Ratios Empresa Del Agua

INDICADORES EMPRESARIAL EMPRESA DEL AGUA POTABLE DE PISCO
TRABAJO IESTP PISCO

4.2.2 Evaluacin de la Gestin
La OFICINA de Contabilidad es el ms importante ncleo que proporciona informacin a travs del Balance
eneral! "stados de anancias # $rdidas! "stado de $atrimonio Neto # "stado de Flu%os de "fectivo& 'e la
combinacin de las diferentes partidas o cuentas que los "stados Financieros contiene se obtiene (ran cantidad de
)ndices o ra*ones que se utili*an para medir o evaluar la (estin financiera # econmica de la "+$,"-A&
"stos instrumentos de medicin son utili*ados tanto por analistas financieros de la propia empresa! como por las
entidades financieras para el otor(amiento de prstamos as) como por las entidades del (obierno para los fines de su
competencia&
"n consecuencia su estructuracin debe ser confeccionada de manera tal que e.prese ra*onablemente la situacin
financiera que se e.pone a una fec/a determinada&
A continuacin se presentan los principales indicadores que requiere la "mpresa! as) como los or(anismos de
Contabilidad # -upervisin e.ternos& Los indicadores que se insertan son de carcter enunciativo # no limitativo&
0& Indices de liquide*
0&0 Liquide* (eneral
0&1 $rueba cida
0&2 $rueba defensiva
0&3 Liquide* de ca%a
1& Indices de solvencia
1&0 "ndeudamiento patrimonial
1&1 "ndeudamiento del activo
1&2 "ndeudamiento del activo fi%o
1&3 ,espaldo del endeudamiento
2& Indices de (estin
2&0 ,otacin de ca%a # bancos
2&1 ,otacin de cobran*a
2&2 ,otacin de activos fi%os
2&3 Costos de ventas
3& Indices de ,entabilidad
3&0 ,entabilidad neta del capital
3&1 ,entabilidad bruta del capital
3&2 ,entabilidad bruta del patrimonio
3&3 ,entabilidad bruta del activo
3&4 ,entabilidad antes de deducciones e impuestos
4& Otros Indicadores
4&0 Cambios en ventas netas
4&1 Cambios en el patrimonio
4&2 Cambios en inversiones
4&3 Cambios en el capital
4&4 Cambios en el endudamiento
4&5 Cambios en el utilidad neta

CURSO DE ANALISIS FINANCIERO
1
TRABAJO IESTP PISCO
OFICINA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
INDICADOES DE GESTION
0& 6ariaciones en el Capital de 7raba%o&
1& ,otacin de Cuentas por $a(ar&
2& 6ariacin $atrimonial&
3& "ndeudamiento&
4& Financiamiento $ropio de la Inversin&
5& 7asa Interna de ,etorno&
8& Costo de Capital de Corto # Lar(o $la*o&
9& 7asa de Inversin Fi%a&
:& 'ensidad de la Inversin Fi%a por Centros de ,esponsabilidad&
0;& Inventarios F)sicos&
00& Liquide*&
01& ,entabilidad Financiera&
02& ,otacin de Cuentas por Cobrar&
03& ,otacin de Inventarios&
04& Indicadores de Cobertura&
05& Indicadores de In(resos! astos e Inversin&
08& Indice de eneracin de Fondos antes # despus de la 'epreciacin&
09& Costo por m
2
de a(ua&
0:& Coeficientes de "ficiencia de $roduccin # de Administracin&
1;& $ro#eccin de las 7arifas <-e(& '-=:=:4>$,"- Le# 15229?
10& Impacto de las prdidas de a(ua en el costo de produccin&
11& Costos promedios para el planeamiento de corto # mediano pla*o&
12& "volucin de los costos de produccin&
13& Costo promedio por cone.in domiciliaria de A(ua $otable # Alcantarillado&
14& Costos por Centros de Costos en 6alores Absolutos # 6alores ,elativos
15& Costos de los Factores de $roduccin # de los -ervicios Administrativos

2
TRABAJO IESTP PISCO
F I C H A D E L I N D I C A D O R
1.0 INDICE DE LIQUIDEZ
1.1 LIQUIDEZ GENERAL
NOMBRE DELINDICADOR
Indica la capacidad de pago !e "iene la e#p$e%a pa$a a"ende$ %!% co#p$o#i%o% o pago% de %!%
pa%i&o% co$$ien"e%' con $ec!$%o% del ac"i&o co$$ien"e(
RF.010 = A c"i&o Co$$ien"e(
RF.011 = P a%i&o Co$$ien"e(
IF.01
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
COMPOSICION DEL INDICADOR
IF(*1 +

FINALIDAD DEL INDICADOR
Pe$#i"e conoce$ la co,e$"!$a !e "iene la e#p$e%a pa$a cancela$ o no %!% pago% a co$"o pla-o(
Indice no$#al . 2 a 1 /S0(2(+ de de$ec1o% po$ S0(1(+ de o,ligacione%2(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
DISCRIMINACION DE LAS 3ARIABLES 4 CONSTANTES
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF(*1*
RF(*11

6
TRABAJO IESTP PISCO
1.2 PRUEBA ACIDA
NOMBRE DELINDICADOR
E% la p$!e,a #7% di$ec"a de la li!ide- po$!e incl!8e co#o ac"i&o' ade#7% de Ca9a:Banco%' lo%
ac"i&o% con%ide$ado% co#o #7% $apida#en"e con&e$"i,le% en e;ec"i&o( La o#i%i<n de la% E=i%"encia%
8 de Ga%"o% Pagado% po$ An"icipado %e de,e a !e po$ na"!$ale-a no #7% di;>cile% de con&e$"i$%e en
e;ec"i&o(
RF.010 = A c"i&o Co$$ien"e(
RF.011 = P a%i&o Co$$ien"e(
RF.012 + E=i%"encia%(
RF.013 + Ga%"o% Pagado% po$ An"icipado
IF.02
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
IF(*2 +

Pe$#i"e e%"a,lece$ con #a8o$ con%i%"encia la co,e$"!$a de la% o,ligacione% de la e#p$e%a a co$"o
pla-o(
Mide la $e%i%"encia del ac"i&o co$$ien"e en ;o$#a #7% e;ec"i&a' con"$a el pa%i&o co$$ien"e(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF(*1* : RF(*12 : RF(*16
RF(*11

?
TRABAJO IESTP PISCO
1.3 PRUEBA DEFENSIVA
NOMBRE DELINDICADOR
E% o"$a de la% p$!e,a% #7% di$ec"a% de la li!ide- po$!e incl!8e %<lo a do% c!en"a% del ac"i&o
co$$ien"e de ;7cil con&e$"i,ilidad en e;ec"i&o' pa$a a"ende$ lo% co#p$o#i%o% del Pa%i&o Co$$ien"e(
RF.011 + Pa%i&o Co$$ien"e
RF.014 + Ca9a 8 Banco%
RF.015 + 3alo$e% Negocia,le%
IF.03
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
IF(*6 +

Pe$#i"e conoce$ di$ec"a#en"e la co,e$"!$a en e;ec"i&o !e "iene la e#p$e%a' pa$a a;$on"a$ la%
o,ligacione% a co$"o pla-o(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF(*1? @ RF(*1A
RF(*11

A
TRABAJO IESTP PISCO
1.5 LIQUIDEZ DE CAJA
NOMBRE DELINDICADOR
E% o"$a de la% p$!e,a% di$ec"a% de la li!ide- !e incl!8e a "$e% c!en"a% del ac"i&o co$$ien"e de ;7cil
con&e$"i,ilidad en e;ec"i&o' pa$a a"ende$ a do% c!en"a% del pa%i&o co$$ien"e de e=igi,ilidad in#edia"a(
RF.014 + Ca9a 8 Banco%
RF.015 + 3alo$e% Negocia,le%
RF.016 + So,$egi$o% Banca$io%
RF.01 + C!en"a% po$ Co,$a$ Co#e$ciale%
RF.01! + C!en"a% po$ Paga$ Co#e$ciale%
IF.04
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
IF(*A +

Pe$#i"e conoce$ la co,e$"!$a de di%poni,ilidad de la e#p$e%a pa$a %a"i%;ace$ o,ligacione% a co$"o
pla-o(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF(*1?@RF(*1A@RF(*1B
RF(*1C@RF(*1D

D
TRABAJO IESTP PISCO
2. INDICES DE SOLVENCIA
2.1 ENDEUDAMIEN"OPA"RIMONIAL
NOMBRE DELINDICADOR
Median"e lo% indicado$e% de %ol&encia %e #ide la capacidad de ende!da#ien"o de la e#p$e%a 8 %!
capacidad de pago pa$a a;$on"a$ %!% o,ligacione% o de!da con lo% $ec!$%o% !e po%ee(
RF.01# + Pa%i&o To"al
RF.020 + Pa"$i#onio
IF.05
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
IF(*D +

E% el >ndice !e no% pe$#i"e #edi$ la capacidad !e "iene la e#p$e%a con %! Pa"$i#onio' pa$a paga$
%!% o,ligacione% po$ "odo concep"o(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF(*1E
RF(*2*

B
TRABAJO IESTP PISCO
2.2. ENDEUDAMIEN"O DEL AC"IVO
NOMBRE DELINDICADOR
Indice de %ol&encia #ide la capacidad !e "iene la E#p$e%a con %!% p$opio% $ec!$%o% "o"ale%' ;$en"e
a la% o,ligacione% "o"ale% !e po%ee(
RF.01# + Pa%i&o To"al
RF.021 + Ac"i&o To"al
IF.06
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
IF(*B +

El indicado$ no% pe$#i"e conoce$ co#o lo% ac"i&o%' %on ;inanciado% po$ lo% Pa%i&o% To"ale%(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF(*1E
RF(*21

C
TRABAJO IESTP PISCO
2.3. ENDEUDAMIEN"O DEL AC"IVO FIJO
NOMBRE DELINDICADOR
Indice de %ol&encia #ide la p$opo$ci<n en"$e la% de!da% a la$go pla-o 8 el ac"i&o ;i9o ne"o(
RF.022 + De!do$ o La$go Pla-o
RF.023 + Ac"i&o Fi9o Ne"o
IF.0
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
IF(*C +

No% pe$#i"e de"e$#ina$ co#o la e#p$e%a $e%ponde$>a en ca%o de F!ie,$aG o %i de,e !e cancela$
la "o"alidad de %!% o,ligacione%(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF(*22
RF(*26

E
TRABAJO IESTP PISCO
2.4. RESPALDO DEL ENDEUDAMIEN"O
NOMBRE DELINDICADOR
Indice de %ol&encia !e e%"a,lece el %opo$"e !e o;$ece el Ac"i&o Fi9o al Pa"$i#onio de la E#p$e%a(
RF.023 = A c"i&o Fi9o o Ne"o
RF.020 = Pa"$i#onio
IF.0!
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
IF(*E +

No% pe$#i"e de"e$#ina$ con !e po$cen"a9e de $ec!$%o% p$opio% de la E#p$e%a 1a ;inanciado %!
ac"i&o ;i9o(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF(*26
FR(*2*

1*
TRABAJO IESTP PISCO
3. INDICES DE GES"ION
3.1. RO"ACION DE CAJA$BANCOS
NOMBRE DELINDICADOR
Indicado$ !e no% pe$#i"e #edi$ o e&al!a$ la ge%"i<n de la e#p$e%a' 8 co#o lo% e;ec"o% de la
deci%ione% 8 la% pol>"ica% %eg!ida% en la !"ili-aci<n de lo% $ec!$%o%' %e p!eden ac"!ali-a$ di&idiendo
"an"o lo% ac"i&o% c!an"o lo% co%"o% en"$e el ni&el de la% &en"a%
RF.014 = C a9a 8 Banco%
RF.015 + 3alo$e% Nogocia,le%
RF.024 = 3en"a% Ne"a%
IF.0#
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
IF(1* +

El >ndice de Ro"aci<n Ca9a 8 Banco% no% %eHala la can"idad #edia de d>a% !e la e#p$e%a o,"iene
$ec!$%o% #!8 l>!ido% pa$a %e$ !"ili-ado% en la ge%"i<n( Pa$a el ca%o conc$e"o de la ;o$#!la de Ca9a 8
Banco% e% !n aHo' !e e!i&ale a 6D* d>a%(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
FRF(*1? @ RF(*12G I 6D*
RF(*2?

11
TRABAJO IESTP PISCO
3.2. RO"ACION DE COBRANZA
NOMBRE DELINDICADOR
Indicado$ !e no% %eHala el pe$>odo en !e la e#p$e%a %e de#o$a en e9ec!"a$ o e;ec"i&i-a$ %!
co,$an-a(
RF.024 = 3 en"a% Ne"a%
RF.025 + C!en"a% po$ Co,$a$ Co#e$ciale%
RF.026 = F iliale% 8 A;iliada%
IF.10
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
IF(11 +

E=p$e%a la can"idad #edia de d>a% !e la e#p$e%a "a$da en e9ec!"a$ o e;ec"i&i-a$ !na co,$an-a(
Pa$a el ca%o conc$e"o de la ;o$#!la Ro"aci<n de Co,$o% e% !n aHo' !e e!i&ale a 6D* d>a%(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
FRF(*2A @ RF(*2DG I 6D*
RF(*2?

12
TRABAJO IESTP PISCO
3.3 RO"ACION DE AC"IVOS FIJOS
NOMBRE DELINDICADOR
Indicado$ !e pe$#i"e ap$ecia$ la !"ili-aci<n del ac"i&o ;i9o(
RF.024 = 3en"a% Ne"a%(
RF.023 = A c"i&o Fi9o Ne"o (
IF.11
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
IF(16 +

E=p$e%a el nJ#e$o de &ece% !e el ac"i&o ;i9o %e pod$>a $eno&a$ po$ la% &en"a% en !n pe$iodo
con"a,le(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF( *2?
RF( *26

16
TRABAJO IESTP PISCO
3.4 COS"ODE VEN"AS
NOMBRE DELINDICADOR
Indicado$ !e no% %eHala la pa$"e de la% &ece% !e e% a,%o$&ida po$ el co%"o(
RF.024 = 3en"a% Ne"a%(
RF.02 = C o%"o de 3en"a%(
IF.12
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
IF(1? +

E=p$e%a$ c!an"o c!e%"a p$od!ci$ F3en"a%G en !n e9e$cicio econ<#ico(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF( *2B
RF( *2?

1?
TRABAJO IESTP PISCO
4. INDICES DE REN"ABILIDAD
4.1 REN"ABILIDAD NE"ADEL CAPI"AL
NOMBRE DELINDICADOR
Lo% indicado$e% de $en"a,ilidad pe$#i"e e&al!a$ el $e%!l"ado de la ge%"i<n de la E#p$e%a(
RF.02# = U "ilidad Ne"a(
RF.030 = C api"al Social(
IF.13
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
IF(1A +

E=p$e%a la $elaci<n en"$e el ,ene;icio ne"o 8 el capi"al in&e$"ido po$ lo% accioni%"a% de la E#p$e%a' en
!n pe$iodo de"e$#inado(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF( *2E
RF( *6*

1A
TRABAJO IESTP PISCO
4.2 REN"ABILIDAD BRU"ADEL CAPI"AL
NOMBRE DELINDICADOR
E% el >ndice !e %e o,"iene ponde$ando la !"ilidad an"e% de ded!ccione% FI#p!e%"o% 8 ded!ccione%
pa"$i#oniale%G con el capi"al(
RF.031 = U "ilidad an"e% de ded!ccione% e i#p!e%"o%(
RF.030 = C api"al Social(
IF.14
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
IF(1D +

E=p$e%a la $en"a,ilidad ,$!"a !e %e 1a o,"enido con el capi"al in&e$"ido po$ lo% accioni%"a%(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF( *61
RF( *6*

1D
TRABAJO IESTP PISCO
4.3 REN"ABILIDAD BRU"ADEL PA"RIMONIO
NOMBRE DELINDICADOR
E% el indice !e no% pe$#i"e #edi$ el g$ado de la $en"a,ilidad' ;$en"e al Pa"$i#onio de la E#p$e%a (
RF.020 = P a"$i#onio((
RF.031 = U"ilidad an"e% de ded!ccione% e i#p!e%"o%(
IF.15
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
IF(1B +

El indice o,"enido no% e=p$e%a !e po$cen"a9e de la $en"a,ilidad e% ;inanciado con el Pa"$i#onio de la
E#p$e%a(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF( *61
RF( *2*

1B
TRABAJO IESTP PISCO
4.4 REN"ABILIDAD BRU"ADEL AC"IVO
NOMBRE DELINDICADOR
E% el indicado$ !e de"e$#ina la $en"a,ilidad del ac"i&o' #o%"$ando la e;iciencia en el !%o de lo%
ac"i&o% de la E#p$e%a
RF.021 = A c"i&o To"al
IF.16
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
IF(1C +

E=p$e%a el g$ado de la $en"a,ilidad ,$!"a !e %e 1a o,"enido con la in&e$%i<n del ac"i&o "o"al en !n
pe$iodo con"a,le(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF( *61
RF( *21

1C
TRABAJO IESTP PISCO
4.5 REN"ABILIDAD AN"ES DE DEDUCCIONES E IMPUES"OS
NOMBRE DELINDICADOR
E% el indice !e de"e$#ina la $en"a,ilidad de la% 3en"a%(
RF.024 = 3 en"a% Ne"a%
IF.1
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
IF(1E +

Lo% indice% de Ren"a,ilidad de 3en"a% #!e%"$an la !"ilidad de la E#p$e%a po$ cada !nidad F&ol!#enG
&endida' en !n pe$iodo de"e$#inado(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF( *61
RF( *2?

1E
TRABAJO IESTP PISCO
5.0 O"ROS INDICADORES
5.1 CAMBIOS EN VEN"AS NE"AS
NOMBRE DELINDICADOR
O"$a ;o$#a de o,"ene$ indicado$e% ;inancie$o% en la% EPS' e% co#pa$a$ lo% $e%!l"ado% de !n e9e$cicio
con lo% del in#edia"o an"e$io$ !"ili-ando lo% indice% o coe;icien"e% !e ponde$an lo% ca#,io% en la%
&en"a% ne"a%' en el pa"$i#onio' en la% in&e$%ione% en el capi"al' en el ende!da#ien"o 8 en la%
!"ilidade% (
A con"in!aci<n %e e=pone el indicado$ !e ponde$a el inc$e#en"o de la% &en"a% de !n e9e$cicio con"$a
el an"e$io$(
RF.024 = 3 en"a% Ne"a%
RF.032 = 3en"a% Ne"a% AHo An"e$io$(
IF.1!
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
IF(2* +

E=p$e%a el inc$e#en"o de &en"a% de !n e9e$cicio econ<#ico ;$en"e al an"e$io$(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF( *2? : RF( *62
RF( *62

2*
TRABAJO IESTP PISCO
5.2 CAMBIOS EN PA"RIMONIO
NOMBRE DELINDICADOR
Indicado$ !e ponde$a lo% ca#,io% 1a,ido% en el Pa"$#onio de la E#p$e%a (
RF.020 = P a"$i#onio(
RF.033 = Pa"$i#onio e9e$cicio an"e$io$(
IF.1#
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL 0 ANUAL )
IF(21 +

E&al!a$ el inc$e#en"o del Pa"$i#onio de !n e9e$cicio ;$en"e al an"e$io$(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF( *2* : RF( *66
RF( *66

21
TRABAJO IESTP PISCO
5.3 CAMBIOS EN INVERSIONES
NOMBRE DELINDICADOR
E% el indice !e ponde$a la% &a$iacione% en la% in&e$%ione% e;ec"!ada% en la E#p$e%a(
RF.034 = I n&e$%ione% del e9e$cicio(
RF.035 = In&e$%ione% e9e$cicio an"e$io$(
IF.20
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL 0 ANUAL )
IF(22 +

E&al!a$ el inc$e#en"o de la% in&e$%ione% de !n e9e$cicio ;$en"e al an"e$io$(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF( *6? : RF( *6A
RF( *6A

22
TRABAJO IESTP PISCO
5.4 CAMBIOS EN EL CAPI"AL
NOMBRE DELINDICADOR
Indicado$ !e ponde$a lo% ca#,io% oc!$$ido% en el Capi"al Social d!$an"e el e9e$cicio(
RF.030 = C api"al Social((
RF.03! = Capi"al Social aHo an"e$io$ (
IF.21
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL 0 ANUAL )
IF(26 +

E&al!a$ el inc$e#en"o del Capi"al Social de !n e9e$cicio ;$en"e al an"e$io$(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF( *6* : RF( *6C
RF( *6C

26
TRABAJO IESTP PISCO
5.5 CAMBIOS EN EL ENDEUDAMIEN"O
NOMBRE DELINDICADOR
RF.01# = P a%i&o To"al(
RF.036 = Pa%i&o To"al aHo an"e$io$(
IF.22
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL 0 ANUAL )
IF(2? +

E&al!a$ el inc$e#en"o del ende!da#ien"o de !n e9e$cicio ;$en"e al an"e$io$(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF( *1E : RF( *6D
RF( *6D
Indicado$ !e #ide lo% ca#,io% !e %e 1an p$od!cido en el pe$iodo "o"al(

2?
TRABAJO IESTP PISCO
5.6 CAMBIOS EN LAU"ILIDAD NE"A
NOMBRE DELINDICADOR
Indicado$ !e ponde$a lo% ca#,io% en la !"ilidad de !n e9e$cicio con el an"e$io$(
RF.02# = U "ilidad Ne"a(
RF.03 = U"ilidad Ne"a aHo an"e$io$ (
IF.23
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL 0 ANUAL )
IF(2A +

E&al!a$ el inc$e#en"o de la% !"ilidade% de !n e9e$cicio ;$en"e al an"e$io$(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
RF( *2E : RF( *6B
RF( *6B

2A
TRABAJO IESTP PISCO
SIS"EMA COMERCIAL
INDICADORES DE GES"ION
1( Unidade% de !%o del ag!a 0 Cone=ione% de ag!a(
2( Unidade% de !%o del de%agKe 0 Cone=ione% de de%agKe(
6( Unidade% de !%o $e%idenciale% de ag!a 0 To"al de Unidade% de !%o de ag!a(
?( Unidade% de !%o co#e$ciale% de ag!a 0 To"al de Unidade% de !%o de ag!a(
A( Unidade% de !%o ind!%"$iale% de ag!a 0 To"al de Unidade% de !%o de ag!a(
D( Unidade% de !%o pJ,lica% de ag!a 0 To"al de Unidade% de !%o de ag!a(
B( Cone=ione% $eale% de ag!a 0 Cone=ione% F$eale% @ ;ac"i,le%G de ag!a(
C( Cone=ione% $eale% de de%agKe 0 Cone=ione% F$eale% @ ;ac"i,le%G de de%agKe(
E( Cone=ione% de ag!a ac"i&a% 0 Cone=ione% $eale% de ag!a(
1*(Recone=ione% e;ec"!ada% 0 Co$"e% de %e$&icio Fen el pe$>odoG(
11( Cone=ione% de ag!a Finac"i&a%G 0 Cone=ione% $eale% de ag!a(
12(Cone=ione% de ag!a con #edido$ 0 Cone=ione% $eale% de ag!a(
16(Medido$e% F!ncionando 0 Medido$e% In%"alado%(
1?(Lec"!$a% e;ec"!ada% 0 Medido$e% in%"alado%(
1A(Medido$e% $e&i%ado% 0 Medido$e% a %!%"i"!i$(
1D(3ol!#en ;ac"!$ado "o"al 0 To"al de Unidade% de U%o(
1B(3ol!#en ;ac"!$ado "o"al 0 To"al de Cone=ione%(
1C(3ol!#en ;ac"!$ado $e%idencial 0 To"al de Unidade% de U%o $e%idenciale%(
1E(3ol!#en ;ac"!$ado co#e$cial 0 To"al de Unidade% de !%o co#e$ciale%(
2*(3ol!#en ;ac"!$ado ind!%"$ial 0 To"al de Unidade% de !%o ind!%"$iale%(
21(3ol!#en ;ac"!$ado e%"i#ado 0 Cone=ione% de Ag!a(
22(3ol!#en ;ac"!$ado e%"i#ado 0 Unidade% de !%o de ag!a(
26(3ol!#en ;ac"!$ado e=ceden"e 0 Cone=ione% de ag!a(
2?(3ol!#en ;ac"!$ado e=ceden"e 0 Unidade% de !%o de ag!a(
2A(3ol!#en ;ac"!$ado ,7%ico 0 Cone=ione% de ag!a(
2D(3ol!#en ;ac"!$ado ,7%ico 0 Unidade% de !%o de ag!a(
2B(3ol!#en #edido 0 Cone=ione% de ag!a con #edido$(
2C(3ol!#en #edido 0 Unidade% de !%o de ag!a #edida%(
2E(3ol!#en #edido 0 3ol!#en ;ac"!$ado(
6*(3ol!#en e%"i#ado 0 3ol!#en ;ac"!$ado(
61(3ol!#en e=ceden"e 0 3ol!#en ;ac"!$ado(
62(3ol!#en ,7%ico 0 3ol!#en ;ac"!$ado(
66(3ol!#en ;ac"!$ado de ag!a 0 Cone=ione% de ag!a(
6?(3alo$ ;ac"!$ado de ag!a de%agKe 0 Unidade% de !%o de ag!a(
6A(3alo$ ;ac"!$ado de de%agKe 0 Cone=ione% de de%agKe(
6D(3alo$ ;ac"!$ado de de%agKe 0 Unidade% de !%o de de%agKe(
6B(3alo$ ;ac"!$ado de ag!a 0 3alo$ "o"al ;ac"!$ado(
6C(3alo$ ;ac"!$ado de de%agKe 0 3alo$ "o"al ;ac"!$ado(
6E(3alo$ ;ac"!$ado de ag!a 0 3ol!#en ;ac"!$ado de ag!a(
?*(3alo$ $eca!dado 0 3alo$ ;ac"!$ado(
?1(3alo$ de la de!da pendien"e 0 3alo$ ;ac"!$ado(
?2(3alo$ de la de!da pendien"e 0 Con%!#ido$e% con dL,i"o(
?6(3alo$ de la de!da pendien"e 0 To"al de C!en"a% a $eci,i$(
??(Fac"!$a% $ecla#ada% 0 Fac"!$a% e#i"ida%(
?A(Fac"!$a% a $eci,i$ del aHo an"e$io$ 0 To"al de ;ac"!$a% a $eci,i$(
?D(Fac"!$a% a $eci,i$ del aHo co$$ien"e 0 To"al de ;ac"!$a% a $eci,i$(
?B(Fac"!$a% a $eci,i$ del pe$>odo an"e$io$ 0 To"al de ;ac"!$a% a $eci,i$(

2D
TRABAJO IESTP PISCO
?(2 MECANISMOS DE CONTROL 4 E3ALUACION DE LA GESTION
La in;o$#aci<n gene$ada po$ el Si%"e#a Co#e$cial pod$7 %e$ !"ili-ada pa$a da$ %opo$"e a c!a"$o
;!ncione% !e %ie#p$e e%"7n p$e%en"e% en la ad#ini%"$aci<n de la E#p$e%a.
Planea#ien"o
Con"$ol
To#a de deci%ione%
Mecani%#o% de Con"$ol
aG Planea#ien"o
El Planea#ien"o e=ige el an7li%i% de da"o% an"e$io$e% con el ;in de p$o8ec"a$ el ;!"!$o( Ta#,iLn
$e!ie$e acce%o a la% ,a%e% de da"o% pa$a anali-a$ la in;o$#aci<n(
Una pa$"e %igni;ica"i&a del e%;!e$-o de planea#ien"o e%"7 en la $eali-aci<n de #odelo% pa$a
e=a#ina$ la% con%ec!encia% p$o,a,le% de lo% plane% ;!"!$o%( La in;o$#aci<n p$o&ee$7 lo% da"o%
pa$a !e %e p!edan ela,o$a$ $epo$"e%' g$7;ico%' $eali-a$ la% %i#!lacione%' an7li%i% e%"ad>%"ico%
8 an7li%i% de con%ec!encia%(
,G Con"$ol
Lo% %i%"e#a% de con"$ol en la E#p$e%a "ienden a !%a$ in;o$#e% p$ede;inido% 8 pe$i<dico% pa$a
1ace$ el %eg!i#ien"o del de%e#peHo e iden"i;ica$ la% condicione% !e $e!ie$en in"e$&enci<n(
Lo% da"o% p$opo$cionado% po$ el Si%"e#a Co#e$cial pe$#i"i$7n.
P$od!ci$ in;o$#e% de con"$ol no$#ale%(
P$od!ci$ lo% an7li%i% de con"$ol ad: 1oc(
5ace$ %eg!i#ien"o 8 p$od!ci$ in;o$#e% %i el %i%"e#a #a$c1a ;!e$a de con"$ol(
A8!da$ a p$ono%"ica$ el e;ec"o de la% pol>"ica% de con"$ol(
Acce%o a la ,a%e de da"o% pa$a o,"ene$ in;o$#aci<n(
Anali-a$ con%ec!encia% de con"$ole% al"e$na"i&o%(
cG To#a de Deci%ione%
La "o#a de deci%ione% p!ede "ene$ di;ic!l"ade% !e %<lo p!eden %e$ $e%!el"a% en <p"i#a%
condicione% de "ie#po 8 p$eci%i<n #edian"e !n en;o!e de %i#!laci<n ,a%ado en el
co#p!"ado$( La% condicione% en #enci<n %on la co#ple9idad en el #ane9o de lo% da"o%' !n
nJ#e$o ele&ado de in"e$accione% pa$a log$a$ !n $e%!l"ado acep"a,le 8 la ;$ec!en"e nece%idad
de $epe"i$ dic1o an7li%i%(
dG Mecani%#o% de Con"$ol
Pa$a el log$o de lo p$op!e%"o' %e 1ace i#p$e%cindi,le apo8a$%e en la in;o$#7"ica pa$a lo c!al %e
de,e$7 con"a$ con .
Un %o";Ma$e !e pe$#i"i$7 acce%o a la in;o$#aci<n p$i#a$ia del %i%"e#a(
Un %o";Ma$e !e pe$#i"i$7 de%a$$olla$ in;o$#e%(
Un %o";Ma$e !e gene$e indicacione% de ge%"i<n 8 !e ;acili"e %! !%o(

2B
TRABAJO IESTP PISCO
La% e#p$e%a% !e log$en i#plan"a$ la% ;!ncione% de%c$i"a% alcan-a$7n lo% %ig!ien"e%
,ene;icio%.
Me9o$ ap$o&ec1a#ien"o de la% in;o$#acione% gene$ada% den"$o del 7$ea co#e$cial(
Po%i,ili"a$ la o,"enci<n de indicado$e% de ge%"i<n con;ia,le% 8 opo$"!no%(
E%"anda$i-aci<n de in;o$#e% pa$a apo8a$ el planea#ien"o ge$encial de la E#p$e%a(
E%"anda$i-aci<n de in;o$#e% pa$a apo8a$ el planea#ien"o e%"$a"Lgico 8 ope$a"i&o del
Si%"e#a Co#e$cial(

2C
TRABAJO IESTP PISCO
5. ME"ODOLOGIA DE IMPLAN"
A con"in!aci<n %e p$e%en"an lo% p$incipale% in;o$#e% !e %e$7n de%a$$ollado% po$ el Si%"e#a de
In;o$#7"ica .
In;o$#e del #o&i#ien"o dia$io de $eca!daci<n(
In;o$#e de la% c!en"a% a"$a%ada%. Do#L%"ica%' Co#e$ciale%' Ind!%"$iale%' PJ,lica%(
In;o$#e #en%!al de $eca!daci<n(
In;o$#e %o,$e agen"e% de $eca!daci<n(
Relaci<n de $eca!daci<n po$ in"e$#edio de agen"e%(
Pa$a !n con"$ol e;ec"i&o 8 e;ica-' e% nece%a$io de;ini$ 8 #an"ene$ indicado$e% de ge%"i<n pa$a
!e lo% ge$en"e% 8 9e;e% p!edan e&al!a$ con p$eci%i<n el de%e#peHo de la% ;!ncione% de
Co,$an-a(
A con"in!aci<n %e p$e%en"an lo% p$incipale% indicado$e% de ge%"i<n !e pe$#i"i$7 el con"$ol
e;ec"i&o del S!,%i%"e#a de Co,$an-a(

2E
TRABAJO IESTP PISCO
EFICIENCIAEN LARECAUDACION
NOMBRE DEL INDICADOR
RELACION PORCENTUAL ENTRE EL 3ALOR RECAUDADO DEL MES 4LAFACTURACION TOTAL MENSUAL
3C(*1D : 3ALOR RECAUDADO MENSUAL F3ALOR DE LOS RECIBOS DEL MES @ OTRAS DEUDASG
3C(*11 : FACTURACION TOTAL MENSUAL
CO(*16
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
E3ALUAR LAEFICIENCIADE COBRANNA(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
3C(*1D
3C(*11
CO(*16+ I 1**

6*
TRABAJO IESTP PISCO
MONTOEN MORA
RELACION PORCENTUAL ENTRE EL 3ALOR DE LADEUDAPENDIENTE 4LAFACTURACION TOTAL MENSUAL(
3C(*1B : 3ALOR DE LADEUDAPENDIENTE
CO(*1?
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL NUMERO DE MESES EN MORA
E3ALUAR EL TAMAOO DE LADEUDAPENDIENTE
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
3C(*1B
3C(*11
CO(*1?+

61
TRABAJO IESTP PISCO
CORTE DE AGUA
RELACION PORCENTUAL ENTRE EL TOTAL DE CORTES MENSUALES 4EL TOTAL DE CONEIIONES DE AGUA(
3C(*1C : TOTAL DE CORTES MENSUALES(
3C(**D : CONEIIONES TOTALES DE AGUA(
CO(*1A
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
E3ALUAR EL NI3EL DE CORTE EN LAEPS(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
3C(*1C
3C(**D
CO(*1A+ I 1**

62
TRABAJO IESTP PISCO
REAPERTURA DE AGUA
RELACION PORCENTUAL ENTRE EL TOTAL DE REAPERTURAS DE AGUA4EL TOTAL DE CORTES EN EL
PERIODO(
3C(*1E : TOTAL DE REAPERTURAS DE AGUAEN EL PERIODO(
3C(**D : TOTAL DE CORTES EN EL PERIODO((
CO(*1D
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
E3ALUAR EL NI3EL DE RECONEIION EN LAEPS(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
3C(*1E
3C(**D
CO(*1D+ I 1**

66
TRABAJO IESTP PISCO
Pa$a !n con"$ol e;ec"i&o 8 e;ica-' e% nece%a$io de;ini$ 8 #an"ene$ indicado$e% de ge%"i<n pa$a
!e lo% ge$en"e% 8 9e;e% p!edan e&al!a$ con p$eci%i<n el de%e#peHo de la% ;!ncione% de
Fac"!$aci<n(
A con"in!aci<n %e p$e%en"a lo% p$incipale% indicado$e% de ge%"i<n !e pe$#i"i$7 el con"$ol
e;ec"i&o de la O;icina de Fac"!$aci<n(

6?
TRABAJO IESTP PISCO
FACTURACION DE AGUA
COSTO DE #
6
DE AGUAFACTURADO FRELACION ENTRE LAFACTURACION TOTAL MENSUAL DE AGUA4EL
3OLUMEN MENSUAL CONSUMIDOG(
3C(*1* : FACTURACION TOTAL MENSUALAGUA((
3C(*12 : 3OLUMEN MENSUAL CONSUMIDO(
CO(**B
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL NUE3OS SOLES 0 #
6
E3ALUAR EL COSTODE AGUAFACTURADA(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
3C(*1*
3C(*12
CO(**B+

6A
TRABAJO IESTP PISCO
CONSUMO PROMEDIO DIARIOPOR CONEIION
CONSUMO PROMEDIO DIARIO POR CONEIION FRELACION ENTRE EL 3OLUMEN FACTURADO MENSUAL POR
CONEIIONES TOTALES DE AGUAPOR EL NUMERO DE DIAS DEL MESG (
3C(*16 : 3OLUMEN FACTURADO MENSUAL(
P 1 : NQ DE DIAS DEL MES(
CO(**E
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL LITRO 0 DIA0 CONEIION
E3ALUAR EL CONSUMO MEDIO DIARIO POR CONEIION(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
3C(*16
P 1 I 3C(**D
CO(**E + I 1**

6D
TRABAJO IESTP PISCO
PONDERACION DE LAFACTURACION AGUA
PORCENTAJE DEL 3ALOR FACTURADO PARAAGUACON RELACION ALAFACTURACION TOTAL(
3C(*1* : FACTURACION TOTAL MENSUALAGUA
CO(*1*
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
E3ALUAR EL NI3EL DE FACTURACION POR AGUA((
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
3C(*1*
3C(*11
CO(*1* + I 1**

6B
TRABAJO IESTP PISCO
FACTURACION POR CONEIION DE AGUA
3ALOR MEDIO FACTURADO POR CONEIIONES DE AGUAFRELACION ENTRE LAFACTURACION TOTAL MENSUAL
4EL NUMERO TOTAL DE CONEIIONES DE AGUAG(
3C(*1* : FACTURACION TOTAL MENSUAL DE AGUA(
CO(*11
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL NUE3OS SOLES 0 CONEIION
APO4AR ESTUDIOS ECONOMICOS:FINANCIEROS RELATI3OS AOBRAS DE AMPLIACION DEL SISTEMADE
AGUA(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
3C(*1*
3C(**D
CO(*11 +

6C
TRABAJO IESTP PISCO
FACTURACION POR CONEIION DE DESAGUE
3ALOR MEDIO FACTURADO POR CONEIIONES DE DESAGUE FRELACION ENTRE LAFACTURACION TOTAL
MENSUAL DE DESAGRE 4EL NUMEROTOTAL DE CONEIIONES DE DESAGRE G(
3C(*1? : FACTURACION TOTAL MENSUAL DE DESAGKE(
3C(*1A : CONEIIONES TOTALES DE DESAGKE(
CO(*12
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
DESAGKE(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
3C(*1?
3C(*1A
CO(*12 +

6E
TRABAJO IESTP PISCO
A con"in!aci<n %e p$e%en"a lo% p$incipale% indicado$e% de ge%"i<n !e pe$#i"i$7 el con"$ol
e;ec"i&o de la O;icina de Fac"!$aci<n(

?*
TRABAJO IESTP PISCO
FACTURACION DE AGUA
COSTO DE #
6
DE AGUAFACTURADO FRELACION ENTRE LAFACTURACION TOTAL MENSUAL DE AGUA4EL
3OLUMEN MENSUAL CONSUMIDOG(
3C(*1* : FACTURACION TOTAL MENSUALAGUA((
3C(*12 : 3OLUMEN MENSUAL CONSUMIDO(
CO(**B
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL NUE3OS SOLES 0 #
6
E3ALUAR EL COSTODE AGUAFACTURADA(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
3C(*1*
3C(*12
CO(**B+

?1
TRABAJO IESTP PISCO
CONSUMO PROMEDIO DIARIOPOR CONEIION
CONSUMO PROMEDIO DIARIO POR CONEIION FRELACION ENTRE EL 3OLUMEN FACTURADO MENSUAL POR
CONEIIONES TOTALES DE AGUAPOR EL NUMERO DE DIAS DEL MESG (
3C(*16 : 3OLUMEN FACTURADO MENSUAL(
P 1 : NQ DE DIAS DEL MES(
CO(**E
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL LITRO 0 DIA0 CONEIION
E3ALUAR EL CONSUMO MEDIO DIARIO POR CONEIION(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
3C(*16
P 1 I 3C(**D
CO(**E + I 1**

?2
TRABAJO IESTP PISCO
PONDERACION DE LAFACTURACION AGUA
PORCENTAJE DEL 3ALOR FACTURADO PARAAGUACON RELACION ALAFACTURACION TOTAL(
3C(*1* : FACTURACION TOTAL MENSUALAGUA
CO(*1*
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
E3ALUAR EL NI3EL DE FACTURACION POR AGUA((
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
3C(*1*
3C(*11
CO(*1* + I 1**

?6
TRABAJO IESTP PISCO
FACTURACION POR CONEIION DE AGUA
3ALOR MEDIO FACTURADO POR CONEIIONES DE AGUAFRELACION ENTRE LAFACTURACION TOTAL MENSUAL
4EL NUMERO TOTAL DE CONEIIONES DE AGUAG(
3C(*1* : FACTURACION TOTAL MENSUAL DE AGUA(
CO(*11
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
AGUA(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
3C(*1*
3C(**D
CO(*11 +

??
TRABAJO IESTP PISCO
FACTURACION POR CONEIION DE DESAGUE
3ALOR MEDIO FACTURADO POR CONEIIONES DE DESAGUE FRELACION ENTRE LAFACTURACION TOTAL
MENSUAL DE DESAGRE 4EL NUMEROTOTAL DE CONEIIONES DE DESAGRE G(
3C(*1? : FACTURACION TOTAL MENSUAL DE DESAGKE(
3C(*1A : CONEIIONES TOTALES DE DESAGKE(
CO(*12
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
DESAGKE(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
3C(*1?
3C(*1A
CO(*12 +

?A
TRABAJO IESTP PISCO

?D
TRABAJO IESTP PISCO
"ASADE EFICIENCIADE GES"ION
Inc$e#en"o del Co%"o Ope$a"i&o To"al de !n pe$>odo a o"$o' co$$egido po$ la "a%a de in;laci<n(
TFeG + Ta%a de Inc$e#en"o del Co%"o Ope$a"i&o To"al en !n pe$>odo de"e$#inado
"FiG + Ta%a de In;laci<n en el #i%#o pe$>odo
MF2**:**6 + Tg
MF2**:**6
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
MF 2**:**6 + 1 @ TFeG : 1 = 1**
1 @ "FiG

E&al!a$ la e;iciencia de la ge%"i<n ad#ini%"$a"i&a de la EPS de%p!L% de co$$egi$ el e;ec"o de la
in;laci<n en el co%"o de lo% ;ac"o$e% de p$od!cci<n
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
FORMULA
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A

?B
TRABAJO IESTP PISCO
"ASAPROMEDIO DE EFICIENCIAPARAEL PLANEAMIEN"O DE COR"O PLAZO
Con%"i"!8e el po$cen"a9e p$o#edio #en%!al < an!al del Co%"o inc$e#en"al Ope$a"i&o To"al en !n
aHo o en !n pe$>odo de &a$io% aHo% $e%pec"i&a#en"e
TFeG + Ta%a de Inc$e#en"o del Co%"o Ope$a"i&o To"al
n + NJ#e$o de pe$>odo% F#e%e% < aHo%G !e co#p$ende TFeG
MF2**:**? + TF=G
MF2**:**?
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
MF 2**:**? + 1 @ TFeG : 1

E% !na &a$ia,le FFac"o$G !"ili-ada pa$a e="$apola$ el co%"o de lo% Fac"o$e% de P$od!cci<n en lo%
p$op<%i"o% del P$e%!p!e%"o Ope$a"i&o #en%!al' an!al o ,ian!al de la EPS
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
FORMULA
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
1
n

?C
TRABAJO IESTP PISCO
EVOLUCIONDE LOS COS"OS PORCEN"ROS DE COS"OS ENVALORES ABSOLU"OS
Inc$e#en"o% < dec$e#en"o% del co%"o de lo% ;ac"o$e% de p$od!cci<n #edido% a lo la$go de &a$io%
pe$>odo% F#e%e% < aHo%G $e%pec"o al S pe$>odo ,a%eS' e=p$e%ado% en &alo$e% Mone"a$io% A,%ol!"o%
F3AG po$ %eg#en"o% del p$oce%o de p$od!cci<n de lo% %e$&icio%
CCAFnG + Co%"o en 3alo$e% Mone"a$io% de !n Cen"$o de Co%"o% A!=ilia$ en !n pe$>odo c!al!ie$a
CCAF"oG + Co%"o en 3alo$e% Mone"a$io% de !n Cen"$o de Co%"o% A!=ilia$ en el pe$>odo ,a%e
MF2**:**A + d
MF2**:**A
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL Di;e$encial en 3alo$e% Mone"a$io% FdG
MF 2**:**A + CCAFnG : CCAF"oG

Pa$a e&al!a$ el a!#en"o o la di%#in!ci<n del co%"o en !n Cen"$o de Co%"o% A!=ilia$ FCCAG' o en !n
Cen"$o de Co%"o% P$incipal FCCPG < en !na Cadena de 3alo$ FP3G $e%pec"o al pe$>odo ,a%e
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
FORMULA
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A

?E
TRABAJO IESTP PISCO
EVOLUCION DE LOS COS"OS POR CEN"ROS DE COS"OS EN VALORES RELA"IVOS
Inc$e#en"o% < dec$e#en"o% del co%"o de lo% ;ac"o$e% de p$od!cci<n #edido% a lo la$go de &a$io%
pe$>odo% F#e%e% < aHo%G $e%pec"o al S pe$>odo ,a%eS' e=p$e%ado% en 3alo$e% Rela"i&o% F3RG po$
%eg#en"o% del p$oce%o de p$od!cci<n de lo% %e$&icio%(
CCAFnG + Co%"o del Cen"$o de Co%"o% A!=ilia$ en !n pe$>odo c!al!ie$a
CP3F"oG + Co%"o To"al del p$oce%o de P$od!cci<nFcadena de &alo$G en el Spe$>odo ,a%eS
/1 @ TFeG2 + Coe;icien"e de inc$e#en"o < dec$e#en"o
MF2**:**D
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL Coe;icien"e /1 @ TFeG2
MF 2**:**D + CCAFnG
CP3F"oG

Pa$a e&al!a$ la e&ol!ci<n de lo% inc$e#en"o% < dec$e#en"o% del co%"o en !n cen"$o de Co%"o%
A!=ilia$ FCCAG' o en !n Cen"$o P$incipal FCCPG o en !na cadena de 3alo$ FP3G $e%pec"o al SCo%"o
Ope$a"i&o To"alS del Spe$>odo ,a%e S
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
FORMULA
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A

A*
TRABAJO IESTP PISCO
COS"O PROMEDIO PORCONE%ION DOMICILIARIADE AGUAPO"ABLE $ ALCAN"ARILLADO
E% el Co%"o de p$opo$ciona$ en la cone=i<n do#icilia$ia del USUARIO lo% %e$&icio% de ag!a po"a,le
8 alcan"a$illado(
CTP + Co%"o To"al de P$od!cci<n E!i&alen"e a la cadena de &alo$ del p$oce%o de p$od!cci<n de
lo% %e$&icio% de ag!a po"a,le o alca"a$illado en !n pe$>odo de"e$#inado
N + NJ#e$o de Cone=ione% Do#icilia$ia de lo% USUARIOS de lo% %e$&icio% de ag!a po"a,le o
alcan"a$illado en el #i%#o pe$>odo
CUC + Co%"o !ni"a$io po$ cone=i<n do#icilia$ia
MF2**:**B
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL Co%"o Uni"a$io de Cone=i<n Do#icilia$ia FCUCG
MF 2**:**B + CTP
N

Pa$a e&al!a$ el co%"o de lo% %e$&icio% de ag!a po"a,le 8 alcan"a$illado 1a%"a pone$lo% a di%po%ici<n
de lo% !%!a$io% Fpo,laci<nG
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
FORMULA
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A

A1
TRABAJO IESTP PISCO
IMPAC"O DE LAS PERDIDAS DE AGUAPO"ABLE ENEL COS"O DE PRODUCCION DEL PERIODO
Co%"o con"a,le a9!%"ado po$ la "a%a del co%"o de la% pL$dida% de ag!a po"a,le
CTP + Co%"o To"al de P$od!cci<n E!i&alen"e a la cadena de &alo$ del p$oce%o de p$od!cci<n de
ag!a po"a,le en !n pe$>odo de"e$#inado
3P + 3ol!#en en #e"$o% cJ,ico% de ag!a po"a,le "$a"ada en el #i%#o pe$>odo
3F + 3ol!#en en #e"$o% cJ,ico% de ag!a po"a,le ;ac"!$ada en el #i%#o pe$>odo
P! + Co%"o Uni"a$io A9!%"ado po$ la% pL$dida%
MF2**:**C
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL
Co%"o Uni"a$io M
6
de Ag!a Po"a,le A9!%"ado po$ la%
pL$dida% FP!G
MF 2**:**C + CTP
3P : 3F

Pa$a e&al!a$ el co%"o de la% pL$dida% de ag!a po"a,le co#o ;ac"o$ de inc$e#en"o del co%"o de
p$od!ci$ 8 &ende$ el %e$&icio(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
FORMULA
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A

A2
TRABAJO IESTP PISCO
PRO$ECCIONDE LAS "ARIFAS SEGUN DS&0#&#2'PRES
C7lc!lo de la% "a$i;a% en el #a$co de la Le8 2D66C ,a9o la S!pe$&i%i<n de la SUNASS en la e"apa
del M(I(O( : La% de;inicione% la% p$opo$ciona el DS:*E:EA0PRES
aG 8 ,G lo% de;ine el DS:*E:EA0PRES
cG T" : 1 + E% el Co%"o Uni"a$io de P$od!cci<n de ag!a po"a,le en la Fo$#!la MF2**:**1 + CTP03F del
p$e%en"e #an!al !e %e$&i$7 de ,a%e en la p$o8ecci<n
MF2**:**E
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
TRIMESTRAL 0 ANUAL Ta$i;a P$o8ec"ada en 3alo$e% Mone"a$io%
aG Ta$i;a Media An!al . T" : 1 F1 @ P"G F1 @ TG
,G Rea9!%"e Ta$i;a$io . T" : 1 F1 @ TG
cG S!%"i"!i$ T" : 1 po$ CUP del S!, Si%"e#a de Con"a,ilidad de Co%"o%
F!nda#en"aci<n F%!%"en"oG' con el &alo$ de CUP + CTP 0 3F !e e% el Co%"o de P$od!cci<n de lo%
%e$&icio% en el pe$>odo ,a%e de p$o8ecci<n de la% "a$i;a% #edia del aHo < de $ea9!%"e
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
FORMULA DEL DS:*E:EA0PRES
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A

A6
LA"IN CONSUL"
ES"("ICA
SABESP
RODOLFO RE"AMOZO
A continuacin presentamos los principales indicadores de (estin que permitir el control efectivo del
-ubsistema de Administracin de ,ecursos Financieros&

0&a$0MMM0app%0con&e$%ion0"#p0%c$a"c1U202?D?B2*EA(doc
A?
LA"IN CONSUL"
ES"("ICA
SABESP
RODOLFO RE"AMOZO
REN"ABILIDAD NE"AS SOBRE VEN"AS
DETERMINA EL MARGEN OBTENIDO LUEGO DE DEDUCIR DE LAS 3ENTAS TODOS LOS
COSTOS 4 GASTOS' INCLU4ENDO LOS IMPUESTOS
VF. *11 : UTILIDAD NETADESPUES DE IMPUESTOS
VF. *12 : 3ENTAS NETAS
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
ARF. * *1 + = 1**

MIDE EL GRADO DE RENTABILIDAD EN RELACION CON EL 3ALOR DE LAS 3ENTAS' ASI
COMO LAEFICIENCIA OPERATI3A DE LAEMPRESA(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
ARF (**1
VF. *12
VF. *11

AA
LA"IN CONSUL"
ES"("ICA
SABESP
RODOLFO RE"AMOZO
REN"ABILIDAD NE"ADEL PA"RIMONIO
PORCENTAJE DE RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO NETO
VF. *16 : PATRIMONIO NETO
VF. *1? : UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
ARF. * *2 + = 1**

MIDE LACAPACIDAD DE GENERAR UTILIDADES O BENEFICIOS CON LAIN3ERSION DE LOS
ACCIONISTAS O PATRIMONIO DE LA EMPRESA(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
ARF (**2
VF. *1?
VF. *16

AD
LA"IN CONSUL"
ES"("ICA
SABESP
RODOLFO RE"AMOZO
CAPI"AL DE "RABAJO
ES EL FONDO DE MANIOBRA TUE TIENE LAEMPRESA EN UN DETERMINADO MOMENTO
VF. *1A : PASI3O CORRIENTE
VF. *1D : ACTI3O CORRIENTE
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL MONE"ARIA
ARF. * *6 +

GRADO EN TUE LA EMPRESA DISPONDRA DE MA4ORES RECURSOS TUE FINANCIAN SUS
ACTI3IDADES OPERATI3AS(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
ARF (**6
VF. *1D : VF ( *1A

AB
LA"IN CONSUL"
ES"("ICA
SABESP
RODOLFO RE"AMOZO
LIQUIDEZ CORRIEN"E
ES EL MEDIO DE APRECIAR LACAPACIDAD DE LA EPS PARA CANCELAR SUS
OBLIGACIONES A CORTO PLANO' CORRIENTES O CIRCULANTES(
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL ABOLU"A
ARF. * *? +

DETERMINA EL MA4OR O MENOR GRADO DE CAPACIDAD DE LA EPS' PARACUMPLIR CON
SUS DEUDAS A CORTO PLANO(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
ARF (**?
VF. *1D
VF. *1A

AC
LA"IN CONSUL"
ES"("ICA
SABESP
RODOLFO RE"AMOZO
LIQUIDEZ RES"RINGIDA*ACIDA+
LA LITUIDEN RESTRINGIDA O PRUEBA ACIDA' ES UNAMEDIDA MAS SE3ERA' TUE PERMITE
E3ALUAR CRITICAMENTE LA LITUIDEN DE LA EMPRESA(
VF . *1B : IN3ENTARIO
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL ABSOLU"A
ARF. * *A +

OBTENER UNA MEDIDAMAS ESTRICTADE LA LITUIDEN DE LA EMPRESA SUSTRA4ENDO
DEL ACTI3O CORRIENTE LOS IN3ENTARIOS(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
ARF (**A
VF. *1D : VF ( *1B
VF ( *1A

AE
LA"IN CONSUL"
ES"("ICA
SABESP
RODOLFO RE"AMOZO
ENDEUDAMIEN"O DEL PA"RIMONIO "O"AL
PERMITE CONOCER' LA CONTRIBUCION DE LOS PROPIETARIOS' FRENTE ALOS
ACREEDORES O TERCEROS(
VF. *1C : PASI3O TOTAL FDEUDATOTALG
VF. *1E : PATRIMONIO NETO
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
ARF. * *D +

E3ALUAR LOS RECURSOS TOTALES' ACORTO 4 LARGO PLANO' APORTADOS POR LOS
ACREEDORES 4 PROPIETARIOS DE LA EMPRESA( ADEMAS SE E3ALUA EL NI3EL DE
PALANTUEO O LE3ERAGE FINANCIERO DE LAEMPRESA(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
ARF (**D
VF. *1C
= 1**
VF ( *1E

D*
LA"IN CONSUL"
ES"("ICA
SABESP
RODOLFO RE"AMOZO
ENDEUDAMIEN"O DEL AC"IVO "O"AL
MIDE EL NI3EL DEL ACTI3O TOTAL DE LA EMPRESAFINANCIADO CON RECURSOS
APORTADOS A CORTO 4 LARGO PLANO POR LOS ACREEDORES(
VF. *2* : ACTI3O TOTAL
VF. *1C : PASI3O TOTAL FDEUDATOTALG
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
ARF. * *B +

E3ALUA CON TUE PORCENTAJE LA EMPRESA 5A FINANCIADO SU ACTI3O TOTAL CON
DEUDAS O APORTES DE TERCEROS( AMA4OR PORCENTAJE MA4OR PALANTUEO
FINANCIERO DE LAEMPRESA(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
ARF (**B
VF. *1C
= 1**
VF ( *2*

D1
LA"IN CONSUL"
ES"("ICA
SABESP
RODOLFO RE"AMOZO
FINANCIAMIEN"O PROPIO DE LAINVERSION
INDICADOR TUE PERMITE DEMOSTRAR COMO SE 5A FINANCIADO CON RECURSOS
PROPIOS LAS IN3ERSIONES DE LAEMPRESA(
VF. *21 : RESULTADO OPERATI3O
VF. *22 : DEPRECIACION
VF. *26 : SER3ICIO DE LADEUDA
VF. *2? : IN3ERSIONES FOBRAS EN CURSOG
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL )
ARF. * *C +

DETERMINAR TUE PORCENTAJE DE LAS IN3ERSIONES SE 5A FINANCIADO CON
RECURSOS PROPIOS DE LA EMPRESA(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
ARF (**C
VF. *21 @ VF. *22 : VF. *26
= 1**
VF. *2?

D2
LA"IN CONSUL"
ES"("ICA
SABESP
RODOLFO RE"AMOZO
RO"ACION DE CUEN"AS POR COBRAR
MIDE EL MARGEN O PLANO PROMEDIO DE LOS CREDITOS TUE LA EMPRESAOTORGAA
SUS CLIENTES(
VF. *2A : 3ENTAS ANUALES AL CREDITO
VF. *2D : PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL VECES
ARF. * *E +

: E3ALUA LAPOLITICADE CREDITOS 4 COBRANNAS(
: PRESENTA LA LITUIDEN DE LAS CUENTAS POR COBRAR' AL REFLEJAR LA 3ELOCIDAD EN
LA RECUPERACIVN DE LOS CREDITOS CONCEDIDOS' 3ELOCIDAD DADAPOR EL NUMERO
DE 3ECES TUE LAS CUENTAS POR COBRAR SE CON3IERTEN EN EFECTI3O EN EL CURSO
DEL AOO(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
ARF (**E
VF. *2A
VF. *2D

D6
LA"IN CONSUL"
ES"("ICA
SABESP
RODOLFO RE"AMOZO
RO"ACION DE INVEN"ARIOS
LA ROTACION DE IN3ENTARIOS O LITUIDEN DE LOS IN3ENTARIOS INDICALARAPIDEN O
3ELOCIDAD CON TUE LOS IN3ENTARIOS SE CON3IERTEN EN CUENTAS POR COBRAR
MEDIANTE LAS 3ENTAS
VF. *2B : COSTOS DE 3ENTAS
VF. *2C : IN3ENTARIO PROMEDIO
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL VECES
ARF. *1 * +

DETERMINAR EL NUMERO DE 3ECES TUE ROTA EL STOCP PROMEDIO DURANTE EL AOO(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
ARF (*1*
VF. *2B
VF. *2C

D?
LA"IN CONSUL"
ES"("ICA
SABESP
RODOLFO RE"AMOZO
RO"ACION DE CUEN"AS POR PAGAR
MIDE EL PLANO PROMEDIO EN TUE LAEMPRESA CANCELA SUS OBLIGACIONES(
VF. *2E : COMPRAS ANUALES AL CREDITO
VF. *6* : PROMEDIO DE CUENTAS POR PAGAR
ESPECIFICACIONES
DEFINICION
MENSUAL VECES
ARF. *1 1 +

E3ALUA LAROTACION DE CUENTAS POR PAGAR CUANTO MAS ELE3ADA SEA ESTA
ROTACION' MAS RAPIDO SERA EL PAGO DE NUESTRAS COMPRAS AL CREDITO(
CODIGO
FRECUENCIA UNIDAD
UNIDAD
FINALIDAD
3ISTO 3ERSION FEC5A
ARF (*11
VF. *2E
VF. *6*

DA
LA"IN CONSUL"
ES"("ICA
SABESP
RODOLFO RE"AMOZO

DD
LA"IN CONSUL"
ES"("ICA
SABESP
RODOLFO RE"AMOZO

DB

Ratios Empresa Del Agua

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TRABAJO IESTP PISCO

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