Caso de Contabilidad

Efectivo
Cuenta Corriente Banco Financiero

Mercaderias
Unidad de Transportes
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Capital Social
S/. 1,000.00
S/. 110,000.00
S/. 98,000.00
S/. 80,000.00
S/. 10,500.00
S/. 50,500.00
10/101/1011
S/. 1,000.00
50/501
10 / 104 / 1041 / 10412

S/. 110,000.00
20 / 201 / 2011
S/. 98,000.00
33 / 334 / 3341
S/. 80,000.00
33 /335/3351/33511
S/. 10,500.00
33 / 336 / 3369
S/. 50,500.00
Jan-05
A) 02 Escritorios de Madera Caoba

B) Utiles de Limpieza
c) Asesoria Legal
S/. 950.00
S/. 2,500.00
S/. 2,000.00
C/U
TOTAL
A)
ASIENTO POR DEVENGAMIENTO
33/335/3351/33511
S/. 1,900.00
40/401/4011/40111
S/. 342.00
ASIENTO POR EL PAGO

46/461/4611
S/. 2,242.00
B)
60/603/6032
S/. 2,500.00
40/401/4011/40111
S/. 450.00
ASIENTO DE DESTINO
25/252/2524
S/. 2,500.00
ASIENTO POR EL PAGO

42/421/4212
S/. 2,950.00
C)
63/632/6322
S/. 2,000.00
40/401/4011/40111
S/. 360.00
ASIENTO DE DESTINO
94/943
S/. 1,200.00
95
S/. 800.00
ASIENTO POR EL PAGO

42/421/4212
S/. 2,360.00
Jan-10
ACCIONES
4000
4000

30/302/3022
S/. 52,460.00
ASIENTO POR EL PAGO

46/461/4611
S/. 52,460.00
ASIENTO POR DIFERENCIA DE CAMBIO

67/676
S/. 40.00
PRECIO DE C/U ACCION

$5.00
$5.00
ASIENTO DE DESTINO
94/943
S/. 24.00
95/951
S/. 16.00
Jan-12
VALOR VENTA:
IGV:
TOTAL
S/. 200,000.00
S/. 36,000.00
S/. 236,000.00

12 / 121 / 1212
40 / 401 / 4011
236,000.00
COSTO DE VENTA
69 / 691 / 6911
20 / 201 / 2011
3,000.00
DESCUENTO DEL 5%
Descuento
del 5 %
10,000.00
18% IGV e
IPM
Precio de Venta
67/675
1800.00
11,800.00
40 / 401 / 4011 / 40111

1800.00
10,000.00
ASIENTO POR EL DESTINO

97/971
10,000.00
ASIENTO POR EL COBRO
10 / 101/1011
12/121/1211
224,200.00
ASIENTO DE TRANSFERENCIA A CTA CORRIENTE

10 / 101/1011
10/104/1041/10411
224,200.00
Jan-15
VALOR VENTA
18% DE IGV
CAMIONETA NISSAN
S/. 92,500.00
S/. 16,650.00

40 / 401 / 4011 / 40111
33/334/3341/33411
92,500.00
16,650.00
ASIENTO POR EL PAGO CON CH. N80875806

42/421/4212
10/104/1041/10411
109,150.00
Jan-18
PRESTAMO
TEA
INTERES
S/. 50,000.00
15
S/. 3,750.00
7.5
0.075
ASIENTO DE COMPROMISO
10/104/1041/10411
45/451/4511/45111
50,000.00
ASIENTO POR INTERES

37/373/3731
29,271.07
ASIENTO DE CANCELACION
45/451/4511/45111
45/451/4511/45111
10 / 104/1041
79,271.07
Jan-20
SE COMPRA MERCADERIA
VALOR VENTA
S/. 85,000.00
IGV
S/. 15,300.00
TOTAL
S/. 100,300.00
ASIENTO POR COMPRA DE MERCADERIA
60/601/6011
85,000.00
40 / 401 / 4011 / 40111

15,300.00
ASIENTO DE DESTINO DE LA CTA 60

20/201/2011
61/611
85,000.00
ASIENTO DE DESCUENTO DEL 8%

DESCUENTO
IGV
TOTAL
S/. 6,800.00
S/. 1,224.00
S/. 8,024.00
42/421/4212
8,024.00
40 / 401 / 4011 / 40111
ASIENTO DE PAGO
42/421/4212
10/104/1041/10411
92,276.00
Jan-26
SE PAGAN CONCEPTOS DE PUBLICIDAD
V.V.
IGV
TOTAL
S/. 1,800.00
S/. 324.00
S/. 2,124.00
63/637/6371
1,800.00
40 / 401 / 4011 / 40111

324.00
ASIENTO DE DESTINO
94/943
S/. 1,080.00
95
S/. 720.00
SE PAGAN LOS CONCEPTOS DE PUBLICIDAD

46/461/4611
2,124.00
Jan-29
SE PAGA ALQUILER
V.V.
S/. 800.00
10/104/1041/10411
IGV
TOTAL
S/. 144.00
S/. 944.00
ASIENTO DE COMPROMISO
40 / 401 / 4011 / 40111
63/635/6352
800.00
144.00
ASIENTO DE DESTINO
94/943
S/. 480.00
95
S/. 320.00
SE PAGAN LOS CONCEPTOS DE ALQUILER

46/461/4611
10/101
944.00
Jan-31
SE TIENE INVENTARIO DE UTILES DE LIMPIEZA S/.500.00
69 / 691 / 6911
25/252/2524
2,450.00
Jan-31
R/N 803345
R/N144470
R/N650045
R/N000657
211.86
203.39
381.36
55.40
HIDRANDINA S.A
SEDALID S.A
TELEFONIA PERU S.A.A
TELMEX PERU S.A.
18% IGV E IPM

P.V
153.36
1005.38
ASIENTO POR NATURALEZA
63/636/6361
211.86
63/636/6363
203.39
63/636/6364
381.36
SUMA DE LA CTA 63
63/636/6365
55.40
ASIENTO POR DESTINO

94/943/9431
511.21
95/957
340.81
ASIENTO POR EL PAGO

42 / 421 / 4212
10 / 104 / 1041
1,005.38
ASIENTO POR DIFERENCIA DE CAMBIO

67/676
S/. 0.25
Jan-31
SE PAGA CH/.80875810
78,956.54
10/104
39,497.77
Jan-31
ASIENTO POR MANTENIMIENTO DE CTA CTE

63 / 639/6391
65.00
40 / 401 / 4011
ASIENTO POR DESTINO

94 / 943 / 9431
39.00
95 / 957
26.00
ASIENTO DE CANCELACION DE CTA CTE
40 / 401 / 4011
10 / 104 / 1041
65.00
DEPRECIACION
68/681/6811
39/391/3911
51,729.20
51,729.20
ASIENTO POR DESTINO

94/943/9431
31,037.52
IMPUESTO A LA RENTA
95/957
20,691.68
40 / 401 / 4011
10 / 104 / 1041
41,170.62
ASIENTO DE CIERRE
61/613/6132
5,450.00
79/791/7911
67,314.61
69/691/6911
5,450.00
94
-
80
87,500.00
34,395.65
60
-
70
200,000.00
87,500.00
80
-
61
200,000.00
80
76,600.00
76,600.00
80
276,600.00
82
-
276,600.00
82
5,517.01
63
-
82
271,082.99
5,517.01
83
-
83
271,082.99
271,082.99
84
-
84
51,729.20
271,082.99
68
-
84
51,729.20
85
219,353.79
219,353.79
85
219,353.79
89
-
89
15,900.44
15,900.44
88
-
88
219,353.79
15,900.44
40/401/4017
15,900.44
89
93,824.77
59
-
93,824.77
S/. 711,036.42
S/. 350,000.00
50/501
S/. 350,000.00
S/. 1,900.00
IGV
S/. 342.00
S/. 450.00
S/. 360.00
TOTAL
S/. 2,242.00
S/. 2,950.00
S/. 2,360.00
S/. 702.00
40/401/4011/40111
S/. 7,552.00
46/461/4611
S/. 2,242.00
10/104/1041/10411
S/. 2,242.00
40/401/4011/40111
42/421/4212
S/. 2,950.00
61/613/6132
S/. 2,500.00
10/104/1041/10411
S/. 2,950.00
40/401/4011/40111
42/421/4212
S/. 2,360.00
95
79/791
S/. 2,000.00
10/104/1041/10411
S/. 2,360.00
POR EL TIPO DE CAMBIO

13.115
13.125
DIFERENCIA DE CAMBIO
TOTAL
52460
52500
40
T/C=
T/C ACTUAL=
46/461/4611
S/. 52,460.00
10/104/1041/10411
S/. 52,460.00
10/104/1041/10411
S/. 40.00
95/951
79/791
S/. 40.00
COSTO DE VENTA:
40 / 401 / 4011
36000.00
20 / 201 / 2011
3,000.00
3000
70 / 701 / 7011
200,000.00
40 / 401 / 4011 / 40111
12/121/1211
11,800.00
79/791
10,000.00
12/121/1211
12/121/1211
236,000.00
224,200.00
224,200.00
10 / 101/1011
224,200.00
18% DE IGV
TOTAL
S/. 16,650.00
S/. 109,150.00
40 / 401 / 4011 / 40111
42/421/4212
109,150.00
10/104/1041/10411
109,150.00
CONVERSIN DE TASA
TEM
(1+0.15)(30/360)-1
TEM
0.264236907
45/451/4511/45111
TABLA DE AMORTIZACION
50,000.00
CUOTA
CUOTA INTERS
45/451/4511/45111
13,211.845
7,500.00
13,211.845
6,643.22
13,211.845
5,657.93
13,211.845
4,524.84
13,211.845
3,221.79
13,211.845
1,723.28
29,271.07
29,271.07
ITF
64/641/6412
3.9636
10 / 104/1041
CANCELACION DEL ITF

79,271.07
40/401/4018/40181
3.9636
40 / 401 / 4011 / 40111
42/421/4212
100,300.00
61/611
85,000.00
40 / 401 / 4011 / 40111

1,224.00
77/775/7751
6,800.00
10/104/1041/10411
42/421/4212
92,276.00
8,024.00
100,300.00
92,276.00
40 / 401 / 4011 / 40111
46/461/4611
2,124.00
95
79/791
S/. 1,800.00
10/104/1041/10411
ITF
64/641/6412
0.1062
2,124.00
CANCELACION DEL ITF

40/401/4018/40181
0.1062
40 / 401 / 4011 / 40111
46/461/4611
944.00
95
79/791
S/. 800.00
10/101
944.00
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS
25/252/2524
2,450.00
HIDRANDINA S.A
SEDALID S.A
TELEFONIA PERU S.A.A
TELMEX PERU S.A.
0
2950
-500
2450
40/406/4061
42 / 421 / 4212
153.36
1005.38
CTA 63:
852.01
SUMA DE LA CTA 63
95/957
852.01
79/791
852.01
10 / 104 / 1041
1,005.38
10/104/1041/10411
S/. 0.25
40/401/4011
39,497.77
40 / 401 / 4011
65.00
95 / 957
79 / 791
65.00
10 / 104 / 1041
65.00
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
UNIDAD DE TRANSPORTE
S/. 10,500.00 S/. 2,242.00

S/. 50,500.00
S/. 80,000.00 S/. 109,150.00
DEPRECIACION
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
UNIDAD DE TRANSPORTE
TOTAL
95/957
S/. 1,274.20
S/. 12,625.00
S/. 37,830.00
S/. 51,729.20
79/791
51,729.20
10 / 104 / 1041
Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta
IMPUESTO A LA RENTA
41,170.62
95
-
22,918.97
97
-
10,000.00
ITF
64/641/6412
40/401/4018/40181
0.1121
0.1121
CANCELACIN DEL ITF

40/401/4018/40181
10/104/1041
0.1121
ITF
64/641/6412
0.1121
40/401/4018/40181
0.1475
0.1475
CANCELACION DEL ITF

40/401/4018/40181
0.1475
ITF
64/641/6412
0.1180
10/104/1041
0.1475
40/401/4018/40181
0.1180
CANCELACION DEL ITF

40/401/4018/40181
10/104/1041
0.1180
0.1180
GASTOS ADMINISTRATIVO:60%
GASTOS DE VENTAS:40%
2.623
2.625
ITF
64/641/6412
40/401/4018/40181
2.6230
2.6230
CANCELACION DEL ITF

40/401/4018/40181
2.6230
10/104/1041
2.6230
ASIENTO POR ITF

64/641/6412
S/. 11.21
ASIENTO DE DESTINO
94/943
S/. 6.73
95
S/. 4.48
12/121/1211
11,800.00
224,200.00
ITF
64/641/6412
40/401/4018/40181
5.4575
5.4575
CANCELACION DEL ITF

40/401/4018/40181
10/104/1041
5.4575
5.4575
ORTIZACION
CUOTA PRINCIPAL
SALDO
50,000.00
5,711.85
44,288.16
6,568.62
37,719.53
7,553.92
30,165.62
8,687.00
21,478.62
9,990.05
11,488.56
11,488.56
0.00
40/401/4018/40181
ASIENTO DE DESTINO
3.9636
94/941
3.9636
10/104/1041
3.9636
ITF
64/641/6412
40/401/4018/40181
4.6138
4.6138
CANCELACION DEL ITF

40/401/4018/40181
10/104/1041
4.6138
64/641/6412
4.6138
40/401/4018/40181
ASIENTO DE DESTINO
0.1062
94/941
0.1062
40/401/4018/40181
10/104/1041
0.1062
ITF
64/641/6412
40/401/4018/40181
0.0503
0.0503
CANCELACION DEL ITF

40/401/4018/40181
0.0503
10/104/1041
0.0503
DIFERENCIA DE CAMBIO
65.375
65.625
0.25
40/401/4011
TOTAL
S/. 12,742.00
S/. 50,500.00
S/. 189,150.00
puesto a la Renta
137,235.39
41,170.62
ASIENTO DE DESTINO
94/941
79/791
0.1121
0.1121
ASIENTO DE DESTINO
94/941
0.1475
ASIENTO DE DESTINO
79/791
0.1475
94/941
79/791
0.1180
0.1180
ASIENTO DE DESTINO
94/941
2.6230
79/791
2.6230
40/401/4018/40181
S/. 11.21
79/791
S/. 11.21
ASIENTO DE DESTINO
94/941
5.4575
79/791
79/791
5.4575
3.9636
ASIENTO DE DESTINO
94/941
79/791
4.6138
4.6138
DESTINO
79/791
0.1062
ASIENTO DE DESTINO
94/941
0.0503
79/791
0.0503
DIARIO CORPORACIN EL COMODO

1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO

101 CAJA
104 CUENTA CORRIENTE
1041 CUENTAS CORRIENETES OPERATIVAS
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
33 INMUEBLE, MAQUINARIA YEQUIPO
334 UNIDADES DE TRANSPORTE
3341 VEHICULOS MOTORIZADOS
335 MUEBLES Y ENSERES
3351 MUEBLES
336 EQUIPOS DIVERSOS
3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
01/01 ASIENTO DE APERTURA
2
33 INMUEBLE, MAQUINARIA YEQUIPO
335 MUEBLES Y ENSERES
3351 MUEBLES
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV-CUENTA PROPIA
46 CTAS. POR PAGAR DIVERSAS A TERCEROS
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
4654 IMNMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
05/01 POR LA COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES SEGN FACT. 105-011587
3
05/01 POR EL PAGO CON CH/. N 80875804 POR COMPRA DE
MUEBLES Y ENSERES SEGN FACT. 105-011587
64 GASTOS POR TRIBUTOS

6412 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
FINANCIERAS
4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTRAPRESTACIONES
FINANCIERAS
05/01 POR APLICACIN DEL ITF
5
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 GASTOS FINANCIEROS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
05/01 POR APLICACIN DEL ITF AL GASTO
6
FINANCIERAS
05/01 POR LA CANCELACION DEL ITF
7
60 COMPRAS
603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
6031 MATERIALES AUXILIARES
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
05/01 POR EL PAGO DE LA COMPRA DE UTILES DE LIMPIEZA
SEGN FACT. 140-009115
8
25 MATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOS

252 SUMINISTROS
2524 SUMINISTROS OTROS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
6132 SUMINISTROS
05/01 POR APLICACIN DEL GASTO
9
42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES
4212 EMITIDAS
05/01 POR EL PAGO CON CH/. N 80875804 POR COMPRA DE
DE UTILES DE LIMPIEZA SEGN FACT. 105-011587
10
FINANCIERAS
FINANCIERAS
11
12
FINANCIERAS
63
40
42
94
95
79
42
10
64
40

13
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
632 ASESORIA Y CONSULTORIA
6322 LEGAL Y TRIBUTARIA
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
CTAS. POR PAGAR COMERCIALES
4212 EMITIDAS
05/01 POR EL PAGO SE ASESORIA LEGAL SEGN FACT. 315-615511
14
GASTOS ADMINISTRATIVOS
943 GASTOS GENERALES
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
POR LA APLICACIN DEL GASTO
15
4212 EMITIDAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
05/01 POR EL PAGO CON CH/. N 80875804 DE ASESORIA LEGAL
SEGN FACT. 315-615511
16
GASTOS POR TRIBUTOS
FINANCIERAS
FINANCIERAS
17
40
10
30
46
46
10
67
10

18
FINANCIERAS
19
INVERSIONES MOVILIARIAS
302 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE
DERECHO LABORAL
3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL
CTAS. POR PAGAR DIVERSAS A TERCEROS
POR LA COMPRA DE ACCIONES
20
POR EL PAGO DE LA COMPRA DE ACCIONES
21
GATOS FINANCIEROS
676 DIFERENCIA DE CAMNBIO
22
95 GASTOS DE VENTA

POR APLICACIN DEL GASTO
23
FINANCIERAS
FINANCIERAS
24
25
FINANCIERAS
26
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
70 VENTAS
701 MERCADERIAS
POR LA VENTA DE MERCADERIAS
27
69 COSTO DE VENTA
691 MERCADEIAS
20 MERCADERIAS
POR COSTO DE VENTA
28
FINANCIERAS
FINANCIERAS
29
95 GASTOS DE VENTAS
30
675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO
POR DESCUENTO POR PRONTO PAGO DEL 5%
31
10
12
10
10
33
40
42
42
10
64
40
32
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS
1212 EMITIDAS EN CARTERA
POR EL COBRO DE VENTAS DE MERCADERIAS
33
101 CAJA
POR DEPOSITO EN EL BANCO FINANCIERO
34
INMUEBLE, MAQUINARIA YEQUIPO
334 UNIDADES DE TRANSPORTE
3341 VEHICULOS MOTORIZADOS
4212 EMITIDAS
POR EL PAGO DE LA COMPRA DE LA CAMINIONETA
35
4212 EMITIDAS
POR EL PAGO DE LA COMPRA DE LA CAMINIONETA
36
GASTOS POR TRIBUTOS
FINANCIERAS

FINANCIERAS
37
38
FINANCIERAS
39
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y
OTRAS ENTIDADES
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS
POR PRESTAMO BANCARIO
40
37
373
3731
OTRAS ENTIDADES
41
OTRAS ENTIDADES

42
FINANCIERAS
FINANCIERAS
43
POR LA APLICAION DEL GASTO
44
FINANCIERAS
45
60 COMPRAS
601 MERCADERIAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS
4212 EMITIDAS
POR EL COMPROMISO DE COMPRA
46
20 MERCADERIAS
20111 COSTO
61 VARIACION DE EXISTENCIA
611 MERCADERIAS
POR APLICAION DEL GASTO
47
4212 EMITIDAS
77 INGRESOS FINANCIEROS
775 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO
POR DESCUENTO POR PRONTO PAGO DEL 8%
48
4212 EMITIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
POR EL PAGO CON CHEQUE
49
FINANCIERAS
FINANCIERAS
50
51
FINANCIERAS
63
40
46
94
95
79
46
10
52
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
637 PUBLICIDAD,PUBLICACIONES Y RELACIONES PUBLICAS
6371 PUBLICIDAD
POR PAGO DE GASTOS DE PUBLICIDAD
53
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
951 PUBLICIDAD
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
POR DESTINO DEL GASTO
54
55

FINANCIERAS
FINANCIERAS
56
57
FINANCIERAS
58
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
635 ALQUILERES
POR EL PAGO DE ALQUILER
59
95 GASTOS DE VENTA

60
461 RECLAMACIONES DE TERCEROS
101 CAJA
61
69 COSTO DE VENTA
691 MERCADEIAS
25 MATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 SUMINISTROS
2524 SUMINISTROS OTROS
62
63
636
6361
6363
6364
6365
40
406
4061
4212 EMITIDAS
63
95 GASTOS DE VENTA
64
4212 EMITIDAS
65

FINANCIERAS
FINANCIERAS
66
67
FINANCIERAS
68
67
676
69
101 CAJA
70
63
639
6391
71
94 GASTOS DE ADMINISTRACIN
943
9431
95 GASTOS DE VENTAS
957
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791
72
73
68 DEPRECIACION ACUMULADA
681
6811
39 DEPRECIACION ACUMULADA
391
3911
74
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
943
9431
95 GASTOS DE VENTAS
957
791
75
76
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
613
6132
69 COSTOS DE VENTAS
691
6911
77
791
94
95
97
78
80
60
79
70
80
80
61
80
81
80
82
82
82
63
83
82
83
84
83
84
85
84
68
86
84
85
87
85
89
88
89
88
88
40
401
4017
89
89
59
ORPORACIN EL COMODO S.A.C.

DEBE
S/. 111,000.00
S/. 1,000.00
S/. 110,000.00
S/. 110,000.00
S/. 98,000.00
S/. 98,000.00
S/. 98,000.00
S/. 141,000.00
S/. 80,000.00
S/. 80,000.00
S/. 10,500.00
S/. 10,500.00
S/. 50,500.00
RMACION
S/. 50,500.00
S/. 350,000.00
S/. 1,900.00
S/. 1,900.00
S/. 1,900.00
S/. 342.00
S/. 342.00
S/. 342.00
S/. 342.00
S/. 2,242.00
S/. 2,242.00
GN FACT. 105-011587
S/. 2,242.00
S/. 2,242.00
S/. 2,242.00
S/. 2,242.00
S/. 2,242.00
S/.
S/.
S/.
0.1121
S/.
0.1121
0.1121
S/.
0.1121
S/.
0.11
S/.
2,500.00
S/.
450.00
0.1121
0.1121
0.1121
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
0.1121
S/.
0.11
S/.
0.11
S/.
0.11
0.11
0.11
S/.
0.11
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/.
S/.
450.00
S/.
2,950.00
450.00
S/. 450.00
S POR PAGAR
S/. 2,950.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
S/. 2,950.00
S POR PAGAR
S/. 2,950.00
S/. 2,950.00
S/. 2,950.00
S/. 2,950.00
S/.
S/.
0.15
S/.
0.15
0.15
S/.
0.15
0.15
S/.
0.15
S/.
0.15
0.15
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
0.15
S/.
0.15
S/.
0.15
S/.
0.15
0.15
0.15
S/.
0.15
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 360.00
S/. 360.00
S/. 360.00
S/. 360.00
S POR PAGAR
S/. 2,360.00
S/. 2,360.00
T. 315-615511
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 800.00
S/. 2,000.00
S/. 2,360.00
S POR PAGAR
S/. 2,360.00
S/. 2,360.00
S/. 2,360.00
S/. 2,360.00
RIA LEGAL
S/.
S/.
S/.
S/.
0.12
S/.
0.12
S/.
0.12
0.12
0.12
0.12
AL SOCIAL
S/.
S/.
S/.
0.12
S/.
0.12
S/.
0.12
S/.
0.12
S/.
0.12
S/.
0.12
0.12
0.12
S/.
0.12
S/. 52,460.00
S/. 52,460.00
S/. 52,460.00
S/.
52,460.00
S/. 52,460.00
S/. 52,460.00
S/. 52,460.00
S/. 52,460.00
S/. 52,460.00
S/. 52,460.00
S/. 40.00
S/. 40.00
S/. 40.00
S/. 40.00
S/. 24.00
S/. 16.00
S/.
S/.
S/.
S/.
2.62
S/.
2.62
2.62
S/.
2.62
S/.
2.62
S/.
236,000.00
2.62
2.62
2.62
S/.
2.62
S/.
2.62
S/.
2.62
S/.
2.62
S/.
2.62
S/.
2.62
2.62
S POR COBRAR
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
236,000.00
S/.
36,000.00
S/.
200,000.00
236,000.00
36,000.00
36,000.00
S/.
200,000.00
S/.
S/.
S/.
S/.
236,000.00
S/.
236,000.00
236,000.00
236,000.00
236,000.00
S/. 11.21
S/. 11.21
S/. 11.21
S/. 11.21
S/. 11.21
S/. 11.21
S/. 6.73
S/. 6.73
S/. 4.48
S/. 11.21
S/.
S/.
S/.
S/.
10,000.00
S/.
1,800.00
S/.
10,000.00
10,000.00
S/.
1,800.00
S/.
11,800.00
1,800.00
1,800.00
S/.
11,800.00
S/.
S/.
224,200.00
S/.
224,200.00
S/.
S/.
S/.
224,200.00
S/.
92,500.00
S/.
16,650.00
S/.
109,150.00
S/.
5.46
224,200.00
S/.
224,200.00
S/.
224,200.00
224,200.00
S/.
S/.
224,200.00
224,200.00
S POR COBRAR
S/.
S/.
S/.
92,500.00
92,500.00
S/.
16,650.00
S/.
109,150.00
S/.
109,150.00
S/.
109,150.00
16,650.00
16,650.00
S POR PAGAR
S/.
109,150.00
S POR PAGAR
S/.
S/.
S/.
109,150.00
109,150.00
S/.
5.46
S/.
5.46
5.46
S/.
S/.
S/.
5.46
5.46
S/.
5.46
S/.
5.46
S/.
5.46
S/.
5.46
S/.
5.46
S/.
5.46
S/.
5.46
S/.
5.46
S/.
50,000.00
S/.
29,271.07
S/.
79,271.07
5.46
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
50,000.00
S/.
50,000.00
50,000.00
50,000.00
S/.
29,271.07
S/.
29,271.07
29,271.07
29,271.07
S/.
S/.
79,271.07
79,271.07
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
79,271.07
S/.
3.96
S/.
3.96
S/.
3.96
S/.
3.96
S/.
3.96
S/.
85,000.00
S/.
15,300.00
3.96
S/.
3.96
3.96
S/.
3.96
S/.
3.96
3.96
3.96
S/.
3.96
S/.
S/.
S/.
S POR COBRAR
3.96
3.96
S/.
S/.
S/.
3.96
S/.
S/.
79,271.07
85,000.00
85,000.00
S/.
15,300.00
S/.
100,300.00
15,300.00
15,300.00
S/.
S/.
100,300.00
S/.
85,000.00
S/.
85,000.00
S/.
S/.
S/.
85,000.00
S/.
8,024.00
S/.
8,024.00
S/.
1,224.00
S/.
6,800.00
S/.
92,276.00
S/.
4.61
8,024.00
1,224.00
1,224.00
S POR PAGAR
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
85,000.00
85,000.00
85,000.00
S POR COBRAR
S/.
S/.
S/.
4.61
S/.
92,276.00
S/.
92,276.00
92,276.00
92,276.00
S/.
4.61
S/.
4.61
4.61
4.61
S/.
S/.
S/.
4.61
S/.
4.61
S/.
4.61
S/.
4.61
4.61
S/.
4.61
S/.
1,800.00
S/.
324.00
4.61
4.61
S/.
4.61
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1,800.00
1,800.00
S/.
324.00
S/.
2,124.00
324.00
324.00
S/.
2,124.00
S/. 1,080.00
S/. 720.00
S/. 720.00
S/.
S/.
S/.
S/.
2,124.00
S/.
2,124.00
2,124.00
2,124.00
2,124.00
S/.
S/.
S/.
0.11
S/.
0.11
0.11
S/.
0.11
S/.
0.11
S/.
800.00
S/.
144.00
0.11
0.11
0.11
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
0.11
S/.
0.11
S/.
0.11
S/.
0.11
0.11
0.11
S/.
0.11
S/.
S/.
800.00
S/.
144.00
S/.
944.00
144.00
144.00
S/.
944.00
S/. 480.00
S/. 320.00
S/.
S/.
S/.
S/.
944.00
S/.
2,450.00
S/.
2,450.00
S/.
S/.
2,450.00
S/.
1,005.38
S/.
153.36
S/.
S/.
511.21
340.81
S/.
1,005.38
2,450.00
1,005.38
211.86
203.39
381.36
55.40
S/.
153.36
S/.
1,005.38
153.36
1,005.38
S POR PAGAR
S/.
S/.
2,450.00
S POR PAGAR
S/.
944.00
944.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1,005.38
S/.
1,005.38
1,005.38
1,005.38
S/.
S/.
S/.
0.05
S/.
0.05
0.05
S/.
0.05
S/.
0.05
0.05
0.05
0.05
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
0.05
S/.
0.05
S/.
0.05
S/.
0.05
0.05
0.05
S/.
0.05
S/. 0.25
S/. 0.25
S/. 0.25
S/. 0.25
S/.
S/.
S/.
17,160.99
S/.
17,160.99
17,160.99
17,160.99
17,160.99
S/.
S/.
S/.
S/.
65.00
S/.
65.00
S/.
65.00
S/.
39.00
S/.
26.00
S/.
65.00
S/.
51,729.20
S/.
31,037.52
S/.
20,691.68
65.00
65.00
65.00
S/.
S/.
S/.
39.00
39.00
S/.
26.00
S/.
65.00
S/.
65.00
S/.
65.00
65.00
65.00
S/.
65.00
S/.
51,729.20
S/.
51,729.20
S/.
S/.
51,729.20
S/.
51,729.20
S/.
31,037.52
31,037.52
S/.
20,691.68
S/.
51,729.20
S/.
S/.
S/.
-28,729.38
S/.
-28,729.38
-28,729.38
-28,729.38
S/.
-28,729.38
-28,729.38
HABER
S/. 350,000.00
S/. 2,242.00
S/. 2,242.00
S/.
0.1121
S/.
0.11
S/.
0.11
S/.
2,950.00
S/. 2,500.00
S/. 2,950.00
S/.
0.15
S/.
0.15
S/.
0.15
S/. 2,360.00
S/. 2,000.00
S/. 2,360.00
S/.
0.12
S/.
0.12
S/.
0.12
S/.
52,460.00
S/. 52,460.00
S/. 40.00
S/. 40.00
S/.
2.62
S/.
2.62
S/.
2.62
S/.
36,000.00
S/.
200,000.00
S/.
236,000.00
S/. 11.21
S/. 11.21
S/.
11,800.00
S/.
10,000.00
S/.
224,200.00
S/.
224,200.00
S/.
109,150.00
S/.
109,150.00
S/.
5.46
S/.
5.46
S/.
5.46
S/.
50,000.00
S/.
29,271.07
S/.
79,271.07
S/.
3.96
S/.
3.96
S/.
100,300.00
S/.
85,000.00
S/.
85,000.00
S/.
1,224.00
S/.
6,800.00
S/.
92,276.00
S/.
4.61
S/.
4.61
S/.
4.61
S/.
2,124.00
S/. 1,800.00
S/.
2,124.00
S/.
0.11
S/.
0.11
S/.
0.11
S/.
944.00
S/. 800.00
S/.
2,450.00
S/.
1,005.38
S/.
852.01
S/.
1,005.38
S/.
0.05
S/.
0.05
S/.
0.05
S/.
0.25
S/.
17,160.99
S/.
65.00
S/.
65.00
S/.
65.00
S/.
51,729.20
S/.
51,729.20
S/.
-28,729.38
10
12
S/. 1,000.00
S/. 110,000.00
S/. 2,242.00
S/. 0.11
224,200.00
224,200.00
50,000.00
0.15
2,950.00
2,360.00
0.12
52,460.00
40.00
2.62
224,200.00
109,150.00
5.46
79,271.07
3.96
92,276.00
4.61
2,124.00
0.11
944.00
0.05
1,005.38
0.25
65.00
39,497.77
41,170.62
609,400.00
649,773.28
25
2,500.00
236,000.00
11,800.00
224,200.00
236,000.00
236,000.00
30
2,450.00
52,460.00
2,500.00
2,450.00
37
52,460.00
40
29,271.07
342.00
0.11
450.00
0.15
360.00
0.12
2.62
1,800.00
16,650.00
5.46
3.96
15,300.00
4.61
324.00
0.11
144.00
153.36
0.05
65.00
0.11
0.15
0.12
2.62
36,000.00
11.21
5.46
3.96
1,224.00
4.61
0.11
0.05
65.00
39,497.77
41,170.62
29,271.07
116,273.94
37,317.40
78,956.54
45
79,271.07
46
50,000.00
29,271.07
2,242.00
52,460.00
944.00
2,242.00
52,460.00
2,124.00
79,271.07
79,271.07
60
2,124.00
944.00
57,770.00
57,770.00
61
2,500.00
85,000.00
2,500.00
85,000.00
87,500.00
87,500.00
64
67
0.112100000
0.147500000
0.118000000
2.623000000
11.210000000
5.457500000
3.963553644
4.613800000
0.106200000
0.050268750
40.00
10,000.00
0.25
28.401922394
10,040.25
70
77
200,000.00
6,800.00
200,000.00
94
6,800.00
95
0.11
0.15
1,200.00
0.12
2.62
24.00
6.73
5.46
3.96
4.61
1,080.00
0.11
480.00
0.05
511.21
39.00
31,037.52
800.00
16.00
4.48
720.00
320.00
340.81
26.00
20,691.68
34,395.65
22,918.97
20
98,000.00
85,000.00
3,000.00
183,000.00
3,000.00
33
80,000.00
10,500.00
50,500.00
1,900.00
92,500.00
235,400.00
42
2,950.00
2,360.00
109,150.00
8,024.00
92,276.00
1,005.38
215,765.38
2,950.00
2,360.00
109,150.00
100,300.00
1,005.38
215,765.38
50
350,000.00
350,000.00
63
2,000.00
1,800.00
800.00
852.01
65.00
5,517.01
69
3,000.00
2,450.00
5,450.00
79
0.11
0.15
2,000.00
0.12
2.62
40.00
11.21
10,000.00
5.46
3.96
4.61
1,800.00
0.11
800.00
0.05
852.01
65.00
51,729.20
67,314.61
97
10,000.00
10,000.00
39
51,729.20
51,729.20
68
51,729.20
51,729.20
20
CTA.N
SUMAS
DENOMINACIN DE LAS CUENTAS DEL MAYOR

DEBE
SALDOS
HABER
DEUDOR
609,400.00
649,773.28
12
236,000.00
236,000.00
20
183,000.00
3,000.00
180,000.00
25
2,500.00
2,450.00
50.00
10
CAJA
-40,373.28
-
30
52,460.00
52,460.00
33
235,400.00
235,400.00
37
29,271.07
29,271.07
51,729.20
39
40
116,273.94
37,317.40
42
215,765.38
215,765.38
45
79,271.07
79,271.07
46
57,770.00
57,770.00
50
87,500.00
60
61
350,000.00
-
87,500.00
87,500.00
63
5,517.01
5,517.01
64
28.401922394
28.401922394
67
10,040.25
10,040.25
68
51,729.20
51,729.20
69
5,450.00
70
200,000.00
77
6,800.00
79
67,314.61
5,450.00
94
34,395.65
34,395.65
95
22,918.97
22,918.97
97
10,000.00
10,000.00
TOTAL
2,044,690.94
UTILIDAD DEL EJERCICIO
2,044,690.94
684,387.28
SALDOS
SALDOS AJUSTADOS
ACREEDOR
DEUDOR
ACREEDOR
ESTADO DE SITUACIN FINAN

ACTIVO
PASIVO
RESULTADOS POR NAT.

PRDIDA
GANANCIA
-40,373.28
180,000.00
50.00
52,460.00
235,400.00
29,271.07
51,729.20
51,729.20
-78,956.54
-78,956.54
-
350,000.00
350,000.00
87,500.00
87,500.00
5,450.00
82,050.00
5,517.01
28.401922394
10,040.25
51,729.20
5,450.00
200,000.00
200,000.00
6,800.00
6,800.00
67,314.61
67,314.61
34,395.65
22,918.97
10,000.00
684,387.28
72,764.61
72,764.61
456,807.80
322,772.66
134,035.14
456,807.80
154,814.86
288,850.00
134,035.14
456,807.80
134,035.14
RESULTADOS POR FUNC.

PRDIDA
GANANCIA
5,450.00
200,000.00
6,800.00
34,395.65
22,918.97
10,000.00
72,764.61
134,035.39
206,800.00
"CORPORACIN ELCOMODO S.A.C"

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de Agosto del 2011
(En Nuevos Soles)
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalente de Efectivo
-40,373.28
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros

Servicios y Otros Contratado por Anticipado
Existencias (neto)
180,050.00
Total Activos Corrientes
139,676.72
Activos no corrientes
Inmuebles, Maquinarias y Equipo (neto)
30
235,400.00
52,460.00
37
29,271.07
Total Activos no Corrientes
317,131.07
TOTAL ACTIVOS
456,807.80
IN ELCOMODO S.A.C"
ITUACIN FINANCIERA
e Agosto del 2011
Nuevos Soles)
Pasivo y PatrimonioNeto
Pasivo Corrientes
Tributos, contribuciones y aportes al sistema de pensiones y salud
e Impuesto a la Renta por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Cuentas por pagar comerciales
39
Total pasivo corriente
-78,956.54
51,729.20
-27,227.34
Pasivos no Corrientes
Obligaciones Financieras
Total pasivo no corrientes
Total Pasivos
Patrimonio neto
Capital
Resultados Acumulados
-27,227.34
350,000.00
134,035.14
Total Patrimonio Neto
484,035.14
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
456,807.80
Estado de Resultados Integrales

(Por Naturaleza)
Al 31 de Diciembre del 2011
(En Nuevos Soles)
Ventas Netas
200,000.00
(-)Compra de Mercaderas
-87,500.00
(+) Variacin de Mercaderas

MARGEN COMERCIAL
Variacin de produccin almacenada
MARGEN COMERCIAL
(-) Gastos de servicios prestados por terceros
VALOR AGREGADO
(-)Gastos de Personal, Directores y Gerentes
(-)Gastos por Tributos
EXCEDENTES BRUTOS (INSUFICIENCIA BRUTA)DE EXPLOTACION
82,050.00
194,550.00
194,550.00
51,729.20
246,279.20
-5,517.01
-28.40
240,733.79
Otros Gastos de Gestin
Valuacin y deterioro de activos y proviciones
RESULTADOS DE EXPLOTACION
Ingresos Financieros
240,733.79
6,800.00
Otros Ingresos de Gestin

Gastos Financieros
-10,040.25
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IR
237,493.54
Participacion de los Trabajadores
Impuesto a la Renta
-15,900.44
RESULTADO DEL EJERCICIO
221,593.10
"CORPORACIN EL COMODO S.A.C"

Estado de Resultados Integrales
(Por Funcin)
Al 31 de Agosto del 2011
(En Nuevos Soles)
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (Ingresos Operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de Ventas (Operacionales)
V
Total Costos Operacionales
Utilidad Bruta
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Ganancia (Prdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
200,000.00
200,000.00
-5,450.00
-5,450.00
194,550.00
-22,918.97
-34,395.65
-
Utilidad Operativa
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
137,235.39
6,800.00
-10,000.00
Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta

Participacin de los Trabajadores
Impuesto a la Renta
134,035.39
-40,210.62
Utilidad (Prdida) Neta de Actividades Contnuas

Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones Discontinuadas
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio
93,824.77

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Efectivo

Cuenta Corriente Banco Financiero

10 / 104 / 1041 / 10412

A) 02 Escritorios de Madera Caoba

ASIENTO POR EL PAGO

ASIENTO POR EL PAGO

ASIENTO POR EL PAGO

ASIENTO POR DEVENGAMIENTO

ASIENTO POR EL PAGO

ASIENTO POR DIFERENCIA DE CAMBIO

PRECIO DE C/U ACCION

ASIENTO POR DEVENGAMIENTO

40 / 401 / 4011 / 40111

ASIENTO POR EL DESTINO

ASIENTO POR EL COBRO

ASIENTO DE TRANSFERENCIA A CTA CORRIENTE

ASIENTO POR DEVENGAMIENTO

ASIENTO POR EL PAGO CON CH. N80875806

ASIENTO POR INTERES

40 / 401 / 4011 / 40111

ASIENTO DE DESTINO DE LA CTA 60

ASIENTO DE DESCUENTO DEL 8%

40 / 401 / 4011 / 40111

40 / 401 / 4011 / 40111

SE PAGAN LOS CONCEPTOS DE PUBLICIDAD

SE PAGAN LOS CONCEPTOS DE ALQUILER

18% IGV E IPM

ASIENTO POR NATURALEZA

ASIENTO POR DESTINO

ASIENTO POR EL PAGO

ASIENTO POR DIFERENCIA DE CAMBIO

ASIENTO POR MANTENIMIENTO DE CTA CTE

ASIENTO POR DESTINO

ASIENTO DE CANCELACION DE CTA CTE

ASIENTO POR DESTINO

POR EL TIPO DE CAMBIO

40 / 401 / 4011 / 40111

40 / 401 / 4011 / 40111

CANCELACION DEL ITF

40 / 401 / 4011 / 40111

40 / 401 / 4011 / 40111

40 / 401 / 4011 / 40111

CANCELACION DEL ITF

40 / 401 / 4011 / 40111

S/. 10,500.00 S/. 2,242.00

Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta

CANCELACIN DEL ITF

CANCELACION DEL ITF

CANCELACION DEL ITF

CANCELACION DEL ITF

ASIENTO POR ITF

CANCELACION DEL ITF

CANCELACION DEL ITF

CANCELACION DEL ITF

DIARIO CORPORACIN EL COMODO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO

64 GASTOS POR TRIBUTOS

25 MATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOS

1041 CUENTAS CORRIENETES OPERATIVAS

05/01 POR APLICACIN DEL ITF AL GASTO

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTRAPRESTACIONES

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO