение1, значение2,должны быть равномерно распределены во времени, выплаты должны

должны быть равномерно распределены во времени, выплаты должны

осуществляться в конце каждого периода.

ЧПС использует порядок аргументов значение1, значение2,в конце каждого периода. для определения порядка

для определения порядка поступлений и

платежей. Убедитесь в том, что ваши платежи и поступления введены в правильном порядке.

Аргументы, которые являются числами, пустыми ячейками, логическими значениями или текстовыми представлениями чисел, учитываются; аргументы, которые являются значениями ошибки или текстами, которые не могут быть преобразованы в числа, игнорируются.введены в правильном порядке. Если аргумент является массивом

Если аргумент является массивом или ссылкой, то учитываются только числа. Пустые ячейки, логические значения, текст или значения ошибок в массиве или ссылке игнорируются.в числа, игнорируются. Заметки Считается, что

Заметки

Считается, что инвестиция, значение которой вычисляет функция ЧПС, начинается за один период до даты денежного взноса значение1 и заканчивается с последним денежным взносом в списке. Вычисления функции ЧПС базируются на будущих денежных взносах. Если первый денежный взнос приходится на начало первого периода, то первое значение следует добавить к результату функции ЧПС, но не включать в список аргументов. Для получения более подробной информации см. примеры ниже.или ссылке игнорируются. Заметки Если n — это количество денежных

Если n — это количество денежных потоков в списке значений, то формула для функции ЧПС имеет вид:информации см. примеры ниже. ЧПС n значение i 1 ставка i i 1

ЧПС

n значение i 1 ставка i i 1
n
значение
i
1
ставка
i
i
1

ЧПС аналогична функции ПС (текущее значение). Основное различие между функциями ПС и ЧПС заключается в том, что ПС допускает, чтобы денежные взносы происходили либо в конце, либо в начале периода. В отличие от денежных взносов переменной величины в функции ЧПС, денежные взносы в функции ПС должны быть постоянны на весь период инвестиции. Для получения информации о функциях платежей по ссуде и финансовых функциях см. ПС.ЧПС n значение i 1 ставка i i 1 ЧПС также связана с функцией ВСД

ЧПС также связана с функцией ВСД (внутренняя ставка доходности). ВСД — это ставка, для которой ЧПСи финансовых функциях см. ПС. равняется нулю: ЧПС(ВСД( ); ) = 0.

равняется нулю: ЧПС(ВСД(

);

) = 0.

СТАВКА

Возвращает процентную ставку по аннуитету за один период. СТАВКА вычисляется путем итерации и может давать нулевое значение или несколько значений. Если последовательные результаты функции СТАВКА не сходятся с точностью 0,0000001 после 20-ти итераций, то СТАВКА возвращает сообщение об ошибке #ЧИСЛО!.

Синтаксис

СТАВКА(кпер;плт;пс;бс;тип;предположение)

Полное описание аргументов кпер, плт, пс, бс и тип см. в справке по функции ПС.

Кпер

— общее число периодов платежей по аннуитету.

Плт

— регулярный платеж (один раз в период), величина которого остается постоянной в

течение всего срока аннуитета. Обычно плт состоит из платежа основной суммы и платежа процентов, но не включает других сборов или налогов. Если аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента бс

Пс

момент равноценна ряду будущих платежей.

— приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий

Бс

Если аргумент бс опущен, то он полагается равным 0 (например, бзс для займа равно 0).

— требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты.

Тип

— число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Тип

Когда нужно платить

0 или опущен В конце периода

1 В начале периода

Прогноз — предполагаемая величина ставки.

предполагаемая величина ставки. Если значение предположения

Если значение предположения опущено, то оно полагается равным 10 процентам. Если функция СТАВКА не сходится, попробуйте подставить различные значения для предположения. СТАВКА обычно сходится, если величина предположения находится между числами 0 и 1.

Заметки

Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов прогноз и кол_пер. Если делаются ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу под 12 процентов годовых, используйте 12%/12 для задания аргумента прогноз и 4*12 для задания аргумента кол_пер. Если делаются ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента прогноз и 4 для задания аргумента кол_пер.

ПЛТ

Возвращает сумму периодического платежа для аннуитета на основе постоянства сумм платежей и постоянства процентной ставки.

Синтаксис

ПЛТ(ставка ;кпер;пс;бс;тип)

Более подробное описание аргументов функции ПЛТ см. в описании функции ПС.

Ставка

— процентная ставка по ссуде.

Кпер

— общее число выплат по ссуде.

Пс

— приведенная к текущему моменту стоимость, или общая сумма, которая на текущий

момент равноценна ряду будущих платежей, называемая также основной суммой.

Бс

Если аргумент бс опущен, то он полагается равным 0 (нулю), т. е. для займа, например, значение бс равно 0.

— требуемое значение будущей стоимости, или остатка средств после последней выплаты.

Тип

— число 0 (нуль) или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Тип

Когда нужно платить

0 или опущен В конце периода

1 В начале периода

Заметки

Выплаты, возвращаемые функцией ПЛТ, включают основные платежи и платежи по процентам, но не включают налогов, резервных платежей или комиссий, иногда связываемых со ссудой.Заметки Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц

Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов «ставка» и «кпер». Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента «ставка» и 4*12 для задания аргумента «кпер». Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12 процентов для задания аргумента «ставка» и 4 для задания аргумента «кпер».иногда связываемых со ссудой. Совет Для нахождения общей

Для нахождения общей суммы, выплачиваемой на протяжении интервала выплат, умножьте возвращаемое функцией ПЛТ значение на «кпер».

ПРПЛТ

Возвращает сумму платежей процентов по инвестиции за данный период на основе постоянства сумм периодических платежей и постоянства процентной ставки.

Синтаксис

ПРПЛТ(ставка ;период;кпер;пс;бс;тип)

Ставка

Период

— процентная ставка за период.

— это период, для которого требуется найти платежи по процентам; должен находиться

в интервале от 1 до «кпер».

Кпер

— общее число периодов платежей по аннуитету.

Пс

— приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий

момент равноценна ряду будущих платежей.

Бс

Если аргумент бс опущен, то он полагается равным 0 (например, бзс для займа равно 0).

— требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты.

Тип

«тип» опущен, то он полагается равным 0.

— число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если аргумент

Тип Когда нужно платить

0 В конце периода

1 В начале периода

Заметки

Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов «ставка» и «кпер». Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента ставка и 4*12 для задания аргумента «кпер». Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента «ставка» и 4 для задания аргумента «кпер».Когда нужно платить 0 В конце периода 1 В начале периода Заметки 37

Все аргументы, означающие денежные средства, которые должны быть

Все аргументы, означающие денежные средства, которые должны быть выплачены (например сберегательные вклады), представляются отрицательными числами; денежные средства, которые должны быть получены (например дивиденды), представляются положительными числами.

ОСПЛТ

Возвращает величину платежа в погашение основной суммы по инвестиции за данный период на основе постоянства периодических платежей и постоянства процентной ставки.

Синтаксис

ОСПЛТ(ставка ;период;кпер;пс;бс;тип)

Ставка

Период

— процентная ставка за период.

— задает период, значение должно быть в интервале от 1 до «кпер».

Кпер

— общее число периодов платежей по аннуитету.

Пс

— приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий

момент равноценна ряду будущих платежей.

Бс

Если аргумент бс опущен, то он полагается равным 0 (нулю), т. е. для займа, например, значение бс равно 0.

— требуемое значение будущей стоимости, или остатка средств после последней выплаты.

Тип

— число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Тип

Когда нужно платить

0 или опущен В конце периода

1

В начале периода

Заметки

Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов «ставка» и «кпер». Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента «ставка» и 4*12 для задания аргумента «кпер». Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента «ставка» и 4 для задания аргумента «кпер».

Решить задачи:

1. Предположим, что Вы намерены выкупить страховку, по которой выплачивается по 5000 рублей в конце каждого месяца в течение последующих 20 лет. Стоимость ренты составляет 600000 рублей, и выплачиваемые деньги принесут 8% годовых. Определите, будет ли это хорошим способом инвестировать капитал.

2. Предположим, Вы хотите зарезервировать деньги для специального проекта, который будет осуществлѐн через год. Предположим, Вы собираетесь вложить 10000 рублей под 6% годовых. Вы собираетесь вкладывать по 1000 рублей в начале каждого следующего месяца в течение следующих 12 месяцев. Сколько денег будет на счету в конце 12 месяцев?

3. Вы выплачиваете 100000 рублей через год после сегодняшнего дня и получаете годовые доходы 30000 рублей, 42000 рублей и 68000 рублей в последующие три

года. Предположим, что учетная ставка составляет 10%. Определить чистый текущий объем инвестиции.

4. Определить процентную ставку для четырехлетнего займа в 80000 рублей с ежемесячной выплатой в 2000 рублей.

5. Каковы ежемесячные выплаты по займу в 10000 рублей и годовой процентной ставке 8%, которые можно выплачивать в течение 10 месяцев?

6. Определить размер откладываемых ежемесячных сумм, чтобы накопить 500000 рублей за 18 лет при 6% годовой ставке.

7. Найти доход от трехгодичного займа в 800000 рублей из расчета 10% годовых: а) за первый месяц; б) за последний год.

8. Определить значение основного платежа по 10-летнему займу в 200000 рублей из расчета 8% годовых: а) для первого месяца; б) для последнего года.

3.2. Финансовые функции для расчета амортизации АПЛ

Возвращает величину амортизации актива за один период, рассчитанную линейным методом.

Синтаксис

АПЛ(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации)

Нач_стоимость

— затраты на приобретение актива.

Ост_стоимость

— стоимость в конце периода амортизации (иногда называется остаточной

стоимостью имущества).

Время_эксплуатации

называется периодом амортизации).

— количество периодов, за которые собственность амортизируется (иногда

АСЧ

Возвращает величину амортизации актива за данный период, рассчитанную методом «суммы (годовых) чисел».

Синтаксис

АСЧ(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации;период)

Нач_стоимость

— затраты на приобретение актива.

Ост_стоимость

— стоимость в конце периода амортизации (иногда называется остаточной

стоимостью имущества).

Время_эксплуатации

называется периодом амортизации).

— количество периодов, за которые собственность амортизируется (иногда

Период

— период (должен быть измерен в тех же единицах, что и время полной амортизации).

ФУО

Возвращает величину амортизации актива для заданного периода, рассчитанную методом фиксированного уменьшения остатка.

Синтаксис

ФУО(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации;период;месяцы)

Нач_стоимость

— затраты на приобретение актива.

Ост_стоимость

— стоимость в конце периода амортизации (иногда называется остаточной

стоимостью имущества).

Время_эксплуатации

(иногда называется периодом амортизации).

— это количество периодов, за которые собственность амортизируется

Период

измерен в тех же единицах, что и время_эксплуатации.

— это период, для которого требуется вычислить амортизацию. Период должен быть

Месяцы

предполагается, что он равен 12.

— это количество месяцев в первом году. Если аргумент «месяцы» опущен, то

Заметки

Метод фиксированного уменьшения остатка вычисляет амортизацию, используя фиксированную процентную ставку. ФУО использует следующие формулы для вычисления амортизации за период:«месяцы» опущен, то Заметки (нач_стоимость - суммарная

(нач_стоимость - суммарная амортизация за предшествующие периоды) * ставка

где:

ставка = 1 - ((ост_стоимость / нач_стоимость) ^ (1 / время_эксплуатации)), округленное до трех десятичных знаков после запятой

Особым случаем является амортизация за первый и последний периоды. Для первого периода ФУО использует такую формулу:десятичных знаков после запятой нач_стоимость * ставка * месяцы / 12

нач_стоимость * ставка * месяцы / 12

Для последнего периода ФУО использует такую формулу:нач_стоимость * ставка * месяцы / 12 ((нач_стоимость - суммарная

((нач_стоимость - суммарная амортизация за предшествующие периоды) * ставка * (12 - месяцы)) / 12

ДДОБ

Возвращает значение амортизации актива за данный период, используя метод двойного уменьшения остатка или иной явно указанный метод.

Синтаксис

ДДОБ(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации;период;коэффициент)

Нач_стоимость

— затраты на приобретение актива.

Ост_стоимость

— стоимость в конце периода амортизации (иногда называется остаточной

стоимостью имущества).

Время_эксплуатации

(иногда называется периодом амортизации).

— это количество периодов, за которые собственность амортизируется

Период

измерен в тех же единицах, что и время_эксплуатации.

— это период, для которого требуется вычислить амортизацию. Период должен быть

Коэффициент

полагается равным 2 (метод удвоенного процента со снижающегося остатка).

— процентная ставка снижающегося остатка. Если коэффициент опущен, то он

Важно. Все пять аргументов должны быть положительными числами.

Заметки

Метод двойного уменьшения остатка вычисляет амортизацию, используя увеличенный коэффициент. Амортизация максимальна в первый период, в последующие периоды уменьшается. Функция ДДОБ использует следующую формулу для вычисления амортизации за период:положительными числами. Заметки ((нач_стоимость -

((нач_стоимость - остаточная_стоимость) - суммарная амортизация за предшествующие периоды) * (коэффициент/время_эксплуатации)

Если нужно использовать другой метод вычисления амортизации, измените значение аргумента «коэффициент».(коэффициент/время_эксплуатации) Используйте функцию ПУО, если

Используйте функцию ПУО, если необходимо использовать прямую амортизацию в том случае, когда амортизация превышает вычисленную величину амортизации.аргумента «коэффициент». ПУО Возвращает величину

ПУО

Возвращает величину амортизации актива для любого выбранного периода, в том числе для частичных периодов, с использованием метода двойного уменьшения остатка или иного указанного метода.

Синтаксис

ПУО(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации;нач_период;кон_период;коэффицие

нт;без_переключения)

Нач_стоимость

— затраты на приобретение актива.

Ост_стоимость

— стоимость в конце периода амортизации (иногда называется остаточной

стоимостью имущества).

Время_эксплуатации

называется периодом амортизации).

— количество периодов, за которые собственность амортизируется (иногда

Нач_период

быть задан в тех же единицах, что и время_эксплуатации.

— начальный период, для которого вычисляется амортизация. Нач_период должен

Кон_период

быть задан в тех же единицах, что и время_эксплуатации.

— конечный период, для которого вычисляется амортизация. Кон_период должен

Коэффициент

полагается равным 2 (метод удвоенного процента со снижающегося остатка). Если нужно использовать другой метод вычисления амортизации, измените значение аргумента коэффициент. Описание метода удвоенного процента со снижающегося остатка см. ДУО.

— процентная ставка снижающегося остатка. Если коэффициент опущен, то он

Без_переключения

амортизацию в том случае, когда амортизация превышает величину, рассчитанную методом снижающегося остатка.

— логическое значение, определяющее, следует ли использовать линейную

Если аргумент без_переключения имеет значение ИСТИНА, то Microsoft Excel не переключается на метод начисления линейной амортизации, даже если амортизация больше величины, вычисленной методом снижающегося остатка.ли использовать линейную Если аргумент без_переключения

Если аргумент без_переключения имеет значение ЛОЖЬ или опущен, то Microsoft Excel переключается на метод начисления линейной амортизации, если амортизация больше величины, рассчитанной методом снижающегося остатка.методом снижающегося остатка. Все аргументы, за исключением

Все аргументы, за исключением аргумента без_переключения, должны быть положительными числами.

Решить задачи:

1. Предположим, Вы купили за 300000 рублей грузовик, который имеет срок эксплуатации 10 лет, после чего оценивается в 50000 рублей. Определить: а) снижение стоимости для каждого года эксплуатации методом равномерного списания; б) годовую амортизацию за первый год методом суммы лет. 2. Предприятие приобрело новое оборудование. Оборудование стоит 1 млн. рублей и имеет срок эксплуатации 6 лет. Остаточная стоимость оборудования 100 тыс. рублей. Определить: а) амортизацию за второй год эксплуатации методом фиксированного уменьшения остатка; б) амортизацию за первый месяц методом двойного уменьшения остатка; в) амортизацию за период между 6-м и 18-м месяцами эксплуатации с коэффициентом 1,5 вместо двойного уменьшения остака.

3.3. Финансовые функции для расчетов по ценным бумагам ДОХОД

Возвращает доходность ценных бумаг, по которым производятся периодические выплаты процентов. Функция ДОХОД используется для вычисления доходности облигаций.

Синтаксис

ДОХОД(дата_согл;дата_вступл_в_силу;ставка ;цена ;погашение;частота ;базис)

Важно. Даты должны вводиться с использованием функции ДАТА или как результат вычисления других формул и функций. Например, для 23-го мая 2008 года следует использовать ДАТА(2008;5;23). Проблемы могут возникнуть, если даты вводятся как текст.

Дата_согл

бумаги были проданы покупателю).

— дата расчета за ценные бумаги (более поздняя, чем дата выпуска, когда ценные

Дата_вступл_в_силу

срока действия ценных бумаг.

— срок погашения ценных бумаг. Эта дата определяет момент истечения

Ставка

— годовая процентная ставка для купонов по ценным бумагам.

Цена

— это цена ценных бумаг за 100 руб. номинальной стоимости.

Погашение

— выкупная стоимость ценных бумаг за 100 руб. номинальной стоимости.

Частота

полугодовых выплат частота = 2; для ежеквартальных выплат частота = 4.

— количество выплат по купонам за год. Для ежегодных выплат частота = 1; для

Базис

— используемый способ вычисления дня.

Базис

Способ вычисления дня

0 или опущен Американский (NASD) 30/360

1

Фактический/фактический

2

Фактический/360

3

Фактический/365

4

Европейский 30/360

Заметки

Microsoft Excel хранит даты как ряд последовательных номеров, что позволяет выполнять над ними вычисления. По умолчанию день 1 января 1900 года имеет номер 1, а 1 января 2008 — номер 39448, так как интервал в днях между этими датами составляет 39448. Дата соглашения является датой продажи покупателю купона,
Дата соглашения является датой продажи покупателю купона, например облигации. Срок платежа представляет собой дату истечения срока действия купона. Пусть, например, облигация со сроком действия 30 лет выпущена 1 января 2008 года и была приобретена покупателем через шесть месяцев после своего выпуска. Датой выпуска будет являться 1 января 2008 года, датой соглашения — 1 июля 2008 года, а сроком погашения такой облигации — 1 января 2038 года, то есть дата через 30 лет после даты выпуска. этими датами составляет 39448. Дата_согл, дата_вступл_в_силу,
Дата_согл, дата_вступл_в_силу, частота и базис усекаются до целых. Если дата_согл или дата_вступл_в_силу не является допустимой датой, функция ДОХОД возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!. Если ставка через 30 лет после даты выпуска. < 0, функция ДОХОД возвращает < 0, функция ДОХОД возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!.
Если цена ≤ 0 или погашение ≤ 0, функция ДОХОД возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!. Если частота — любое число, отличное от 1, 2 или 4, функция ДОХОД возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!. значение ошибки #ЧИСЛО!. Если базис < 0 или базис > 4,
Если базис значение ошибки #ЧИСЛО!. < 0 или базис > 4, функция ДОХОД < 0 или базис > 4, функция ДОХОД возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!. Если дата_согл ≥ дата_вступл_в_силу, функция ДОХОД возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!.

ЦЕНА

Возвращает цену за 100 рублей номинальной стоимости ценных бумаг, по которым выплачивается периодический процент.

Синтаксис

ЦЕНА(дата_согл;дата_вступл_в_силу;ставка ;доход;погашение;частота ;базис)

Важно. Даты должны вводиться с использованием функции ДАТА или как результат вычисления других формул и функций. Например, для 23-го мая 2008 года следует использовать ДАТА(2008;5;23). Проблемы могут возникнуть, если даты вводятся как текст.

Дата_согл

бумаги были проданы покупателю).

— дата расчета за ценные бумаги (более поздняя, чем дата выпуска, когда ценные

Дата_вступл_в_силу

срока действия ценных бумаг.

— срок погашения ценных бумаг. Эта дата определяет момент истечения

Ставка

— годовая процентная ставка для купонов по ценным бумагам.

Доход

— годовой доход по ценным бумагам.

Погашение

— выкупная стоимость ценных бумаг за 100 руб. номинальной стоимости.

Частота

полугодовых выплат частота = 2; для ежеквартальных выплат частота = 4.

— количество выплат по купонам за год. Для ежегодных выплат частота = 1; для

Базис

— используемый способ вычисления дня.

Базис

Способ вычисления дня

0 или опущен Американский (NASD) 30/360

1

Фактический/фактический

2

Фактический/360

3

Фактический/365

4

Европейский 30/360

Заметки

Microsoft Excel хранит даты как ряд последовательных номеров, что позволяет выполнять над ними вычисления. По умолчанию день 1 января 1900 года имеет номер 1, а 1 января 2008 — номер 39448, так как интервал в днях между этими датами составляет 39448. Дата соглашения является датой продажи покупателю купона,
Дата соглашения является датой продажи покупателю купона, например облигации. Срок платежа представляет собой дату истечения срока действия купона. Пусть, например, облигация со сроком действия 30 лет выпущена 1 января 2008 года и была приобретена покупателем через шесть месяцев после своего выпуска. Датой выпуска будет являться 1 января 2008 года, датой соглашения — 1 июля 2008 года, а сроком погашения такой облигации — 1 января 2038 года, то есть дата через 30 лет после даты выпуска. этими датами составляет 39448. Дата_согл, дата_вступл_в_силу,
Дата_согл, дата_вступл_в_силу, частота и базис усекаются до целых. Если дата_согл или дата_вступл_в_силу не является допустимой датой, то функция ЦЕНА возвращает значение ошибки #ЗНАЧ!. Если доход через 30 лет после даты выпуска. < 0 или ставка < 0, то функция < 0 или ставка < 0, то функция ЦЕНА возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!.
Если погашение ≤ 0, то функция ЦЕНА возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!. Если частота любое число отличное от 1, 2 или 4, то функция то функция ЦЕНА возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!. значение ошибки #ЧИСЛО!. Если базис < 0 или если базис >
Если базис значение ошибки #ЧИСЛО!. < 0 или если базис > 4, то < 0 или если базис > 4, то функция ЦЕНА возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!. Если дата_согл ≥ дата_вступл_в_силу, то функция ЦЕНА возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!.

СКИДКА

Возвращает ставку дисконтирования для ценных бумаг.

Синтаксис

СКИДКА(дата_согл;дата_вступл_в_силу;цена ;погашение;базис)

Важно. Даты должны вводиться с использованием функции ДАТА или как результат вычисления других формул и функций. Например, для 23-го мая 2008 года следует использовать ДАТА(2008;5;23). Проблемы могут возникнуть, если даты вводятся как текст.

Дата_согл

бумаги были проданы покупателю).

— дата расчета за ценные бумаги (более поздняя, чем дата выпуска, когда ценные

Дата_вступл_в_силу

срока действия ценных бумаг.

— срок погашения ценных бумаг. Эта дата определяет момент истечения

Цена

— это цена ценных бумаг за 100 руб. номинальной стоимости.

Погашение

— выкупная стоимость ценных бумаг за 100 руб. номинальной стоимости.

Базис

— используемый способ вычисления дня.

Базис

Способ вычисления дня

0 или опущен Американский (NASD) 30/360

1

Фактический/фактический

2

Фактический/360

3

Фактический/365

4

Европейский 30/360

Заметки

Microsoft Excel хранит даты как целые числа и может выполнять над ними вычисления. По умолчанию порядковый номер 1 января 1900 года — 1, а 1 января 2008 — 39448, так как интервал в днях равен 39 448. Дата соглашения является датой продажи покупателю купона, 448.
как интервал в днях равен 39 448. Дата соглашения является датой Дата соглашения является датой продажи покупателю купона, например облигации. Срок платежа представляет собой дату истечения срока действия купона. Пусть, например, облигация со сроком действия 30 лет выпущена 1 января 2008 года и была приобретена покупателем через шесть месяцев после своего выпуска. Датой выпуска будет являться 1 января 2008 года, датой соглашения — 1 июля 2008, а сроком погашения такой облигации — 1 января 2038 года, то есть, через 30 лет после даты выпуска.
Дата_согл, дата_вступл_в_силу и базис усекаются до целых. Если дата_согл или дата_вступл_в_силу не являются допустимой датой, то функция СКИДКА возвращает значение ошибки #ЗНАЧ!. Если цена ≤ 0 или погашение ≤ 0, то функция СКИДКА возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!. через 30 лет после даты выпуска. Если базис < 0 или базис > 4, то
Если базис значение ошибки #ЧИСЛО!. < 0 или базис > 4, то функция < 0 или базис > 4, то функция СКИДКА возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!. Если дата_согл ≥ дата_вступл_в_силу, то функция СКИДКА возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!.

Решить задачи:

1. Найти доход от облигаций, если облигации выпущены на следующих условиях:

Дата соглашения 15 февраля 2005 года Срок погашения 15 ноября 2005 года Купон 5,75% Цена 95,42 руб. Цена при погашении 100 руб.

Полугодовая частота Базис 30/360

2. Найти цену облигаций, если облигации выпущены на следующих условиях:

Дата соглашения 15 февраля 2005 года Срок погашения 15 ноября 2005 года Купон 5,75% Доход 6,5% Цена при погашении 100 руб. Полугодовая частота Базис 30/360

3. Найти норму скидки, если облигации выпущены на следующих условиях:

Дата соглашения 15 февраля 2005 года Срок погашения 10 июня 2005 года Цена 97,75 руб. Выкупная цена 100 руб. Фактический базис