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Auditora de Gestin
Diaopositva N 3-4-1-11
Informe de la
Auditora de Gestin
Informe de la
Auditora de Gestin
hallazgos
con
todos
sus
Diaopositva N 3-4-1-33
Diaopositva N 3-4-1-55
Contenido Bsico
Ttulo, destinatario y fecha del informe
Identificacin del tema
Identificacin de la base jurdica para la
conduccin de la auditora
Declaracin que la auditora se ha realizado
de acuerdo a estndares y/o la legislacin
nacionales o internacional de normas de
auditora
Descripcin de los objetivos y alcance de la
auditora, incluyendo cualquier limitacin
sobre estos.
1.
2.
3.
4.
5.
Diaopositva N 3-4-1-66
Contenido Bsico
Identificacin de los estndares o criterios,
en relacin con la opinin que ha formulado
el auditor;
Descripcin de los hallazgos y de los
resultados que forman la base de la opinin
del auditor;
6.
7.
8.
9.
Diaopositva N 3-4-1-77
Ejercicio
La estructura o esqueleto del Informe
El Informe de Auditora
Organizar el informe en secciones de
acuerdo con una estructura, sta debe
ser aprobada por el nivel respectivo en
la EFS
El Informe de Auditora
El auditor debe describir lo que l hizo y
narrar los resultados de su trabajo, debe
llamar la atencin sobre los temas ms
importantes con el uso de subttulos, pero
no utilizar tantos que se pierda la pista del
asunto principal.
Diaopositva N 3-4-1-1010
El Informe de Auditora
A quin estoy escribiendo este informe?
escribir al
nivel de la
capacidad de
lectura de la
mayora del
pblico
escribir
claro, sucinto,
concatenado,
objetivo, y
fcilmente
legible por
terceros.
Diaopositva N 3-4-1-1111
Informe de Auditora
Diaopositva N 3-4-1-1212
El Informe Preliminar
Diaopositva N 3-4-1-1313
El Informe Preliminar
Conclusiones de la Auditora
Apropiadas
Discutidas con
la
administracin
Especficas y
muy lgicas
Probadas o
sustentadas en
evidencia
Aprobadas por el
nivel directivo
Derivadas de los
Hallazgos
Diaopositva N 3-4-1-1515
Conclusiones de la Auditora
Diaopositva N 3-4-1-1616
Recomendaciones de la Auditora
Qu es ms importante: las
conclusiones o las
recomendaciones?
Diaopositva N 3-4-1-1717
Recomendaciones de la Auditora
En este segmento del Informe, se
orienta a la Administracin hacia
la
solucin
de
los
hechos
Recomendaciones de la Auditora
Se agrupan por nivel administrativo
responsable de su aplicacin
En lo posible, debe estimar los probables
ahorros o mejoras derivadas de su
aplicacin
Orientadas a corregir causas detectadas en
los hallazgos, identificando los beneficios
que seran contrarios a los efectos
Diaopositva N 3-4-1-1919
Conclusiones y Recomendaciones
EJERCICIO
CASO PRCTICO DIMO
Diaopositva N 3-4-1-2020
Presentacin de Resultados
OBJETO:
Dar oportunidad a los funcionarios
para presentar sus comentarios,
opiniones e informacin documental
pertinente sobre las reas materia del
informe.
Diaopositva N 3-4-1-2121
Presentacin de Resultados
Presentacin de Resultados
OBJETIVOS
Informe de Auditora
Informe de Auditora
Puntualidad
Exactitud
Lgica
Claridad
PRINCIPIOS
Propsito
Diaopositva N 3-4-1-2525