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PLAN DE NEGOCIOS
FIBRA DE ALPACA CLASIFICADA
La idea del presente plan de negocio, es constituir una Empresa que
provea fibra de alpaca clasificada a la industria textil de la ciudad de
Arequipa en forma continua. Los promotores de dicha idea, son los
productores de fibra de la comunidad de Carhuancho, ubicada en la
regin Huancavelica.
CONTENIDO
Detalle
Pg.
Resumen Ejecutivo
1.1. La idea
1.3. Visin
1.4. Misin
1.6. Producto
10
10
11
11
1.13. Marca
12
1.14. Slogan
12
1.15. Logotipo
12
13
13
14
14
15
15
16
18
18
19
3.3. FODA
20
21
4.1. Competidores
21
22
22
22
22
23
23
23
25
26
27
28
28
29
30
32
32
5.2. Estrategias
33
33
35
36
36
38
6.1. Inversin
38
38
39
39
39
41
41
41
42
43
8.1. Ingresos
43
43
43
8.2. Egresos
45
45
47
47
47
48
48
49
49
50
52
52
54
57
57
58
61
61
63
64
Anexos
66
RESUMEN EJECUTIVO
La idea del presente plan de negocio, es constituir una Empresa que provea fibra de alpaca clasificada
a la industria textil de la ciudad de Arequipa en forma continua. Los promotores de dicha idea, son los
productores de fibra de la comunidad de Carhuancho, ubicada en la regin Huancavelica.
La marca de la empresa ser ETNICA, ste nombre implica, principalmente, la estirpe y la historia de
los productores de fibra de alpaca de la comunidad de Carhuancho. Siendo su slogan: FIBRA DE
ALPACA DE CALIDAD.
En cuanto al pblico objetivo de la empresa, podemos sealar que, ha de ser la industria textil ubicada
en la ciudad de Arequipa, ya que actualmente procesa el 90% de fibra de alpaca producida a nivel
nacional, a pesar de ello, no logran trabajar con el 100% de su capacidad instalada, puesto que la
materia prima que acopian no es suficiente. En otras palabras, con la capacidad instalada de dos de
las empresas textiles ms importantes de la ciudad de Arequipa, se puede procesar la totalidad de la
fibra de alpaca producida a nivel nacional.
La competencia de la empresa ETNICA, lo constituyen los acopiadores o intermediarios de fibra de
alpaca que se encuentran situados en todas las regiones alpaqueras del pas. Estos competidores
poseen capital para llevar a cabo sus actividades y cuentan con apoyo logstico, por decirlo de alguna
manera, para realizar intercambios con los productores de fibra.
Las estrategias ms importantes que pondr en marcha la empresa para ser competitivos en el
mercado han de ser:
Publicidad concentrada en los gerentes de compra o jefes de produccin, debido a que estas
personas muchas veces, toman decisiones o realizan propuestas de compra.
Clasificacin de la fibra en base a las Normas Tcnicas Peruanas de Fibra de Alpaca (NTPFA).
Trabajo en base a ndices de productividad para verificar la eficiencia y eficacia de la
empresa.
Ofertar nuestros productos cuando exista poca oferta; los precios de la fibra de alpaca son
muy inestables en el tiempo, estos varan de acuerdo a la ley de la oferta y la demanda que
indica lo siguiente: cuando hay mayor demanda los precios suben y al haber mucha oferta
los precios bajan, por ello, una de las ms importantes estrategias que adoptar la empresa,
ser la de ofertar nuestros productos cuando exista poca oferta, para ello, se contar con un
registro de informacin histrico y actualizado de precios.
La inversin requerida para poner en marcha esta Empresa es de US$ 21 953.54 de este monto el 44%
ser financiado con aporte propio, y el 56% ser va prstamo de terceros (Entidad Financiera).
Los costos de produccin para el primer ao (2007) de funcionamiento de la Empresa, ascienden a US$
14 200.62, en tanto que los ingresos ascienden a la suma de US$ 29 871.
El punto de equilibrio de la Empresa en valor es de US$ 6950, en libras de 3 610 y en porcentaje de
23.27%.
Entre los ratios mas importantes de la Empresa, podemos mencionar que, la rentabilidad de
explotacin es de 121.96%, la rentabilidad de las ventas es de 58.56%, el costo de produccin sobre las
ventas es de 31.38%, el costo de ventas sobre las ventas es de 3.61%, el costo de administracin
sobre las ventas es de 6.45% y el total de costos sobre las ventas representa el 48.02%.
Finalmente, luego de realizar la evaluacin econmica y financiera, se determino la viabilidad de la
idea de negocio, obtenindose un Valor Actual Neto Econmico (VANE) de US$ 34 092.00; un Valor
Actual Neto Financiero (VANF) de US$ 23 893.00 con una tasa de descuento del 20%. Asimismo la
Tasa Interna de Retorno Econmica (TIRE) es de 75.3% y la Tasa Interna de Retorno Financiero es de
55.9%. Siendo el horizonte temporal proyectado de cinco aos.
I. ASPECTOS GENERALES
1.1. La idea
Constituir una Empresa que provea fibra de alpaca clasificada a la industria textil de la ciudad de
Arequipa en forma continua. Esta idea surge por los siguientes motivos:
Los futuros socios de la Empresa, ya cuentan con una experiencia de clasificacin de fibra de
alpaca.
Existe una demanda insatisfecha de fibra de alpaca, que hace que la industria textil no utilice
la totalidad de su capacidad instalada o que este reemplazando esta materia prima por
sustitutos como la lana de oveja y la fibra sinttica.
Ser una empresa que asegure la continuidad de provisin de fibra de alpaca clasificada a
industria textil ubicada en la ciudad de Arequipa, basados en el aprendizaje e innovacin y
buscando estar a la vanguardia de los avances tecnolgicos
1.4. Misin
Somos una Empresa que se dedica a la provisin de fibra de alpaca clasificada de calidad a
la industria textil ubicada en la ciudad de Arequipa
Mejorar genticamente las alpacas de las razas Huacaya y Suri, con el propsito de obtener
mejores calidades y volmenes de fibra, de acuerdo a las exigencias del mercado y sin
descuidar la biodiversidad de esta especie.
Existen 22 colores naturales encontrados, los cuales, si se mezclan, pueden producir otra
gama de colores adicionales.
la Fibra de Alpaca es la que cubre a la Alpaca. Asimismo, el trmino alpaca, est ampliamente extendido,
identificando a una de las especies domsticas de camlidos de la ecorregin andina (Lama pacos), que es
apreciada por las bondades de su fibra para la industria textil.
2 Actualmente, el color de fibra que existe, en mayor cantidad, en los rebaos de los productores de Carhuancho
es el blanco. Esto refleja el proceso de blanqueo de la fibra que se ha venido dando, como consecuencia de los
requerimientos de la industria textil internacional y nacional que prefiere la fibra blanca como materia prima para
ser teida, con tintes sintticos, y procesada industrialmente. Desde la perspectiva de la conservacin de la
diversidad biolgica en los Andes, esta situacin est ocasionando la prdida de las alpacas de colores naturales,
especialmente de la raza suri, la que se encuentra en franco proceso de extincin, afectando el futuro mismo de
esta especie animal y los medios de subsistencia de los grupos humanos ligados a su crianza en los Andes. Ante
ello, con el propsito de salvar de la extincin a las alpacas suri de color natural para futuros mercados en que
estas sern requeridas debido a las tendencias que pueda tomar el mercado.
Fuerte y resistente, convirtindola en una materia prima ideal para la industria textil.
Contiene bolsas de aire microscpicas que hacen posible crear prendas trmicas ligeras.
Es tres veces ms fuerte que la lana de la oveja y siete veces ms caliente.
Suave y delicada al tacto, debido a su estructura celular, la cual, no puede ser igualado por
otras fibras.
Tiene un brillo natural que le da a las prendas confeccionadas con esta materia prima, una
gran apariencia visual. Este brillo se mantiene aun despus de su teido.
Compatible con sistemas de hilados cardados o peinados. Las telas fabricadas con fibras de
alpaca, van de un rango de telas gruesas a finas gabardinas.
Las prendas elaboradas con fibra de alpaca no se rompen, pelan o deforman. As tambin,
son fcilmente lavables.
La fibra de alpaca, produce un alto porcentaje de fibra limpia despus de ser procesada.
1.8. Criterios para la clasificacin de fibra de alpaca
De acuerdo a las a la Normas Tcnicas Peruanas de Fibra de Alpaca, la clasificacin de fibra de alpaca,
se deben hacer teniendo en cuenta los siguientes criterios:
Longitud: seleccionado manual por el largo de la fibra, pudindose obtener fibra larga o
corta, realizado por personal calificado.
Color: seleccionado manual y visual de las diferentes tonalidades de los colores bsicos
naturales, realizado por personal calificado. Los colores, estn clasificados de la siguiente
manera:
Cuadro 1
Colores de la fibra de alpaca
Colores enteros
B
LFX
LFY
LFZ
CC
COM
CON
GP
GO
N
Blanco
Beige
Vicua
Vicua Intenso
Caf Claro
Caf Oscuro Marrn
Caf Oscuro Negro
Gris Plata
Gris Oscuro
Negro
Colores canosos
BMC
Blanco Manchado Claro
BMO
Blanco Manchado Oscuro
GC
Gris Claro con canas blancas
NM
Negro Manchado
Colores indefinidos
Grupos de
Clasificacin
Finura
m
Alpaca Baby
Alpaca fleece
Alpaca mdium Fleece
Alpaca Huarizo
Alpaca Gruesa
Alpaca corta
Hasta 23
23.1 a 26.5
26.6 a 29
29.1 a 31.5
Mas de 31.5
---
Largo
mm
Humedad
% Max.
Slidos
Minerales
% Max.
Grasa
% Max.
65
70
70
70
70
20 a 50
8
8
8
8
8
8
6
6
6
6
6
6
4
4
4
4
4
4
Huacaya
Alpaca Baby
Alpaca LFX
Alpaca Baby Color
Alpaca Fleece Blanco
Alpaca Fleece LFX
Alpaca Fleece Color
Alpaca Mediun Fleece Blanco
Alpaca Mediun Fleece LFX
Alpaca Huarizo Blanco
Alpaca Huarizo LFX
Alpaca Huarizo Color
Alpaca Gruesa Blanco
Alpaca Gruesa LFX
Alpaca Gruesa Color
MP B
MP COLOR
215 B-X
215 COLOR
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
10
Suri
No encontrada
No encontrada
No encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
No encontrada
No encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
Encontrada
No encontrada
No encontrada
Nota: Este registro se hizo en base a la produccin de fibra clasificada realizada en la comunidad de
Carhuancho el ao 2006, know How que se piensa aprovechar para las futuras acciones de la empresa.
1.11. Necesidad que cubrir la empresa
La necesidad que cubrir la empresa, es el acopio de materia prima que requiere la industria textil de
la ciudad de Arequipa para elaborar sus productos en base a la fibra de alpaca.
1.12. Ventajas competitivas o performance del producto
Entendiendo que las ventajas competitivas o fortalezas son las caractersticas que marcaran la
diferencia de la empresa respecto a sus competidores ms cercanos (asociaciones campesinas y otros
centros de acopio de fibra), podemos mencionar las siguientes:
11
1.13. Marca
La marca de la empresa ser ETNICA, este nombre implica, principalmente, la estirpe y la historia de
los productores de fibra de alpaca de la comunidad de Carhuancho.
1.14. Slogan
El slogan que utilizara la empresa ser FIBRA DE ALPACA DE CALIDAD.
1.15. Logotipo3
El logotipo empresarial de ETNICA es el siguiente:
Dicho logotipo todava necesita ser perfeccionado por especialistas en publicidad, sin distorsionar la idea, de tal
manera, que este sea sofisticado, dinmico e hipntico.
12
Esquilado
Categorizacin de velln
Clasificacin de la fibra
13
Aos
Demanda en TM
2007
Arequipa
6225
Otros
388
Total
6613
2008
6315
351
6665
2009
6406
317
6723
2010
6498
286
6784
2011
6591
259
6850
14
Empresas Textiles
Fibra
Lavada
4050
2400
2000
400
Michell
IncaTops
Productos del Sur
Otras
Total
8850
Tops
2000
2400
2000
400
6800
La demanda esta concentrada en la ciudad de Arequipa. Las empresas textiles de esta ciudad,
se encuentran en capacidad de mantener una demanda constante y planificada de la fibra de
alpaca. Se ha determinado que estas empresas demandan el 90% del total de la oferta de
este producto.
Actualmente, este es uno de los objetivos del Ministerio de Agricultura, el CONACS, los industriales, las
asociaciones de productores y otros actores involucrados.
15
La industria textil demanda fibra de alpaca de calidad8, el precio es un factor secundario9. Sin
embargo, las empresas acopiadoras o los intermediarios les proveen fibra de baja calidad y,
muchas veces, en forma adulterada.
Existe una predisposicin de los demandantes de comprar fibra de alpaca directamente a los
productores; pero sus niveles de organizacin hace que esto no sea posible.
La demanda de fibra de alpaca esta en funcin del requerimiento del mercado internacional.
De acuerdo a la informacin recopilada, dichos requerimiento se incrementara para los
prximos aos.
El mayor acopio y demanda de la fibra de alpaca sucede en los meses de noviembre, marzo y
Abril, debido a que solo en estos meses existe mayor oferta.
Las empresas textiles demandan en un 80% fibra de color blanco y en un 20% los dems
colores (crema claro y colores oscuros)10. Cabe mencionar que estos porcentajes pueden
variar, pero la tendencia actual es la que se indic anteriormente.
Los demandantes exigen que los oferentes, antes de negociar, presenten propuestas tcnicas,
actualmente muy pocas lo hacen.
2.4. Otras consideraciones
IncaTops cuenta con centros de acopio ubicados en las ciudades de Huancavelica, Puno,
Cusco y Arequipa11.
Las empresas recomiendan que las estancias proveedoras de fibra, tengan un promedio de
800 cabezas de alpacas como mnimo si se quiere trabajar a nivel empresarial. Igualmente,
recomiendan que el manejo de animales se haga siguiendo las recomendaciones tcnicas
existentes en el medio.
Las empresas textiles, estn dispuestos a brindar capacitaciones gratuitas en temas referidos
a la produccin de fibra de alpaca, pero exigen que los productores se organicen
adecuadamente.
La calidad de la fibra de alpaca esta determinada principalmente por su color y fineza. Estos factores determinan
el precio de esta materia prima.
9 Las empresas textiles piensan que la calidad de la fibra depende de la forma de crianza de las alpacas.
10 El precio de la fibra blanca es 40% superior en relacin a la fibra de color.
11 La regin Huancavelica es el mayor proveedor de fibra de alpaca de esta empresa.
16
La opinin que tienen las empresas textiles de los intermediarios, es que estos daan la
cadena productiva de la fibra de alpaca porque su inters es acopiar fibra de cualquier forma
pero no de mejorar la calidad de la misma.
17
Muy Favorable
Favorable
Desfavorable
Muy Desfavorable
No Corresponde
Situacin
Volmenes de fibra
Mejoramiento Gentico
Socios Jvenes
Infraestructura empresarial
10
11
Calidad de la fibra
12
13
14
Sanidad animal
12
El anlisis FODA es una herramienta muy til para ver los pasos y acciones futuras de una empresa. La misma
logra, mediante el estudio del desempeo presente, del interior de la empresa y del entorno empresarial, marcar
posibles evoluciones exitosas de la organizacin. Como subproducto muy importante, permite que el nivel
gerencial de la empresa reflexione sobre ella y conozca mejor la organizacin a la que pertenece, aumentando
an ms las ventajas del estudio.
El anlisis deriva su nombre de las iniciales de los conceptos estudiados que representan a su vez una forma de
modelar la situacin de una empresa y su ambiente. En efecto, FODA significa Fortalezas, Oportunidades,
Debilidades y Amenazas. Esto sirve para definir la estrategia de la empresa en cuestin. Definir la estrategia
implica definir el rumbo que deben tomar las actividades de la empresa
Se aprecia la existencia de dos factores interiores a la empresa; ellos son las Fortalezas y las Debilidades. Por
fortalezas se entiende lo que la empresa hace bien y por lo tanto puede utilizar con xito, por debilidad se
entiende lo opuesto, son aspectos en los que la empresa debe mejorar. Otros dos son externos a la empresa y
pertenecen al entorno, all estn las oportunidades y las amenazas. Por oportunidades se entiende
acontecimientos o realidades del ambiente que son propicios para que la empresa aumente su participacin y sus
ventas. Por amenazas se entiende lo contrario, vale decir elementos del ambiente que pueden entorpecer el
crecimiento de la empresa. Del anlisis de estos factores y de su cruzamiento, saldr la o las estrategias posibles,
la conclusin claramente puede estar integrada por ms de una opcin.
18
Muy Favorable
Favorable
Desfavorable
Muy Desfavorable
No Corresponde
Situacin
Apoyo de la municipalidad
Competencia
Abigeato
Desastres naturales
Actual
Ideal
Desfavorable
Situacin
Volmenes de fibra
10
-10
10
-10
10
-10
10
-10
10
-10
Mejoramiento Gentico
10
-10
Socios Jvenes
10
-10
10
-7
-10
Infraestructura empresarial
10
-6
-10
10
10
-4
-10
11
Calidad de la fibra
10
-2
-10
12
10
-2
-10
13
14
10
10
-1
-3
-10
-10
19
Ideal
Actual
Desfavorable
Situacin
10
-10
Apoyo de la municipalidad
10
-10
10
10
-10
10
-10
Competencia
10
-7
-10
Abigeato
10
-9
-10
Desastres naturales
10
-10
-10
10
-7
-10
10
-6
-10
3.3. FODA
Fortalezas
Debilidades
Variables
Volmenes de fibra
Diversidad de colores de fibra
Existencia de fibra fina y semifina
Personal calificado (esquiladores y categorizadoras)
Socios con estudios superiores (Tcnicos agropecuarios)
Mejoramiento Gentico
Socios Jvenes
Oportunidades
Amenazas
20
Competencia
Abigeato
Desastres naturales
Existencia de intermediarios que acopian
fibra
Precios inestable de la fibra
% de productores
Puno
Cusco
Arequipa
Huancavelica
Ayacucho
Otros
58.5%
11.4%
9.4%
6.8%
4.6%
9.3%
Total
100%
13
21
Bajos ingresos anuales estimados en US $800 por la venta de fibra y carne (clculo sobre 100
animales).
No existen corrales de manejo, los pocos que existieron se han derrumbado por falta de
mantenimiento.
Los pocos cercos de clausura y proteccin de pastos en la zona alpaquera regional se han
construido con apoyo institucional, son muy pocas las iniciativas de los criadores alpaqueros
que con recursos propios construyen cercos de clausura.
22
Deficiente integracin sectorial de los actores claves de la Cadena de Valor (los criadores al
no estar organizados no se encuentran con capacidad de negociacin con la industria).
El promedio de alpacas por productor/familia, est entre 50 y 100 animales, con el agravante
de la proliferacin del condominio.
23
24
Inadecuado uso del financiamiento externo para el desarrollo tecnolgico por parte de las
ONGs.
25
26
27
28
29
Propiedad del Fundo ITITA (500 hectreas), para la creacin de un centro de mejoramiento
gentico.
Debilidades
30
Potenciales
Competidores:
Empresarios y Productores
con capital necesario para
aperturar una empresa de
este tipo.
Proveedores:
Empresas
agroveterinarias, Centros
de Servicios Financieros y
No Financieros.
Competidores:
Empresas clasificadoras,
Intermediarios y
productores organizados.
Clientes:
Empresas textiles
(Incatops, Grupo Michell,
Productos del Sur, etc.)
Productos Sustitutos:
Lana de oveja, fibras
sintticas, algodn, fibra
de vicua, etc.
Anlisis Porter
Poder de compradores: Un nmero relativamente pequeo de compradores controlan el
mercado, sin embargo, debido a nuestra tecnologa y de acuerdo a nuestras expectativas
podremos atenderlos de acuerdo a sus necesidades de calidad. En ese sentido, podemos
sealar que el poder de los compradores es alto.
Poder de proveedores: El poder de nuestros proveedores es dbil porque existe un gran
nmero de los mismo que compiten entre si.
Amenaza de nuevos competidores en el mercado: Las barreras de entrada a este sector son
altas, pero el know how en este tipo de empresa es importante, por ello, no es tan fcil el
ingreso al mercado de nuevos competidores.
Amenaza de productos sustitutos: Existen productos sustitutos de la fibra de alpaca como la
lana de oveja, el algodn, las fibras sintticas, etc. Por ello, la amenaza de productos
sustitutos es alta.
Rivalidad entre empresas existentes: La rivalidad entre las empresas existentes es muy
fuerte, lo cual, repercute en el alza de precios.
31
Trabajo en equipo: El trabajar en equipo significa que se debe hacer las cosas en base a los
siguientes puntos: coordinacin, complementariedad, comunicacin, confianza entre los
miembros y compromiso con los objetivos que se desea alcanzar. Debemos distinguir que no
es lo mismo trabajar en grupo que en equipo.
Mejora continua: Esto implica alistar a todos los miembros de la empresa en una estrategia
destinada a mejorar de manera sistemtica los niveles de calidad y productividad, reduciendo
los costos y tiempos de respuestas, mejorando los ndices de satisfaccin de nuestros
compradores, para de esa forma mejorar participacin de la empresa en el mercado. Mejorar
de manera continua implica reducir constantemente los niveles de desperdicios y mermas
algo que se adecua a la poca actual signada en la necesidad de salvaguardar los escasos
recursos.
Romper paradigmas: Ello significa estas dispuestos a dejar de lado formas de pensar que
puedan perjudicar a la empresa, esto es ineludible para que la organizacin tenga xito.
Calidad total: Esto factor es importante debido a que los compradores actuales han
evolucionado, estn ms informado, ms atentos y son mas racionales en sus elecciones. Los
compradores no estn dispuestos a tolerar la falta de calidad y no aceptan excusas. La
calidad total representa la nica forma de no ir a la espalda de las exigencias del comprador
sino, por el contrario, de suscitar continuamente su curiosidad, de captar sus exigencias y de
aumentar permanentemente su satisfaccin.
Administracin del tiempo: Ello requiere de capacidades para establecer y priorizar metas
aceptando las circunstancias en las que desarrollemos nuestras actividades.
32
sostenible, de tal manera que el productor en cada campaa, asegure un ingreso promedio
fijo; esto se podr lograr con la implementacin de actividades dirigidas al manejo y
conservacin de los recursos naturales y medio ambiente.
Ser proactivos y no reactivos: Ser proactivo significa tener un pensamiento a largo plazo. Por
lo tanto, si una empresa desea crecer, debe tener este tipo de pensamiento para poder lograr
sus objetivos en base a una planificacin que se ajuste a nuestros medios.
Posicionar la marca y slogan de la empresa, debido a que ninguna otra ha logrado entrar
en la mente de los clientes. La idea es que ETNICA se convierta en la Coca Cola de los
productores de fibra de alpaca clasificada.
Lograr que nuestros clientes, asocien el trmino de calidad con ETNICA. Ello se podr
conseguir si se introduce como una poltica empresarial la mejora continua de nuestras
actividades relacionadas a la produccin de fibra de alpaca.
Sostener reuniones de trabajo con los posibles clientes de ETNICA a fin de llegar a un acuerdo
comercial o a una alianza estrategia de negocios, buscando que dentro de este acuerdo exista
una clausula que seale un compromiso del cliente a apoyar las actividades productivas de
ETNICA (asistencia tcnica, mejoramiento gentico, certificacin de clasificadoras, etc.).
Dichas alianzas, tambin pueden ser establecidas con instituciones u organizaciones
nacionales e internacionales que vengan apoyando a iniciativas empresariales en el rea
rural.
Eliminar todo tipo de intermediacin comercial en forma gradual, para ello es necesario que
se establezcan mecanismos de control que expresen la forma de sentir, pensar y actuar de los
productores inmersos en la empresa. Dichos mecanismos, deben considerar la forma de
acopio, esquila, distribucin de ingresos, etc.
33
Se confeccionarn carpetas de trabajo, los cuales, debern llevar el nombre, logotipo, resea
histrica y los objetivos de la empresa. De igual manera, se presentaran propuestas tcnicas
con el propsito que contenga los niveles de produccin por calidades de fibra clasificada,
fotografas de las actividades productivas, entre otras. Se sugiere no colocar los precios en
dichas propuestas, debido a que estos deben ser definidos en reuniones previamente
coordinadas16 en la cual participaran los jefes de produccin de las empresas textiles y de
parte de la empresa, el responsable de ventas. Por ello, es necesario que este ltimo sea
capacitado en temas de negociacin, marketing y gestin empresarial.
comunicarnos con los clientes. Lo que busca es transmitir a nuestros clientes nuestra forma
de pensar resumida en pocas palabras.
El logotipo empresarial, deber ser impreso en las bolsas que se utilicen para empaquetar el
producto. Los colores que se utilizaran sern el blanco y negro.
El responsable de marketing y publicidad, debe mantener una relacin amigable con los jefes
de compra de las diferentes empresas textiles de la ciudad de Arequipa. Para ello, es
necesario estar en constante comunicacin con dichas personas y hacerles presentes, por
ejemplo, cuando sea su cumpleaos. En ese entender, se deber confeccionar una agenda
que contenga informacin (direcciones domiciliarias, correos electrnicos, telfonos, etc.) de
estas personas y de otros que tomen decisiones importantes en sus respectivas empresas.
16Se
sugiere que estas reuniones sean llevadas a cabo en restaurantes tranquilos y de buena categora.
34
Algunos de los resultados que se quieren lograr, en la medida que se implementen las
estrategias de marketing y publicidad, son los siguientes:
Lograr que la industria textil de la ciudad de Arequipa, conozca a ETNICA como una
empresa lder en la produccin de fibra de alpaca clasificada.
35
Para trasladar el producto del centro de operaciones hasta los almacenes de nuestros
clientes, se fletaran camiones de carga, los cuales, debern garantizar que el traslado se
realice en el momento oportuno y con las garantas que exige dicha actividad, pero se debe
pensar en comprar, a mediano plazo, uno propio (camin de carga)
para mejorar la
La clasificacin de la fibra se har en base a las Norma Tcnicas Peruanas de Fibra de Alpaca
(NTPFA).
Se mejorar la planta de produccin con la que cuenta la empresa, de tal manera, que las
condiciones de trabajo sean las ms adecuadas para realizar esquila, categorizacin y
clasificacin de fibra de alpaca
5.2.4. A nivel de precios
Los precios de la fibra de alpaca son muy inestables en el tiempo, estos varan de acuerdo a la
ley de la oferta y la demanda que indica lo siguiente: cuando hay mayor demanda, los
precios suben y cuando hay mucha oferta, los precios bajan, es por eso, que la nica
estrategia que adoptar la empresa, ser la de ofertar nuestros productos cuando exista poca
oferta de fibra clasificada en el mercado, para ello, se contar con un registro de informacin
histrico y actualizado de precios17.
17
Cabe mencionar que la empresa negociara los precios de sus productos con la industria textil de la ciudad de
Arequipa tomando en cuenta los costos de produccin de los mismos y el margen de utilidad que se decida
alcanzar.
36
37
VI. INVERSIONES18
6.1. Inversin
La inversin necesaria para poner en marcha el presente plan de negocios, la determinaremos en base
a la siguiente frmula:
I= IFT + IFI + CT
Donde:
I
: Inversin
IFT
IFI
CT
: Capital de Trabajo
Rubros
Obras civiles
Inmuebles y equipo de rea de produccin
Mobiliarios y equipo de oficina
Imprevistos: 5 %
Total
4,390.00
2,170.00
470.00
351.50
7,381.50
18
La inversin es todo aquel desembolso de recursos financieros, orientados a adquirir bienes concretos durables o
instrumentos de produccin que la empresa utilizar durante varios aos para cumplir con su objetivo. La inversin esta
representada por la siguiente frmula: Inversin = Inversin Fija tangible + Inversin Fija Intangible + Capital de Trabajo
38
Rubros
Gastos de estudio
1,500.00
Gastos de constitucin
700.00
108.50
Total
2,308.50
Rubros
Costos de Produccin
9,279.93
Gastos de Administracin
1,907.39
Gastos de Venta
1,066.22
Total
12,253.54
39
Cuadro 10
Inversin Total
Monto
Estimado US$
Rubros
Inversin fija tangible
7,381.50
2,308.50
Capital de trabajo
12,253.54
Total
21,943.54
Grfico 1
40
VII. FINANCIAMIENTO
7.1. Financiamiento del plan de negocios
El capital de trabajo (56%) ser financiado en su totalidad por la banca comercial y el restante (44%)
ser financiado con aporte propio, es decir, la inversin fija tangible e intangible, estarn a cargo de
los inversionistas del proyecto. Para una mejor comprensin ver el Cuadro 11 y el Grfico 2.
Cuadro 11
Distribucin del financiamiento
Descripcin
Total US$
Aporte propio
Aporte de terceros
Total
9690,00
12.253,54
21943,54
Grfico 2
41
%
44%
56%
100%
Cuadro 12
Condiciones del prstamo
Monto del prstamo (US$)
Plazo de pago
Forma de pago
Tasa de Inters
Pago de cuotas
Periodo de gracia
12253,54
24 Meses
Semestral
15,89%
Al Vencimiento
5 meses
Saldo al Inicio
Principal
Intereses
0
1
2
3
4
12253,54
12253,54
9831,13
7023,80
3770,38
0
2422,41
2807,33
3253,42
3770,38
0
1947,09
1562,17
1116,08
599,11
Pago Total
Saldo al Final
0
4369,50
4369,50
4369,50
4369,50
Cuadro 14
Servicio a la deuda
Descripcin
2007
2008
2009
Amortizacin US$
2422,41
6060,75
3770,38
Intereses US$
1947,09
2678,25
599,11
4369,50
8738,99
4369,50
42
0
9831,13
7023,80
3770,38
0,00
ETNICA
2007
2008
2009
2010
2011
BL B
7,882.56
9,853.20
12,316.50
15,395.63
19,244.53
BL LFX
4,036.50
5,045.63
6,307.03
7,883.79
9,854.74
BL Color
1,970.36
2,462.95
3,078.69
3,848.36
4,810.45
FS B
5,656.75
7,070.94
8,838.67
11,048.34
13,810.42
FS LFX
3,020.64
3,775.80
4,719.75
5,899.69
7,374.61
FS Color
2,529.76
3,162.20
3,952.75
4,940.94
6,176.17
FS Callao B
1,568.07
1,960.09
2,450.11
3,062.64
1,303.81
FS Callao X
534.04
667.55
834.44
1,043.05
1,303.81
1,105.95
1,382.44
1,728.05
2,160.06
2,700.07
HZ LFX
466.65
583.31
729.14
911.43
1,139.28
HZ Color
291.60
364.50
455.63
569.53
711.91
AG B
263.20
329.00
411.25
514.06
642.58
AG LFX
201.19
251.49
314.36
392.95
491.19
AG Color
98.27
122.84
153.55
191.93
239.92
MP E
56.98
71.23
89.03
111.29
139.11
6.40
8.00
10.00
12.50
15.63
132.00
165.00
206.25
257.81
322.27
50.08
62.60
78.25
97.81
122.27
29,871.00
37,338.75
46,673.44
58,341.80
70,402.76
HZ B
MP Color
215 B-X
215 Color
Total
43
Cuadro 16
Ingresos totales proyectados
Aos
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
15515
29871
2008
19394
37339
2009
24242
46673
2010
30303
58342
2011
37878
72927
Grfico 3
Presupuesto de Ventas
Proyectados
Grfico 4
44
Grfico 5
8.2. Egresos
Son las salidas econmicas de la empresa, orientadas a producir fibra de alpaca clasificada. Dichos
egresos se denomina costos y gastos. En general, se entiende por gasto al sacrificio econmico para la
adquisicin de un bien o servicio, derivado de la operacin normal de una empresa, y que no se espera
que pueda generar ingresos en el futuro, es decir el gasto no se recupera.
A diferencia de los gastos, los costos, por ejemplo de compra de materias primas, generarn
probablemente un ingreso en el futuro al ser transformados y vendidos como producto terminado, es
decir, los costos son recuperables.
CD= MP + MOD + MD
45
Donde:
CD
: Costo Directo
MP
: Materia Prima
MOD
MD
: Materiales Directos
Cuadro 17
Costos directos
Materia
Prima
Mano de Obra
Directa
2007
1,200.32
2,273.00
482.00
3,955.32
2008
1,502.88
2,873.00
636.00
5,011.88
2009
1,878.91
3,532.00
795.00
6,205.91
2010
2,348.56
4,491.00
1,031.00
7,870.56
2011
2,935.70
5,209.00
1,200.00
9,344.70
Aos
Material
Directo
Total
US$
CI= MOI + MI + GI
Donde:
CI
: Costos indirectos
MI
: Materiales Indirectos
MOI
GI
: Gastos Indirectos
46
Cuadro 18
Costos Indirectos
Aos
M.O.
Indirecta
Material
Indirecto
Gastos
Indirectos
2007
2008
2009
2010
2011
3,441.00
3,441.00
3,441.00
3,441.00
3,441.00
1,587.40
1,916.96
2,424.20
3,001.50
3,802.24
296.21
296.21
296.21
296.21
296.21
Costos
Indirectos US$
5,324.61
5,654.17
6,161.41
6,738.71
7,539.45
CP= CD + CI
Donde:
CP
: Costos de produccin
CD
: Costos directos
CI
: Costos indirectos
Cuadro 19
Costos de Produccin
:Aos
Costo
Directo
2007
2008
2009
2010
2011
3,955.32
5,011.88
6,205.91
7,870.56
9,344.70
Gastos
Fabricacin
5,324.61
5,654.17
6,161.41
6,738.71
7,539.45
Costo
Produccin US$
9,279.93
10,666.05
12,367.32
14,609.27
16,884.15
47
Cuadro 20
Gastos de administracin
Aos
Rubros
Remuneracin del Personal
Depreciaciones
Mantenimiento
Gastos Papel y tiles de Escritorio
Imprevistos 5% Rubros Anteriores
2007
1,688.00
47.00
14.10
67.46
90.83
2008
1,688.00
47.00
14.10
67.46
90.83
2009
1,688.00
47.00
14.10
67.46
90.83
2010
1,688.00
47.00
14.10
67.46
90.83
2011
1,688.00
47.00
14.10
67.46
90.83
Total
1,907.39
1,907.39
1,907.39
1,907.39
1,907.39
Rubros
Gastos de promocin y publicidad
Gastos de viajes y viticos
Gastos de trasporte del producto
Imprevistos 5% rubros anteriores
Total
Aos
2007
250.00
300.00
465.45
50.77
2008
250.00
300.00
581.82
56.59
2009
250.00
300.00
727.26
63.86
2010
250.00
300.00
909.09
72.95
2011
250.00
300.00
1136.34
84.32
1,066.22
1,188.41
1,341.12
1,532.04
1,770.66
G. Anual US$
2007
2008
2009
2010
2011
1,947.09
2,678.25
599.11
0.00
0.00
48
CT= CP + GA + GV + GF
Donde:
CT
: Costo Total
CP
: Costo de Produccin
GA
: Gastos de administracin
GV
: Gastos de venta
GF
: Gastos financieros
Cuadro 23
Costo Total
Aos
2007
2008
2009
2010
2011
Costos de
Produccin US$
Gastos de
Administracin US$
Gastos de
ventas US$
9,279.93
10,666.05
12,367.32
14,609.27
16,884.15
1,907.39
1,907.39
1,907.39
1,907.39
1,907.39
1,066.22
1,188.41
1,341.12
1,532.04
1,770.66
Gastos
Financieros US$
1,947.09
2,678.25
599.11
0.00
0.00
Costo
Total US$
14,200.62
16,440.09
16,214.94
18,048.70
20,562.19
CU= CT/VP
Donde:
CU
: Costo Unitario
CT
: Costo Total
VP
: Volumen de Produccin
49
Cuadro 24
Costo unitario
Aos
Costo
Total US$
Volumen de
Produccin
Costo
Unitario US$
2007
2008
2009
2010
2011
14,200.62
16,440.09
16,214.94
18,048.70
20,562.19
15,515
19,394
24,242
30,303
37,878
0.92
0.85
0.67
0.60
0.54
50
0.00
296.205
217.00
65.10
14.11
1,907.39
1,688.00
47.00
14.10
67.46
90.83
600.77
250.00
300.00
Costos
Variables
8,983.72
1,200.32
2,273.00
482.00
3,441.00
1,587.40
0
0.00
465.45
465.45
50.77
1,947.09
0.00
4751.45
9449.17
51
33.46%
66.54%
100.00%
0.31
0.61
0.92
2007
2008
2009
2010
2011
29,871
299
29572
9,280
37,339
373
36965
10,666
46,673
467
46207
12,367
58,342
583
57758
14,609
72,927
729
72198
16,884
Costos directos
Costos indirectos
(=) Utilidad bruta
3,955
5,325
20,292
5,012
5,654
26,299
6,206
6,161
33,839
7,871
6,739
43,149
9,345
7,539
55,314
2,974
3,096
3,249
3,439
3,678
Gastos de ventas
Gastos de promocin y publicidad
Gastos de viajes y viticos
Gastos de trasporte del producto
Imprevistos 5% rubros anteriores
Gastos de administracin
Remuneracin del Personal
Depreciaciones
Mantenimiento
Gastos de papelera y tiles de escritorio
Imprevistos 5% Rubros Anteriores
(=) Utilidad operativa
(-) Gastos Financieros
Resultados
1,066
250
300
465
51
1,907
1,688
47
14
67
91
17,319
1,947
2007
1,188
250
300
582
57
1,907
1,688
47
14
67
91
23,204
2,678
2008
1,341
250
300
727
64
1,907
1,688
47
14
67
91
30,591
599
2009
1,532
250
300
909
73
1,907
1,688
47
14
67
91
39,710
0
2010
1,771
250
300
1,136
84
1,907
1,688
47
14
67
91
51,636
0
2011
15,372
20,525
29,992
39,710
51,636
4612
6158
8998
11913
15491
10,760
14,368
20,994
27,797
36,145
52
Grfico 7
Beneficio de Explotacin
Grfico 8
53
Grfico 9
54
Cuadro 28
Flujo de caja
Rubros/Aos
2007
2008
2009
2010
2011
(+) Ingresos
29572
36965
46207
57758
72198
29572
36965
46207
57758
72198
(-) Egresos
16,865
19,919
24,613
29,962
36,053
Costo de produccin
9,280
10,666
12,367
14,609
16,884
Costo directo
3,955
5,012
6,206
7,871
9,345
Costos indirectos
5,325
5,654
6,161
6,739
7,539
Gastos de ventas
1,066
1,188
1,341
1,532
1,771
250
250
250
250
250
300
300
300
300
300
465
582
727
909
1,136
51
57
64
73
84
Gastos de administracin
1,907
1,907
1,907
1,907
1,907
1,688
1,688
1,688
1,688
1,688
Depreciaciones
47
47
47
47
47
Mantenimiento
14
14
14
14
14
67
67
67
67
67
91
91
91
91
91
Impuestos
4,612
6,158
8,998
11,913
15,491
Impuesto a la renta
4,612
6,158
8,998
11,913
15,491
12707
17046
21593
27797
36145
4369
8739
4369
8338
8307
17224
27797
36145
8338
16645
33869
61665
97810
7,381.50
2,308.50
Capital de trabajo
12,253.54
-21,944
-21944
19
Flujo de Caja Econmico: muestra la bondad del proyecto en funcin de la inversin total requerida,
independientemente de como sta sea financiada.
20 Flujo de caja financiero: muestra la bondad del proyecto en funcin de la inversin total requerida tomando en
cuenta el financiamiento.
55
Grfico 10
Flujos de Caja
Grfico 11
56
P.E.
$=
P.E. U=
P.E. %=
1-
Costos Fijos
Costos Variables
Ventas Totales
Costos Fijos
Ventas Totales - Costos Variables
X 100
Los resultados de estos clculos se presentan en el Cuadro 29 y se ilustra en el Grfico 12. De acuerdo
a esta informacin, podemos sealar que las ventas necesarias para que la planta de beneficio de
cuyes opere sin prdidas ni ganancias necesita vender el ao 2007 por un valor de US$6.950,00, si el
valor de las ventas no llegan a esa cantidad, se pierde, mientras que si est por encima, se gana.
Asimismo, para que la planta de beneficio est en un punto en donde no existan perdidas ni ganancias,
se debern vender 3.610 libras de fibra, considerando que conforme aumenten las unidades vendidas,
la utilidad se incrementar.
57
Por ltimo, el porcentaje obtenido, indica que de las ventas totales del ao 2007, el 23,27% es
empleado para el pago de los costos fijos y variables y el 76,73% restante, es la utilidad neta que se
obtiene a consecuencia de las operaciones de la empresa
Cuadro 29
Punto de equilibrio.
Resultado en US$
6950
Resultado en Unidades
3610
Resultado en %
23,27
Grfico 12
21
El concepto de tasa de descuento no es otra cosa que la consideracin del valor del dinero en el tiempo. Es
lgico suponer que $100 hoy no es lo mismo que $100 maana. Lo anterior se basa en que $100 dlares hoy
rendirn un determinado inters si lo depositamos, por ejemplo, en el banco. Por esta razn vale ms $100 hoy
58
2007
2008
2009
2010
2011
12.707
10.589
10.589
17.046
11.837
22.427
21.593
12.496
34.923
27.797
13.405
48.328
36.145
14.526
62.854
VAE: 62.854,0
Cuadro 31
Valor Actual Financiero (VAF)
Tasa de descuento (tipo de inters): 20%
AOS
Elementos
Flujo de caja previsto
Flujo de caja descontado
Valor Neto (evolucin anual)
2007
8.338
6.948
6.948
2008
2009
2010
2011
8.307
5.769
12.717
17.224
9.968
22.684
27.797
13.405
36.089
36.145
14.526
50.615
VAF: 50.615,3
que $100 maana. Esto indica que el valor del dinero en el tiempo disminuye a medida que aplazamos ms el
cobro de un flujo determinado.
59
Grfico 13
Grfico 14
60
22
Valor Actual Neto o Valor presente neto son trminos que proceden de la expresin inglesa Net present value. El
acrnimo es NPV en ingls y VAN en espaol. Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un
determinado nmero de flujos de caja futuros. El mtodo, adems, descuenta una determinada tasa o tipo de
inters igual para todo el perodo considerado. La obtencin del VAN constituye una herramienta fundamental
para la evaluacin y gerencia de proyectos, as como para la administracin financiera. Dicho de otra manera, el
Valor Actual Neto es el incremento de su riqueza a partir de la inversin en activos reales. Por lo tanto un Valor
Actual Neto positivo no es ms que sinnimo de aumento de riqueza y por lo tanto un objetivo ms que deseable
para cualquier administrador financiero o inversionista.
23 A continuacin daremos otras definiciones de la Tasa interna de Retorno que favorezcan a su mejor
entendimiento: es la tasa de inters por la cual la sumatoria de los valores presentes de los costos es igual a la
sumatoria de los valores presentes de los beneficios; es la tasa de inters para la cual los beneficios totales
actualizados es igual a los costos totales actualizados: BTAc = CTAc; es la tasa de inters para el cual la relacin
Beneficio-Costo es igual a 1; es la tasa de inters por la cual se recupera la inversin; es la tasa de inters mxima
que se puede endeudar para no perder es la tasa de inters para la cual el Beneficio actualizado neto (BAN) es
igual a cero.
61
Cuadro 32
VANE y TIRE del Proyecto
Tasa de descuento (tipo de inters): 20%
Aos
Elementos
Inversin
2007
2008
2009
2010
2011
-21.944
12.707
17.046
21.593
27.797
36.145
-18.286
10.589
11.837
12.496
13.405
14.526
-18.286
10.589
22.427
34.923
48.328
62.854
VANE : 31.092,0
TIRE : 75,3%
Cuadro 33
VANF y TIRF del Proyecto
Tasa de descuento (tipo de inters): 20%
AOS
Elementos
Inversin
2007
2008
2009
2010
2011
-21.944
8.338
8.307
17.224
27.797
36.145
-18.286
6.948
5.769
9.968
13.405
14.526
-18.286
6.948
12.717
22.684
36.089
50.615
VANF : 23.893,1
TIRF : 55,9%
Grfico 15
62
Grfico 16
ndice
Beneficio Costo Econmico
Beneficio Costo Financiero
Valor
2,86
2,31
Interpretacin
Por un dlar invertido se gana 1,86 de dlar
Por un dlar invertido, se gana 1,31 de dlar
La formula que se utiliz para obtener los ndices antes descritos fue la siguiente:
B/C= VA/I
Donde:
B/C
: Beneficio - Costo
VA
63
121,96%
58,56%
31,38%
3,61%
6,45%
6,58%
% Amortizaciones vs ventas
% Costos operativos vs ventas
% BAI vs total costos
0,00%
10,06%
108,25%
% BAI vs ventas
% Total costos vs total ventas
51,98%
48,02%
Grfico 17
64
Grfico 18
Grfico 19
65
ANEXOS
Volmenes de produccin (libras)
Aos
Volumen
2007
2008
2009
2010
2011
15515
19394
24242
30303
37878
Crecimiento 24
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
24
Se ha calculado que la produccin de fibra en la comunidad de Carhuancho puede crecer un 20% por ao. Ello,
tomando en cuenta que sus volmenes produccin son buenos) y que, adems, acopiaran progresivamente la
fibra de comunidades aledaas como: Choclococha (40 quintales de fibra), Pillpichaca (30 quintales),
Huanchocollpa (20 quintales) y Llillinta (10 quintales). Si consideramos que para el ao 2007 la empresa acopiara
el
66
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
3.57
2208
7882.56
2008
3.57
2760
9853.20
2009
3.57
3450
12316.50
2010
3.57
4313
15395.63
2011
3.57
5391
19244.53
BL LFX
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
3.45
1170
4036.50
2008
3.45
1463
5045.63
2009
3.45
1828
6307.03
2010
3.45
2285
7883.79
2011
3.45
2856
9854.74
BL Color
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
2.17
908
1970.36
2008
2.17
1135
2462.95
2009
2.17
1419
3078.69
2010
2.17
1773
3848.36
2011
2.17
2217
4810.45
FS B
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
2007
2.75
2057
5656.75
2008
2.75
2571
7070.94
2009
2.75
3214
8838.67
2010
2.75
4018
11048.34
2011
2.75
5022
13810.42
67
Ingresos en
US$
FS LFX
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
2.48
1218
3020.64
2008
2.48
1523
3775.80
2009
2.48
1903
4719.75
2010
2.48
2379
5899.69
2011
2.48
2974
7374.61
FS Color
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
1.63
1552
2529.76
2008
1.63
1940
3162.20
2009
1.63
2425
3952.75
2010
1.63
3031
4940.94
2011
1.63
3789
6176.17
FS Callao B
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
1.71
917
1568.07
2008
1.71
1146
1960.09
2009
1.71
1433
2450.11
2010
1.71
1791
3062.64
2011
1.71
2239
3828.30
FS Calla X
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
2007
1.58
338
534.04
2008
1.58
423
667.55
2009
1.58
528
834.44
2010
1.58
660
1043.05
2011
1.58
825
1303.81
68
Ingresos en
US$
HZ B
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
1.01
1095
1105.95
2008
1.01
1369
1382.44
2009
1.01
1711
1728.05
2010
1.01
2139
2160.06
2011
1.01
2673
2700.07
HZ LFX
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
0.85
549
466.65
2008
0.85
686
583.31
2009
0.85
858
729.14
2010
0.85
1072
911.43
2011
0.85
1340
1139.28
HZ Color
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
0.54
540
291.60
2008
0.54
675
364.50
2009
0.54
844
455.63
2010
0.54
1055
569.53
2011
0.54
1318
711.91
AGB
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
2007
0.47
560
263.20
2008
0.47
700
329.00
2009
0.47
875
411.25
2010
0.47
1094
514.06
2011
0.47
1367
642.58
69
Ingresos en
US$
AG LFX
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
0.31
649
201.19
2008
0.31
811
251.49
2009
0.31
1014
314.36
2010
0.31
1268
392.95
2011
0.31
1584
491.19
AG Color
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
0.31
317
98.27
2008
0.31
396
122.84
2009
0.31
495
153.55
2010
0.31
619
191.93
2011
0.31
774
239.92
MP E
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
0.22
259
56.98
2008
0.22
324
71.23
2009
0.22
405
89.03
2010
0.22
506
111.29
2011
0.22
632
139.11
MP Color
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
2007
0.16
40
6.40
2008
0.16
50
8.00
2009
0.16
63
10.00
2010
0.16
78
12.50
2011
0.16
98
15.63
70
Ingresos en
US$
215 B-X
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
0.16
825
132.00
2008
0.16
1031
165.00
2009
0.16
1289
206.25
2010
0.16
1611
257.81
2011
0.16
2014
322.27
215 Color
Aos
Precio de
Venta US$
Volumen de
Produccin
Ingresos en
US$
2007
0.16
313
50.08
2008
0.16
391
62.60
2009
0.16
489
78.25
2010
0.16
611
97.81
2011
0.16
764
122.27
Materia prima
Pastos
Aos
Cant.
Mensual
Precio
US$
2007
2008
2009
2010
2011
3,872
4,848
6,061
7,576
9,470
0.31
0.31
0.31
0.31
0.31
Total
Anual US$
1,200.32
1,502.88
1,878.91
2,348.56
2,935.70
Puesto
Esquiladores
Categorizadoras
Clasificadoras
Total US $
Personas
Das
Precio
US$/da
6
4
7
30
5
15
10.00
11.80
15.80
71
Costo
Anual US$
1,800.00
236.00
237.00
2,273.00
2008
Puesto
Esquiladores
Categorizadoras
Clasificadoras
Total US $
Personas
Das
Precio
US$/da
8
4
9
30
5
15
10.00
11.80
15.80
Personas
Das
Precio
US$/da
10
5
11
30
5
15
10.00
11.80
15.80
Personas
Das
Precio
US$/da
13
6
14
30
5
15
10.00
11.80
15.80
Costo
Anual US$
2,400.00
236.00
237.00
2,873.00
2009
Puesto
Esquiladores
Categorizadoras
Clasificadoras
Total US $
Costo
Anual US$
3,000.00
295.00
237.00
3,532.00
2010
Puesto
Esquiladores
Categorizadoras
Clasificadoras
Total US $
Costo
Anual US$
3,900.00
354.00
237.00
4,491.00
2011
Puesto
Esquiladores
Categorizadoras
Clasificadoras
Total US $
Personas
Das
Precio
US$/da
15
8
17
30
5
15
10.00
11.80
15.80
72
Costo
Anual US$
4,500.00
472.00
237.00
5,209.00
Material directo
2007
Descripcin
Unidad
Requerimiento
Anual
Tijeras
Cuchilla para las bragas
Afiladores
Estacas
Soguillas
Lona de esquila
Lona para velln
Yodo
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Metros
Unidad
Unidad
Litros
6
6
6
24
12
6
6
10
Total
Costo
Unitario US$
Costo
Anual US$
25.00
15.00
2.00
1.50
2.00
10.00
10.00
5.00
150.00
90.00
12.00
36.00
24.00
60.00
60.00
50.00
70.50
482.00
Costo
Unitario US$
Costo
Anual US$
25.00
15.00
2.00
1.50
2.00
10.00
10.00
5.00
70.50
200.00
120.00
16.00
48.00
32.00
80.00
80.00
60.00
636.00
Costo
Unitario US$
Costo
Anual US$
25.00
15.00
2.00
1.50
2.00
10.00
10.00
5.00
70.50
250.00
150.00
20.00
60.00
40.00
100.00
100.00
75.00
795.00
2008
Descripcin
Unidad
Requerimiento
Anual
Tijeras
Cuchilla para las bragas
Afiladores
Estacas
Soguillas
Lona de esquila
Lona para velln
Yodo
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Metros
Unidad
Unidad
Litros
8
8
8
32
16
8
8
12
Total
2009
Descripcin
Tijeras
Cuchilla para las bragas
Afiladores
Estacas
Soguillas
Lona de esquila
Lona para velln
Yodo
Unidad
Requerimiento
Anual
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Metros
Unidad
Unidad
Litros
10
10
10
40
20
10
10
15
Total
73
2010
Descripcin
Unidad
Requerimiento
Anual
Tijeras
Cuchilla para las bragas
Afiladores
Estacas
Soguillas
Lona de esquila
Lona para velln
Yodo
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Metros
Unidad
Unidad
Litros
13
13
13
52
26
13
13
19
Total
Costo
Unitario US$
Costo
Anual US$
25.00
15.00
2.00
1.50
2.00
10.00
10.00
5.00
325.00
195.00
26.00
78.00
52.00
130.00
130.00
95.00
70.50
1031.00
Costo
Unitario US$
Costo
Anual US$
25.00
15.00
2.00
1.50
2.00
10.00
10.00
5.00
70.50
375.00
225.00
30.00
90.00
60.00
150.00
150.00
120.00
1200.00
2011
Descripcin
Unidad
Requerimiento
Anual
Tijeras
Cuchilla para las bragas
Afiladores
Estacas
Soguillas
Lona de esquila
Lona para velln
Yodo
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Metros
Unidad
Unidad
Litros
15
15
15
60
30
15
15
24
Total
Cant.
Remuneracin
Mensual US$
Remuneracin
Anual US$
Jefe de produccin
248.00
2,976.00
Vigilante
155.00
465.00
403.00
3,441.00
Total US $
74
Materiales indirectos
Dosificacin interna (5*1)
Aos
Unidad
Requerimiento
Anual
Costo
Unitario US$
Costo
Anual US$
2007
Unidad
10.00
37.00
370.00
2008
Unidad
12.00
37.00
444.00
2009
Unidad
15.00
37.00
555.00
2010
Unidad
19.00
37.00
703.00
2011
Unidad
24.00
37.00
888.00
Aos
Unidad
Requerimiento
Anual
Costo
Unitario US$
Costo
Anual US$
2007
Unidad
39.00
15.00
585.00
2008
Unidad
48.00
15.00
720.00
2009
Unidad
61.00
15.00
915.00
2010
Unidad
75.00
15.00
1125.00
2011
Unidad
95.00
15.00
1425.00
Espermix
Aos
Unidad
Requerimiento
Anual
Costo
Unitario US$
Costo
Anual US$
2007
Unidad
4.00
38.00
152.00
2008
Unidad
4.00
38.00
152.00
2009
Unidad
5.00
38.00
190.00
2010
Unidad
6.00
38.00
228.00
2011
Unidad
8.00
38.00
304.00
Oftlmico (Neoterramisina)
Aos
Unidad
Requerimiento
Anual
Costo
Unitario US$
2007
Unidad
32.00
13.00
416.00
2008
Unidad
40.00
13.00
520.00
2009
Unidad
51.00
13.00
663.00
2010
Unidad
63.00
13.00
819.00
2011
Unidad
79.00
13.00
1027.00
75
Costo
Anual US$
Sacos etiquetados
Aos
Unidad
Requerimiento
Anual
Costo
Unitario US$
Costo
Anual US$
2007
Unidad
140.00
0.46
64.40
2008
Unidad
176.00
0.46
80.96
2009
Unidad
220.00
0.46
101.20
2010
Unidad
275.00
0.46
126.50
2011
Unidad
344.00
0.46
158.24
Gastos indirectos
Aos
Rubros
Depreciaciones
Mantenimiento
Imprevistos 5% Rubros Anteriores
2007
217.00
65.10
14.11
2008
217.00
65.10
14.11
2009
217.00
65.10
14.11
2010
217.00
65.10
14.11
2011
217.00
65.10
14.11
Total
296.21
296.21
296.21
296.21
296.21
Obras civiles
Unidad de
Medida
Cantidad
Costo
Unitario (US$)
Puertas de madera
Unidad
10
93.00
930.00
Unidad
10
15.00
150.00
Planchas
25
16.00
400.00
M2
30
25.00
750.00
Pulido de pisos
M2
216
10.00
2,160.00
Especificaciones
Calaminas trasparentes
Costo
Parcial (US$)
Total
4,390.00
Precio
US$
Balanza
1000.00
1000
Mesas de trabajo
10
50.00
500
Bancos de trabajo
10
15.00
150
Canastas
32
10.00
320
Otros
200.00
200
Nombre
Total en US$
Total Parcial
US$
2170.00
76
Precio
US$
Total Parcial
US$
Escritorios de madera
100.00
200.00
15.00
90.00
Armario de 2 divisiones
80.00
80.00
Otros
100.00
100.00
Nombre
Total en US$
470.00
Precio
US$
Estudios Definitivos
1000.00
1000.00
Organizacin Inicial
500.00
500.00
Nombre
Total en US$
Total Parcial
US$
1500.00
Gastos de constitucin
Cantidad
Precio
US$
Trmites iniciales
300.00
300.00
Gastos de Constitucin
400.00
400.00
Nombre
Total en US$
Total Parcial
US$
700.00
Depreciaciones anuales
Descripcin
Valor
Inicial (US$)
Depreciacin
Anual (US$)
Valor
Residual (US$)
0.10
2,170.00
217.00
1,085.00
0.10
470.00
47.00
235.00
2,640.00
264.00
1,320.00
Total
77
Tasa
(%)
Costo
Anual (US$)
rea de produccin
2,170.00
3.00
65.10
rea administrativa
470.00
3.00
14.10
Descripcin
Total
79.20
Remuneracin
Mensual (US$)
Administrador
248.00
1,488.00
Contador
100.00
200.00
Puesto
Remuneracin
Anual (US$)
Total
1,688.00
Precio
Unitario (US$)
Costo
Parcial (US$)
Papel A-4
3.73
7.46
Tinta de Impresora
20.00
40
Otros
20.00
20
Rubro
Total
67.46
Cantidad
Precio
Unitario (US$)
Costo
Parcial (US$)
Varios
250
250.00
Total
250.00
78
Cantidad
Viajes y viticos
Precio
Unitario (US$)
300
Total
Costo
Parcial (US$)
300.00
300.00
Unidad de
Medida
Precio
Unitario (US$)
Volumen de
Produccin
Costo
Anual (US$)
2007
Libra
0,03
15.515,00
465,45
2008
Libra
0,03
19.394,00
581,82
2009
Libra
0,03
24.242,00
727,26
2010
Libra
0,03
30.303,00
909,09
2011
Libra
0,03
37.878,00
1136,34
2007
Libra
0,03
15.515,00
465,45
79