1

ADMI NI STRACI ON DE PROYECTOS

Y OPERACIONES
Gestin de los Costos del proyecto
FACULTAD DE I NGENI ER A
UNIVERSIDAD NACIONAL DE CUYO
Septiembre 2006
I ng. J orge L.Moreno S.
I ntegracin
Alcance
Requerimientos
Cambios
I nformacin
Comunicacin
Datos, coordinacin
Recurso
Humano
Habilidades
Personal
Contratos
Adquisiciones
Servicios, maquinaria
materiales
Riesgo
Problemas,
soluciones
Costo
Presupuestos, control
Tiempo
Control,
atrasos
Calidad
Especificaciones, QA, QC
reas del conocimiento de la AP (PMI)
Administracin del costo del proyecto
2
Gestin del costo del proyecto
Incluye los procesos involucrados en la planificacin,
estimacin, preparacin del presupuesto y control de
costos (de los recursos y decisiones para completar las
actividades del cronograma) de forma que el proyecto
se pueda completar dentro del presupuesto aprobado.
1- Estimacin de Costos
Desarrollar una aproximacin de los costos de los recursos
necesarios para completar las actividades del proyecto.
2- Preparacin del Presupuesto de Costos
Sumar los costos estimados de actividades individuales o
paquetes de trabajo a fin de establecer una lnea base de costo.
3- Control de Costos
Influir sobre los factores que crean variaciones del costo y
controlar los cambios en el presupuesto del proyecto.
Gestin del costo del proyecto
Nivel de precisin.
Unidades de medida.
Enlaces con los procedimientos de la organizacin:
Vinculacin del sistema contable del proyecto (cdigo o un
nmero de cuenta) con el sistema de contabilidad de la
organizacin ejecutante.
Umbrales de control: umbrales de variacin para los costos
u otros indicadores.
Reglas de valor ganado.
Formatos de informes de costos.
Descripciones de cada uno de los tres procesos de
gestin de costos.
3
Gestin del costo del proyecto
1- Estimacin de Costos
Implica determinar, en forma aproximada, los costos de los
recursos necesarios para completar cada actividad del
cronograma. Incluye la identificacin y consideracin de diversas
alternativas de costos.
.1Factores ambientales
.2 Activos de los
procesos de la
organizacin
.3 Enunciado del alcance
del proyecto
.4 EDT
.5 Diccionario de la EDT
.6 Plan de gestin del
proyecto
.1 Estimacin x analoga
.2 Determ. de ndices de
costos de recursos
.3 Estimacin ascendente
.4 Estimacin
paramtrica
.5 Software de gestin de
proyectos
.6 Anlisis de propuestas
para licitaciones
.7 Anlisis de reserva
.8 Costo de la calidad
.1 Estimaciones de costos
de las actividades
.2 Inf. de soporte de la
estimacin de costos de
las actividades
.3 Cambios solicitados
.4 Plan de gestin de
costos (actualizaciones)
Entradas Herramientas y Tcnicas Salidas
Gestin del costo del proyecto
Se utilizan para imputar recursos y costos a las actividades del
proyecto
Bsicas para generar reportes de costos
Pueden estar basadas en el sistema contable de la
organizacin
Permiten consolidar la informacin
Proveen una estructura jerrquica de costos dentro del
proyecto
Cuentas de Costo
4
Gestin del costo
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
8
Apache Faci l i t y
Expansi on
Proj ect ( APAC) 81
Devel opment
Cost s
83
Operati ng
Cost s
82
Instal l ati on
Cost s
81010
Desi gn
81013
Dr awi ngs
81014
Speci fi c-
t i ons
83016
Tr ai ni ng
83017
Test / Set up
82033
Concre
te
82051
St ruct ur
a l
82095
Fi ni she
s
82110
Equi pme
nt
82145
Convey
or
82168
El ectri c
a l
Cost Categories
L - Labor
M - Mat eri al
S - Subcont ract or
E - Equi pment
82152
Mechani cal
82015
Const r uct i
on
Gestin del costo del proyecto
2- Preparacin del Presupuesto de Costos
Implica sumar los costos estimados de las actividades del
cronograma o paquetes de trabajo individuales para establecer
una lnea base de costo total, a fin de medir el rendimiento del
proyecto.
.1Enunciado del alcance
del proyecto
.2 EDT
.3 Diccionario de la EDT
.4 Estimaciones de costos
de las actividades
.5 Inf. de soporte de la
estimacin de costos de
las actividades
.6 Cronogr. del proyecto
.7 Calendarios recursos
.8 Contrato
.9 Plan gestin de costos
.1 Suma de costos
.2 Anlisis de reservas
.3 Estimacin
paramtrica
.4 Conciliacin del lmite
de la financiacin
.1 Lnea base de costo
.2 Requisitos para la
financiacin del
proyecto
.3 Plan de gestin de
costos (actualizaciones)
.4 Cambios solicitados
Entradas Herramientas y Tcnicas Salidas
5
Gestin del costo del proyecto
3- Control de Costos
Implica realizar todas aquellas acciones que permitan realizar un
seguimiento y control efectivo de los costos del proyecto,
posibilitando influir sobre los factores que crean las variaciones
del costo y controlar los cambios en el presupuesto del
proyecto.
.1 Lnea base de costo
.2 Requisitos para la
financiacin del
proyecto.
.3 Informes de
rendimiento
.4 Informacin sobre
rendimiento del trabajo
.5 Solicitudes de cambio
aprobadas
.6 Plan gestin del
poryecto
.1 Sistema de control de
cambios del costo
.2 Anlisis de medicin
del rendimiento
.3 Proyecciones
.4 Revisiones del
rendimiento del
proyecto
.5 Software de gestin de
proyectos
.6 Gestin de variacin
.1 Estimacin de costos
(actualizaciones)
.2 Lnea base de costo
(actualizaciones)
.3 Medicin rendimiento
.4 Conclusin proyectada
.5 Cambios solicitados
.6 Acciones correctivas
recomendadas
.7 Activos de los
procesos de la
organizacin
.8 Plan gestin proy. (act)
Entradas Herramientas y Tcnicas Salidas
Gestin del costo del proyecto
3- Control de Costos
Influir sobre los factores que producen cambios en la LBC
Asegurarse de que los cambios solicitados sean acordados
Gestionar los cambios reales
Asegurar que los posibles sobrecostos no excedan la
financiacin autorizada
Realizar el seguimiento del rendimiento del costo para
detectar y entender las variaciones con respecto a la lnea base
de costo (LBC)
Registrar todos los cambios pertinentes con precisin en la
LBC
Evitar que se incluyan cambios incorrectos, inadecuados o no
aprobados en el coste o en eluso de recursos informados
Informar los cambios aprobados a los interesados pertinentes
Actuar para mantener los sobrecostos esperados dentro de
lmites aceptables.
6
Utilizar indicadores que permitan monitorear desempeo global
del proyecto respecto del plan base acordado.
Seguimiento y Control
Anlisis del cumplimiento de objetivos y desempeo de las
variables relevantes
Variacin del Costo: VC=CE-CR
Variacin del Cronograma: VP=CE-CP
Indice de Rendimiento de Costos: IRC=CE/CR
Indice de Rendimiento de Cronograma: IRP=CE/CP
Costo Planeado (CP): costo estimado de las tareas que se han
previsto realizar en un perodo de tiempo dado, de acuerdo al
presupuesto acordado.
Costo del Trabajo Ejecutado (CE): es el costo, segn
presupuesto, de todas las tareas efectivamente realizadas
durante un perodo de tiempo dado.
Costo Real del trabajo realizado (CR):es el total de los costos
incurridos para ejecutar las tareas en el perodo dado.
$
atraso
11 meses
Sobrecosto detectado
Gastado=$149.600
Ejecutado=$138.300
Tiempo
Ejecutado
C
o
s
t
o

P
r
e
s
u
p
u
e
s
t
a
d
o
F
e
c
h
a

c
o
n
t
r
o
l
$192.170
100%
Planificado=$160.200
Fecha real de inicio
gastado
Inicio
CE=$138.300
CR=$149.600
CP=$160.200
IRC (ndice de rendimiento de costo)
IRC=ejecutado/gastado=$138.300/$149.600=0,92
IRP (ndice de rendimiento de plazo)
IRC=ejecutado/planificado=$138.300/$160.200=0,86
7
Faltante
$208.880-$149.600
=$59.280
$
atraso
11 meses
Sobrecosto detectado
Gastado=$149.600
Ejecutado=$138.300
Tiempo
Ejecutado
C
o
s
t
o

P
r
e
s
u
p
u
e
s
t
a
d
o
F
e
c
h
a

c
o
n
t
r
o
l
$192.170
100%
Fecha real de inicio
gastado
Inicio
PRONOSTICO DE COSTO FINAL
Sobrecosto
proyectado
$192.170/0.92
=$208.880
Planificado=$160.200
Anlisis del cumplimiento de objetivos y desempeo de las
variables relevantes