Transaksi 01/01

Harta = Hutang +
Kas
(1) + Rp40,000,000 =
Transaksi 02/01
=
+ BMI
Saldo + Rp40,000,000 =
(2) - Rp20,000,000 + Rp20,000,000 =
Saldo Rp20,000,000 Rp20,000,000
Transaksi 03/01
+ BMI +
Saldo + Rp20,000,000 + Rp20,000,000
(3) - Rp5,000,000 +
(4) - Rp1,000,000
(5) - Rp1,400,000
Saldo + Rp12,600,000 + Rp20,000,000 +
Transaksi 04/01
Simpanan Pokok
Rp500,000
Rp500,000
Rp500,000
Rp500,000
Rp2,000,000 Rp1,000,000
+ BMI +
Saldo + Rp12,600,000 + Rp20,000,000 +
(6) - Rp3,000,000
(7) + Rp10,500,000
Saldo + Rp20,100,000 + Rp20,000,000 +
Transaksi 05/01
Harta
BMT Malikussaleh membuka rekening iro di BMI dengan setoran awal sebesar Rp.
20.000.000
Telah disepakati untuk mendirikan BMT Malikussaleh dengan setoran modal awal sebagai simpanan pokok
khusus sebesar Rp.40.000.000, -yang disetor penuh orang 22 anggota pendirinya
Kas
a) Dibayar tunai sewa gedung kantor BMT selama 2 tahun Rp 5.000.000
b) Pengurusan surat-surat perizinan pendirian BMT sebesar Rp.1.000.000
c) Pembelian perlengkapan kantor Rp.1.400.000
Kas
Harta
a) BMT membeli Komputer untuk operasional kantor seharga Rp.3.000.000
b) Telah diterima simpanan anggota :
Sahabat
Aji
Suhartono
Simp. Mudharabah
Rp1,500,000
Rp3,000,000
Rp2,000,000
Rp1,000,000
Kas
Zubir
Simpanan Wajib
Rp200,000
Rp300,000
Rp300,000
Rp200,000
Hidayat
BMT Malikussaleh menerima simpanan Wadi'ah dari:
Harta
Simp. Wadi'ah
Rp10,000,000
Rp7,000,000
Rp5,000,000
+ BMI +
Saldo + Rp20,100,000 + Rp20,000,000 +
(8) + Rp22,000,000
Saldo + Rp42,100,000 + Rp20,000,000 +
Transaksi 06/01
+ BMI +
Saldo + Rp42,100,000 + Rp20,000,000 +
(9) - Rp25,000,000
Saldo + Rp17,100,000 + Rp20,000,000 +
Transaksi 08/01
+ BMI +
Saldo + Rp17,100,000 + Rp20,000,000 +
(10) - Rp25,000
Saldo + Rp17,075,000 + Rp20,000,000 +
Transaksi 09/01
Jenis Kebutuhan
Modal Usaha
Alat-alat bengkel
Mesin Bubut
Transaksi 12/01
Sahabat
Harta
BMT mengeluarkan biaya konsumsi Rp.25.000
Harta
BMT Malikussaleh memberikan pembiayaan mudharobah sebesar Rp.25.000.000 -untuk 2 Pokusma
Kas
Asep
Ali
Ahmad
Debitur
BMT Malikussaleh membeli alat-alat bengkel dan mesin bubut untuk kebutuhan modal usaha sahabat Sudirman dan sahabat Hamid. Pada saat penyerahan
disepakati dalam akad transaksi muharabah sebagai berikut:
Kas
Harta
Kas
Sudirman
Hamid
Harga Perolehan Aktiva
Muharabah
Rp6,000,000
Rp7,500,000
Rp2,400,000
Rp3,000,000
Marjin
Biaya Transportasi Rp.30.000
Transaksi 13/01
Transaksi 15/01
Transaksi 17/01
Transaksi 22/01
Transaksi 22/01
a) Setoran simpanan muhadarabah berjangka pendidikan Ibu Emy Rp.200.000
b) Setoran simpanan muhadarabah berjangka Hari Raya Nona Eli Rp.300.000
Biaya rekening listrik, telepon dan air Rp.45.000
Diterima titipan dana ZIS Rp.12.000.000
a) Biaya ART kantor Rp.20.000
b) Biaya perbaikan gedung kantor Rp.100.000
a) Sahabat Ali menarik simpanan wadi'ah sebesar Rp.2.000.000
b) Sahabat Ahmad menarik simpanan wadi'ah sebesar Rp.100.000
c) Setoran simpanan wadi'ah Sahabat Asep Rp.100.000
Modal
Simpoksus
Rp40,000,000
Hutang + Modal
Simpoksus
+ Rp40,000,000
+ Rp40,000,000
= +
Gedung + Perlengkapan + Pembiayaan
+
Rp5,000,000
+ Rp1,000,000
+ Rp1,400,000
Rp5,000,000 + Rp1,400,000 + Rp1,000,000 = +
Rp7,500,000
=
Gedung + Perlengkapan + Pembiayaan + = +
Rp5,000,000 Rp1,000,000 Rp1,000,000
+
+
Rp5,000,000 + Rp1,400,000 + Rp1,000,000 + = +
BMT Malikussaleh membuka rekening iro di BMI dengan setoran awal sebesar Rp.
20.000.000
Telah disepakati untuk mendirikan BMT Malikussaleh dengan setoran modal awal sebagai simpanan pokok
khusus sebesar Rp.40.000.000, -yang disetor penuh orang 22 anggota pendirinya
a) Dibayar tunai sewa gedung kantor BMT selama 2 tahun Rp 5.000.000
b) Pengurusan surat-surat perizinan pendirian BMT sebesar Rp.1.000.000
c) Pembelian perlengkapan kantor Rp.1.400.000
Harta
a) BMT membeli Komputer untuk operasional kantor seharga Rp.3.000.000
b) Telah diterima simpanan anggota :
Simp. Mudharabah
Rp1,500,000
Rp3,000,000
Rp2,000,000
Rp1,000,000
Hutang
BMT Malikussaleh menerima simpanan Wadi'ah dari:
Rp3,000,000
Peralatan
Modal
Harta
Hutang
Rp3,000,000
=
Gedung + Perlengkapan + Pembiayaan + = +
Rp5,000,000 + Rp1,400,000 + Rp1,000,000 + +
Rp5,000,000 + Rp1,400,000 + Rp1,000,000 + = +
=
Gedung + Perlengkapan + Pembiayaan + +
Rp5,000,000 Rp1,400,000 + Rp1,000,000 + +
Rp25,000,000
Rp5,000,000 + Rp1,400,000 + Rp26,000,000 + = +
=
Gedung + Perlengkapan + Pembiayaan + +
Rp5,000,000 + Rp1,400,000 + Rp26,000,000 + +
Rp25,000
Rp5,000,000 + Rp1,400,000 + Rp26,025,000 + = +
Peralatan
Harta
BMT mengeluarkan biaya konsumsi Rp.25.000
Harta
Rp3,000,000
Rp3,000,000
BMT Malikussaleh memberikan pembiayaan mudharobah sebesar Rp.25.000.000 -untuk 2 Pokusma
Rp3,000,000
Rp3,000,000
Hutang
Peralatan
Hutang
BMT Malikussaleh membeli alat-alat bengkel dan mesin bubut untuk kebutuhan modal usaha sahabat Sudirman dan sahabat Hamid. Pada saat penyerahan
disepakati dalam akad transaksi muharabah sebagai berikut:
Peralatan
Rp3,000,000
Rp3,000,000
Harta
Rp2,400,000
Rp3,000,000
Angsuran Muharabah
12 bulan
Marjin
Angsuran Marjin 12
bulan
Rp500,000
Rp625,000
Rp175,000
Rp218,750
Biaya Transportasi Rp.30.000
a) Setoran simpanan muhadarabah berjangka pendidikan Ibu Emy Rp.200.000
b) Setoran simpanan muhadarabah berjangka Hari Raya Nona Eli Rp.300.000
Biaya rekening listrik, telepon dan air Rp.45.000
Diterima titipan dana ZIS Rp.12.000.000
a) Biaya ART kantor Rp.20.000
b) Biaya perbaikan gedung kantor Rp.100.000
a) Sahabat Ali menarik simpanan wadi'ah sebesar Rp.2.000.000
b) Sahabat Ahmad menarik simpanan wadi'ah sebesar Rp.100.000
c) Setoran simpanan wadi'ah Sahabat Asep Rp.100.000
Simpoksus
Rp40,000,000
Rp40,000,000
+ Modal
Simp. Pokok + Simp. Wajib + S. Mudharabah Simpoksus
+ Rp40,000,000
Rp2,000,000 + Rp1,000,000 + Rp7,500,000
Rp2,000,000 + Rp1,000,000 + Rp7,500,000 Rp40,000,000
Hutang
Modal
+ Modal
Simp. Pokok + Simp. Wajib + S. Mudharabah + Simp. Wadi'ah Simpoksus
Rp2,000,000 + Rp1,000,000 + Rp7,500,000 + Rp22,000,000 + Rp40,000,000
Rp2,000,000 + Rp1,000,000 + Rp7,500,000 + Rp22,000,000 + Rp40,000,000
+ Modal
Simp. Pokok + Simp. Wajib + S. Mudharabah + Simp. Wadi'ah Simpoksus
Rp2,000,000 + Rp1,000,000 Rp7,500,000 + Rp22,000,000 + Rp40,000,000
Rp2,000,000 + Rp1,000,000 + Rp7,500,000 + Rp22,000,000 + Rp40,000,000
+ Modal
Simp. Pokok + Simp. Wajib + S. Mudharabah + Simp. Wadi'ah Simpoksus
Rp2,000,000 + Rp1,000,000 Rp7,500,000 + Rp22,000,000 + Rp40,000,000
Rp2,000,000 + Rp1,000,000 + Rp7,500,000 + Rp22,000,000 + Rp40,000,000
Hutang
Hutang
Hutang
+ BMI + Gedung +
Perlengkapan
Kantor
(1) + Rp40,000,000
(2) - Rp20,000,000 + Rp20,000,000
(3) - Rp5,000,000 + Rp5,000,000
(4) - Rp1,000,000
(5) - Rp1,400,000 + Rp1,400,000
(6) - Rp3,000,000
(7) + Rp2,200,000
(8) + Rp3,800,000
(9) + Rp1,800,000
(10) + Rp2,700,000
(11) + Rp10,000,000
(12) + Rp7,000,000
(13) + Rp5,000,000
(14) - Rp12,500,000
(15) - Rp12,500,000
(16) - Rp25,000
(17) - Rp6,000,000
(18) - Rp7,500,000
(19) - Rp30,000
(20) - Rp20,000
(21) - Rp100,000
(22) - Rp2,000,000
(23) - Rp100,000
(24) + Rp100,000
(25) + Rp200,000
(26) + Rp300,000
(27) - Rp45,000
(28) + Rp12,000,000
(29) + Rp1,414,583
(30) + Rp1,414,583
(31) + Rp700,000
(32) + Rp875,000
(33) - Rp25,000
(34) - Rp100,000
(35) - Rp166,667
(36) - Rp62,500
(37) - Rp2,000
(38) - Rp3,000
(39) - Rp208,333
(40) - Rp200,000 - Rp200,000
(41) - Rp62,500
BMT MALIKUSSALEH
Persamaan Akuntansi
Periode 1/01/2002 s/d 31/01/2002
Tansaksi
Harta
Kas
(42) - Rp41,667
TOTAL + Rp17,412,499 + Rp20,000,000 + Rp5,000,000 + Rp1,200,000
Rp81,824,999
Rp10,166,667
=
+
Pembiayaan
Mudharabah
+
Peralatan
Kantor
+
Piutang
Murabahah
+ Simp. Pokok +
+ Rp3,000,000
+ Rp500,000 +
+ Rp500,000 +
+ Rp500,000 +
+ Rp500,000 +
+ Rp12,500,000
+ Rp12,500,000
+ Rp6,000,000
+ Rp7,500,000
- Rp1,050,000
- Rp1,050,000
- Rp500,000
- Rp625,000
- Rp62,500
BMT MALIKUSSALEH
Persamaan Akuntansi
Periode 1/01/2002 s/d 31/01/2002
Harta Hutang
+ Rp22,900,000 + Rp2,937,500 + Rp12,375,000 = + Rp2,000,000 +
Rp81,824,999 Rp91,991,666
Rp10,166,667
Simp. Wajib +
Simp.
Mudharabah
+ Simp. Wadi'ah + ZIS
+
-
Rp200,000 + Rp1,500,000 +
Rp300,000 + Rp3,000,000 +
Rp300,000 + Rp1,000,000 +
Rp200,000 + Rp2,000,000 +
+ Rp10,000,000
+ Rp7,000,000
+ Rp5,000,000
-
-
-
-
- Rp2,000,000
- Rp100,000
+ Rp100,000
+ Rp200,000
+ Rp300,000
-
+ Rp12,000,000
-
-
-
-
-
-
-
BMT MALIKUSSALEH
Persamaan Akuntansi
Periode 1/01/2002 s/d 31/01/2002
Hutang
Modal
-
Rp1,000,000 + Rp8,000,000 + Rp20,000,000 + Rp12,000,000 +
Rp91,991,666
Rp10,166,667
Simpoksus + Marjin
Rp40,000,000
Rp1,000,000
Rp2,200,000
Rp3,800,000
Rp1,800,000
Rp2,700,000
Rp25,000
Rp30,000
Rp20,000
Rp100,000
Rp45,000
+ Rp364,583
+ Rp364,583
+ Rp200,000
+ Rp250,000
Rp25,000
Rp1,000,000
Rp166,667
Rp62,500
Rp2,000
Rp3,000
Rp208,333
BMT MALIKUSSALEH
Persamaan Akuntansi
Periode 1/01/2002 s/d 31/01/2002
Modal
Rp41,667
Rp47,812,500 + Rp1,179,166
Rp91,991,666
Rp10,166,667
Debet Kredit
Kas 1011 Rp40,000,000
Setoran Tunai Modal 3011 Rp40,000,000
(Setoran Modal Pendiri)
BMI 1021 Rp20,000,000
Kas 1011 Rp20,000,000
(Pembukaan Rekening Giro BMT di BMI)
Sewa Di Bayar Dimuka 2 tahun 1321 Rp5,000,000
Kas 1011 Rp5,000,000
(Pembayaran Di Muka Sewa Kantor BMT)
Biaya Pra Operasi 1301 Rp1,000,000
Kas 1011 Rp1,000,000
(Biaya Pengurusan Surat-Surat Izin
Perlengkapan Kantor 1071 Rp1,400,000
Kas 1011 Rp1,400,000
(ATK dan perlengkapan Lainnya)
Peralatan Kantor 1203 Rp3,000,000
Kas 1011 Rp3,000,000
(Pembelian 1 unit Komputer)
Kas 1011 Rp2,200,000
Simpanan Pokok 3012 Rp500,000
Simpanan Wajib 3013 Rp200,000
Simpanan Mudharabah 2301 Rp1,500,000
(Simpanan Angota BMT Sahabat Aji)
Kas 1011 Rp3,800,000
Simpanan Pokok 3012 Rp500,000
Simpanan Wajib 3013 Rp300,000
Simpanan Mudharabah 2301 Rp3,000,000
(Simpanan Angota BMT Sahabat Suhartono)
Kas 1011 Rp1,800,000
Simpanan Pokok 3012 Rp500,000
Simpanan Wajib 3013 Rp300,000
BKM. 001
Slip Setoran
1/1/2002
1/2/2002
Bukti Setoran Tunai
BKK. 001
1/3/2002
Kwitansi
BKK. 002
Foto copy Surat
BKK. 003
Faktur
BKK. 004
BMT MALIKUSSALEH
JURNAL UMUM
Periode 1/01/2002 s/d 31/01/2002
1/4/2002
BKM. 002
Slip Setoran Slip
Setoran Slip
Setoran
BKM. 003
Slip Setoran Slip
Setoran Slip
Setoran
BKM. 004
Slip Setoran Slip
Setoran Slip
Setoran
Faktur
BKK. 005
Mutasi
Tanggal No. Bukti Transaksi
Kode
Rekening
Keterangan
Simpanan Mudharabah 2301 Rp1,000,000
(Simpanan Angota BMT Sahabat Hidayat)
Kas 1011 Rp2,700,000
Simpanan Pokok 3012 Rp500,000
Simpanan Wajib 3013 Rp200,000
Simpanan Mudharabah 2301 Rp2,000,000
(Simpanan Angota BMT Sahabat Zubir)
Kas 1011 Rp10,000,000
Simpanan Wadi'ah 2201 Rp10,000,000
(Setoran Tunai Simpanan Wadi'ah Sahabat Ali)
Kas 1011 Rp7,000,000
Simpanan Wadi'ah 2201 Rp7,000,000
(Setoran Tunai Simpanan Wadi'ah Sahabat Ahmad)
Kas 1011 Rp5,000,000
Simpanan Wadi'ah 2201 Rp5,000,000
(Setoran Tunai Simpanan Wadi'ah Sahabat Asep)
Pembiayaan Mudaharabah 1052 Rp12,500,000
Kas 1011 Rp12,500,000
(Pembiayaan Mudaharabah Untuk Pokusma A)
Pembiayaan Mudaharabah 1052 Rp12,500,000
Kas 1011 Rp12,500,000
(Pembiayaan Mudaharabah Untuk Pokusma B)
Konsumsi Rapat Pengelola 5113 Rp25,000
Kas 1011 Rp25,000
(Pembelian Makanan Ringan Untuk Rapat)
Aktiva Murabahah (Peralatan Bengkel) 1101 Rp6,000,000
Kas 1011 Rp6,000,000
(Perolehan Aktiva Untuk Transaksi Mudharabah)
Piutang Murabahah 1031 Rp8,400,000
Aktiva Murabahah 1101 Rp6,000,000
Marjin Murahabah Ditangguhkan 1041 Rp2,400,000
(Penjualan Aktiva Muharabah Kepada Sahabat Sudirman)
Aktiva Murabahah (Mesin Bubut) 1101 Rp7,500,000
Kas 1011 Rp7,500,000
(Perolehan Aktiva Untuk Transaksi Mudharabah)
Piutang Murabahah 1031 Rp10,500,000
Aktiva Murabahah 1101 Rp7,500,000
Akad Transaksi
Faktur
BKK. 010
Akad Transaksi
1/9/2002
Faktur/Nota
BKK. 008
1/8/2002
Faktur
BKK. 009
Akad Transaksi BKK.
006
Akad Transaksi BKK.
007
1/6/2002
1/5/2002
BKM. 006
Slip Setoran
BKM. 007
Slip Setoran
BKM. 008
Slip Setoran
BKM. 005
Slip Setoran Slip
Setoran Slip
Setoran
1/4/2002
BKM. 004
Slip Setoran Slip
Setoran Slip
Setoran
Marjin Murahabah Ditangguhkan 1041 Rp3,000,000
(Penjualan Aktiva Muharabah Kepada Sahabat Hamid)
Biaya Transportasi 5114 Rp30,000
Kas 1011 Rp30,000
(Biaya Parkir, Ojek, dll)
Biaya ART Kantor 5114 Rp20,000
Kas 1011 Rp20,000
(Pembelian Teh,Gula, Kopi, dll)
Biaya Perawatan Gedung Kantor 5113 Rp100,000
Kas 1011 Rp100,000
(Perbaikan Gedung BMT)
Penarikan Tunai Simpanan Wadi'ah 2201 Rp2,000,000
Kas 1011 Rp2,000,000
(Penarikan Tuani Simpanan Sahabat Ali)
Penarikan Tunai Simpanan Wadi'ah 2201 Rp100,000
Kas 1011 Rp100,000
(Penarikan Tunai Simpanan Sahabat Ali)
Kas 1011 Rp100,000
Setoran Tunai Simpanan Wadi'ah 2201 Rp100,000
(Setoran Tunai Simpanan Wadi'ah Sahabat Asep)
Kas 1011 Rp200,000
Setoran Tunai Simp.Mudh.Bjk.Pendidikan 2313 Rp200,000
(Setoran Simpanan Pendidikan Ibu Emi)
Kas 1011 Rp300,000
Setoran Tunai Simp.Mudh.Bjk.Hari Raya 2313 Rp300,000
(Setoran Simpanan Hari Raya Nona Eli)
Biaya Rekening 5112 Rp45,000
Kas 1011 Rp45,000
(Biaya Rekening Listrik, Air Dan Telepon)
Kas 1011 Rp12,000,000
Tititpan Dana ZIS 2401 Rp12,000,000
(Titipan Amanah dana Kebajikan)
Kas 1011 Rp1,414,583
Angsuran Pembiayaan 1052 Rp1,050,000
Pendapatan bagi hasil Mudharabah 4102 Rp364,583
(Angsuran Pokok &Bagi Hasil Pokusma A)
Kas 1011 Rp1,414,583
BKM. 013
Slip Setoran
BKM. 014
Slip Setoran
1/24/2002
BKM. 010
Slip Setoran
BKM. 011
Slip Setoran
1/17/2002
Faktur
BKK. 016
BKM. 012
Slip Setoran
1/22/2002
1/23/2002
Slip Penarikan
BKK. 014
Slip Penarikan
BKK. 015
BKM. 009
Slip Setoran
1/15/2002
1/12/2002
Faktur
BKK. 011
Faktur
BKK. 012
Faktur
BKK. 013
1/13/2002
Akad Transaksi
1/9/2002
Angsuran Pembiayaan 1052 Rp1,050,000
Pendapatan bagi hasil Mudharabah 4102 Rp364,583
(Angsuran Pokok &Bagi Hasil Pokusma B)
Kas 1011 Rp700,000
Angsuran Piutang Murabahah 1031 Rp700,000
Marjin Murabahah Ditangguhkan 1041 Rp200,000
Pendapatan Marjin Murabahah 4011 Rp200,000
(Angsuran Pokok &marjin Sahabat Sudirman)
Kas 1011 Rp875,000
Angsuran Murabahah Sahabat Hamid 1031 Rp875,000
Marjin Murabahah Ditangguhkan 1041 Rp250,000
Pendapatan Marjin Murabahah 4011 Rp250,000
(Angsuran Pokok &marjin Sahabat Hamid)
Biaya Konsumsi Rapat Pengurus 5113 Rp25,000
Kas 1011 Rp25,000
(Pembelian Makanan Ringan Untuk Rapat)
Biaya Gaji Pengelola 5111 Rp1,000,000
Kas 1011 Rp1,000,000
(Pembayaran Gaji Pengelola BMT Bulan Januari)
Biaya Bonus Simpanan Wadi'ah Perorangan 5011 Rp133,333
Simpanan Wadi'ah 2201 Rp133,333
(Biaya Bonus Wadi'ah Untuk Nasabah Perorangan)
Biaya Bagi Hasil Simpanan Mudharabah 5031 Rp62,500
Simpanan Mudharabah 2301 Rp62,500
(Biaya Basil Mudharabah Untuk Nasabah Perorangan)
Biaya Bagi Hasil Simp.Mudh.Bjk. Pen. 5042 Rp2,000
Simpanan Mudharabah Bjk.Pendidikan 2312 Rp2,000
(Biaya Basil Mudharabah Berjangka Pendidikan)
Biaya Bagi Hasil Simp.Mudh.Bjk.Hr.Raya 5043 Rp30,000
Simpanan Mudharabah Bjk.Hari Raya 2313 Rp30,000
(Biaya Basil Mudharabah Berjangka Hari Raya)
Rp181,326,999 Rp181,326,999
Faktur
BKK. 017
BKM. 016
Bukti Angsuran
Buku Tabungan
Buku Tabungan
Buku Tabungan
Buku Tabungan
TOTAL
BKM. 015
Bukti Angsuran
1/27/2002
1/29/2002
1/31/2002
1/30/2002
Slip Gaji
BKK. 018
BKM. 014
Slip Setoran
1/24/2002
1/1/2002 Setoran Tunai Modal Pendiri Rp40,000,000
1/2/2002 Setoran Tunai Ke BMI
1/3/2002 Sewa Kantor 2 tahun
Biaya perizinizn
Pembelian Perlengkapan Kantor
1/4/2002 Pembelian Perlatan Kantor
Setoran Tunai Simpanan Anggota Sahabat Aji Rp2,200,000
Setoran Tunai Simpanan Anggota Sahabat Suhartono Rp3,800,000
Setoran Tunai Simpanan Anggota Sahabat Hidayat Rp1,800,000
Setoran Tunai Simpanan Anggota Sahabat Zubir Rp2,700,000
1/5/2002 Setoran Tunai Simpanan Wadi'ah Sahabat Ali Rp10,000,000
Setoran Tunai Simpanan Wadi'ah Sahabat Ahmad Rp7,000,000
Setoran Tunai Simpanan Wadi'ah Sahabat Asep Rp5,000,000
1/6/2002 Pembiayaan Mudharabah Pokusma A
Pembiayaan Mudharabah Pokusma B
1/8/2002 Konsumsi rapat Pengelola
1/9/2002 Pembelian Aktiva Murabahah (Peralatan Bengkel)
Pembelian Aktiva Murabahah (Mesin Bubutl)
1/12/2002 Biaya Transportasi
1/13/2002 Biayat ART Kantor
Biaya Perbaikan Gedung
1/15/2002 Penarikan Tunai Simpanan Wadi'ah Sahabat Ali
Penarikan Tunai Simpanan Wadi'ah Sahabat Ahmad
Setoran Tunai Simpanan Wadi'sh Sahabat Asep Rp100,000
1/17/2002 Setoran Tunai Simp. Mudh. Bjk. Pendidikan Ibu Emi Rp200,000
Setoran Tunai Simp. Mudh. Bjk. Hari Raya Nona Eli Rp300,000
1/22/2002 Biaya Rekening Listrik, telepon Dan air
1/23/2002 Terima TitipanZIS Rp12,000,000
1/24/2002 Angsuran Pembiayaan Pokusma A Rp1,414,583
Angsuran Pembiayaan Pokusma B Rp1,414,583
1/27/2002 Angsuran Piutang Muhabarah Sahabat Sudirman Rp700,000
Angsuran Piutang Muhabarah Sahabat Hamid Rp875,000
1/29/2002 Biaya Konsumsi Rapat Penguurs BMT
1/30/2002 Biaya Gaji Pengelola
TOTAL
Nama Rekening : BMI
1/1/2002 Setoran Tunai ke BMI Rp20,000,000
TOTAL
Tanggal Keterangan Debet
BMT MALIKUSSALEH
Buku Besar
Periode 1/01/2002 s/d 31/01/2002
Nama Rekening : Kas
Tanggal Keterangan Debet
Nama Rekening : Piutang Murahabah Perorangan
1/9/2002 Piutang Sahabat Sudirman Rp8,400,000
1/9/2002 Piutang Sahabat Hamid Rp10,500,000
1/27/2002 Angsuran Sahabat Sudirman
1/27/2002 Angsuran Sahabat Hamid
TOTAL
1/9/2002 Marjin Ditangguhkan Sahabat Sudirman
Marjin Ditangguhkan Sahabat Hamid
1/27/2002 Marjin Ditangguhkan Sahabat Sudirman Rp200,000
Marjin Ditangguhkan Sahabat Hamid Rp250,000
TOTAL
1/6/2002 Pembiayaan Pokusma A Rp12,500,000
1/6/2002 Pembiayaan Pokusma B Rp12,500,000
1/24/2002 Angsuran Pokusma A
1/24/2002 Angsuran Pokusma B
TOTAL
1/3/2002 Perlengkapan Kantor Rp1,400,000
1/31/2002 Perlengkapan Kantor (Jurnal Penyesuaian)
TOTAL
1/1/2002 Komputer Rp3,000,000
TOTAL
1/4/2002 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
TOTAL
Tanggal Keterangan Debet
Nama Rekening : Biaya Pra Operasional
Tanggal Keterangan Debet
Tanggal Keterangan Debet
Nama Rekening : Peralatan Kantor
Nama Rekening : Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
Tanggal Keterangan Debet
Tanggal Keterangan Debet
Nama Rekening : Pembiayaan Mudharabah Pokusma
Nama Rekening : Perlengkapan Kantor
Tanggal Keterangan Debet
Tanggal Keterangan Debet
Nama Rekening : Piutang Marjin Ditangguhkan
1/1/2002 Perizinan Rp1,000,000
TOTAL
1/1/2002 Akumulasi Amortisasi
TOTAL
1/3/2002 Dibayar Sewa Gedung Kantor 2 thn Rp5,000,000
1/31/2002 Sewa Dibayar Dimuka (Jurnal Penyesuaian)
TOTAL
1/5/2002 Setoran Tunai Sahabat Ali
1/5/2002 Setoran Tunai Sahabat Ahmad
1/5/2002 Setoran Tunai Sahabat Asep
1/15/2002 Penarikan Tunai Sahabat Ali Rp2,000,000
1/15/2002 Penarikan Tunai Sahabat Ahmad Rp100,000
1/15/2002 Setoran Tunai Sahabat Asep
1/31/2002 Bonus Simpanan Wadi'ah
TOTAL
1/4/2002 Setoran Tunai Sahabat Aji
1/4/2002 Setoran Tunai Sahabat Suhartono
1/4/2002 Setoran Tunai Sahabat Hidayat
1/4/2002 Setoran Tunai Sahabat Azubir
1/31/2002 Bagi Hasil Simpanan Mudharabah
TOTAL
1/17/2002 Setoran Tunai Ibu Emi
1/31/2002 Bagi Hasil
TOTAL
Nama Rekening : Simpanan Mudharabah Berjangka Hari raya
Tanggal Keterangan Debet
Tanggal Keterangan Debet
Tanggal Keterangan Debet
Nama Rekening : Simpanan Mudharabah Perorangan
Nama Rekening : Simpanan Mudharabah Berjangka Pendidikan
Tanggal Keterangan Debet
Tanggal Keterangan Debet
Nama Rekening : Piutang Murahabah Perorangan
Nama Rekening : Sewa Dibayar Dimuka
Tanggal Keterangan Debet
Tanggal Keterangan Debet
Nama Rekening : Akumulasi Amortisasi Biaya Pra Operasional
1/17/2002 Setoran Tunai Nona Eli
1/31/2002 Bagi Hasil
TOTAL
Debet Kredit
Rp40,000,000
Rp20,000,000 Rp20,000,000 1/1/2002
Rp5,000,000 Rp15,000,000
Rp1,000,000 Rp14,000,000
Rp1,400,000 Rp12,600,000
Rp3,000,000 Rp9,600,000
Rp11,800,000
Rp15,600,000 1/1/2002
Rp17,400,000
Rp20,100,000
Rp30,100,000
Rp37,100,000
Rp42,100,000
Rp12,500,000 Rp29,600,000 1/1/2002
Rp12,500,000 Rp17,100,000 1/1/2002
Rp25,000 Rp17,075,000 1/1/2002
Rp6,000,000 Rp11,075,000 1/1/2002
Rp7,500,000 Rp3,575,000
Rp30,000 Rp3,545,000
Rp20,000 Rp3,525,000
Rp100,000 Rp3,425,000
Rp2,000,000 Rp1,425,000
Rp100,000 Rp1,325,000 1/4/2002
Rp1,425,000 1/4/2002
Rp1,625,000 1/4/2002
Rp1,925,000 1/4/2002
Rp45,000 Rp1,880,000
Rp13,880,000
Rp15,294,583
Rp16,709,166
Rp17,409,166
Rp18,284,166 1/31/2002
Rp25,000 Rp18,259,166
Rp1,000,000 Rp17,259,166
Rp17,259,166
1/1/2002
Debet Kredit 1/1/2002
Rp20,000,000
Rp20,000,000
Nama Rekening : Simpanan Pokok Khusus
Nama Rekening : Saldo Laba/Rugi
Tanggal
TOTAL
Nama Rekening : Simpanan Pokok
Tanggal
TOTAL
TOTAL
Nama Rekening : Simpanan Wajib
TOTAL
TOTAL
Nama Rekening : Pendapatan Marjin Murabahah
Tanggal
Tanggal
Nama Rekening : Titipan Dana ZIS
Tanggal
TOTAL
Tanggal
Nomor Rekening : 1021
Kredit
Saldo
BMT MALIKUSSALEH
Buku Besar
Periode 1/01/2002 s/d 31/01/2002
Nomor Rekening : 1011
Kredit
Saldo
Debet Kredit 1/1/2002
Rp8,400,000 1/1/2002
Rp18,900,000
Rp700,000 Rp18,200,000
Rp875,000 Rp17,325,000
Rp17,325,000
1/1/2002
Debet Kredit
Rp2,400,000 Rp2,400,000
Rp3,000,000 Rp5,400,000
Rp5,200,000
Rp4,950,000 1/1/2002
Rp4,950,000
Debet Kredit
Rp12,500,000 1/1/2002
Rp25,000,000
Rp1,050,000 Rp23,950,000
Rp1,050,000 Rp22,900,000
Rp22,900,000
1/1/2002
Debet Kredit
Rp1,400,000
Rp200,000 Rp1,200,000
Rp1,200,000
1/1/2002
Debet Kredit
Rp3,000,000
Rp3,000,000
1/1/2002
Debet Kredit
Rp62,500 Rp62,500
Rp62,500
1/1/2002
1/1/2002
1/1/2002
TOTAL
Nama Rekening : Biaya ART
Tanggal
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Rekening Listrik, Telepon, Air
Tanggal
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Gaji Pengelola
Tanggal
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Basil Simpanan Mudharanah Berjangka Hari Raya
Tanggal
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Basil Simpanan Mudharanah Berjangka Pendidikan
Tanggal
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Basil Simpanan Mudharanah Perorangan
Tanggal
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Bonus Simpanan Wadi'ah Perorangan
Tanggal
Nama Rekening : Pendapatan Basil Mudharabah
Tanggal
Nomor Rekening : 1301
Kredit
Saldo
Nomor Rekening : 1213
Kredit
Saldo
Nomor Rekening : 1203
Kredit
Saldo
Nomor Rekening : 1071
Kredit
Saldo
Nomor Rekening : 1052
Kredit
Saldo
Nomor Rekening : 1041
Kredit
Saldo
Nomor Rekening : 1031
Kredit
Saldo
Debet Kredit
Rp1,000,000
Rp1,000,000
1/1/2002
Debet Kredit
Rp41,667 Rp41,667
Rp41,667
1/1/2002
Debet Kredit
Rp5,000,000
Rp208,333 Rp4,791,667
Rp4,791,667
1/1/2002
Debet Kredit
Rp10,000,000 Rp10,000,000
Rp7,000,000 Rp17,000,000
Rp5,000,000 Rp22,000,000
Rp20,000,000 1/1/2002
Rp19,900,000
Rp100,000 Rp20,000,000
Rp133,333 Rp20,133,333
Rp20,133,333
1/1/2002
Debet Kredit
Rp1,500,000 Rp1,500,000
Rp3,000,000 Rp4,500,000
Rp1,000,000 Rp5,500,000
Rp2,000,000 Rp7,500,000 1/1/2002
Rp62,500 Rp7,562,500
Rp7,562,500
Debet Kredit
Rp200,000 Rp200,000
Rp20,000 Rp220,000
Rp220,000
Debet Kredit
TOTAL
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Amortisasi
Tanggal
Nomor Rekening : 2312
Kredit
Saldo
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Penyusutan
Tanggal
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Perawatan Gedung
Tanggal
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Sewa Kantor
Tanggal
Nama Rekening : Biaya Perlengkapan Kantor
Tanggal
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Transportasi
Tanggal
TOTAL
Nomor Rekening : 2313
Kredit
Saldo
Nomor Rekening : 2301
Kredit
Saldo
Nomor Rekening : 2201
Kredit
Saldo
Nomor Rekening : 1321
Kredit
Saldo
Nomor Rekening : 1311
Kredit
Saldo
Kredit
Rp300,000 Rp300,000
Rp30,000 Rp330,000
Rp330,000
Setoran Tunai Titipan Dana ZIS Rp12,000,000
Rugi Rp779,167
Sahabat Sudirman Rp200,000
Sahabat Hamid Rp250,000
Nama Rekening : Simpanan Pokok Khusus Nomor Rekening : 3011
Nama Rekening : Saldo Laba/Rugi Nomor Rekening : 3101
Keterangan Debet Kredit
TOTAL
Nama Rekening : Simpanan Pokok Nomor Rekening : 3012
Keterangan Debet Kredit
TOTAL
TOTAL
Nama Rekening : Simpanan Wajib Nomor Rekening : 3103
TOTAL
TOTAL
Nama Rekening : Pendapatan Marjin Murabahah Nomor Rekening : 4011
Keterangan Debet Kredit
Keterangan Debet Kredit
Nama Rekening : Titipan Dana ZIS Nomor Rekening : 2401
Keterangan Debet Kredit
TOTAL
Keterangan Debet Kredit
Pokusma A Rp364,583
Pokusma B Rp364,583
Bagi Hasil Rp133,333
Bagi Hasil Rp62,500
Bagi Hasil Rp2,000
Bagi Hasil Rp3,000
Biaya Gaji Pengelola Rp1,000,000
Listrik, Telepon, Air Rp45,000
Teh, Gula, Kopi Rp20,000
Konsumsi Rapat Pengelola Rp25,000
Konsumsi Rapat Pengurus Rp25,000
TOTAL
Nama Rekening : Biaya ART Nomor Rekening : 5113
Keterangan Debet Kredit
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Rekening Listrik, Telepon, Air Nomor Rekening : 5112
Keterangan Debet Kredit
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Gaji Pengelola Nomor Rekening : 5111
Keterangan Debet Kredit
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Basil Simpanan Mudharanah Berjangka Hari Raya Nomor Rekening : 5043
Keterangan Debet Kredit
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Basil Simpanan Mudharanah Berjangka Pendidikan Nomor Rekening : 5042
Keterangan Debet Kredit
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Basil Simpanan Mudharanah Perorangan Nomor Rekening : 5031
Keterangan Debet Kredit
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Bonus Simpanan Wadi'ah Perorangan Nomor Rekening : 5011
Keterangan Debet Kredit
Nama Rekening : Pendapatan Basil Mudharabah Nomor Rekening : 4102
Keterangan Debet Kredit
Biaya Transportasi Rp30,000
Biaya Peerlengkapan Kantor Rp200,000
Biaya Sewa Kantor Rp208,333
Biaya Perawatan Gedung Rp100,000
Biaya Penyusustan Peralatan Kantor Rp62,500
Biaya Amortisasi Pra Operasional Rp41,667
TOTAL
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Amortisasi Nomor Rekening : 5151
Keterangan Debet Kredit
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Penyusutan Nomor Rekening : 5142
Keterangan Debet Kredit
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Perawatan Gedung Nomor Rekening : 5131
Keterangan Debet Kredit
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Sewa Kantor Nomor Rekening : 5116
Keterangan Debet Kredit
Nama Rekening : Biaya Perlengkapan Kantor Nomor Rekening : 5115
Keterangan Debet Kredit
TOTAL
Nama Rekening : Biaya Transportasi Nomor Rekening : 5114
Keterangan Debet Kredit
TOTAL
Debet Kredit
Rp12,000,000
Rp12,000,000
Debet Kredit
Rp0
Debet Kredit
Rp0
Debet Kredit
Rp0
Debet Kredit
Rp779,167
Rp779,167
Debet Kredit
Rp200,000
Rp450,000
Rp450,000
Nomor Rekening : 3011
Nomor Rekening : 3101
Saldo
Nomor Rekening : 3012
Saldo
Nomor Rekening : 3103
Nomor Rekening : 4011
Saldo
Saldo
Nomor Rekening : 2401
Saldo
Saldo
Debet Kredit
Rp364,583
Rp729,166
Rp729,166
Debet Kredit
Rp133,333
Rp133,333
Debet Kredit
Rp62,500
Rp62,500
Debet Kredit
Rp2,000
Rp2,000
Debet Kredit
Rp3,000
Rp3,000
Debet Kredit
Rp1,000,000
Rp1,000,000
Debet Kredit
Rp45,000
Rp45,000
Debet Kredit
Rp20,000
Rp45,000
Rp70,000
Nomor Rekening : 5113
Saldo
Nomor Rekening : 5112
Saldo
Nomor Rekening : 5111
Saldo
Nomor Rekening : 5043
Saldo
Nomor Rekening : 5042
Saldo
Nomor Rekening : 5031
Saldo
Nomor Rekening : 5011
Saldo
Nomor Rekening : 4102
Saldo
Rp70,000
Debet Kredit
Rp30,000
Rp30,000
Debet Kredit
Rp200,000
Rp200,000
Debet Kredit
Rp208,333
Rp208,333
Debet Kredit
Rp100,000
Rp100,000
Debet Kredit
Rp62,500
Rp62,500
Debet Kredit
Rp41,667
Rp41,667
Nomor Rekening : 5151
Saldo
Nomor Rekening : 5142
Saldo
Nomor Rekening : 5131
Saldo
Nomor Rekening : 5116
Saldo
Nomor Rekening : 5115
Saldo
Nomor Rekening : 5114
Saldo
1/9/2002 Piutang Murabahah Rp8,400,000
1/27/2002 Angsuran Piutang Pokok Rp700,000
1/9/2002 Piutang Murabahah Rp10,500,000
1/27/2002 Angsuran Piutang Pokok Rp875,000
1/9/2002 Piutang Marjin Ditangguhkan Rp2,400,000
1/27/2002 Angsuran Marjin Rp200,000
1/9/2002 Piutang Marjin Ditangguhkan Rp3,000,000
1/27/2002 Angsuran Marjin Rp250,000
1/6/2002 Pembiayaan Rp12,500,000
1/24/2002 Angsuran Rp1,050,000
1/6/2002 Pembiayaan Rp12,500,000
1/24/2002 Angsuran Rp1,050,000
Nomor Rekening : 1031.1
Tanggal Keterangan
Nomor Rekening : 1031.2
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
BUKU BESAR PEMBANTU DEBITUR
A. Piutang Murabahah
B. Pembiayaan Mudharabah
Nama Rekening : Piutang Marjin Ditangguhkan Sahabat Hamid
Nama Rekening : Piutang Marjin Ditangguhkan Sahabat Sudirman
Nama Rekening : Piutang Muharabah Sahabat Hamid
Nama Rekening : Piutang Muharabah Sahabat Sudirman
TOTAL
Nama Rekening : Pembiayaan Mudharabah Pokusma B Nomor Rekening : 1052.2
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Nama Rekening : Pembiayaan Mudharabah Pokusma A Nomor Rekening : 1052.1
Tanggal Keterangan Debet Kredit
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
Nomor Rekening : 1041.2
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Nomor Rekening : 1041.1
Tanggal Keterangan Debet Kredit
1/5/2002 Setoran Tunai Rp10,000,000
1/15/2002 Penarikan Tunai Rp2,000,000
1/31/2002 Bonus Rp53,333
1/5/2002 Setoran Tunai Rp7,000,000
1/15/2002 Penarikan Tunai Rp100,000
1/31/2002 Bonus Rp46,000
1/5/2002 Setoran Tunai Rp5,000,000
1/15/2002 SetoranTunai Rp100,000
1/31/2002 Bonus Rp34,000
1/4/2002 Setoran Tunai Rp1,500,000
1/31/2002 Bagi Hasil Rp12,500
1/4/2002 Setoran Tunai Rp3,000,000
1/31/2002 Bagi Hasil Rp25,000
1/4/2002 Setoran Tunai Rp1,000,000
BUKU BESAR PEMBANTU KREDITUR
A. Simpanan Wadi'ah
TOTAL
Nomor Rekening : 2201.1
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Nama Rekening : Simpanan Wadi'ah Sahabat Ali
TOTAL
Nama Rekening : Simpanan Wadi'ah Sahabat Asep Nomor Rekening : 2201.3
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Nama Rekening : Simpanan Wadi'ah Sahabat Ahmad Nomor Rekening : 2201.2
Tanggal Keterangan Debet Kredit
TOTAL
B. Simpanan Mudharabah
Nama Rekening : Simpanan Mudharabah Sabahat Aji Nomor Rekening : 2301.1
Tanggal Keterangan Debet Kredit
TOTAL
Nama Rekening : Simpanan Mudharabah Sabahat Suhartono Nomor Rekening : 2301.2
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Nama Rekening : Simpanan Mudharabah Sabahat Hidayat Nomor Rekening : 2301.3
Tanggal Keterangan Debet Kredit
TOTAL
1/31/2002 Bagi Hasil Rp83,333
1/4/2002 Setoran Tunai Rp2,000,000
1/31/2002 Bagi Hasil Rp16,667
1/17/2002 Setoran Tunai Rp200,000
1/31/2002 Bagi Hasil Rp2,000
1/17/2002 Setoran Tunai Rp300,000
1/31/2002 Bagi Hasil Rp3,000
Nama Rekening : Simpanan Mudharabah Sabahat Zubir Nomor Rekening : 2301.4
Tanggal Keterangan Debet Kredit
TOTAL
C. Simpanan Mudharabah Berjangka
Nama Rekening : Simpanan Mudharabah Berjangka Pendidikan Ibu Emi Nomor Rekening : 2312.1
Tanggal Keterangan Debet Kredit
TOTAL
TOTAL
TOTAL
Nama Rekening : Simpanan Mudharabah Berjangka Hari Raya Nona Eli Nomor Rekening : 2312.2
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Debet Kredit
Rp8,400,000
Rp7,700,000
Rp7,700,000
Debet Kredit
Rp10,500,000
Rp9,625,000
Rp9,625,000
Debet Kredit
Rp2,400,000
Rp2,200,000
Rp2,200,000
Debet Kredit
Rp3,000,000
Rp2,750,000
Rp2,750,000
Debet Kredit
Rp12,500,000
Rp11,450,000
Rp11,450,000
Debet Kredit
Rp12,500,000
Rp11,450,000
Rp11,450,000
Nomor Rekening : 1031.1
Saldo
Nomor Rekening : 1031.2
Saldo
Saldo
BUKU BESAR PEMBANTU DEBITUR
A. Piutang Murabahah
B. Pembiayaan Mudharabah
Nomor Rekening : 1052.2
Saldo
Nomor Rekening : 1052.1
Saldo
Nomor Rekening : 1041.2
Saldo
Nomor Rekening : 1041.1
Debet Kredit
Rp10,000,000
Rp8,000,000
Rp8,053,333
Rp8,053,333
Debet Kredit
Rp7,000,000
Rp6,900,000
Rp6,946,000
Rp6,946,000
Debet Kredit
Rp5,000,000
Rp5,100,000
Rp5,134,000
Rp5,134,000
Debet Kredit
Rp1,500,000
Rp1,512,500
Rp1,512,500
Debet Kredit
Rp3,000,000
Rp3,025,000
Rp3,025,000
Debet Kredit
Rp1,000,000
BUKU BESAR PEMBANTU KREDITUR
A. Simpanan Wadi'ah
Nomor Rekening : 2201.1
Saldo
Nomor Rekening : 2201.3
Saldo
Nomor Rekening : 2201.2
Saldo
B. Simpanan Mudharabah
Nomor Rekening : 2301.1
Saldo
Nomor Rekening : 2301.2
Saldo
Nomor Rekening : 2301.3
Saldo
Rp1,083,333
Rp1,083,333
Debet Kredit
Rp2,000,000
Rp2,016,667
Rp2,016,667
Debet Kredit
Rp200,000
Rp202,000
Rp202,000
Debet Kredit
Rp300,000
Rp303,000
Rp303,000
Nomor Rekening : 2301.4
Saldo
C. Simpanan Mudharabah Berjangka
Nomor Rekening : 2312.1
Saldo
Nomor Rekening : 2312.2
Saldo
Debet
1011 Kas Rp17,259,166
1021 BMI Rp20,000,000
1031 Piutang Murabahah Perorangan Rp17,325,000
1041 Piutang Marjin Ditangguhkan
1052 Pembiayaan Mudharabah Pokusma Rp22,900,000
1071 Perlengkapan Kantor Rp1,400,000
1203 Peralatan Kantor Rp3,000,000
1301 Biaya Pra Operasional Rp1,000,000
1321 Sewa Dibayar Dimuka Rp5,000,000
2201 Simpanan Wadi'ah Perorangan
2301 Simpanan Mudharabah Perorangan
2312 Simpanan Mudh. Berj. Pendidikan
2313 Simpanan Mudh. Berj. Hari Raya
2401 Titipan Dana ZIS
3011 Simpanan Pokok Khusus
3012 Simpanan Pokok Khusus
3013 Simpanan Wajib
4011 Pendapatan Marjin Murabahah
4102 Pendapatan Basil Mudharabah
5011 Biaya Bonus Wadi'ah Rp133,333
5031 Biaya Basil Simpanan Mudharabah Rp62,500
5042 Biaya Basil Simpanan Mudh. Berj. Pendidikan Rp2,000
5043 Biaya Basil Simpanan Mudh. Berj. Hari Raya Rp3,000
5111 Biaya Gaji Pengelola Rp1,000,000
5112 Biaya Rekening Listrik ,Air, Telp Rp45,000
5113 Biaya ART Rp70,000
5114 Biaya Transportasi Rp30,000
5131 Biaya Perawatan gedung Rp100,000
Rp89,329,999
Nomor Rekening Keterangan
Neraca Saldo
TOTAL
BMT MALIKUSSALEH
NERACA SALDO
Periode 31 Januari 2002
Kredit
Rp4,950,000
Rp20,133,333
Rp7,562,500
Rp202,000
Rp303,000
Rp12,000,000
Rp40,000,000
Rp2,000,000
Rp1,000,000
Rp450,000
Rp729,167
Rp89,330,000
Neraca Saldo
BMT MALIKUSSALEH
NERACA SALDO
Periode 31 Januari 2002
No Keterangan Debet Kredit
Biaya Sewa Kantor Rp208,333
Sewa Dibayar Dimuka Rp208,333
Biaya Perlengkapan Kantor Rp200,000
Perlengkapan Kantor Rp200,000
Biaya Penyusutan Peralatan Kantor Rp62,500
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp62,500
Biaya Pra Operasional Rp41,667
Akumulasi Amortisasi Biaya Pra Operasional Rp41,667
Rp512,500 Rp512,500
3
4
TOTAL
BMT MALIKUSSALEH
JURNAL PENYESUAIAN
Periode Januari 2002
1
2
Debet
1011
1021
1031
1041
1052
1071
1203
1213
1301
1311
1321
2201
2312
2312
2401
3011
3012
3013
4011
4102
5011
5031
5042
5043
5111
5112
5113
5114
5115
5116
5131
5142
5151
Periode 31 Januari 2002
NERACA LAJUR
BMT MALIKUSSALEH
No Rek Rekening
Neraca Saldo
Saldo Rugi
Kredit Debet Kredit Debet
Periode 31 Januari 2002
NERACA LAJUR
BMT MALIKUSSALEH
Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Penyesuaian
Kredit Debet Kredit Debet
Periode 31 Januari 2002
NERACA LAJUR
BMT MALIKUSSALEH
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Laba - Rugi Neraca
Kredit
Periode 31 Januari 2002
NERACA LAJUR
BMT MALIKUSSALEH
Neraca
Harta Lancar
Kas Rp17,259,167
BMI Rp20,000,000
Piutang :
Murahabah Perorangan Rp17,325,000
Marjin Ditangguhkan Rp4,950,000
Pembiayaan :
Mudharabah Pokusma Rp22,900,000
Peralatan Kantor Rp1,200,000
Jumlah Harta lancar Rp73,734,167
Harta Tetap
Peralatan Kantor Rp3,000,000
Akumulasi Penyusutan Rp62,500
Jumlah Harta Tetap Rp2,937,500
Harta Lain-Lain
Biaya Pra Operasional Rp1,000,000
Akumulasi Amortisasi Rp41,667
Rp958,333
Sewa Dibayar Dimuka Rp4,791,667
Jumlah Harta Lain-Lain Rp5,750,000
JUMLAH HARTA Rp82,421,667
BMT MALIKUSSALEH
NERACA SALDO
Periode 31 Januari 2002
Per
31 Januari 2002
HARTA
Kewajiban Lancar
Simpanan Wadi'ah :
Wadi'ah Perorangan Rp20,133,333
Simpanan Mudharabah :
Mudharabah Pokusma Rp7,562,500
Simpanan Mudharabah Berjangka :
Pendidikan Rp202,000
Hari Raya Rp303,000
Jumlah Kewajiban Lancar Rp28,200,833
Hutang Jangka Panjang
Titipan Dana ZIS Rp12,000,000
Modal
Simpanan Pokok Khusus Rp40,000,000
Simpanan Pokok Rp2,000,000
Simpanan Wajib Rp1,000,000
Laba/Rugi Januari Rp779,167
Jumlah Modal Rp42,220,833
JUMLAH KEWAJIBAN & MODAL Rp82,421,666
BMT MALIKUSSALEH
NERACA SALDO
Periode 31 Januari 2002
Per
31 Januari 2002
KEWAJIBAN + MODAL
Pendapatan Operasional Utama :
Pendapatan Marjin Rp450,000
Pendapatan Bagi Hasil Rp729,167
Jumlah Pendapatan Rp1,179,167
Biaya Usaha :
Biaya Bonus Simpanan Wadi'ah Perorangan Rp133,333
Biaya Basil Simpanan Mudharabah Perorangan Rp62,500
Biaya Basil Simpanan Mudharabah Berjangka Rp5,000
Jumlah Biaya Usaha Rp200,833
Laba Kotor Rp978,334
Biaya Operasional :
Biaya Gaji Pengelola Rp1,000,000
Biaya Rekening Listrik Telepon Dan Air Rp45,000
Biaya ART Rp70,000
Biaya Transportasi Rp30,000
Biaya Perlengkapan Kantor Rp200,000
Biaya Sewa Kantor Rp208,333
Biaya Perawatan Gedung Rp100,000
Biaya Penyusutan Harta Tetap Rp62,500
Biaya Amortisasi Rp41,667
Jumlah Biaya Operasional Rp1,757,500
Laba (Rugi) Bersih Rp779,166
Per 31 Januari 2002
BMT MALIKUSSALEH
LAPORAN LABA RUGI
Periode 31 Januari 2002
Modal BMT Per 01/01/2002
Simpanan Pokok Khusus Rp40,000,000
Simpanan Pokok Rp2,000,000
Simpanan Wajib Rp1,000,000
Rp43,000,000
Ditambah :
Laba (Rugi) Januari Rp779,167 Rp779,167
Modal BMT Per 31/01/2002 Rp42,220,833
LAPORAN PERUBAHAAN MODAL
Periode 31 Januari 2002
BMT MALIKUSSALEH